Unidad 5.

Operaciones bancarias
Derecho financiero

Operaciones bancarias
Por Miriam Ceballos Albarrn
En virtud de la apertura de crdito, el acreditante se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del
acreditado, o a contraer por cuenta de ste una obligacin, para que el mismo haga uso del crdito concedido
en la forma y en los trminos y condiciones convenidos, quedando obligado el acreditado a restituir al
acreditante las sumas de que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligacin que
contrajo, y en todo caso a pagarle los intereses, prestaciones, gastos y comisiones que se estipulen (art. 291
LGTOC), puede llevar el nombre de lnea de crdito. Los elementos personales del contrato de apertura de
crdito son:
a) Acreditante o acreedor (banco): persona fsica o moral obligada durante determinado tiempo a poner
determinada cantidad de dinero a disposicin de la otra.
b) Acreditado o deudor: persona fsica o moral que disfruta de las cantidades puestas a su disposicin
durante el tiempo pactado, contra la devolucin del principal y de los intereses, en los trminos del
contrato.
De acuerdo con los artculos 295 y 297 de la LGTOC, el prstamo otorgado puede ser de diversas maneras:
a) Por el objeto:
1. En dinero: cuando el acreditante se obligue a poner a disposicin del acreditado una suma
determinada de dinero, para que el acreditado disponga de ella en los trminos pactados.
2. De firma: cuando el acreditante ponga a disposicin del acreditado su propia capacidad
crediticia, para contraer por cuenta de ste una obligacin.
b) Por la forma de disposicin:
1. Simple. El acreditado podr disponer a la vista de la suma objeto del contrato, salvo si se ha
convenido lo contrario. Una vez dispuesto del crdito en su totalidad, el mismo se extingue.
2. Cuenta corriente. sta da derecho al acreditado de hacer remesas, antes de la fecha fijada para
la liquidacin, en reembolso parcial o total de las disposiciones que previamente hubiere
hecho, quedando facultado, mientras el contrato no concluya, para disponer en la forma
pactada del saldo que resulte a su favor.
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El artculo 301 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito (LGTOC) establece las causas por las que
se puede extinguir un crdito, es decir, cesar el derecho del acreditado a disponer del mismo en lo futuro:
a) Por haber dispuesto el acreditado de la totalidad de su importe, a menos que el crdito se haya abierto
en cuenta corriente.
b) Por la expiracin del trmino convenido.
c) Por la denuncia que del contrato se haga.
d) Por la falta o disminucin de las garantas pactadas a cargo del acreditado, ocurridas con posterioridad
al contrato.
e) Por hallarse cualquiera de las partes en estado de suspensin de pagos, de liquidacin judicial o de
quiebra.
f) Por la muerte, interdiccin, inhabilitacin o ausencia del acreditado, o por disolucin de la sociedad a
cuyo favor se hubiere concedido crdito.
La apertura de crdito se puede dar en diversas modalidades, la ms conocida y usada actualmente es por
medio de una tarjeta de crdito, tienes una?, sabes entonces que no es dinero extra, el banco te presta cierta
cantidad de dinero, es decir, te pone un lmite de crdito, el cual puedes utilizar en cualquier momento para
comprar donde la acepten lo que dispongas, adems de acceder a efectivo por una comisin extra, pero este
dinero lo debes devolver al banco y cuando no lo haces en el tiempo debido, antes de tu fecha de corte, el
banco te cobra un inters que puede ser hasta del 80% anual, para obtener de ah recursos con los cuales
sigue otorgando crditos a otras personas mediante este producto.
En virtud del contrato de cuenta corriente, los crditos derivados de las remesas recprocas de las partes, se
anotan como partidas de abono o de cargo en una cuenta, y slo el saldo que resulte a la clausura de la cuenta
constituye un crdito exigible y disponible (artculo 302 LGTOC). Los elementos de la cuenta corriente son:
a) Subjetivo: son los propios cuentacorrentistas, que se conceden crdito recprocamente.
b) Objetivo: las remesas recprocas. Las obligaciones que nacen despus de obtener el saldo de la cuenta,
y que se fijan en contra del cuentacorrentista que resulte el deudor (arts. 305-310, LGTOC):
1. El crdito por el saldo. Es un crdito lquido y exigible a la vista o en los trminos del contrato
correspondiente.
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2. La clausura de la cuenta para la liquidacin del saldo se opera cada seis meses, salvo pacto o uso
en contrario.
3. Si el saldo es llevado a cuenta nueva, causa inters al tipo convenido para las otras remesas, y en
caso contrario, al tipo legal.
4. El cuentacorrentista que resulte deudor y haya incluido en la cuenta un crdito garantizado con
prenda o hipoteca, queda liberado en cuento se haga efectiva la garanta.
5. Las acciones para la rectificacin de los errores de clculo, de las omisiones o duplicaciones,
prescriben en el trmino de seis meses a partir de la clausura de la cuenta.
Por otro lado, el contrato de cuenta corriente termina al vencimiento del plazo convenido. Cualquiera de los
cuentacorrentistas podr, en cada poca de clausura de la cuenta, denunciar el contrato, dando aviso al otro
cuentacorrentista por lo menos diez das antes de la fecha de clausura. La muerte o la incapacidad
superveniente de uno de los cuentacorrentistas, no importan para la terminacin del contrato, sino cuando
sus herederos o representantes o el otro cuentacorrentista opten por su terminacin.
Los crditos refaccionarios y de habilitacin o avo se caracterizan por su destino y garanta. Son tambin
conocidos como crditos a la produccin, debido a que su importe debe ser invertido precisamente en la
adquisicin de los medios productivos necesarios para el fomento de determinada empresa. Tambin podr
pactarse en el contrato de crdito refaccionario, que parte del importe del crdito que se destine a cubrir las
responsabilidades fiscales que pesen sobre la empresa del acreditado o sobre los bienes que ste use con
motivo de la misma, al tiempo de celebrarse el contrato, y que parte de ese importe se aplique a pagar los
adeudos en que hubiere incurrido el acreditado por gastos de explotacin o por la compra de los bienes
muebles o inmuebles o de la ejecucin de las obras que antes se mencionan, siempre que los actos u
operaciones de que procedan tales adeudos hayan tenido lugar dentro del ao anterior a la fecha del
contrato. En este crdito, las dos figuras que se presentan son:
a. El acreditado o aviado.
b. El acreditante o aviador.
La forma de garanta vara en cada uno de estos contratos, ya que los crditos de habilitacin o avo estarn
garantizados con las materias primas y materiales adquiridos, y con los frutos, productos o artefactos que se
obtengan con el crdito, aunque stos sean futuros o pendientes (artculo 322, LGTOC). Y los crditos
refaccionarios: Quedarn garantizados, simultnea o separadamente, con las fincas, construcciones, edificios,

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maquinarias, aperos, instrumentos, muebles y tiles, y con los frutos o productos, futuros, pendientes o ya
obtenidos, de la empresa a cuyo fomento haya sido destinado el prstamo (artculo 324, LGTOC).
Ambos crditos se otorgan generalmente bajo la forma de apertura de crdito, y tendrn como
particularidades lo escrito en el:
Artculo 326. Los contratos de crdito refaccionario o de habilitacin o avo:
I.

Expresarn el objeto de la operacin, la duracin y la forma en que el beneficiario podr disponer del
crdito materia del contrato.

II.

Fijarn, con toda precisin, los bienes que se afecten en garanta, y sealarn los dems trminos y
condiciones del contrato.

III.

Se consignarn en contrato privado que se firmar por triplicado ante dos testigos conocidos y se
ratificar ante el Encargado del Registro Pblico de que habla la fraccin IV.

IV.

Sern inscritos en el Registro de Hipotecas que corresponda, segn la ubicacin de los bienes afectos
en garanta, o en el Registro de Comercio respectivo, cuando en la garanta no se incluya la de bienes
inmuebles. Los contratos de habilitacin o refaccin no surtirn efectos contra tercero, sino desde la
fecha y hora de su inscripcin en el Registro.

La distincin entre los crditos refaccionarios y de avo se da en la permanencia de los bienes que deben
adquirirse con su importe. En los crditos de avo estos medios de produccin se consumen o emplean en un
solo ciclo de produccin, en tanto que en los crditos refaccionarios, esos medios son de carcter
permanente, o bien, tienen una larga duracin que hace posible su empleo durante varios ciclos productivos
La carta de crdito, tambin llamada crdito documentario simple, es una operacin de crdito que consiste
en la orden de pago que expresa en un documento girado por una persona (dador) al destinatario, para que
ste ponga a disposicin de persona determinada (el beneficiario), una cantidad fija o varias cantidades
indeterminadas, pero comprendidas en un mximo cuyo lmite se seala en el mismo documento. El artculo
311 de la LGTOC, dispone que las cartas de crdito debern:
a. Expedirse en favor de persona determinada.
b. No sern negociables.
c. Expresarn una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas, pero comprendidas en un mximo
cuyo lmite se sealar de forma precisa.
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Para que estos documentos sean vlidos deben contener los siguientes elementos:
a) Dador: es la persona que emite o suscribe la carta de crdito.
b) Destinatario: es la persona a quien la carta de crdito va dirigida y que debe entregar su importe, en la
forma pactada, al beneficiario. En las cartas de crdito puede designarse un solo destinatario o varios.
En este ltimo caso se habla de cartas de crdito circulares.
c) Tomador o beneficiario: es la persona designada en la carta de crdito para recibir su importe.
Opera de la misma forma que un crdito de cuenta corriente y se puede establecer a plazos el pago de los
recursos que el acreditante puso a disposicin, adems que en algunos casos debe incluir la figura del aval
para poder ser expedida. La carta de crdito se utiliza, adems de disponer de recursos, para dar seguridad al
comprador y/o vendedor de que existe alguien que los respalda con recursos disponibles.
Salvo convenio en contrario, el trmino de las cartas de crdito ser de seis meses contados desde la fecha de
su expedicin. Pasado el trmino que en la carta se seale, o transcurrido, en caso contrario, el que indica ste
artculo, la carta quedar cancelada.