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ASISTENCIA Y ESTMULO-CAFAE
Generalidades
El Fondo de Asistencia y Estmulo de cada organismo pblico se encuentra administrado por un
Comit que se les conoce bajo el rubro de CAFAE; el fondo puede estar financiado por los
descuentos por tardanza e inasistencia al centro laboral, tambin por las donaciones y legados, por
las transferencias de recursos que por cualquier fuente reciban del Titular de la propia entidad;
adems estn las rentas generadas por los activos propios y/o bajo su administracin y los dems
ingresos que obtenga por actividades y/o servicios.
La informacin sobre la situacin financiera de los Comits de Administracin de los Fondos de
Asistencia y Estmulo-CAFAE, se presenta en cumplimiento al Decreto de Urgencia N 088-2001,
emitido por el Gobierno, cuya finalidad es el de informar las transferencias de recursos pblicos
recibidos por el CAFAE de la propia entidad, y cuyo personal se encuentra sujeto al rgimen laboral
establecido en el Decreto Legislativo N 276, segn se dispone en la 9 Disposicin de la Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto N 28411, asimismo, el Subcaptulo II del Gasto en
Ingresos de Personal Artculo 8 Otorgamiento de asignaciones para el ao fiscal 2010 de la Ley N
29465, Ley de Presupuesto del Sector Pblico, dispone el otorgamiento de incentivos laborales a
travs de los Comits de Administracin de los Fondos de Asistencia y Estmulo al personal
administrativo de los centros educativos de educacin bsica regular, bsica alternativa y bsica
especial, y las universidades pblicas, que a la fecha de entrada en vigencia de la presente norma no
perciben tal concepto u otro de naturaleza similar.
En la Cuenta General de la Repblica se presenta la informacin contable de los CAFAE a nivel
pliego por lo que el Marco Institucional de los Comits de Administracin de los Fondos de Asistencia
y Estmulo-CAFAE, est representado por 90 entidades pblicas, de las cuales 14 Universidades
Nacionales, el Gobierno Regional de Lima y el Programa de Gobierno Regional de Lima
Metropolitana estn omisas a la presentacin de informacin financiera para la Cuenta General de la
Repblica del ejercicio 2010, siendo las Universidades Nacionales las siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
Pgina 437
Para el ao 2010, las transferencias entregadas por el Gobierno Central a los Pliegos de los CAFAE,
se detalla a continuacin:
1
3
5
6
7
8
9
10
11
12
13
16
22
26
35
36
37
38
39
99
SECTOR PLIEGO
EJECUCIN
PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS
11 729.9
CULTURA
1 181.4
AMBIENTAL
147.3
JUSTICIA
27 518.2
INTERIOR
11 197.1
RELACIONES EXTERIORES
3 494.7
ECONOMA Y FINANZAS
26 092.2
EDUCACIN
34 579.0
SALUD
96 439.3
TRABAJO Y PROMOCIN DEL EMPLEO
9 312.0
AGRICULTURA
7 889.9
ENERGA Y MINAS
9 438.5
MINISTERIO PBLICO
1 405.0
DEFENSA
18 367.9
COMERCIO EXTERIOR Y TURSMO
3 467.4
TRANSPORTES Y COMUNICACIONES
23 995.8
VIVIENDA CONSTRUCCIN Y SANEAMIEN
4 437.5
PRODUCCIN
11 123.8
MUJER Y DESARROLLO SOCIAL
8 490.0
GOBIERNOS REGIONALES
361 380.3
TOTAL
671 687.2
Es necesario sealar que en esta seccin de CAFAE no se incorporan aquellas entidades cuyos
ingresos slo constan de multas, tardanzas e inasistencias.
INFORMACIN FINANCIERA
La Informacin Financiera al 31 de diciembre del ao 2010, de los CAFAE de las entidades del
Estado es revelada en los Estados Financieros siguientes:
2.1
Balance General
Pgina 438
CUADRO N 61
Por los aos terminados al 31 de Diciembre de:
CONCEPTO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Activos Intangibles
Otros Activos
2010
2009
25 387,4
2 265,8
48 644,3
1 170,7
4 220,4
38,7
81 727,2
26 589,7
4 593,2
36 063,2
1 271,7
3 762,6
50,6
72 331,0
13,4
69,5
15 675,7
61,1
95,5
0,4
205,7
15 094,7
44,3
82,7
15 915,3
97 642,5
15 427,8
87 758,8
CONCEPTO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Impto.a la Renta y Particip.Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
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2010
2009
256,4
2 373,7
2 236,4
2,7
14 127,3
66,7
19 063,1
1 091,1
1 350,1
1 535,5
0,1
14 489,3
129,6
18 595,7
131,7
12,4
524,0
157,9
6 256,4
7 082,4
26 145,5
275,5
3,4
545,7
7,9
4 647,4
5 479,8
24 075,5
38 167,4
5 476,3
1 233,1
6,5
26 613,7
71 497,0
97 642,5
33 668,3
5 018,0
1 233,5
6,5
23 757,0
63 683,3
87 758,8
CUADRO N 62
Por los aos term inados al 31 de Diciem bre de:
CONCEPTO
2010
2009
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas
16 035,1
15 868,8
3 704,5
31 904,0
16 793,3
( 9 328,7)
( 9 335,9)
( 9 328,7)
( 9 335,9)
13 088,8
22 575,2
7 457,5
( 1 243,5)
( 763,0)
( 35 134,4)
( 35 454,1)
683 815,3
647 211,6
( 671 532,5)
( 617 886,4)
UTILIDAD OPERATIVA
( 1 519,8)
565,6
Ingresos Financieros
11 694,2
8 357,4
Gastos Financieros
( 864,1)
( 382,2)
9 310,3
8 540,8
9 310,3
8 540,8
9 310,3
8 540,8
Pgina 440
Actividad Econmica
Los Comits de Administracin de los Fondos de Asistencia y Estmulo-CAFAE registran sus
estados financieros en los libros de contabilidad principales y auxiliares en cumplimiento de las
disposiciones legales vigentes, utilizando las cuentas del Plan Contable General Revisado
segn los principios, prcticas y criterios del contador, de acuerdo a la naturaleza de las
operaciones que se realicen, y para la presentacin de informacin se efectuar observando
los rubros de los formatos financieros aprobados en la presente Directiva del CAFAE.
Los Comits de Administracin de los Fondos de Asistencia y Estmulo-CAFAE presentan los
estados financieros e informacin complementaria a valores histricos, en concordancia con lo
establecido en la Resolucin de Consejo Normativo de Contabilidad N 031-2004-EF/93.01,
que establece la suspensin del ajuste integral de los estados financieros por efecto de
inflacin.
NOTA 03:
ACTIVO
Pgina 441
por el saldo del rubro Edificios y Otras Construcciones, constituido por la adquisicin y
construccin de infraestructura administrativa y de recreacin hechas por los Cafaes con
recursos propios generados por las actividades comerciales que se realizan, y corresponden
principalmente al Cafae del Gobierno Regional de Loreto S/. 1 260,2 mil; al Sub-Cafae del
Sector Educacin de Iquitos-Maynas-Loreto S/. 1 671,5 mil; Sub-Cafae UGEL Contamana
S/. 10,2 mil y al Sub-Cafae UGEL Nauta S/. 5,3 mil.
NOTA 04:
PASIVO
PATRIMONIO
A nivel de CAPITAL, en el 2010 S/. 38 167,4 mil y en el 2009 S/. 33 668,3 mil, mostrando un
aumento significativo el Cafae del Gobierno Regional de Loreto de 16,6%, toda vez que en el
2010 revela S/. 26 318,9 mil y en el 2009 S/. 22 564,6 mil, por saldos al cierre del ejercicio y
corresponden principalmente al Cafae del Gobierno Regional de Loreto con S/. 1 251,9 mil, al
Sub-Cafae del Sector Educacin de Iquitos-Maynas-Loreto con S/. 24 679,1 mil y el Sub-Cafae
UGEL Contamana con S/. 360, 1 mil. RESULTADOS ACUMULADOS, en el 2010 muestra
S/. 26 613,7 mil y en el 2009 S/. 23 757,0 mil, destacando el Cafae del Gobierno Regional de
Loreto, con un aumento de 11,1%, debido a que en el 2010 increment a S/. 5 443,5 mil y en
el 2009 a S/. 4 899,4 mil, y corresponden principalmente al Cafae del Gobierno Regional Loreto
S/. 1 251,9 mil, al Sub-Cafae del Sector Educacin de Iquitos-Maynas-Loreto S/. 24 679,1 mil y
el Sub-Cafae UGEL Contamana S/. 360,1 mil.
NOTA 06:
INGRESOS DE GESTIN
A nivel de OTROS INGRESOS, muestra un incremento en el 2010 de S/. 683 815,3 mil en
relacin al 2009 de S/. 647 211,6 mil, en el que sobresale el Cafae del Ministerio de SaludCAFAEMSA con S/. 87 002,5 mil en el 2010 y en el 2009 S/. 83 846,2 mil o sea el 3,8%,
debido a transferencia por incentivos laborales no remunerativos en el que se incluye
responsabilidad y productividad, entre otros; la variacin se debe a una menor recaudacin en
el FAE y a una disminucin de las transferencias no remunerativas.
NOTA 07:
GASTOS DE GESTIN
En el concepto de OTROS GASTOS, presenta un aumento en el 2010 de S/. 671 532,5 mil con
respecto al 2009 de S/. 617 886,4 mil, en el que destaca el Cafae del Ministerio de SaludCAFAEMSA con S/. 81 779,1 mil en el 2010 y en el 2009 S/. 78 926,9 mil equivalente a 3,6%,
Cuenta General de la Repblica 2010
Pgina 442
Pgina 443
CUADRO N
O
ER
M
ENTIDADES
MONTO
RECIBIDO
2010
2009
DISTRIBUCIN
DISTRIBUCIN
MONTO
PAGADO
PERSONAS
SALDOS
MONTO
RECIBIDO
PERSONAS
MONTO
PAGADO
SALDOS
TRANSFERENCIAS
1
6
7
11 197,1
2700
11 191,6
5,5
9 990,3
1 565
4 437,5
132
4 338,7
98,8
4 158,9
134
4 096,0
26 092,2
482
26 092,2
26 159,6
459
26 159,6
62,9
2 967,7
228
2 864,7
2 967,7
215
2 743,3
11 123,8
270
11 123,8
11 146,6
269
11 146,6
3 467,4
99
3 467,4
3 592,1
99
3 592,1
8 490,0
34
8 490,0
7 998,4
35
7 998,4
1 405,0
464
1 385,5
1 395,3
464
1 383,3
2 990,9
187
2 990,9
2 984,6
185
2 984,6
10
23 997,0
862
23 997,0
20 061,8
707
20 061,8
11
7 889,9
276
7 889,9
7 847,2
269
7 847,2
12
81 779,1
164
81 779,1
78 926,9
174
78 926,9
13
9 499,7
144
9 398,1
101,6
9 751,0
134
9 504,3
246,7
14
13 062,1
349
12 867,1
195,1
9 069,0
85
9 076,0
( 7,0)
15
18 367,9
1766
18 367,9
18 914,8
1 766
18 798,5
116,3
16
9 312,0
204
9 312,0
9 523,1
207
9 523,1
17
4 834,0
54
4 834,0
4 597,4
51
4 597,4
18
147,3
147,3
183,6
12
183,6
19
11 556,2
441
11 556,2
10 946,0
415
10 946,0
20
23 850,8
5176
23 850,8
23 927,5
4 765
23 927,5
21
96,3
42
96,3
103,5
35
103,5
22
6 086,4
338
6 081,3
6 061,9
391
6 061,3
23
4 575,1
136
4 575,1
4 562,6
133
4 562,6
24
527,1
13
527,1
523,3
13
523,3
25
717,7
96
717,7
704,6
92
704,6
Pgina 444
102,9
9 990,3
19,5
5,1
224,4
11,9
0,6
ENTIDADES
MONTO
RECIBIDO
2010
2009
DISTRIBUCIN
DISTRIBUCIN
PERSONAS
MONTO
PAGADO
SALDOS
MONTO
RECIBIDO
PERSONAS
MONTO
PAGADO
TRANSFERENCIAS
26
4 252,5
306
4 252,5
4 295,2
306
4 295,2
27
2 447,9
213
2 447,9
2 668,8
234
2 668,8
28
677,3
73
677,3
706,1
73
706,1
29
3 111,5
128
3 111,5
3 063,8
134
3 063,8
30
636,9
43
636,9
653,9
44
653,9
31
752,8
1074
752,6
32
217,2
311
217,2
33
160,8
231
160,8
34
327,9
478
324,2
35
263,9
377
263,9
36
168,0
240
168,0
37
113,0
150
106,1
7,0
38
90,9
116
89,0
1,9
39
611,4
873
611,4
40
171,4
225
171,4
41
107,8
154
107,8
42
389,1
556
389,1
43
796,4
1134
796,4
44
286,5
406
277,9
45
292,7
417
292,7
46
277,9
397
277,9
47
242,2
322
223,0
48
310,2
389
308,5
49
171,1
245
171,1
50
82,6
118
81,2
Pgina 445
0,2
3,7
5,1
SALDOS
M
N
O
ER
ENTIDADES
MONTO
RECIBIDO
2010
2009
DISTRIBUCIN
DISTRIBUCIN
PERSONAS
MONTO
PAGADO
SALDOS
MONTO
RECIBIDO
PERSONAS
MONTO
PAGADO
SALDOS
TRANSFERENCIAS
51
5 788,6
93
5 788,6
52
9 466,2
905
9 462,4
53
3,8
13,4
5 295,5
481
8 659,8
868
5 295,5
8 649,5
12 436,2
55
12 436,2
11 869,1
76
11 866,6
8 986,9
110
8 986,9
6 003,6
94
6 003,6
9 946,2
64
9 933,7
16 538,0
104
16 538,0
10,3
54
12 895,9
167
12 882,5
55
11 939,4
210
11 939,4
56
6 315,4
94
6 315,4
57
10 607,4
66
10 598,5
58
18 025,6
100
18 025,6
59
19 561,8
114
19 554,2
7,7
17 523,4
291
17 510,5
60
10 823,4
376
10 821,7
1,7
9 458,3
291
9 457,8
0,5
61
28 302,2
162
25 776,9
2 525,3
26 167,2
145
25 477,1
690,0
62
10 895,7
120
10 895,7
10 627,2
926
10 627,2
63
6 780,9
97
6 754,9
6 541,0
99
6 529,6
64
13 577,9
318
13 577,9
12 780,0
318
12 772,7
7,3
65
10 081,8
67
9 964,9
116,8
9 584,9
56
9 431,6
153,3
66
25 415,2
150
25 399,5
15,7
23 331,8
1502
23 330,5
1,3
67
9 286,2
278
9 285,5
0,8
8 602,4
165
8 602,2
0,2
68
15 943,2
167
15 521,4
421,9
14 810,7
68
14 486,1
324,5
12 861,8
9,0
26,0
2,5
12,6
13,0
11,4
69
13 954,7
118
13 954,7
12 861,8
62
70
7 685,3
95
7 684,8
0,5
7 137,9
602
7 121,1
16,8
71
21 024,1
62
20 639,1
385,0
19 510,9
60
19 354,5
156,4
28 600,9
72
32 356,4
133
32 356,4
28 600,9
93
73
18 456,3
206
18 456,3
18 971,5
108
18 906,0
74
14 562,4
66
14 465,9
12 804,8
62
12 804,8
75
6 633,8
44
6 633,8
6 198,4
50
6 198,4
76
3 790,7
119
3 790,7
616 524,6
20 334
614 403,3
TOTAL
645 809,9
27 848
641 613,9
Pgina 446
96,5
4 196,1
65,5
2 121,3
II.
III.
GOBIERNO CENTRAL
1.
2.
3.
4.
Ministerio de Agricultura
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo
Ministerio de Defensa
Ministerio de Economa y Finanzas
5.
6.
7.
8.
Ministerio de Educacin
Ministerio de Energa y Minas
Ministerio del Interior
Ministerio de Justicia
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
UNIVERSIDADES PBLICAS
30.
31.
32.
33.
34.
Pgina 447
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
IV.
GOBIERNOS REGIONALES
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
Pgina 448