2. IMPORTANCIA DE LA GESTION DE RIESGOS.

A travs de este capitulo nos daremos cuenta de la vital importancia que tiene en estos tiempos
para las empresas la Gestin de Riesgos y a la ves saber el porqu del auge y el surgimiento de
esta gestin. Todo esto para obtener un proceso adecuado para la empresa, esto quiere decir
reduccin de los niveles de riesgo existentes para la entidad, tambin nos dar a conocer la
definicin de Gestin de Riesgos, cuyo objetivo es la buena aplicacin de esta medida,
conoceremos adems definiciones de los principios bsicos de la Gestin de Riesgos, procesos
y ejemplos de modelos de gestin de riesgos para implementar dentro de una empresa.
2.1.

Conceptos Generales.

Las empresas y compaas, en general, operan en ambientes cambiantes y de alto nivel

competitivo, caracterizados por factores tales como: mayor ndice de globalizacin en los
negocios, incremento del uso de tecnologa de informacin, reestructuraciones organizativas y
reingeniera de los procesos, constantes cambios en los mercados y la competencia, crea un
nivel de riesgo e incertidumbre.
La Gestin de Riesgos, es un proceso a travs del cual, se pretende lograr una reduccin de los
niveles de riesgo existentes en la entidad y fomentar procesos de construccin de nuevas
oportunidades de produccin y administracin desde su diseo, que garanticen condiciones
de seguridad para el futuro. Como proceso, la Gestin de Riesgos no puede existir como una
prctica, actividad o accin aislada. Ms bien, debe ser considerada como un componente
ntegro y funcional del proceso de gestin del desarrollo global, sectorial, territorial, urbano,
local, comunitario o familiar.
2.2.

Definicin.

Por "Gestin de Riesgos" se entiende en general: el proceso consistente en identificar

acontecimientos posibles, cuya materializacin afectar al logro de los objetivos y la aplicacin
de las medidas destinadas a reducir la probabilidad o el impacto de esos acontecimientos. Un
factor fundamental para la Gestin de Riesgos es la eficacia de los controles institucionales
internos.
Entre las principales definiciones se pueden resaltar las del Project Management Institute
(Duncan, 1996):

Es el proceso por el que los factores de riesgo se identifican sistemticamente y se

evalan sus propiedades.

Es una metodologa sistemtica y formal que se concentra en identificar y controlar

reas de eventos que tienen la capacidad de provocar un cambio no deseado.

En el contexto de un proyecto, es el arte y ciencia de identificar, analizar y

responder a los factores de riesgo a lo largo de la vida del proyecto y en el mejor cumplimiento
de sus objetivos.
En el ao 1985, el Comit COSO (4) public un nuevo Marco de Gestin Integral de Riesgo
"COSO" Enterprise Risk Management - Integrated Framework cuya definicin fue:
"Gestin de Riesgos es un proceso efectuado por el directorio, la administracin superior y
otros miembros de la organizacin, basado en la estrategia y a lo largo de la empresa,
diseado para identificar potenciales eventos que puedan afectar a la entidad y administrar

el riesgo dentro de los rangos de aversin al riesgo aceptado por la entidad, para proveer
una razonable seguridad en el logro de sus objetivos".
Esta definicin recoge los siguientes conceptos bsicos de la Gestin de Riesgos:

Es un proceso continuo que fluye por toda la entidad.

Es realizado por su personal en todos los niveles de la organizacin.

Se aplica en el establecimiento de la estrategia.

Se aplica en toda la entidad, en cada nivel y unidad, e incluye adoptar una perspectiva del
riesgo a nivel conjunto de la entidad.
Est diseado para identificar acontecimientos potenciales que, de ocurrir, afectaran a la
entidad y para gestionar los riesgos dentro del nivel de riesgo aceptado.
Es capaz de proporcionar una seguridad razonable al consejo de administracin y a la
direccin de una entidad.
Est orientada al logro de objetivos dentro de unas categoras diferenciadas, aunque
susceptibles de solaparse.
La definicin es amplia en sus fines y recoge los conceptos claves de la Gestin de Riesgos por
parte de empresas y otras organizaciones, proporcionando una base para su aplicacin en todas
las organizaciones, industrias y sectores. Se centra directamente en la consecucin de los
objetivos establecidos por una entidad determinada y proporciona una base para definir la
eficacia de la Gestin de Riesgos.
Consecucin de Objetivos.
Dentro del contexto de misin o visin establecida en una entidad, su direccin establece los
objetivos estratgicos, selecciona la estrategia y fija objetivos alineados que fluyen en cascada
en toda la entidad. Los objetivos de la entidad, se pueden clasificar en cuatro categoras:
Estrategia: Objetivos a alto nivel, alineados con la misin de la entidad y dndole apoyo.
Operaciones: Objetivos vinculados al uso eficaz y eficiente de recursos.
Informacin: Objetivos de fiabilidad de la informacin suministrada.

Cumplimiento: Objetivos relativos al cumplimiento de leyes y normas aplicables.

Esta clasificacin de los objetivos de una entidad permite centrarse en aspectos diferenciados
de la Gestin de Riesgos. Estas categoras distintas, aunque un objetivo individual puede
incidir en ms de una categora, se dirigen a necesidades diferentes de la entidad y pueden ser
de responsabilidad directa de diferentes ejecutivos. Tambin permiten establecer diferencias
entre lo que cabe esperar de cada una de ellas.
Dado que los objetivos relacionados con la fiabilidad de la informacin y el
cumplimiento de leyes y normas estn integrados en el control de la entidad, puede esperarse
que la gestin de riesgos facilite una seguridad razonable de su consecucin. El logro de los
objetivos estratgicos y operativos, sin embargo, est sujeto a acontecimientos externos no
siempre bajo control de la entidad; por tanto, respecto a ellos, la Gestin de Riesgos puede
proporcionar una seguridad razonable de que la Direccin, y el Consejo de Administracin(5)

en su papel de supervisin, estn siendo informados oportunamente del progreso de la entidad

hacia su consecucin.
La Gestin de Riesgo no es slo la reduccin del riesgo, sino la comprensin que en trminos
sociales se requiere de la participacin de los diversos estratos, sectores de inters y grupos
representativos de conductas y modos de vida (incluso de ideologas y de perspectivas del
mundo, la vida, la religin) para comprender como se construye un riesgo social, colectivo, con
la concurrencia de los diversos sectores de una regin, sociedad, comunidad o localidad
concreta. La Gestin de Riesgo no es simplemente bajar la vulnerabilidad, sino la bsqueda de
acuerdos sociales para soportar o utilizar productivamente los impactos, sin eliminar la
obtencin inmediata de beneficios.
2.3

Contenido y los principios bsicos de la Gestin de Riesgos.

2.3.1.

Contenidos.

El proceso de la Gestin de Riesgos contempla genricamente una serie de componentes,

contenidos o fases que los actores sociales deben considerar en su aplicacin y que pueden
resumirse de la siguiente manera:
La toma de conciencia, la sensibilizacin y la educacin sobre el riesgo.
El anlisis de los factores y las condiciones de riesgo existentes en el entorno bajo
consideracin o que podran existir con la promocin de nuevos esquemas, y la construccin de
escenarios de riesgo de manera continua y dinmica. Este proceso exige el acceso a informacin
fidedigna, disponible en formatos y a niveles territoriales adecuados a las posibilidades y
recursos de los actores sociales involucrados.
El anlisis de los procesos causales del riesgo ya conocido y la identificacin de los actores
sociales responsables o que contribuyen a la construccin del riesgo.
La identificacin de opciones de reduccin del riesgo, de los factores e intereses que obran
en contra de la reduccin, de los recursos posibles accesibles para la implementacin de
esquemas de reduccin, y de otros factores o limitantes en cuanto a la implementacin de
soluciones.
Un proceso de toma de decisiones sobre las soluciones ms adecuadas en el contexto
econmico, social, cultural, y poltico imperante y la negociacin de acuerdos con los actores
involucrados.
El monitoreo permanente del entorno y del comportamiento de los factores de riesgo (6).
2.3.2.

Principios bsicos.

An cuando cada contexto y caso de riesgo tendr sus propias especificaciones y principios
bsicos en cuanto a la bsqueda de soluciones, existe una serie de consideraciones que la
experiencia nos ha enseado son universalmente vlidos, a saber:
El riesgo tiene su expresin ms concreta en el mbito local an cuando sus causas pueden
encontrarse en procesos generados a gran distancia de la escena del mismo.
La Gestin de Riesgo no puede prescindir de la participacin activa y protagnica de los
actores afectados, y de una consideracin de las visiones o imaginarios que estos actores tengan
del problema que enfrentan, de su prioridad en su agenda cotidiana, y del contexto humano y
econmico en que se d.

 La gestin requiere de la consolidacin de la autonoma y poder local y de las organizaciones

que representan a la poblacin afectada por el riesgo.
An cuando el nivel local se perfila como el ms apropiado para iniciar y concretar la
gestin, este no puede prescindir de estructuras, normatividad, y sistemas interinstitucionales
en el nivel nacional que avalan, promueven y estimulan la gestin sin apropiarse del proceso.
La Gestin de Riesgos ya forma parte de la agenda de muchos Consejos de Administracin y,
por supuesto, es una prioridad para el Comit de Auditora(7) y para la alta Direccin de las
compaas. Para dar una respuesta adecuada a este entorno, cada vez ms complejo e incierto,
las empresas estn asignando recursos especficos para gestionar los riesgos, con un nivel de
responsabilidad y capacidad de respuesta apropiados. As, en grandes compaas se ha creado
la figura del Director de Riesgos, para cuyo xito en el desempeo se exige, adems de reportar
al mximo nivel de la organizacin, experiencia y conocimiento suficiente para ser capaz de
analizar el negocio desde una perspectiva global, tanto estratgica como operativa.
2.3.3.

Beneficios de la Gestin de Riesgo.

La Gestin de Riesgos puede realizar una enorme contribucin ayudando a la organizacin a

gestionar los riesgos para poder alcanzar sus objetivos.
Los beneficios incluyen:
Mayor posibilidad de alcanzar los objetivos;
Consolida reportes de riesgos distintos a nivel de la Organizacin;
Incrementa el entendimiento de riesgos claves y sus ms amplias implicaciones;
Identifica y comparte riesgos alrededor del negocio;
Crea mayor enfoque de la gerencia en asuntos que realmente importan;
Menos sorpresas y crisis;
Mayor enfoque interno en hacer lo correcto en la forma correcta;
Incrementa la posibilidad de que cambios en iniciativas puedan ser logrados;
Capacidad de tomar mayor riesgo por mayores recompensas;
Ms informacin sobre riesgos tomados y decisiones realizadas.
2.3.4.

Capacidades de la Gestin de Riesgos.

Dentro de las capacidades que nos entrega la Gestin de Riesgos, tenemos las siguientes:
-Alinear el riesgo aceptado y la estrategia: En su evaluacin de alternativas estratgicas,
la direccin considera el riesgo aceptado por la entidad, estableciendo los objetivos
correspondientes y desarrollando mecanismos para gestionar los riesgos asociados.
-Mejorar las decisiones de respuesta a los riesgos: La Gestin de Riesgos proporciona
rigor para identificar los riesgos y seleccionar entre las posibles alternativas de respuesta a
ellos: evitar, reducir, compartir o aceptar.
-Reducir las sorpresas y prdidas operativas: Las entidades consiguen mejorar su
capacidad para identificar los eventos potenciales y establecer respuestas, reduciendo las
sorpresas y los costos o prdidas asociados.

-Identificar y gestionar la diversidad de riesgos para toda la entidad: Cada entidad

se enfrenta a mltiples riesgos que afectan a las distintas partes de la organizacin y la Gestin
de Riesgos facilita respuestas eficaces e integradas a los impactos interrelacionados de dichos
riesgos.
-Aprovechar las oportunidades: Mediante la consideracin de una amplia gama de
potenciales eventos, la direccin est en posicin de identificar y aprovechar las oportunidades
de modo proactivo.
-Mejorar la dotacin de capital: La obtencin de informacin slida sobre el riesgo
permite a la direccin evaluar eficazmente las necesidades globales de capital y mejorar su
asignacin.
Estas capacidades, inherentes en la Gestin de Riesgos, ayudan a la direccin a alcanzar los
objetivos de rendimiento y rentabilidad de la entidad y prevenir la prdida de recursos. La
Gestin de Riesgos permite asegurar una informacin eficaz y el cumplimiento de leyes y
normas, adems de ayudar a evitar daos a la reputacin de la entidad y sus consecuencias
derivadas. En suma, la Gestin de Riesgos ayuda a una entidad a llegar al destino deseado,
evitando baches y sorpresas por el camino.
-Eventos Riesgos y Oportunidades: Los eventos pueden tener un impacto negativo,
positivo o de ambos tipos a la vez. Los que tienen un impacto negativo representan riesgos que
pueden impedir la creacin de valor o erosionar el valor existente. Los eventos con impacto
positivo pueden compensar los impactos negativos o representar oportunidades, que derivan
de la posibilidad de que ocurra un acontecimiento que afecte positivamente al logro de los
objetivos, ayudando a la creacin de valor o a su conservacin. La direccin canaliza las
oportunidades que surgen, para que se reviertan en la estrategia y el proceso de definicin de
objetivos, y formula planes que permitan aprovecharlas.
La Gestin de Riesgos no es solo la reduccin del riesgo, sino la comprensin que en trminos
sociales se requiere de la participacin de los diversos estratos, sectores de inters y grupos
representativos de conductas y modos de vida (incluso de ideologas y de perspectivas del
mundo, la vida, la religin) para comprender como se construye un riesgo social, colectivo, con
la concurrencia de los diversos sectores de una regin, sociedad, comunidad o localidad
concreta. La Gestin de Riesgos no es simplemente bajar la vulnerabilidad, sino la bsqueda de
acuerdos sociales para soportar o utilizar productivamente los impactos, sin eliminar la
obtencin inmediata de beneficios.
2.4.

Concepto y definiciones relevantes en Gestin de Riesgos(8).

-ACEPTACION DEL RIESGO: Una decisin tomada con base en la informacin disponible
para aceptar las consecuencias y posibilidad de un riesgo particular.
-AMENAZA:
Peligro latente que representa la posible manifestacin dentro de un perodo
de tiempo y en un territorio particular de un fenmeno de origen natural, socio-natural, etc.,
que puede producir efectos adversos en las personas, la produccin, la infraestructura, los
bienes y servicios y el ambiente.
-ANLISIS DE RIESGO: El uso sistemtico de informacin disponible para determinar
cuantas veces un evento especificado podra ocurrir y la magnitud de sus consecuencias.
-BIENES Y SERVICIOS: Son aquellas cosas tangibles e intangibles, de valor econmico que
reportan beneficio a quienes las poseen o usufructan y que permiten la vida individual y en

comunidad. Sern bienes cuando son susceptibles de apropiacin, sea privada o pblica, y
servicios cuando su utilidad radica exclusivamente en su consumo.
- CONSECUENCIA: El resultado de que un evento o situacin expresada cualitativamente o
cuantitativamente, siendo este resultado una prdida, dao, desventaja o ganancia.
- CONTROL DE RIESGO: La parte de la Gestin de Riesgos que involucra la
implementacin de polticas, estndares, procedimientos y cambios fsicos para eliminar o
minimizar riesgos advertidos.
- COSTO:
De actividades, directas o indirectas, involucrando cualquier impacto negativo,
incluyendo dinero, tiempo, labor, buen nombre, prdidas intangibles y polticas.
-DAO:
Efecto adverso o grado de destruccin causado por un fenmeno sobre las
personas, los bienes, sistemas de prestacin de servicios y sistemas naturales o sociales.
-ELEMENTOS EN RIESGO (EXPUESTOS): Es el contexto social, material y ambiental
representado por las personas y por los recursos, servicios y ecosistemas que pueden ser
afectados por un fenmeno fsico.
-EVALUACION DE LA AMENAZA: Es el proceso mediante el cual se determina la
posibilidad de que un fenmeno se manifieste, con un determinado grado de severidad,
durante un perodo de tiempo definido y en un rea determinada. Representa la recurrencia
estimada y la ubicacin geogrfica de eventos probables.
-EVALUACIN DE LA VULNERABILIDAD: Proceso mediante el cual se determina el
grado de susceptibilidad y predisposicin al dao de un elemento o grupo de elementos
expuestos ante una amenaza particular.
-EVALUACION O PRIORIZACIN DEL RIESGO: El proceso usado para determinar
prioridades en la Gestin de Riesgos a travs de la comparacin del nivel del riesgo contra los
estndares predeterminados, niveles de riesgo deseable u otros criterios.
-EVENTO: Un incidente o situacin, la cual ocurre en un lugar particular durante un intervalo
de tiempo particular.
- EVITAR EL RIESGO: Una decisin tomada con base en informacin de no involucrarse en
una situacin de riesgo.
- FINANCIACION DEL RIESGO: Los mtodos aplicados para fundamentar el tratamiento
al riesgo y las consecuencias financieras del mismo.
- FRECUENCIA: Una medida de la rata de ocurrencia de un evento expresado como el
nmero de ocurrencias de un evento dado en el tiempo.
-GESTION DE RIESGOS: Proceso social complejo que conduce al planeamiento y aplicacin
de polticas, estrategias, instrumentos y medidas orientadas a impedir, reducir, prever y
controlar los efectos adversos de fenmenos peligrosos sobre la poblacin, los bienes y servicios
y el ambiente. Acciones integradas de reduccin de riesgos a travs de actividades de
prevencin, mitigacin, preparacin para, y atencin de emergencias y recuperacin post
impacto.
- IDENTIFICACIN DEL RIESGO: El proceso para determinar lo que puede ocurrir, por
qu y cmo.

-MITIGACION (REDUCCIN): Planificacin y ejecucin de medidas de intervencin

dirigidas a reducir o disminuir el riesgo. La mitigacin es el resultado de la aceptacin de que
no es posible controlar el riesgo totalmente; es decir, que en muchos casos no es posible
impedir o evitar totalmente los daos y sus consecuencias y slo es posible atenuarlas.
- MONITOREAR: Chequear, supervisar, observar crticamente o registrar el progreso de una
actividad, accin o sistema sobre una base regular para identificar los cambios.
-PRDIDA:

Cualquier consecuencia negativa financiera o de otra ndole.

-PLAN DE GESTION DE RIESGOS: Conjunto coherente y ordenado de estrategias,

programas y proyectos, que se formula para orientar las actividades de reduccin de riesgos.
- PROBABILIDAD: La posibilidad de un resultado o evento especfico, medida por el radio
de resultado o eventos especficos del nmero total de posible resultados o eventos.
-REDUCCIN DE RIESGOS: Una aplicacin selectiva de las tcnicas apropiadas y
principios administrativos para reducir la posibilidad de una ocurrencia o sus consecuencias, o
ambas.
- RETENCION DEL RIESGO: Retener, conservar o asumir intencionalmente o no, las
responsabilidades de prdida o responsabilidad financiera de prdida dentro de la
organizacin.
-RIESGO:
La oportunidad de que algo ocurra que tendr un impacto sobre los objetivos.
Esta medida en trminos de consecuencia y posibilidad.
- RIESGO RESIDUAL: El nivel del riesgo despus de que se han tomado medidas de
tratamiento del riesgo.
-SISTEMA DE GESTION DE RIESGOS: Organizacin abierta, dinmica y funcional de
instituciones y su conjunto de orientaciones, normas, recursos, programas y actividades de
carcter tcnico-cientfico, de planificacin, de preparacin para emergencias y de
participacin de la comunidad cuyo objetivo es la incorporacin de la gestin de riesgos en la
cultura y en el desarrollo econmico y social de las comunidades.
-TRANSFERENCIA DEL RIESGO: Delegar la responsabilidad por prdida a otra parte a
travs de legislacin, contratos, plizas u otros medios. La transferencia del riesgo puede
tambin referirse a traspasar un riesgo fsico o parte de l a otro.
-TRATAMIENTO DEL RIESGO: Seleccin o Implementacin de opciones apropiadas para
manejar el riesgo.
-VALORACIN DE RIESGOS: Proceso completo de anlisis de riesgos y evaluacin de
riesgos.
-VULNERABILIDAD: Factor de riesgo interno de un elemento o grupo de elementos
expuestos a una amenaza, correspondiente a su predisposicin intrnseca a ser afectado, de ser
susceptible a sufrir un dao, y de encontrar dificultades en recuperarse posteriormente.
Corresponde a la predisposicin o susceptibilidad fsica, econmica, poltica o social que tiene
una comunidad de ser afectada o de sufrir efectos adversos en caso de que un fenmeno
peligroso de origen natural o causado por el hombre se manifieste.
2.5.

Cundo necesitamos la Gestin de Riesgos?

La respuesta es obvia, "todo el tiempo". Todas las decisiones involucran minimizar, reducir o
eliminar el riesgo, ya sea decisiones que se toman en las operaciones diarias o las decisiones
acerca de polticas importantes, estrategias o nuevos proyectos. Dentro de este contexto,
muchas veces debemos de tomar decisiones de forma muy rpida y a menudo basadas en la
intuicin, pero es muy importante pensar acerca de los riesgos que esto pudiese involucrar.
No debemos olvidar, que la Gestin de Riesgos debe ocurrir durante todo el desarrollo e
implementacin de una poltica, programa o proyecto.
Al hablar de Gestin de Riesgos, debemos tener en cuenta que es un tema muy extenso y sobre
el cual, se han dedicado varias convenciones slo para llegar a un consenso y perfeccionarlo a la
vez. Tambin debemos recordar, que existen muchas entidades que ya han implementado y
mejorado paulatinamente su funcionamiento, gracias al desarrollo de la Gestin de Riesgos.
Con respecto a los trabajadores que operan dentro de una entidad, la Alta Direccin debe
trabajar en mentalizarlos para que ellos entiendan que este tipo de gestin que va de la mano
con el Control Interno es una herramienta que debemos implementar para la consecucin de
los objetivos.
2.6.

Modelos de Gestin de Riesgos.

La Gestin de Riesgos es un proceso lgico y sistemtico que puede ser utilizado cuando se
toman decisiones para mejorar la efectividad y eficiencia.
Cuando gestionamos el riesgo, tratamos de identificar y estar preparados para lo que puede
suceder, se trata de tomar acciones destinadas a eludir y reducir la exposicin a los costos u
otros efectos de aquellos eventos que ocurran, en lugar de reaccionar despus de que un evento
ya ha ocurrido e incurrir en los costos que implican recuperar una situacin.
Los encargados de gestionar el riesgo deben estar preparados para revisar y cuestionar las
formas tradicionales de administrar con el fin de determinar si existen nuevos enfoques u
oportunidades que son vlidas de utilizar. En algunas situaciones el decidir no tomar una
cierta oportunidad o no introducir nuevos enfoques es tomar el riesgo ms grande de todos.
En este tipo de situaciones el gestionar el riesgo, se trata igualmente de identificar y tomar
oportunidades destinadas a mejorar el rendimiento como as mismo tomar ciertas acciones
destinadas a eludir o reducir las posibilidades de que ocurra algo malo.
Al gestionar el riesgo el encargado necesita encontrar un equilibrio entre los costos y los
beneficios. Reconocer que para todos los propsitos prcticos un medio ambiente libre de
riesgo es imposible, adems de poco econmico. Se necesita definir claramente qu nivel de
riesgo es el aceptable.
En algunos casos las medidas tendientes a eludir o reducir los riesgos y los errores en un nivel
aceptable pueden ser altos y las medidas no proporcionan los suficientes beneficios.
En otros casos la naturaleza del riesgo puede garantizar medidas preventivas muy costosas
porque el nivel de riesgo que es aceptable es nulo o extremadamente bajo.
El ahorrar dinero para la entidad, mediante procedimientos modernos es importante y conduce
a una utilizacin ms efectiva de los recursos, no obstante, el objetivo principal no es reducir
los costos sino que lograr los objetivos de una manera efectiva y eficiente.

Como indicamos anteriormente, la Gestin de Riesgos es un tema muy amplio ya que

encontramos riesgos en todo tipo de entidad, por lo que encontraremos: Gestin de Riesgos
Financieros, con sus riesgos tpicos como son liquidez, crdito, de mercado; adems de Gestin
de Riesgos en el desarrollo de operaciones, aqu se ubican diversas industrias como lo son: las
reas, Tecnologa e Informtica, Comunicaciones, Manufactura hasta las Entidades Pblicas
como lo es el Ministerio de Obras Pblicas.