LA INDUSTRIAL S.A DE C.

V
ASIENTOS DE DIARIO

PARCIAL

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

MATERIAL A $

120,000.00

MATERIAL B $

40,000.00

MATERIAL C $

13,500.00

PRODUCCION EN PROCESOS
MATERIAL DIRECTO $

88,000.00

MANO DE OBRA $

14,000.00

GIF $

18,000.00

DEBE

HABER

173,500.00

120,000.00

CAPITAL SOCIAL

293,500.00

120,000.00

1
PRODUCCION EN PROCESO

ORDEN 101

120,000.00

120,000.00

ALMACEN DE ARTICULOS EN PROCESO

2
ALMACEN DE MATERIALES

435,750.00

MATERIAL A

225,000.00

MATERIAL B

132,000.00

MATERIAL C

78,750.00
PROVEEDORES

435,750.00

3
ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS

85,000.00
PROVEEDORES
LOCAL

85,000.00
85,000.00

4
PROVEEDORES

5,000.00

LOCAL

5,000.00
ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS

5,000.00

5
PRODUCCION EN PROCESO

402,550.00

ORDEN 101

15,750.00

ORDEN 102

129,500.00

ORDEN 103

147,500.00

ORDEN 104

109,800.00
ALMACEN DE MATERIALES

402,550.00

MATERIAL A

205,500.00

MATERIAL B

113,800.00

MATERIAL C

78,750.00

MATERIAL D

4,500.00

6
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR

235,000.00
BANCOS

235,000.00

7
PRODUCCION EN PROCESO

178,160.00

ORDEN 101

7,735.00

ORDEN 102

79,050.00

ORDEN 103

63,750.00

ORDEN 104

27,625.00

GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

56,840.00

SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR

235,000.00

8
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

82,600.00

ACREEDORES DIVERSOS

82,600.00

9
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

2,500.00

ALMACEN DE MATERIALES

2,500.00

10
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

65,000.00

ALMACEN DE MATERIALES INDIRECTOS

65,000.00

11
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

75,000.00

DEP. ACUM. EQUIPO FABRIL

75,000.00

12
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

12,000.00

AMORT. ACUM. EQUIPO FABRIL

12,000.00

13
PRODUCCION EN PROCESO

293,940.00

ORDEN 101

12,761.71

ORDEN 102

130,421.85

ORDEN 103

105,178.91

ORDEN 104

45,577.53
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

293,940.00

14
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS

811,647.47

ALMACEN DE ARTICULOS EN PROCESO

183,002.53

PRODUCCION EN PROCESO

994,650.00

ORDEN 101

156,246.71

ORDEN 102

338,971.85

ORDEN 103

316,428.91

ORDEN 104

183,002.53

15
BANCOS

1,310,801.52
VENTAS

1,310,801.52

15a
COSTO DE VENTAS

655,400.76
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS

655,400.76

16
GASTOS DE ADMINISTRACION

109,850.00

GASTOS DE VENTA

133,329.04
ACREEDORES DIVERSOS

243,179.04

17
BANCOS

1,200.00
OTROS PRODUCTOS

1,200.00
5,254,571.32

5,254,571.32

LA INDUSTRIAL S.A DE C.V.

ESQUEMAS DE MAYOR

1
5
7
13

15
17

PRODUCCION EN PROCESO
120,000.00
994,650.00 14
402,550.00
178,160.00
293,940.00
994,650.00
994,650.00

PROVEEDORES
5,000.00
435,750.00 2
85,000.00 3
5,000.00
520,750.00
515,750.00

BANCOS
1,310,801.52
235,000.00 6
1,200.00
8
16
1,312,001.52
235,000.00
1,077,001.52

14
AA

ALM. MAT. INDIRECTOS

85,000.00
5,000.00 4

85,000.00
15,000.00

7
8
9
10
11
12

AMORT. ACUM. EQ. FABRIL

12,000.00 12

14

15a

COSTO DE VENTAS
655,400.76
655,400.76 a2

16

a5

OTROS PRODUCTOS
1,200.00
1,200.00 17

a2
a3
a4
a6

ACREEDORES DIVERSOS
82,600.00 8
243,179.04
325,779.04

ALM. ART. PROCESO

183,002.53
120,000.00 1
120,000.00
183,002.53

GIF
56,840.00
82,600.00
2,500.00
65,000.00
75,000.00
12,000.00
293,940.00

ALMACEN DE MATERIALES
173,500.00
402,550.00 5
435,750.00
2,500.00 9
609,250.00
405,050.00
204,200.00

SUELDOS Y SALARIOS POR APL.

6
235,000.00
235,000.00 7

65,000.00 10
70,000.00

DEP. ACUM. EQ. FABRIL

75,000.00 11

293,940.00

293,940.00

ALM. ART. TERMINADOS

811,647.47
655,400.76 15a
156,246.71

GASTOS DE ADMINISTRACION
109,850.00
109,850.00 a3

PERDIDAS Y GANANCIAS
655,400.76
1,310,801.52 a1
109,850.00
1,200.00 a5
133,329.04
898,579.80
1,312,001.52
413,421.72
413,421.72
CAPITAL SOCIAL
293,500.00

a1

VENTAS
1,310,801.52
1,310,801.52 15

16

GASTOS DE VENTAS
133,329.04
133,329.04 a4

UTILIDAD DEL EJERCICIO

413,421.72 a6

LA INDUSTRIAL S.A.
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO
DEL 01 DE MAYO AL 31 DE MAYO DEL 2013
Inventario inicial de produccin en proceso
Materia prima utilizada en el periodo:
Inventario inicial de materia prima
173,500.00
Compras netas
435,750.00
Material disponible
609,250.00
Inventario final de materia prima
204,200.00
Materiales disponibles
405,050.00
Sueldos y salarios
178,160.00
Costo primo
583,210.00
Gastos indirectos de fabricacin
293,940.00
Costo incurrido
Costo total de produccin
Inventario final de produccin en proceso
Costo de produccin de artculos terminados
Inventario Inicial de artculos terminados
Inventario final de artculos terminados
Costo de produccin de lo vendido

IDO
120,000.00

877,150.00
997,150.00
183,002.53
814,147.47
156,246.71
657,900.76

LA INDUSTRIAL, S.A
ORDEN DE PRODUCCION
ARTICULO:

TM-1

NUMERO DE ORDEN:

MATERIA PRIMA
REQUISICION

MATERIA PRIMA

2880

MANO DE OBRA

COSTO UNITARIO

3,500 $

4.50

CANTIDAD DE PIEZAS:
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN:

101

COSTO TOTAL
$
$

88,000.00
15,750.00

1500
156,246.71

HORAS TRABAJADAS

GASTOS INDIRECTOS

CUOTA UNITARIA

910 $

8.50

COSTO UNITARIO:

CUOTA TOTAL
$
$

14,000.00
7,735.00

104.16

CANTIDAD
APLICADA

FACTOR

HORAS TRABAJADAS
910

14.02

$
$

18,000.00
12,761.71

ORDEN DE PRODUCCION
ARTICULO:

LM-1

NUMERO DE ORDEN:

MATERIA PRIMA
REQUISICION

MATERIA PRIMA

2881
2881
2881

MANO DE OBRA

COSTO UNITARIO

9,000 $
7,000 $
5,000 $

8.00
5.00
4.50

CANTIDAD DE ARTICULOS:
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN:

COSTO TOTAL
$
$
$

1000
338,971.85

GASTOS INDIRECTOS

CUOTA UNITARIA

HORAS TRABAJADAS
72,000.00
9,300 $
35,000.00
22,500.00

8.50

COSTO UNITARIO:

102

CUOTA TOTAL
$

HORAS TRABAJADAS
79,050.00
9,300

FACTOR

CANTIDAD

14.0238549618 $

130,421.85

338.97

LA INDUSTRIAL, S.A
ORDEN DE PRODUCCION
ARTICULO:

TM-2

NUMERO DE ORDEN:

MATERIA PRIMA
REQUISICION
2882
2882
2882

MATERIA PRIMA

MANO DE OBRA

COSTO UNITARIO

10,000
8,500
3,000 $

CANTIDAD DE ARTICULOS:
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN:

4.50

GASTOS INDIRECTOS

COSTO TOTAL
$
$
$

CUOTA UNITARIA
HORAS TRABAJADAS
84,000.00
7,500 $
8.50
50,000.00
13,500.00

1000
316,428.91

COSTO UNITARIO:

103

CUOTA TOTAL
$

HORAS TRABAJADAS
63,750.00
7,500

316.43

FACTOR
14.0238549618 $

CANTIDAD
APLICADA
105,178.91

LA INDUSTRIAL, S.A
ORDEN DE PRODUCCION
ARTICULO:

TM-2

NUMERO DE ORDEN:

MATERIA PRIMA
REQUISICION
2883
2883
2883
2883

MATERIA PRIMA
5,500
4,800
6,000
1,500

MANO DE OBRA

COSTO UNITARIO
$
$
$
$

CANTIDAD DE ARTICULOS:
COSTO TOTAL DE PRODUCCIN:

9.00
6.00
4.50
3.00

GASTOS INDIRECTOS

COSTO TOTAL
$
$
$
$

CUOTA UNITARIA
HORAS TRABAJADAS
49,500.00
3,250 $
8.50
28,800.00
27,000.00
4,500.00

1000
183,002.53

COSTO UNITARIO:

104

CUOTA TOTAL
$

HORAS TRABAJADAS
27,625.00
3,250

183.00

FACTOR
14.0238549618 $

CANTIDAD
APLICADA
45,577.53

TARJETA DE ALMACEN
MATERIAL:

UNIDADES:
UNIDADES

FECHA

REFERENCIA

CONCEPTO
INVENTARIO INICIAL
COMPRA A CREDITO
ENVIO ALM. A PROD
ENVIO ALM. A PROD
ENVIO ALM. A PROD
ENVIO ALM. A PROD

ENTRADAS
SALIDAS
15,000
25,000

LOTE UNO

KILOGRAMOS

LOTE DOS

VALORES

COSTO
COSTO
UNITARIO
UNITARIO
EXISTENCIAS
EXISTENCIA
EXISTENCIA
DEBE
15,000
15000 $
8.00
$
120,000.00
40,000
25000 $
9.00 $
225,000.00
9,000
31,000
6,000 $
8.00
6,000
25,000
0 $
8.00
4,000
21,000
21,000 $
9.00
5,500
15,500
15,500 $
9.00

HABER

$
$
$
$

72,000.00
48,000.00
36,000.00
49,500.00

SALDO
$
120,000.00
$
345,000.00
$
273,000.00
$
225,000.00
$
189,000.00
$
139,500.00

LA INDUSTRIAL S.A
TARJETA DE ALMACEN
MATERIAL:

UNIDADES:
UNIDADES

FECHA

REFERENCIA

CONCEPTO
INVENTARIO INICIAL
COMPRA A CREDITO
ENVIO ALM. A PROD
ENVIO ALM. A PROD
ENVIO ALM. A PROD
ENVIO ALM. A PROD

ENTRADAS

SALIDAS

8,000
22,000

LOTE UNO

KILOGRAMOS

LOTE DOS

VALORES
COSTO
COSTO
UNITARIO
UNITARIO
EXISTENCIAS
EXISTENCIA
EXISTENCIA
DEBE
HABER
8,000
8000 $
5.00
$
40,000.00
30,000
22000 $
6.00 $
132,000.00
7,000
23,000
1,000 $
5.00
$
35,000.00
1,000
22,000
0 $
5.00
$
5,000.00
7,500
14,500
14,500 $
6.00
$
45,000.00
4,800
9,700
9,700 $
6.00
$
28,800.00

SALDO
$
40,000.00
$
172,000.00
$
137,000.00
$
132,000.00
$
87,000.00
$
58,200.00

LA INDUSTRIAL S.A
TARJETA DE ALMACEN
MATERIAL:

UNIDADES:
UNIDADES

FECHA

REFERENCIA

CONCEPTO
INVENTARIO INICIAL
ENVIO ALM. A PROD

ENTRADAS

SALIDAS
4,500

LOTE UNO

COSTO
UNITARIO
EXISTENCIAS
EXISTENCIA
EXISTENCIA
4,500
4500 $
3.00
1,500
3,000
3,000 $
3.00

LOTE DOS
COSTO
UNITARIO

KILOGRAMOS
VALORES

DEBE
HABER
SALDO
$
13,500.00
$
13,500.00
$
4,500.00 $
9,000.00

LA INDUSTRIAL S.A
TARJETA DE ALMACEN
MATERIAL:

UNIDADES:
UNIDADES

FECHA

REFERENCIA

CONCEPTO
COMPRA A CREDITO
ENVIO ALM. A PROD.
ENVIO ALM. A PROD.
ENVIO ALM. A PROD.
ENVIO ALM. A PROD.

ENTRADAS
SALIDAS
17,500

LOTE UNO

EXISTENCIAS
EXISTENCIA
17,500
17500
3,500
14,000
14,000
5,000
9,000
9,000
3,000
6,000
6,000
6,000
0
0

$
$
$
$
$

COSTO
UNITARIO
EXISTENCIA
4.50
4.50
4.50
4.50
4.50

LOTE DOS
COSTO
UNITARIO

KILOGRAMOS
VALORES

DEBE
HABER
$
78,750.00
$
15,750.00
$
22,500.00
$
13,500.00
$
27,000.00

SALDO
$
78,750.00
$
63,000.00
$
40,500.00
$
27,000.00
$
-

ACTIVO
CIRCULANTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Almacen articulos en proceso
Almacen articulos terminados
Almacen de materiales
Almacen de materiales indirectos
TOTAL CIRCULANTE
NO CIRCULANTE
Dep. Acum de Eq Fabril
Amort. Acum de Eq Fabril
TOTAL NO CIRCULANTE

1,077,001.52
183,002.53
156,246.71
204,200.00
15,000.00
1,635,450.76
75,000.00
12,000.00
87,000.00

BALANCE GENERAL
LA INDUSTRIAL SA DE CV
PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
TOTAL CORTO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
Capital Social
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
Utilidad del ejercicio
TOTAL CAPITAL GANADO
TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL ACTIVO

### TOTAL PASIVO Y CAPITAL

515,750.00
325,779.04
841,529.04
841,529.04

293,500.00
293,500.00
413,421.72
413,421.72
706,921.72
###

CEDULA UNO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

NUMERO DE
ORDEN
ORDEN
ORDEN
ORDEN
ORDEN

101
102
103
104

HORAS

TOTAL GIF
HORAS
$ 293,940.00

FACTOR
910
9,300
7,500
3,250
20,960

14.02
14.02
14.02
14.02

CANTIDAD
APLICADA
12,761.71
130,421.85
105,178.91
45,577.53
$ 293,940.00

20,960

FACTOR
14.02

LA INDUSTRIAL S. A
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS GENERALES
UTILIDAD DE OPERACIN
RIF:
OTROS PRODUCTOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES
INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

1,310,801.52
655,400.76
655,400.76
243,179.04
412,221.72
1,200.00
413,421.72
0
413,421.72
0
413,421.72

NUMERO DE CUENTA
1000-00
1100-00
1101-00
1102-00
1102-01
1102-02
1102-03
1102-04
1103-00
1104-00
1105-00
1105-01
1105-02
1106-00
1106-01
1106-02
1106-03
1106-04
1107-00
1107-01
1107-02
1107-03
1107-04
1107-05
1107-06
1107-07
1107-08
1107-09
1107-10
1107-11
1107-12
1107-13
1107-14
1108-00
1200-00
1201-00
1202-00
2000-00

CUENTA
ACTIVO
CIRCULANTE
BANCOS
ALMACEN DE MATERIALES
MATERIAL A
MATERIAL B
MATERIAL C
MATERIAL D
ALMACEN DE MATERIAL INDIRECTO
ALMACEN DE ARTICULOS EN PROCESO
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS
LM-1
TM-2
PRODUCCION EN PROCESO
ORDEN 101
ORDEN 102
ORDEN 103
ORDEN 104
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
ALUMBRADO
FUERZA
RENTAS
COMBUSTIBLE
LUBRICANTES
CALEFACCION
REPARACIONES
SERVICIOS TECNICOS
TELEGRAFOS
TELEFONOS
FALTANTE
MATERIAL INDIRECTO
DEPRECIACIONES
AMORTIZACIONES
SUELDOS Y SALARIOS POR APLICAR
NO CIRCULANTE
DEP. ACUM. EQ. FABRIL
AMORT. ACUM. EQ. FABRIL
PASIVO

MAYOR, TITULO O
SUBCUENTA
---TITULO
MAYOR
MAYOR
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
SUBCUENTA
MAYOR
MAYOR
MAYOR
SUBCUENTA
SUBCUENTA
MAYOR
SUBCUENTA
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MAYOR
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SUBCUENTA
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MAYOR
TITULO
MAYOR
MAYOR
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TIPO DE CUENTA

NATURALEZA

ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
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ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
PASIVO

DEUDORA
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