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1 PROCEDIMIENTO DE AUDITORAS INTERNAS DEL

SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD VIDEPLEX S.A 2016

Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias que, al evaluarse de manera o
Proceso de autoevaluacin y mejoramiento continuo, que obedece a un ejercicio independiente, sistemtico, de

Las auditoras internas de calidad se realizan con los siguientes propsitos:


Determinar la conformidad del proceso, con las disposiciones establecidas en
la documentacin del sistema.
19

Proporcionar elementos de juicio para introducir programas de mejoramiento.

19

Determinar la efectividad del SGC para cumplir con los requisitos establecidos
en la norma y con los objetivos propuestos para un perodo de tiempo
especfico.
Evidenciar la eficacia, eficiencia, efectividad y transparencia de la gestin de
los distintos procesos, actividades, planes, proyectos y operaciones.
Promover la autoevaluacin.

Persona con la competencia requerida


para realizar auditoras.

Uno o ms auditores que llevan a


cabo una auditora.

Aplicar los procedimientos y mtodos


de auditora establecidos por la
Universidad.
Ser independiente con relacin al rea
auditada.
Planificar la auditora y elaborar lista
de verificacin.
Realizar la auditora teniendo en
cuenta el alcance.
Recolectar y analizar la evidencia
objetiva que sea pertinente y
suficiente para

obtener conclusiones.
Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio
mientras lleva a cabo una auditora.
Documentar las observaciones.
Tratar la informacin confidencial con discrecin.
Reportar las debilidades encontradas.
Verificar la implantacin de las acciones correctivas, preventivas y de
mejora.
Reportar cualquier obstculo importante encontrado al ejecutar la auditora.
Realizar reunin de cierre con el auditado, dndole
a conocer los
resultados de la auditora.
Realizar el seguimiento y cierre de las acciones correctivas tomadas por los
procesos auditados para subsanar las debilidades detectadas durante a la
auditora. Esta funcin solamente aplica para el auditor jefe.
19

Utilizar los formatos de trabajo establecidos para registrar las actividades de


la auditora.
Conocer los riesgos asociados a la auditora.

19

Responsable de encabezar al equipo auditor. El auditor jefe prepara el plan de la auditora, conduce las reunion

Equilibrar las fortalezas y debilidades de los miembros del equipo auditor.


Realizar el plan de auditora y hacer uso eficaz de los recursos durante la
auditora.
Conocer y aplicar en la realizacin del plan de auditora la metodologa para
la identificacin y manejo de los riesgos de la Universidad.
Velar por el bienestar y la proteccin de los miembros del equipo auditor
durante la auditora, incluyendo el aseguramiento del cumplimiento de los
auditores con los requisitos pertinentes de salud, proteccin y seguridad.
Organizar y dirigir a los miembros del equipo auditor.
Proporcionar direccin y orientacin a los auditores en formacin.
Prevenir y resolver conflictos cuando sea
necesario.
Representar al equipo auditor en las
comunicaciones con la persona que
gestiona el programa de auditora y el
auditado.
Liderar al equipo auditor para alcanzar
las conclusiones de la auditora.
Preparar y completar junto al equipo
auditor el informe de auditora.
Realizar la evaluacin a los integrantes del equipo auditor.

Persona que acompaa al equipo auditor, pero que no audita. Un observador no es


parte del equipo auditor y no influye ni interfiere en la realizacin de la auditora. Un observador puede proven

interesada que testifica la auditora. Los


observadores pueden se
calidad en proceso de formacin.

Organizacinquees
Persona designada por el auditado para
corresponde al proceso
asistir al equipo auditor.
objeto del ejercicio de au

Los guas y observadores pueden acompaar al equipo auditor. No deben influir ni


interferir en la realizacin de la auditora.
Para los observadores, cualquier obligacin en relacin
con la salud y la proteccin, la seguridad y la
confidencialidad debern gestionarse entre el auditor
jefe y el auditado.
Los guas, designados por el auditado, deberan apoyar
al equipo auditor y actuar cuando lo solicite el jefe del
equipo auditor. Sus responsabilidades incluyen:
Establecer los contactos y horarios para las entrevistas y velar porque lo
establecido en el plan de auditora se realice.
Acordar el acceso a ubicaciones especficas del auditado.
Asegurarse de que las reglas concernientes a los procedimientos
relacionados con la proteccin y la seguridad de las ubicaciones son
conocidos y respetados por los miembros del equipo auditor y los
observadores.

Si el conocimiento y habilidades necesarios no se encuentran cubiertos en su


totalidad por los auditores del equipo auditor, se pueden satisfacer incluyendo
expertos tcnicos.

Persona que aporta conocimientos o experiencia especficos al equipo auditor. El conocimiento o experiencia es

Los auditores debern recibir instrucciones sobre el rol de los expertos


tcnicos, incluyendo cualquier limitacin en su participacin en la auditora.
Cada experto tcnico deber estar bajo la responsabilidad de un auditor
especfico del equipo de auditora.
A no ser que se hubiera acordado con el auditado o cliente de la auditora
de otra forma, el experto tcnico debera estar siempre acompaado por un
auditor.
Si se considera necesario, se puede permitir al experto tcnico la
realizacin de entrevistas bajo la supervisin de un auditor.

Actividades de auditora
Gestin del programa de auditoraInicio de la auditora.
Establecimiento del programa de
auditoras (alcance, objetivos,
recursos, procedimientos, etc).

P
H
V
A

Implementar (Competencia
el programa
de auditores,
actividades de auditora).

P
HV
A

Revisin de la
documentacin.
Preparacin de actividades en
sitio.
Realizacin de actividades en sitio.

Preparacin, aprobacin y
distribucin del informe.
Resultados acordes al programa. Suficiencia de recursos. Finalizacin de la auditora.

Satisfaccin del auditado.


Actividades
de seguimiento
de la auditora.
Acciones correctivas y preventivas al programa o al proceso
de auditoras...
Etc.
Mejora del programa.
Informe a la gerencia.
Re-asignacin de recursos.
Cambios a los objetivos del programa. Re-entrenamiento de auditores, etc.

A P
V H

programacin de los ciclos de las


auditor

que se utiliza
paraherr
es
Es una

ocasionar riesgos (potenciales) y que obstaculicen el normal desarrollo


del
programa de auditoras. La identificacin, valoracin y seguimiento de los riesgos en el Programa de Auditoras

El auditor lder realiza la programacin del ciclo de auditoras internas y la


definicin de su alcance y objetivos, teniendo en cuenta los siguientes aspectos:
Los objetivos establecidos por la direccin.
El mapa de procesos.

Cambios organizacionales.
Implantacin de nuevos procesos o subprocesos.
Cambios coyunturales (normativos, reestructuracin de personal).
La priorizacin del programa de auditora se realiza con base:
El estado del proceso y subproceso (Indicadores de gestin, PQRS
encuesta de satisfaccin anterior)
La importancia de los procesos y subprocesos (riesgo para la organizacin,
solicitud del responsable, impacto en la satisfaccin del usuario).
Los resultados obtenidos en auditoras previas (tiempo desde la ltima
auditora, resultados de auditoras anteriores y su seguimiento, acciones
correctivas, preventivas y de mejora no planteadas).
En cada ciclo de auditoras anual se priorizar el proceso de produccin del vidrio ,
cubriendo todos los procesos del SGC durante el ciclo.

FORMATO PROGRAMA DE AUDITORIAS

FECHA DE
ELABORACIN
D
ME
A
S

19

03

AO

2016

OBJETIVO DEL PROGRAMA: EVALUAR LOS PROCESOS DEL SGC Y DE PRODUCCIN DE VIDRIO DE SEGURIDAD EN VIDPLEX
ALCANCE DEL PROGRAMA: VERIFICAR Y AJUSTAR LAS NO CONFORMIDADES PRESENTADAS EN LOS PROCESOS
RECURSOS NECESARIOS: ENTREVISTAS CON LOS COORDNINADORES DE CADA PROCESO
DOCUMENTOS DE REFERENCIA: CARACTERIZACIONES DE CADA PROCESO, INFORMACIN DOCUMENTADA
PROCESO

SUBPROCESO

FECHA
PROGRAMADA

FECHA
REAL

EQUIPO AUDITOR

AUDITADO

Administrativ
o
Produccin

Gestin de
calidad
Todo el
proceso

21-03-16

21-03-16

Amanda Duarte

Rocio Gomez

21-03-16 y
22-03-16

Alejandra
Bermudez

Comercial

Despachos

23-03-26

21-03-16
y 22-0316
23-03-16

Maria
Fernanda
Garcia
Jhon Sabogal

Valeria Montero

OBSERVACIONES

Para realizar la auditoria se require que el da en el que se va a realizar, las personas a auditor
tengan a la mano la informacin documentada requerida y la disposicin de tiempo, debido a
que en el caso del proceso de produccin, se evaluaran todos los subprocesos del mismo.

Elaborado por:

Revisado por:

Aprobado por:

Auditor Lder

Coordinador rea de Calidad y Mejoramiento

Representante de la Direccin

F-03-MP-13-01-01

AP
V H

Descripcin de las actividades y de


los
detalles acordados de una auditora.

Extensin y lmites de una auditora. El alcance de la auditora incluye generalmente una


descripcin de las ubicaciones, las unidades de la organizacin, las actividades y los procesos, as como el period

Conjunto de polticas, procedimientos o


requisitos usados como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de la auditora.

Los auditores internos de calidad realizan la planeacin de cada auditora


asignada, donde se deben definir: los requisitos del proceso a auditar, los riesgos
asociados al plan de auditoras, las preguntas de ayuda para verificar el
cumplimiento de los requisitos y conocimiento general del subproceso a auditar.
Los criterios para realizar la auditora incluyen principalmente:

Manuales de procedimientos y operaciones.


Caracterizaciones de subproceso.
Normativa que regula el subproceso a auditar.
Registros asociados a los procedimientos.
Poltica y objetivos de calidad.

Si en la revisin del Plan de auditoras internas, el auditado y/o los dems


participantes de la auditora objetan alguna o varias de sus disposiciones, stas se
deben resolver entre las partes interesadas o con el auditor lder antes de iniciar la
auditora.

AP
V H

Durante la preparacin de la auditora es importante realizar


una revisin documental que permita tener un conocimiento
previo del proceso y de la dependencia que ser visitada, en
esta etapa se puede tener en cuenta la siguiente informacin:

Manuales de procedimientos
Pgina web
Matriz de riesgos del proceso
Plan de accin
Resultados de auditoras anteriores
PQRS del proceso
Normatividad del proceso /subproceso
Encuestas de satisfaccin

Otros

Estos documentos y cualquier otro que se considere relevante en el


proceso pueden revisarse y ser insumo para la lista de verificacin.

Durante la etapa de preparacin, el equipo de la auditora debe realizar la lista de


verificacin, esta lista permite:
Promover la planificacin de la auditora.

Ayudar al control del tiempo de la auditora, indicando lo que ha de cubrirse


en cada subproceso.

Recopilar las evidencias de la auditora en un orden lgico.


Facilitar el cubrimiento de cada actividad y el muestreo, obteniendo
respuesta para los requerimientos.
Facilitar la solicitud y revisin de los registros del proceso.
Recopilar las notas y observaciones que servirn durante la realizacin del
informe.
LISTA DE VERIFICACIN
LISTA DE VERIFICACIN

FECHA DE
ELABORACIN
DA
ME
S

03

19
PREGUNTAS
NO.

El Lider del proceso comunica a su equipo la


importancia de cumplir con los requisites del cliente
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

REQUISI
TO
APLICAD
O

A
O

16
COMENTARIOS /
OBSERVACIONE
S
/

Auditor o Equipo Auditor:


Alejandra Bermudez, Amanda Duarte, Valeria Montero

La lista de verificacin es una gua que presta apoyo en la planificacin y


ejecucin de la auditora, pero que en ningn caso debe restringir la extensin de
las actividades del ejercicio, que pueden cambiarse como resultado de la
informacin recopilada durante la visita en sitio.

AP
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
V informacin
H
que son pertinentes para los criterios de auditora y que son verificables.

el auditoras
contexto deinternas
las auditoras internas
En el contexto deEnlas
calidad
de la aUniversidad,
de
de calidad de la Universidad
corresponde
una situacin que potencialmente puede afectar al GICUV o que puede a
corresponde
alincumplimiento de un
requisito de ISO 9001.
lanorma NTCGP1000 o

Reunin de apertura:
La reunin de apertura tiene como propsitos:
La presentacin de los participantes, incluyendo
los observadores y los guas.
Una descripcin general de las funciones del
equipo auditor.
Ratificar el objeto y alcance de la auditora,
Definir la metodologa a emplear para el
desarrollo de la misma.
Resolver posibles dudas de los auditados
Confirmar los canales de comunicacin entre el
equipo auditor y el auditado, Aclarar el proceso
de presentacin del informe.
Aclarar cualquier aspecto delicado o
confidencial.
Determinar aspectos o requisitos relacionados con la seguridad.

Visita de Campo:
Mediante las entrevistas con los auditados, observacin
directa del desarrollo de las actividades, verificacin de
registros, sistemas de informacin, revisin de bases de
datos y pginas web se renen las evidencias objetivas
que permiten verificar y/o comprobar el desarrollo de las
actividades previstas y/o planificadas, y que se estn

adelantando planes y acciones, orientadas al mejoramiento


del desempeo del proceso general.

EVIDENCIAS
Documento

Revisin Documental
Entrevista

Declaracin de
hechos

Encuesta

Personas

Muestra

N confiable

Observacin
Visita en sitio

Entorno
Recorrido
Inspeccin

Al comparar los criterios establecidos en el Plan, con las evidencias, se


determinan los resultados positivos y las situaciones por mejorar. Los resultados
pueden ser: fortalezas, debilidades u oportunidades de mejora.

CRITERIOS
Ley
Partes
Interesadas

Ms graves

Norma
Organizacin
Todo resultado obtenido en el desarrollo de una auditora debe ser corroborado en
el sitio de trabajo donde fue encontrado con evidencia clara y objetiva, la claridad

en las evidencias permitir que las causas de las situaciones a mejorar sean ms
fcilmente identificables.

OBJETIVO
Qu se quiere?

CRITERIOS

EVIDENCIAS

Qu se debe hacer?

Cmo se est haciendo?


Qu se hace?

RESULTADOS
Comparacin

POSITIVOS

POR MEJORAR

CONFORMIDAD FORTALEZA
No se redactan en el
informe

DEBILIDADES
OPORTUNIDAD

Se establecen acciones preventivas o de mejora


Se establecen acciones correctivas

SEGUIMIENTO
Si en el desarrollo de una auditora, un equipo auditor detecta
dificultades para el logro de los objetivos inicialmente propuestos, debe
informar las razones al auditado para solucionarlas o comunicarlas al
auditor lder.
Preguntas durante la auditora
Los auditores participativos no solamente hacen preguntas que involucran al
auditado, sino que tambin adoptan un estilo o tono que se ajusta a la intencin de
sus preguntas.
Un auditor hace preguntas de manera que:
El auditado sienta que el auditor est interesado sinceramente en la
respuesta.
Es amable, amistoso y no es arrogante ni condescendiente.
Es metdico y profesional, sin ser frio ni indiferente.
Da tiempo al auditado para elaborar su respuesta, en vez de disparar
preguntas rpidamente una detrs de otra, lo que puede dar la sensacin
de un interrogatorio.

Acta con naturalidad y de acuerdo con las declaraciones del auditado, en


vez de avanzar rgidamente a travs de una larga lista de preguntas
predeterminadas que se deben responder, ya sean pertinentes o no.

Es firme y persistente con un auditado difcil o evasivo, y no deja que se


disperse.
El propsito de las preguntas es recolectar la informacin requerida, aclarar las
ideas que se tienen del proceso y verificar la exactitud de lo que se ha odo, las
preguntas ms apropiadas para facilitar esto es:
Preguntas abiertas: Las preguntas abiertas hacen que el auditado se sienta
cmodo y lo estimulan a expresar abiertamente sus opiniones o sugerencias y
a hablar sobre la forma en que se realizan las tareas. Las preguntas abiertas
usualmente comienzan con: Cmo, Qu, Cundo, Por qu, Dgame,
Mustreme, Descrbame.
Preguntas de sondeo: son preguntas abiertas diseadas para extraer
informacin especfica y ms profunda acerca de un tpico, estimulan al
auditado a explicar con ms detalle una afirmacin que no es clara para el
auditor. Usualmente comienzan por: Dgame ms acerca de, Que quiere
decir con, Deme un ejemplo de
Preguntas cerradas: estn diseadas para obtener respuestas breves del
auditado. Pueden ser muy tiles cuando el auditor est verificando que ha
entendido una afirmacin hecha por el auditado. Las preguntas cerradas se
deberan utilizar en forma escasa, y no se usan para empezar una entrevista.
La calidad de la relacin que se establezca entre el auditado y el
auditor o equipo auditor, ser la que facilite una comunicacin abierta
y directa. El objetivo es establecer una relacin de colaboracin en la
que la comunicacin fluya libremente y los auditados tengan confianza
en que el auditor est verdaderamente interesado en cmo realizan el
proceso y no solo desean sorprenderlos en sus errores.

AP
V H

Finalizada la etapa de recoleccin de las evidencias


objetivas, el equipo auditor se rene para realizar el
balance final de los resultados, determinar las evidencias
que constituyen tanto cumplimiento como incumplimiento
en la gestin, y preparar las conclusiones de la auditora.

Resultado de una auditora, que


proporciona el equipo auditor tras
considerar los objetivos y criterios

establecidos
y
todas
las
debilidades
oportunidades de mejora de la auditora.

Documento en donde
se
depositan
las
conclusiones
de
la

auditora, es decir donde se encuentran


redactadas las fortalezas, debilidades y
oportunidades de mejora encontradas.

Cada equipo auditor prepara y presenta el informe correspondiente, el cual


constituye el registro completo y conciso de los resultados de dicho ejercicio.
El informe de auditora traduce fielmente los resultados obtenidos, recuerda el
objetivo y alcance, indica la fecha, establece la composicin del equipo auditor,
referencia los documentos examinados, define debilidades y oportunidades de
mejora y relaciona los puntos fuertes del proceso auditado.
Para la redaccin de los informes es importante tener en cuenta:
Redaccin de Fortalezas
Una fortaleza debera expresar la situacin positiva encontrada, acompaada de
una justificacin de porque el auditor la considera como tal.

FORTALEZA
(Qu situacin?)

BENEFICIO
(Por qu?)

Redaccin de Oportunidades de Mejora


Una oportunidad de mejora debe expresar el riesgo encontrado acompaado de
un concepto por parte del auditor de para qu le servira al sistema la
implementacin de dicha oportunidad de mejora, incluyendo cul es el requisito
del GICUV que est en riesgo de ser incumplido.

RIESGO

BENEFICIO CONDICIONAL

(Qu situacin?)

(Para qu?, propsito)

Redaccin de Debilidades
Una debilidad debe expresar la situacin que presenta desviacin frente a los
criterios establecidos, cul es el criterio del proceso que se est incumpliendo y
qu evidencia clara y objetiva soporta la decisin de establecer una debilidad.
CRITERIO INCUMPLIDO
(Se observ, se encontr, se evidenci, se identific)
(Incumple, no se hizo,
fallo)

DECLARACIN

EVIDENCIA
(Dnde, cundo,
cunto)

El informe puede presentar dos estados:


Informe preliminar
Informe final

Informe preliminar de auditora:


Es aquel que documenta el auditor jefe en conjunto con el equipo auditor resultado
de las auditoras en donde se toman muestras de unidades acadmicoadministrativas. Los informes preliminares son documentos de uso exclusivo del
equipo auditor y no son presentados a los auditados.
El Informe preliminar es utilizado cuando se realiza auditora a varias unidades
acadmicas o administrativas de una Facultad, Instituto Acadmico o Sede
Regional como muestra de la auditoria programada; estos informes preliminares
son consolidados en el Informe final por el rea de Calidad y Mejoramiento.
Informe final de auditora:
Es aquel en donde se consolida los resultados de la auditora, para ello se toma
como base los informes preliminares preparados por los equipos auditores.

INFORME DE AUDITORIA

FECHA DE LA AUDITORIA

Informe Preliminar x

D
A

Informe Final

ME
S

AO

2016

OBJETIVO
ALCANCE

EQUIPO AUDITOR

Alejandra Bermudez, Amanda Duarte, Valeria Montero


PROCESO

SUBPROCESO

Procesos generals de Vidplex S.A

Administrativo, produccin, commercial.


DOCUMENTOS EXAMINADOS

FORTALEZAS

N
o.

DESCRIPCIN

Debilidades

OBSERVACIONES

Equipo Auditor:

Auditor Jefe / Lder:

Auditado:

Oportunidade
s

Oficina de Planeacin y Desarrollo


Institucional

Cada auditor jefe deber entregar al auditor lder todos los soportes y
registros de la auditora llevada a cabo conjuntamente con el informe de
la auditora.

El auditor lder consolida la informacin de los informes preliminares en el informe


final y conserva los informes preliminares.

A P
V H

En la reunin de cierre, despus de determinar las


debilidades y oportunidades de mejora encontradas, se
realizan las siguientes actividades:

Recuento del procedimiento seguido.


Presentacin de los resultados obtenidos en el desarrollo de la auditora, de
tal manera que se garantice una comprensin clara de las debilidades y
oportunidades de mejora detectadas.
Una vez se termine la reunin de cierre, en la cual se expone las debilidades y
oportunidades de mejora encontradas y se aprueba verbalmente el documento, el
auditado debe manifestar su aceptacin de manera formal, con la firma del
documento o a travs de la respuesta al correo enviado por el auditor jefe, en el
cual se le hace entrega del informe.

Cualquier opinin divergente relativa a los resultados de la auditora


y/o conclusiones entre el equipo auditor y el auditado deben de
discutirse y si es posible resolverse. Si no se resolvieran, el auditor
lder mediar para llegar a algn acuerdo.

AP
V H

Terminada cada auditora los auditados y el auditor jefe


realizan la evaluacin del equipo auditor, y este registro
es entregado al auditor lder junto a los dems registros
de auditora.

Esta evaluacin sirve para detectar fortalezas y debilidades que permitan


demostrar la competencia del auditor. Las debilidades deben ser analizadas por el
auditor lder con el fin de determinar las acciones de mejoramiento.
A los auditores internos de calidad se les informa va correo electrnico el
resultado de la evaluacin finalizado el programa de auditora. Con los
auditores que fueron calificados por debajo de cuatro (4.0) o con los que el
auditor lder considere con respecto al desempeo general, se programar
una reunin individual con el fin de conocer la percepcin que se tiene
respecto a la evaluacin y el plan de mejoramiento trazado para
incrementar la evaluacin siguiente. De esta reunin debe quedar un
registro, al cual se le har un seguimiento.
Quedar a consideracin del auditor lder la exclusin de los auditores del
grupo de auditores activos, debido a bajas calificaciones y/o poca
participacin en diferentes programas de auditoras.
La evaluacin es realizada en el formato Evaluacin de Auditores Internos

EVALUACIN AUDITORES INTERNOS DE

CALIDAD

Ciclo de Auditoras:

Fecha de Inicio:

Fecha de Finalizacin:

Auditor Evaluado:
Por favor califique de 1 a 5 los aspectos relacionados.

N
o
.1

ASPECTO

N
o
ace

M
alo

CALIFICACION AUDITADO
1

TOT
5

Acepta
bl
e

B
ue

Relacin con el auditado (amabilidad,


atencin, etc.)

Puntualidad

tica e imparcialidad

Mente abierta

Expresin verbal

Administracin adecuada del tiempo

Capacidad de escucha

Capacidad de percepcin y de observacin

1
0

Seguridad en las afirmaciones

1
1

Persistente (Orientado hacia el logro de los


objetivos)

1
2

Decidido (Alcanza conclusiones oportunas,


basadas en el anlisis)

Trabajo en Equipo

OBSERVACIONES

M
u
y

CALIFICACION AUDITOR JEFE/ LIDER

Conocimiento tcnico

1
3

Firma
Evaluador
(Auditado):
Firma Evaluador
(Auditor
jefe/lder):
Proceso Auditado:

TOT

PROMEDIO

F-06-MP-13-01-

El responsable de cada subproceso o dependencia


auditada lidera la adopcin y aplicacin de las acciones
correctivas, preventivas y de mejora pertinentes para
solucionar
las
debilidades
y/o
oportunidades
encontradas, mediante la aplicacin de la metodologa
establecida en el procedimiento 6.4. Acciones
Correctivas, Preventivas y de Mejoramiento del Manual
Gestin del Mejoramiento MP-13-01-01, el cual incluye la investigacin e
identificacin de las causas, el establecimiento de las acciones, y el seguimiento
de las acciones segn las fechas propuestas.

A P
V H

El Auditado debe diligenciar el formato de acciones correctivas,


preventivas y de mejora, para darle respuesta a los resultados de la
auditora y hacer entrega al auditor lder como mximo dentro de 45
das despus de entregado el informe de auditora.

Con base en los resultados obtenidos, segn las fechas


implantacin de las acciones correctivas determinadas por
auditados, los auditores internos asignados efectan
auditoras de seguimiento, para verificar la eficacia de
acciones correctivas tomadas y el seguimiento realizado por
responsables de los procesos.

de
los
las
las
los

El cierre de la auditora interna de calidad de un proceso no se da hasta que las


acciones correctivas no han sido cerradas y se comprueba que han sido eficaces
para dar solucin a la debilidad detectada.
Como una actividad de acompaamiento la Oficina de Control Interno realizar
seguimiento a la ejecucin y cierre de los ciclos de auditoras internas.

Una vez se ejecuta la totalidad del programa de auditoras


internas de calidad, con base en los resultados de cada
auditora realizada y las evaluaciones de los auditores internos,
el auditor lder elabora el informe general para presentarlo a la
direccin como informacin de entrada para la revisin por la
Direccin del Comit coordinador de control interno.

Los datos e informacin recopilada en el informe general de auditoras


son analizados y se toman las acciones correctivas, preventivas o de
mejora necesarias para el mejoramiento continuo del Programa de
Auditoras.

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