PLAN ANUAL DE AUDITORIA

ESPECIAL SOBRE DEL SISTEMA DE

DETECCIN DEL LAVADO DE
ACTIVOS Y/O FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO 2014

GERENCIA DE AUDITORA DE
CUMPLIMIENTO

BANCOLOMBIA S.A.

Empresa: CAPITAL INVESTMENTS

Plan anual de Auditora Especial del Sistema de Deteccin del

Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo

I.

Vigencia: 2014

PROGRAMA DE TRABAJO A EJECUTAR

Para revisar el cumplimiento del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo (SILAFIT), se verificar lo siguiente:

II.

Validacin al cumplimiento de las disposiciones establecidas en las Leyes

Peruanas sobre los temas de Prevencin LA-FT y a las normas establecidas en la
Resolucin SMV N 007-2013-SMV/01, la que modifica las normas para la
Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo aprobados por
la Resolucin CONASEV 033-2011- EF/94.01.1.

El cumplimiento de las polticas y procedimientos definidos para la vinculacin y

conocimiento del cliente y el conocimiento del mercado (Monitoreo de
operaciones y requisitos de vinculacin de clientes).

Actualizacin del Manual de Prevencin conforme a las disposiciones legales

vigentes, as como el alcance del cumplimiento del mismo y aprobacin del
Directorio de la entidad.

El desarrollo de programas de capacitacin a los empleados de la Compaa.

La Implementacin del Registro de Operaciones conforme a las disposiciones

establecidas en la Ley, el Reglamento, las Resoluciones de CONASEV y dems
disposiciones legales sobre la materia.

La oportunidad de la comunicacin de operaciones sospechosas a la UIF-Per

El cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Oficial de cumplimiento

y su cubrimiento en el tema.

PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DE AUDITORA:

Para realizar la auditora del sistema de Prevencin del Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo, se llevan a cabo las siguientes etapas:
Planeacin de la Auditora
1.
2.
3.
4.

Conocer e identificar el proceso y subprocesos a evaluar.

Identificacin y validacin de riesgos y controles aplicados por el rea de
Cumplimiento.
Elaboracin programa de Auditora.
Reunin de apertura

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Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo

Vigencia: 2014

Ejecucin de la Auditora
5.

Realizacin de la Auditora de acuerdo con el programa

Comunicacin de resultados y establecimiento de los Planes de Accin (si se

presentan oportunidades de mejoramiento)
6.
7.
8.
9.

Reunin de cierre
Cargar planes de accin
Generacin y envo del informe definitivo
Seguimiento a la implementacin de los planes de accin (si aplica).

Todo lo anterior se ejecuta mediante las tcnicas de anlisis de informacin,

inspeccin, confirmacin, observacin, indagacin, entrevistas con los usuarios,
consultas en la Web para tratar de identificar alertas de los clientes y rastreo de
informacin, entre otras.
III.

OBJETIVOS DE LA EVALUACIN DEL CUMPLIMIENTO DEL SISTEMA

DE PREVENCIN

General:
Contribuir con el fortalecimiento del negocio, mediante el aseguramiento razonable
que la estructura de control interno y el sistema de la compaa est cumpliendo con
las normas vigentes para la prevencin de Lavado de Activos y/o Financiamiento del
Terrorismo.

Especficos:

Verificar que la entidad cuente con una adecuada infraestructura tecnolgica

que le permita identificar, reportar y monitorear las operaciones inusuales en
forma oportuna, en caso de haberlas.
Fortalecer a la empresa mediante la evaluacin del manual del sistema SILAFIT
que incluya la definicin de polticas y procedimientos, debidamente
homologado con las diferentes normas internas y normas vigentes emitidas por
UIF Unidad de Inteligencia Financiera del Per y Superintendencia de Banca,
Seguros y AFT.
Contribuir con la proteccin de la compaa de ser usada con fines de lavado de
activos o financiacin del terrorismo mediante la evaluacin del cumplimiento de
las polticas, procedimientos y mecanismos definidos en el sistema.

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Plan anual de Auditora Especial del Sistema de Deteccin del

Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo

Vigencia: 2014

Brindarle a la empresa la oportunidad de fortalecer el sistema SILAFIT mediante

la identificacin de riesgos no contemplados o no cubiertos por los controles
definidos.
Fomentar la eficiencia de la empresa mediante la evaluacin de los procesos
establecidos en el sistema SILAFIT.
IV.

CRONOGRAMA DE TAREAS
La evaluacin del cumplimiento del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y/o
Financiamiento del Terrorismo para la Sociedad Administradora de Fondos de
Inversin (SAFI), se va a realizar en el ltimo cuatrimestre del ao 2014.