Ecd 2

ECD
Cadastros - SPED Contbil

O Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED), consiste em promover a integrao dos fiscos federal,
estadual e municipal, mediante a padronizao, racionalizao e compartilhamento das informaes
contbeis e fiscais digitais, assim como, integrar todo o processo relativo s notas fiscais.
O SPED composto por trs projetos:
ECD: Escriturao Contbil Digital

EFD: Escriturao Fiscal Digital
NF-e: Nota Fiscal Eletrnica (Nacional)

O Sistema Pblico de Escriturao Contbil Digital (SPED Contbil) foi regulamentado atravs da
Instruo Normativa RFB n. 787, de 19 de novembro de 2007, e visa colocar a escriturao contbil na era
digital.
Atravs desse Sistema, o livro Dirio e o livro Razo em papel sero substitudos pelos assinados
digitalmente.
Para atender a legislao referente ao SPED Contbil ser necessrio que os seguintes cadastros sejam
preparados:
Instituies Responsveis Pela Administrao do Cadastro
Nesse cadastro, dever ser informado apenas o cdigo e descrio dessas instituies. Essa tabela j vir
preenchida com os dados divulgados pela legislao, podendo ser alterada, em casos de alteraes legais.
Identificar os rgos e instituies governamentais que compartilham das informaes relativas ECD
Outras Inscries Cadastrais
Nesse cadastro devem ser includas as inscries cadastrais do empresrio ou sociedade empresria que,
legalmente, tenham direito de acesso ao livro contbil digital, exceto Secretaria de Receita Federal e
Secretaria de Estado da Fazenda que jurisdicionam o estabelecimento do empresrio/sociedade
empresria.
Observao
Para Gerao do SPED, necessria que seja associada pelo menos uma filial Outra Inscrio Cadastral.
Participantes
O que cadastro de Participante?
um conjunto de informaes para identificar as pessoas fsicas e jurdicas com as quais a empresa tenha
alguns tipos especficos de relacionamentos. Somente devem ser cadastrados como Participantes, os
clientes/fornecedores ou filiais com os quais a empresa tenha um dos relacionamentos definidos na tabela
anexa ao Ato Declaratrio Cofis n 36/07. Uma vez cadastrados os Participantes, todos os lanamentos
contbeis resultantes de transaes efetuadas que se enquadrem em algum destes relacionamentos e
estiverem dentro do perodo definido para o relacionamento devero ter o campo participante
devidamente identificado. As informaes destes lanamentos, assim como a relao dos Participantes
cadastrados sero enviadas para o SPED Contbil.
Neste cadastro voc deve informar o participante (filial ou cliente/fornecedor), seu tipo de relacionamento
com a empresa, o perodo vlido para o relacionamento e os processos a serem executados nos sistemas
que j migraram para o novo modelo de BackOffice (nova plataforma .NET) para os quais o relacionamento
com este participante ser vlido.
Ateno!
Os novos recursos do cadastro de Participantes abaixo esto disponveis somente para clientes que j
converteram suas bases de dados para o Novo Modelo do BackOffice.
Todo cadastro de participante ter um Status. No momento da incluso ou alterao de um participante,
este receber o status Atualizao Pendente. Ao rodar o processo de Atualizao do Participante nos
Lanamentos Contbeis este status passar para Atualizado.
Importante: O processo de gerao do SPED Contbil somente ser executado se o status de todos os
Participantes cadastrados na base estiver igual Atualizado.
A excluso de um Participante somente poder ser realizada se ele no estiver associado a nenhuma
partida. Caso seja necessrio excluir algum cadastro de Participante que esteja associado a alguma partida,
execute primeiramente o processo Remover vnculo do Participante com o Lanamento Contbil. Aps a
remoo do vnculo, o Participante poder ser excludo.
Observaes:
- As contabilizaes geradas automaticamente por transaes realizadas nos sistemas que j migraram
para o novo modelo de BackOffice (nova plataforma .NET) tero o campo Participante preenchido
automaticamente em suas partidas conforme o cadastro e processos vlidos e perodo de relacionamento
para o Participante aqui definido. Para verificar exemplos clique aqui.
- Caso seja necessrio acrescentar ou alterar alguma informao j definida no cadastro do Participante,
ser necessrio executar o processo de Atualizao do Participante nos Lanamentos Contbeis para que
os vnculos com os lanamentos sejam atualizados.
Atualizao do Participante nos Lanamentos Contbeis

Ateno!
Esta funcionalidade s est disponvel para as bases j migradas para o Novo Modelo do BackOffice.
O processo de Atualizao do Participante nos Lanamentos Contbeis consiste em rastrear a origem da
contabilizao em sistemas externos que atravs das suas movimentaes enviam a contabilizao para o
Gesto Contbil e identificar o Cliente/Fornecedor ou Filial utilizado na origem, depois verificar se eles
esto cadastrados como Participante e por ltimo atualizar o campo Participante das partidas dos
respectivos lanamentos contbeis. Esta atualizao ser realizada conforme dados informados no
cadastro do Participante, tais como Data Inicial e Data Final de relacionamento que deve abranger a data
do lanamento, o processo vlido para o relacionamento e o perodo indicado para execuo do processo.
Caso seja necessrio efetuar manuteno nos dados de algum Participante j cadastrado, o status deste
passar para Atualizao Pendente, mesmo que a associao deste com os lanamentos contbeis j
tenha sido realizada anteriormente, sendo necessrio executar este processo para atualizao das
associaes e do status, que passar para Atualizado.
Importante: O processo de gerao do SPED Contbil somente ser executado se o status de todos os
Participantes cadastrados na base estiver igual Atualizado.
Quando o processo for executado e a data dos lanamentos a serem atualizados no estiver entre o
perodo de relacionamento com o Participante e a contabilizao estiver com o campo Participante
preenchido, o sistema ir remover o vnculo com estes lanamentos, limpando o campo Participante.
Quando o processo for executado e caso seja necessrio atualizar o Participante em Lanamentos/Partidas
que estejam agrupadas (veja Agrupamento de Lanamentos), o sistema ir realizar um desagrupamento,
removendo dos lanamentos/partidas agrupadas as partidas que devero ser atualizadas, gerando ento
novas partidas desagrupadas no mesmo lanamento, contendo as mesmas informaes originais, mas com
o campo Participante devidamente preenchido e ao mesmo tempo atualizar os valores remanescentes da
partida agrupada.
Consideraes:
- Partidas originadas do RM Saldus no tero o campo Participante atualizado automaticamente por este
processo, esta atualizao dever ser feita manualmente pelo usurio.
- Inicialmente este processo atualizar as contabilizaes originadas de sistemas que j migraram para o
novo modelo de BackOffice:
RM Nucleus - Movimento
RM Bonum - Avaliao de Bens / Leasing
RM Classis - Contabilizao Contrato / Parcela
RM SGI - Mdulo de Financiamento
RM Fluxus - Aplicao Financeira / Baixa Lanamento
Remover Vnculo do Participante com o Lanamento Contbil

Ateno!
Esta funcionalidade s est disponvel para as bases j migradas para o Novo Modelo do BackOffice.
A execuo deste processo remover todos os vnculos do(s) Participante(s) selecionado(s) com os
lanamentos contbeis.
A remoo do vnculo consiste em limpar o campo participante de todos os lanamentos contbeis que
estiver preenchido com o(s) participante(s) selecionado(s) para este processo.
Tipos de Relacionamentos de Participantes
O que Participante?
um conjunto de informaes para identificar as pessoas fsicas e jurdicas com as quais a empresa tenha
alguns dos tipos especficos de relacionamentos definidos na tabela anexa ao Ato Declaratrio Cofis n
36/07 conforme seguir.
Nesse cadastro de Relacionamentos de Participantes, devero ser informadas as hipteses de
relacionamento do participante com a empresa. Essas hipteses so definidas por lei e essa tabela j vir
preenchida com os dados da legislao. Ela est disponvel no sistema para consulta. Alm disso, caso
ocorra alguma alterao na lei, criando novos tipos de relacionamentos ou excluindo algum, voc poder
acessar esse cadastro e atualizar sua listagem de acordo com a lei.
Tipos de Relacionamento de Participantes vlidos pelo SPED Contbil:
01 - Matriz no exterior
02 - Filial inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
03 - Coligada, inclusive equiparada;
04 - Controladora;
05 - Controlada (exceto subsidiria integral);
06 - Subsidiria integral;
07 - Controlada em conjunto;
08 - Entidades de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
09 - Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo regulador, exceto as que se
enquadrem nos tipos precedentes;
10 - Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
11 - Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem
nos tipos precedentes.
Detalhes dos relacionamentos de Participantes vlidos pelo SPED Contbil:
01 - Matriz no exterior;
Empresa estrangeira constituda e organizada em conformidade com a legislao do pas de origem, onde
tambm mantm sua sede administrativa.
02 - Filial inclusive agncia ou dependncia, no exterior;
Ocorre quando uma empresa cria um estabelecimento secundrio em um Estado diferente do de sua
matriz.
03 - Coligada, inclusive equiparada;
So coligadas as sociedades quando participem com 10% ou mais, do capital da outra, sem control-la.
04 - Controladora;
Quando uma sociedade possui a titularidade de direitos que lhe assegure permanentemente a
preponderncia nas deliberaes sociais e o poder de eleger, ou destituir a maioria dos administradores.
05 - Controlada (exceto subsidiria integral);
Considera-se controlada a sociedade na qual a controladora, direta ou atravs de outras controladas,

titular de direitos de scio que lhe assegurem, de modo permanente, preponderncia nas deliberaes
sociais e o poder de eleger a maioria dos administradores.
06 - Subsidiria integral;
Quando uma sociedade detm 100% das aes de outra empresa. Ex: A Fiat italiana possui 100% das aes
da Fiat brasileira.
07 - Controlada em conjunto;
Sociedade em que nenhum acionista exerce, individualmente, a preponderncia nas deliberaes e o

poder de eleger e destituir a maioria dos administradores.
08 - Entidades de Propsito Especfico (conforme definio da CVM);
Uma EPE normalmente constituda para realizar um propsito especfico e bem definida em nome e sob
controle de uma companhia, sendo por isso, incumbida de implantar e gerir o objeto da parceria, esta feita
normalmente entre uma sociedade privada, e uma empresa pblica. o mtodo de administrao das
Parcerias Pblico Privadas.
09 - Participante do conglomerado, conforme norma especfica do rgo regulador, exceto as que se
enquadrem nos tipos precedentes;
Trata-se de sociedades subordinadas a uma empresa controladora, que tem por objeto normalmente um
ramo especfico. EX. Grupo Bradesco atua no setor financeiro e tm como participantes deste grupo,
Bradesco Corretora, Finasa, Bradesco Consrcios, etc.
10 - Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem nos tipos precedentes;
Ser considerada vinculada pessoa jurdica domiciliada no Brasil:
-A matriz desta, quando domiciliada no exterior;
-A sua filial ou sucursal, domiciliada no exterior;
-A pessoa fsica ou jurdica, residente ou domiciliada no exterior, cuja participao societria no seu capital
social a caracterize como sua controladora ou coligada, na forma definida nos 1 e 2 do art. 243 da Lei
n 6.404, de 15 de dezembro de 1976;
-A pessoa jurdica domiciliada no exterior que seja caracterizada como sua controlada ou coligada, na
forma definida nos 1 e 2 do art. 243 da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976;
-A pessoa jurdica domiciliada no exterior, quando esta e a empresa domiciliada no Brasil estiverem sob
controle societrio ou administrativo comum ou quando pelo menos dez por cento do capital social de
cada uma pertencer a uma mesma pessoa fsica ou jurdica;
-A pessoa fsica ou jurdica, residente ou domiciliada no exterior, que, em conjunto com a pessoa jurdica
domiciliada no Brasil, tiver participao societria no capital social de uma terceira pessoa jurdica, cuja
soma as caracterize como controladoras ou coligadas desta, na forma definida nos 1 e 2 do art. 243
da Lei n 6.404, de 15 de dezembro de 1976;
-A pessoa fsica ou jurdica, residente ou domiciliada no exterior, que seja sua associada, na forma de
consrcio ou condomnio, conforme definido na legislao brasileira, em qualquer empreendimento;
-A pessoa fsica residente no exterior que for parente ou afim at o terceiro grau, cnjuge ou companheiro
de qualquer de seus diretores ou de seu scio ou acionista controlador em participao direta ou indireta;
-A pessoa fsica ou jurdica, residente ou domiciliada no exterior, que goze de exclusividade, como seu
agente, distribuidor ou concessionrio, para a compra e venda de bens, servios ou direitos;
-A pessoa fsica ou jurdica, residente ou domiciliada no exterior, em relao qual a pessoa jurdica
domiciliada no Brasil goze de exclusividade, como agente, distribuidora ou concessionria, para a compra e
venda de bens, servios ou direitos.
11 - Localizada em pas com tributao favorecida (Art. 24 da Lei 9.430/96), exceto as que se enquadrem
nos tipos precedentes.
Trata-se de sociedade da qual sua matriz est estabelecida em pas que no tribute a renda ou que a
tribute tendo como alquota mxima vinte por cento.
Qualificao de Assinantes
Esse cadastro est preenchido com dados fornecidos pelo Departamento Nacional de Registro do
Comrcio (DNRC), com os cdigos e suas respectivas descries.
Caso haja necessidade, voc pode cadastrar novas qualificaes, para adaptao legislao.
A qualificao do assinante a habilitao que o responsvel pela escriturao contbil possui.
Esse registro ser utilizado no Cadastro de Escrituraes, na pasta Signatrios.
Para cadastrar um novo registro, dever ser informado apenas o cdigo e descrio da qualificao do
assinante.
Ateno
- desaconselhvel a alterao dos registros pr-cadastrados.
- Para a Gerao do SPED, obrigatoriamente ser necessria a incluso de um signatrio com a

qualificao:
900 Contador
Quem deve assinar a escriturao?
So, no mnimo, dois signatrios: a pessoa fsica que, segundo os documentos arquivados na Junta
Comercial, tiver poderes para a prtica de tal ato e o contabilista.

Assim, devem ser utilizados somente certificados digitais e-PF ou e-CPF, com segurana mnima tipo A3.
No existe limite para a quantidade de signatrios e os contabilistas devem assinar por ltimo.
Escrituraes Contbeis
Nesse cadastro voc dever informar os dados sobre as Escrituraes Contbeis (livros contbeis) emitidos
pela empresa.
Existem as seguintes possibilidades de gerao:
Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar)

Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar)
Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida
Livro Balancetes Dirios e Balanos
Razo Auxiliar
. Escriturao SCP Mantida pelo Scio Ostensivo
A escriturao do tipo Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar) deve possuir
uma escriturao auxiliar do tipo Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida ou "Razo
Auxiliar" onde ambas devem estar associadas entre si. Para realizar essa associao, acione em Anexos a
opo Livros Auxiliares ao Dirio e consulte o Roteiro de Associao de Escriturao.
Nmero de Ordem do Instrumento de Escriturao

Ao incluir o primeiro registro de escriturao este campo estar disponvel para informar o nmero de
ordem. Ao salvar o registro o campo ficar desabilitado e os prximos tero nmeros subsequentes ao
primeiro informado.
A numerao dos livros seqencial, por tipo de livro, independente de sua forma (em papel, fichas,
microfichas ou digital). Para maiores esclarecimentos, consulte a legislao do Departamento Nacional de
Registro do Comrcio.
Descrio
O campo descrio apenas informativo para este cadastro.
Natureza do livro
Informe neste campo o ttulo, ou seja, a denominao do livro.
Para cadastrar a escriturao contbil, os campos Tipo de Escriturao do Livro, Data de Incio da
Escriturao, Data de arquivamento dos atos constitutivos so obrigatrios.
Contas que recebem lanamentos globais
Informe neste cadastro as contas que recebem lanamentos globais.
Os lanamentos globais so movimentos consolidados, que integram o dirio resumido.
Exemplo
O recebimento no valor de R$ 50.000,00 - que o lanamento global - foi lanado na conta 1.1.1.01.001Contas a Receber. No I015 dever constar a conta 1.1.1.01.001, que a conta que recebe os lanamentos
globais.
Auditores Independentes
Indique os nomes dos responsveis pelas auditorias efetuadas nas demonstraes contbeis das
respectivas empresas.
Este cadastro obrigatrio para empresas de grande porte, pois exigida a sua identificao nos registros
gerados para o SPED Contbil.
Signatrios
Cadastre aqui as pessoas e a qualificao dos assinantes da escriturao contbil.
necessrio informar no mnimo dois signatrios: a pessoa fsica que, segundo os documentos arquivados
na Junta Comercial, tiver poderes para a prtica de tal ato e o contabilista. Assim, devem ser utilizados
somente certificados digitais e-PF ou e-CPF, com segurana mnima tipo A3. No existe limite para a
quantidade de signatrios e os contabilistas devem assinar por ltimo.
OBSERVAO
Caso o usurio opte pela forma de escriturao Razo Auxiliar ser habilitada uma aba para
parametrizao do relatrio.
Para mais informaes referentes a parametrizao do relatrio Clique aqui.
Livros Auxiliares ao Dirio
Quando a escriturao contbil for resumida, necessrio que sejam apresentados os livros auxiliares.
Para o Livro Dirio com escriturao resumida deve-se apresentar o Dirio Auxiliar ou o Razo Auxiliar.
Para o Livro Dirio Completo, no deve ser informado livro auxiliar.
Roteiro de Associao de Escriturao
Se para a Escriturao Resumida existir um Livro Auxiliar, ser necessria a Associao de Escriturao.
Para facilitar a compreenso da Associao da Escriturao, foram denominadas nesse documento:
Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar), aqui denominado de
Escriturao Pai.
Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida, aqui denominado de Escriturao Filha.
Para associar a Escriturao Pai" Escriturao Filha, necessrio:
Abrir o Cadastro: Rotinas Legais | SPED Contbil | Escriturao Contbil.
Cadastrar uma "Escriturao Pai" e uma Escriturao Filha", com os mesmos dados, diferenciando apenas
o campo "Forma de Escriturao".
1- Editar a "Escriturao Pai" e acionar em Anexos a opo "Livros Auxiliares ao Dirio". Informar a
"Escriturao Filha" que ir complementar o livro resumido, associando-a "Escriturao Pai". Salvar a
associao.
2- Da mesma forma, preciso que se faa tambm a associao na "Escriturao Filha" e, para isto, editar
a Escriturao Filha e acionar em Anexos a opo "Livros Auxiliares ao Dirio". Informar a "Escriturao
Pai" qual servir como complemento. Salvar a associao.
Observao
Para a forma de escriturao "Livro Dirio (completo, sem escriturao auxiliar)" no deve ser preenchido
livro auxiliar.
Ateno
A gerao do SPED Contbil para escrituraes que exigem livros auxiliares dever seguir a seguinte
ordem: Primeiro deve-se gerar a Escriturao Filha. Em seguida gerar a Escriturao Pai e informar o
caminho em que a escriturao filha foi gerada para que o sistema possa identificar o seu cdigo Hash para
inform-lo no arquivo da escriturao pai.
Os dois arquivos correspondentes Escriturao Pai e Escriturao Filha devem ser validados no PVA.
Passo a Passo para a gerao do SPED Contbil
O Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED) consiste em promover a integrao dos fiscos federal,
contbeis e fiscais digitais, assim como, integrarem todo o processo relativo s notas fiscais.

O Sistema Pblico de Escriturao Contbil Digital (SPED Contbil) foi regulamentado atravs da Instruo
Normativa RFB n. 787, de 19 de novembro de 2007, e visa colocar a escriturao contbil na era digital.
digitalmente.
Observao
Antes da gerao do SPED Contbil, sugerimos que seja executado o Pr Validador do SPED Contbil para
que assim os dados contbeis sejam pr-avaliados e as inconsistncias que por ventura forem encontradas
possam ser corrigidas antes da gerao propriamente dita do arquivo digital, otimizando assim o envio dos
dados.
Gerao do SPED Contbil:
1 Passo
Para gerao do SPED Contbil necessrio verificar e/ou cadastrar no sistema, informaes exigidas pelo
Fisco:
Instituies Responsveis pela Administrao do Cadastro
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Instituies Responsveis Pela Administrao do Cadastro.
utilizado para identificar os rgos e instituies governamentais que compartilham das informaes
relativas ECD. O cadastro vir preenchido com os dados divulgados pela legislao, podendo ser alterado
por voc em casos de alteraes legais.
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Outras Instituies Cadastrais. Nele devem ser includas as
inscries cadastrais do empresrio ou sociedade empresria que legalmente tenham direito de acesso ao
livro contbil digital, exceto Secretaria de Receita Federal e Secretaria de Estado da Fazenda que
jurisdicionam o estabelecimento do empresrio/sociedade empresria.
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Tipos de Relacionamentos de Participantes. uma tabela
que contm informaes dos Tipos de Relacionamentos de Participantes com a Empresa no caso do
mesmo se enquadrar nos relacionamentos definidos pelo Ato Declaratrio Cofis n 36 de 18/12/2007,
Anexo II. Em caso de alteraes legais a tabela pode ser alterada por voc.
Participantes
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Participantes. Os participantes so empresrios ou

empresas que possuem vnculo definido por lei ou por regulamentao especfica com outra empresa.
Nesse cadastro deve ser informado os participantes, ou seja, clientes, fornecedores, transportadores,
contabilistas, empresrios, entre outros, que fazem ou fizeram relacionamentos com a empresa.
Qualificao do Assinante
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Qualificao de Assinantes.
Para ECD necessrio informar o signatrio (profissional responsvel pelas informaes contidas na ECD
perante o fisco) com sua qualificao de assinante.
Esse cadastro est preenchido com dados fornecidos pelo Departamento Nacional de Registro do comrcio
(DNRC) se for necessrio voc pode cadastrar novas qualificaes para adaptar legislao. As
informaes aqui definidas sero utilizadas no cadastro da escriturao contbil.
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Escrituraes Contbeis. Todos os livros da escriturao
contbil podem ser includos no SPED Contbil, em suas diversas formas. So previstas as seguintes formas
de escriturao:
Razo Auxiliar
Plano de contas contbil
No plano de contas contbil necessrio informar a Natureza da conta para emisso do SPED. No caso de
existir alguma conta que no deve ser enviada, deve ser informada a opo No informada. Outra
informao necessria neste cadastro a data de incluso. O SPED no ser gerado caso exista alguma
conta sem a data de incluso informada.
Contas Correlatas (a partir do Layout 3.0)
Nos Anexos do plano de contas contbil poder ser feita a associao da subconta correlata da conta
contbil.
-Uma conta contbil pode ter vrias subcontas correlatas, porm uma subconta correlata somente pode
estar associada a uma nica conta contbil.
- Uma conta contbil j vinculada como subconta correlata no pode possuir em seus Anexos nenhuma
subconta correlata associada a ela.
-Tanto a conta contbil como a subconta correlata devem ser Analticas.
Plano de contas gerencial
Se em Opes | Parmetros | RM Saldus | Rotinas Legais | SPED Contbil, no parmetro Considerar para o
Centro de Custo, a opo Conta Gerencial estiver marcada, permite que a conta gerencial seja enviada para
o arquivo referente ao SPED Contbil. Para isso necessrio tambm marcar a opo Enviar para o SPED
Contbil no cadastro das contas gerenciais. Outra informao necessria neste cadastro a data de
incluso. O SPED no ser gerado caso exista alguma conta sem a data de incluso informada.
Centros de Custos
Centro de Custo, a opo Prprio Centro de Custo estiver marcada, permite que o centro de custo seja
enviado para o arquivo referente ao SPED Contbil. Para isso necessrio tambm marcar a opo Enviar
para o SPED Contbil no cadastro dos Centros de Custos. Outra informao necessria neste cadastro a
data de incluso. O SPED no ser gerado caso exista algum centro de custo sem a data de incluso
informada.
Plano de contas paralelo
No menu Cadastros | Plano de contas paralelo possvel relacionar as contas do plano de contas contbil
do sistema com as contas do plano de contas referencial fornecida pelo governo. Este processo
necessrio quando a Sociedade Empresria estiver sujeita regulamentao, seja do Banco Central ou da
SRF. Para isso necessrio identificar a Instituio Responsvel. A opo 'No Aplicvel' neste cadastro
dever ser utilizada nos planos de contas paralelo cuja finalidade no seja a gerao do SPED Contbil.
Atualizar o Participante nos Lanamentos
Informar os participantes nas transaes de Clientes/Fornecedores ou Filial dos lanamentos. Para facilitar
a identificao dos participantes nos lanamentos existentes na base, pode-se utilizar o processo existente
no prprio cadastro do Participante. O SPED no ser gerado caso exista algum participante pendente de
atualizao.
2 Passo
Definir os parmetros que sero utilizados pelo processo de gerao do SPED em Opes | Parmetros |
RM Saldus | Rotinas Legais | SPED Contbil.
3 Passo
Conferir, atravs dos relatrios, os saldos das contas, onde as contas de resultado devem necessariamente
estar zeradas. Lembre-se de verificar tambm o saldo das contas por centro de custo ou gerencial,
conforme opo definida nos parmetros, pois estes tambm devem estar zerados.
4 Passo
O processo de gerao do SPED Contbil consiste em criar um arquivo digital em um formato especfico.
acessado atravs do Menu | Rotinas Legais | SPED Contbil | Gerar SPED Contbil.
Para gerar o arquivo, so necessrias as seguintes informaes:
-
Plano Referencial: Conforme as regras de validao (anexo ao Ato Declaratrio Cofis n

36/07), o registro I051 no obrigatrio. O plano referencial um plano de contas, elaborado
com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar O plano publicado pela Receita Federal
pelo Ato Declaratrio Cofis n 36/07. As financeiras que utilizam o Cosif e as seguradoras no
precisam informar o registro I051. Tem por finalidade estabelecer uma relao (um DE-PARA)
entre as contas analticas do plano de contas da empresa e um padro, possibilitando a
eliminao de fichas da DIPJ. O e-Lalur (Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real, um dos
projetos do Sped) importar dados da escriturao contbil digital e montar um rascunho
correspondente as vrias das fichas hoje existentes na DIPJ. Assim, quanto mais precisa for sua
indicao dos cdigos das contas referenciais no registro I051, menor o trabalho no
preenchimento do e-Lalur. Quaisquer equvocos na indicao do plano de contas referencial
podero ser corrigidos no e-Lalur.
Indicador do tipo de ECD (disponvel partir do Layout 3.0) ter como opes:
-ECD
de
empresa
no
participante
de
SCP
como
scio
ostensivo.
-ECD
de
empresa
participante
de
SCP
como
scio
ostensivo.
Quando este for o tipo selecionado, seguir sero apresentadas para seleo, somente as
Filiais
parametrizadas
como
Scio
Ostensivo.
-ECD
da
SCP.
Filiais que so SCP.
Filial Matriz: informe a filial Matriz responsvel pela escriturao contbil
- Tipo de Escriturao: dever ser "Centralizada" quando a Matriz for responsvel pelas
informaes das Filiais vinculadas sua inscrio, e "Descentralizada" quando cada filial for
responsvel por sua contabilizao.
-
Situao Especial: de acordo com a situao, deve ser selecionada uma das opes: Abertura,
Ciso, Fuso, Extino, Incorporao, Transformao, ou Nenhum.
Observaes
- Nos casos de extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao o SPED Contbil
dever ser entregue at o ltimo dia til do ms subseqente ao do evento.
- A opo de Transformao ser utilizada quando, por exemplo, a empresa passar de
Limitada para Sociedade Annima.
- Ainda para o campo Situao Especial, no ser possvel a utilizao da situao de
Abertura para o Layout 2.0 e posteriores
Descentralizao: esse campo s ser exibido quando o tipo de escriturao for

"Descentralizada".
Filial Escriturada: esse campo s ser exibido quando o tipo de "Descentralizao" for por
Filial. Selecione a filial que ser escriturada.
- Filtro de Filial: esse campo s ser exibido quando o tipo de escriturao for "Centralizada". Se
desejar, selecione a Filial ou Filiais para as quais o arquivo digital para o SPED Contbil ser
gerado. Vale lembrar que a utilizao de Filtro de Filial de sua inteira responsabilidade, pois
somente os dados filtrados sero levados para o arquivo digital.
No enviar histrico de alterao de Contas Contbeis para o registro I050 e No enviar

histrico de alterao de Centros de Custos para o registro I100: Algumas alteraes
efetuadas nos cadastros das contas e centros de custos geram um histrico de alterao. Se
estas opes forem marcadas sero enviadas somente a situao atual dos registros com suas
respectivas datas de incluso. Se estas opes no forem marcadas, sero enviados para o
SPED Contbil todos os Histricos de alteraes destes registros.
Formas de Escriturao: informe a Natureza do Livro, para o qual voc deseja gerar o SPED,
conforme o Cadastro de Escrituraes.
- Demonstraes Contbeis: Informe aqui o cdigo da estrutura de 'Transferncia de Grupos

Contbeis' utilizada para a apurao de resultado do perodo, assim o sistema faz a leitura e
indica automaticamente o(s) Histrico(s) de Fechamento(s) utilizado(s). Se preferir
indicar manualmente o(s) cdigo(s) do(s) Histrico(s) de Fechamento(s) utilizado(s) e suas
respectivas datas, basta clicar no link correspondente, lembrando que o histrico aqui
informado dever ser o mesmo utilizado no fechamento do perodo, para zerar as contas de
Receitas e Despesas atravs da Transferncia de Grupos Contbeis. Informe tambm a data do
fechamento em que foi utilizado. Cada fechamento deve utilizar histrico distinto. Se, por
exemplo, o fechamento for trimestral, pelo menos quatro histricos devem ser informados,
um
para
cada
trimestre.
Observao
Dependendo da forma de escriturao utilizada e da identificao da demonstrao, possvel
que se defina neste momento um novo Cabealho para a Demonstrao.
- Indicador do incio do perodo (disponvel a partir do Layout 2.0) ter como opes:
0
Normal
(incio
no
primeiro
dia
do
ano)
1
Abertura
2 - Resultante de ciso/fuso ou remanescente de ciso, ou realizou incorporao
3 - Incio de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendrio
-
Indicador de Finalidade da Escriturao (disponvel a partir do Layout 2.0) ter como opes:
0
Original
1
Substituta
da
escriturao
com
NIRE
2
Substituta
da
escriturao
sem
NIRE
3 - Substituta da escriturao com troca de NIRE
Observaes
- Quando a opo 3 - Substituta da escriturao com troca de NIRE for selecionada, ser
apresentado um novo campo NIRE da escriturao que Est sendo Substituda, para que seja
informado
o
novo
NIRE.
- Quando as opes 1, 2 ou 3 forem selecionadas ser apresentado um novo campo Hash da
escriturao substituda para que seja localizado e selecionado o arquivo de Hash.
Indicador de empresa de grande porte (disponvel no Layout 2.0) ter como opes:
0
Empresa
no
de
Grande
Porte
1 - Empresa de grande porte - Ativo Total superior a R$ 240.000.000,00 ou Receita Bruta
Anual superior R$300.000.000,00. Ou
Indicador de entidade sujeita a auditoria independente (disponvel a partir do Layout 3.0)
ter
como
opes:
0
- Empresa
no
entidade
sujeita
a
auditoria
independente
1 - Empresa entidade sujeita a auditoria independente - Ativo Total superior a R$

240.000.000,00 ou Receita Bruta Anual superior R$300.000.000,00.
DMPL
/
DLPA (disponvel
a
partir
do
Layout
2.0)
Estrutura da Demonstrao: Neste campo o usurio dever selecionar uma estrutura de DMLP
ou DLPA j criada anteriormente atravs do menu de Demonstrao Contbil. Esta informao
ir compor os registros J200, J210 e J215 do SPED. Veja Informao Complementar para o
registro J215.
Conforme a necessidade de envio, podem ser selecionadas as opes de Enviar somente Fatos
Contbeis que tenha valor processado bem como Mostrar cdigo do Fato Contbil juntamente
com a descrio (registro J200).
- Parametrizao da DRE / Balano Patrimonial: pode-se informar uma DRE e/ou Balano
Patrimonial criados a partir do sistema (menu Demonstrao de Resultados) para serem
utilizados na validao do arquivo. Para isto deve-se marcar a opo Utilizar modelo criado no
RM Saldus. Caso no deseje utilizar os relatrios criados no RM Saldus, deve-se deixar
desmarcadas estas opes. Desta forma a DRE e o Balano Patrimonial sero criados a partir
dos
registros
correspondentes.
Nesta etapa deve ser definido tambm o Grau de Aglutinao. Para maiores informaes
sobre as Contas de Aglutinao clique aqui.
- Seleo dos registros facultativos: a partir da forma de escriturao contbil informada
anteriormente, sero apresentados os registros (opcionais) que sero enviados para o arquivo
referente ao SPED Contbil. Selecione os registros que devem ser enviados para o SPED
Contbil, conforme a seguir:
Escriturao Contbil: Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar)
Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

Participante); 0180 (Identificao do Relacionamento com o Participante); I052 (Indicao dos
Cdigos de Aglutinao); I075 (Tabela de Histrico Padronizado); I350 (Saldos da Contas de
Resultado antes do Encerramento Identificao da Data); I355 (Detalhes dos saldos das contas
de resultado antes do encerramento); J005 (Demonstraes Contbeis); J100 (Balano
Patrimonial); J150 (Demonstrao do Resultado do Exerccio).
Escriturao Contbil: Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar)

Escriturao Contbil: Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida

Participante); 0180 (Identificao do Relacionamento com o Participante); I075 (Tabela de
Histrico Padronizado); I150 (Saldos Peridicos Identificao do Perodo); I155 (Detalhes dos
Saldos Peridicos).
Escriturao Contbil: Livro Balancetes Dirios e Balanos
Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); I052 (Indicao dos Cdigos
de Aglutinao); J005 (Demonstraes Contbeis); J100 (Balano Patrimonial); J150
(Demonstrao do Resultado do Exerccio); I350 (Saldos das Contas de Resultado Antes do
Encerramento Identificao da Data); I355 (Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do
encerramento).
Escriturao Contbil: Razo Auxiliar

Participante); 0180 (Identificao do Relacionamento com o Participante); I050 (Plano de Contas);
I075 (Tabela de Histrico Padronizado); I150 (Saldos Peridicos Identificao do Perodo); I155
(Detalhes dos Saldos Peridicos); I555 (Detalhes do Livro Razo Auxiliar com Layout
Parametrizvel).
Escriturao Contbil: Escriturao SCP Mantida pelo Scio Ostensivo

Participante); 0180 (Identificao do Relacionamento com o Participante); I020 (Campos
Opcionais); I051 (Plano de contas Referencial); I052 (Indicao dos Cdigos de Aglutinao); I053
(Subcontas Correlatas); I075 (Tabela de Histrico Padronizado); I100 (Centro de Custo); I157
(Transferncia de Saldos do Plano de Contas Anterior); I350 (Saldos da Contas de Resultado antes
do Encerramento Identificao da Data); I355 (Detalhes dos saldos das contas de resultado antes
do encerramento); J005 (Demonstraes Contbeis); J100 (Balano Patrimonial); J150
(Demonstrao do Resultado do Exerccio); J200 (Tabela de Histrico de Fatos Contbeis que
Modifica a Conta Lucros Acumulados ou a Conta Prejuzos Acumulados ou Todo o Patrimnio
Lquido); J210 (Demonstrao de Lucros ou Prejuzos Acumulados (DLPA)/Demonstrao de
Mutaes do Patrimnio Lquido (DMPL); J215 (Fato Contbil que Altera a Conta Lucros
Acumulados ou a Conta Prejuzos Acumulados ou o Patrimnio Lquido); J935 (Identificao dos
Auditores Independentes)
Registros Dependentes
Existem alguns registros que respeitam a regra de dependncia de registros, ou seja, caso um
registro dependente seja enviado para o arquivo do SPED Contbil, os outros registros
dependentes a ele devero tambm ser enviados. Caso um registro dependente no seja enviado,
os registros dependentes a ele no podero ser enviados para o arquivo referente ao SPED
Contbil.
Exemplo: Escolhendo a forma de escriturao contbil Razo Auxiliar durante a parametrizao do
processo e avanar at a tela referente aos registros facultativos, ao desmarcar o registro I050
para no ser enviado para o arquivo os registros I150 e I155 sero desmarcados automaticamente
e assim tambm no sero enviados para o arquivo do SPED Contbil.
Para as escrituraes contbeis Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar), Livro Dirio com
Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar), Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao
Resumida e Livro Balancetes Dirios e Balanos os registros que possuem dependncia so J005,
J100, J150, I052.
Para a escriturao contbil Razo Auxiliar os registros que possuem dependncia so I050, I150,
I155.
-J800 - Outras Informaes: Se desejar, selecione arquivos que contenham informaes adicionais
que julgue necessrias constar nos livros a serem entregues, tais como Pareceres, Outras
Demonstraes, Relatrios, etc. Estes arquivos devem ter a extenso .RTF
5 Passo
Aps a execuo do processo, o arquivo digital ser salvo na mquina em um caminho fixo. Caso queira o
arquivo poder ser salvo em um caminho especfico, indicado por voc. Para isto clique no boto Baixar
Arquivo e informe os dados.
Para otimizar a utilizao da memria evitando travamento na execuo do processo de gerao do SPED,
o sistema utiliza o recurso de Upload dos arquivos manipulados, tais como arquivo com modelo prprio
para o Razo Auxiliar e Arquivos Adicionais-J800, levando-os parcialmente para o servidor de aplicao
liberando a memria. Ao mandar Copiar o arquivo gerado o sistema utiliza o recurso de Download para
baixar o arquivo do servidor para o local indicado.
Ao final do processo sero gerados LOGs com informaes relevantes sobre os dados levados para os
registros do arquivo digital assim como LOG's de execuo, indicando todas as aes realizadas para a
gerao do SPED e o tempo gasto em cada uma. Favor avaliar o contedo da pasta Logs.
6 Passo
Aps a gerao do arquivo digital pelo TOTVS Gesto Contbil, voc dever importar e validar este arquivo
no Programa Validador e Assinador (PVA) fornecido pela Receita Federal, que voc j deve ter previamente
baixado.
Aps a validao do arquivo do SPED Contbil pelo PVA da ECD, importante que antes de realizar a
Transmisso da Escriturao Contbil, os relatrios (DRE, Balano Patrimonial, DMPL/DLPA e outros)
apresentados no validador sejam conferidos com os relatrios gerados pelo TOTVS Gesto Contbil.
Aps a conferncia, o arquivo dever ser assinado digitalmente pelo empresrio ou representante legal da
sociedade empresria e pelo contabilista responsvel pela escriturao.
Depois de transmitida, a escriturao contbil armazenada em um banco de dados que ir permitir que
os rgos parceiros do SPED obtenham cpias integrais do arquivo. O titular da escriturao poder, pela
Internet, ter conhecimento de qual rgo teve acesso a sua escriturao.
Uma vez transmitida, qualquer pessoa que tiver o arquivo, poder verificar a autenticidade da escriturao
contbil da empresa, visualizar e imprimir a escriturao.
Contas de Aglutinao
As Contas de Aglutinao estabelecem uma relao entre as contas analticas do plano de contas da
empresa e as linhas de maior detalhamento a serem utilizadas na Demonstrao de Resultado do Exerccio
(Registro J150) e no Balano Patrimonial (Registro J100) recebendo a totalizao dos valores
movimentados. Para o Balano Patrimonial, pode-se definir como Conta de Aglutinao a prpria conta
que recebe os lanamentos (analtica) ou definir um grau correspondente conta sinttica que ser
considerada como aglutinadora. Para a Demonstrao de Resultado do Exerccio, a totalizao ser na
prpria conta movimentada, tendo-se, porm, a opo de no mostrar as contas analticas e, desta forma,
as contas aglutinadoras sero as sintticas de maior nvel, ou seja, as contas sintticas imediatamente
superiores s contas analticas.
Como informar as contas de aglutinao:
- Para gerao da Demonstrao de Resultado do Exerccio (Registro J150):
Para este registro sero consideradas todas as contas do plano de contas cuja natureza seja Contas de
Resultado informando na mesma o valor total da movimentao correspondente e a totalizao dos
valores nas contas sintticas. Na gerao do Sped foi acrescentada uma aba Informaes
Complementares com vrias opes de parametrizao. Marcando-se a opo No mostrar as contas
analticas na Demonstrao de Resultado do Exerccio (Registro J150) sero consideradas como contas
aglutinadoras para este registro as contas sintticas de maior nvel. Deixando desmarcada esta opo, a
prpria conta ser considerada como conta de aglutinao, ou seja, sero geradas neste registro todas as
contas classificadas como Contas de Resultado, desde as sintticas at as analticas.
- Para gerao do Balano Patrimonial (Registro J100):
Para este registro sero consideradas todas as contas do plano de contas cuja natureza seja Contas de
Ativo, Contas de Passivo ou Patrimnio Lquido informando na mesma o valor total da movimentao
correspondente e a totalizao dos valores nas contas sintticas. Na aba Informaes Complementares
informar o Grau de Aglutinao (Balano Patrimonial). Cada grau corresponde a um nvel de quebra do
plano de contas. Informando-se o grau TOTAL a prpria conta analtica ser a conta aglutinadora, ou seja,
sero geradas neste registro todas as contas conforme a natureza prpria para este registro, desde as
sintticas at as analticas.
As Contas de Aglutinao escolhidas conforme as opes parametrizadas na aba Informaes
Complementares sero informadas no Registro I052 do Sped Contbil como a seguir:
Registro I052
|I050|01012001|01|S|1|1||1 ATIVO|
|I050|01012001|01|S|2|1.1|1|1.1 TESTE|
|I050|01012001|01|A|3|1.1.01|1.1|1.1.01 CAIXA|
|I051|10||1.01.01.01.00|
|I052||1.1.01|
|I050|01012001|02|S|1|2||2 PASSIVO|
|I050|01012001|02|S|2|2.1|2|2.1 PASSIVO|
|I050|01012001|02|A|3|2.1.01|2.1|2.1.01 FORNECEDORES|
|I051|10||2.01.01.01.00|
|I052||2.1.01|
|I050|01012001|03|S|2|2.2|2|2.2 PATRIMNIO LQUIDO|
|I050|01012001|03|A|3|2.2.01|2.2|2.2.01 LUCRO/PREJUIZO ACUMULADO|

|I051|10||2.07.07.01.00|
|I052||2.2.01|
|I050|01012001|04|S|1|3||3 DESPESAS|
|I050|01012001|04|S|2|3.1|3|3.1 TESTE|
|I050|01012001|04|A|3|3.1.01|3.1|3.1.01 DESPESAS DE VIAGEM|

|I051|10||4.01.07.01.27.00|
|I052||3.1|
I050|01012001|04|S|1|4||4 RECEITAS|
|I050|01012001|04|S|2|4.1|4|4.1 RECEITAS DE VENDAS|

|I050|01012001|04|A|3|4.1.01|4.1|4.1.01 VENDAS|
|I051|10||3.01.01.01.01.07.00|
|I052||4.1|
Para gerao das informaes acima no registro I052, a parametrizao utilizada foi:
Grau de Aglutinao (Balano Patrimonial) = TOTAL
Veja que no registro I052, para as contas consideradas para o Balano Patrimonial, a prpria conta analtica
a conta aglutinadora, pois foi escolhido o grau TOTAL (exemplo: |I052||1.1.01| ). Esta escolha ir refletir
no registro J100 onde sero consideradas, ento, todas as contas, desde as analticas at as sintticas:
Registro J100 (Balano Patrimonial):
|J100|1|1|1|1 ATIVO|820,00|D|
|J100|1.1|2|1|1.1 TESTE|820,00|D|
|J100|1.1.01|3|1|1.1.01 CAIXA|820,00|D|
|J100|2|1|2|2 PASSIVO|820,00|C|
|J100|2.1|2|2|2.1 PASSIVO|500,00|C|
|J100|2.1.01|3|2|2.1.01 FORNECEDORES|500,00|C|
|J100|2.2|2|2|2.2 PATRIMNIO LQUIDO|320,00|C|
|J100|2.2.01|3|2|2.2.01 LUCRO/PREJUIZO ACUMULADO|320,00|C|
No mostrar as contas analticas na Demonstrao de Resultado do Exerccio (Registro J150) = Opo

marcada Veja que no registro I052, para as contas de Resultado, esto informadas as contas sintticas de
maior nvel como conta aglutinadora, pois foi escolhido no mostrar as contas analticas
(exemplo: |I052||3.1| ). Esta escolha ir refletir no registro J150 onde sero mostradas somente at as
contas sintticas que recebero, ento, o total das suas analticas que, por sua vez, no aparecero no
registro:
Registro J150 (Demonstrao de Resultado do Exerccio):
|J150|3|1|3 DESPESAS|1500,00|N|
|J150|3.1|2|3.1 TESTE|1500,00|D|
|J150|4|1|4 RECEITAS|1820,00|P|
|J150|4.1|2|4.1 RECEITAS DE VENDAS|1820,00|R|
As outras opes da aba Informaes Complementares so:

- Mostrar o saldo final da Apurao de Resultado do Exerccio (Registro J150):
Com esta opo marcada ser includa uma linha a mais no registro J150 com uma conta aglutinadora
virtual cuja descrio ser informada no campo abaixo e que armazenar o saldo final da Apurao de
Resultado do Exerccio:
|J150|3|1|3 DESPESAS|1500,00|N|
|J150|3.1|2|3.1 TESTE|1500,00|D|
|J150|4|1|4 RECEITAS|1820,00|P|
|J150|ARE|1|APURAO DE RESULTADO DO EXERCCIO|320,00|N|

- Mostrar o cdigo da conta na gerao do registro J100 e J150:
(Com esta opo marcada, ao gerar as informaes para os registros J100 (Balano Patrimonial) e J150
Demonstrao de Resultado do Exerccio) ser adicionado, na descrio das contas aglutinadoras, o cdigo
da conta contbil para facilitar a conferncia:
|J100|2.2.01|3|2|2.2.01 LUCRO/PREJUIZO ACUMULADO|320,00|C|
Vale observar, tambm, que ao listar as informaes dos registros J100 e J150 as mesmas sero mostradas
ordenadas pelo cdigo da conta contbil.
Plano de Contas Paralelo
O plano de contas paralelo tem por objetivo consolidar/agrupar contas analticas do plano de contas
contbil.
Neste mdulo voc poder criar quantos planos paralelos desejar.
O plano de contas paralelo muito usado por empresas que tm, por exemplo, a matriz no exterior e cujo
plano de contas utilizado diferente do plano de contas contbil brasileiro, seja por questes jurdicas ou
organizacionais da empresa. Desta forma, pode-se criar um plano de contas paralelo semelhante ao plano
de contas utilizado no exterior e associar a este as contas analticas do plano de contas contbil brasileiro.
Observao
- Os lanamentos sero feitos sempre nas contas do plano de contas contbil;

- Voc ter acesso ao plano de contas paralelo somente atravs de relatrios que devero ser criados no
menu "Relatrios/Gerador", utilizando as contas do plano de contas paralelo.
Para criar o plano de contas paralelo informe uma Descrio, uma Mscara e a instituio responsvel pelo
plano de contas referencial. Ao clicar no cone Novo, ser aberta uma pasta onde voc informar estes
dados. O cdigo ser criado automaticamente pelo sistema, no sendo necessrio inform-lo. A mscara
dever ser informada utilizando o caractere # para cada dgito que voc quiser, respeitando o limite de
40 dgitos. Os nveis devero ser separados por .. No plano de contas paralelo o primeiro nvel pode
conter mais que um caractere. Exemplo de mscara: #.##.##.##.###.
Importao de Contas via Arquivo texto
Visando facilitar a preparao do ambiente para gerao das rotinas legais ECF, ECD e FCONT, o sistema
disponibiliza o processo que permite a importao de arquivos textos dos planos de contas referenciais,
estes publicados pela Receita Federa.
Para que a importao seja realizada com sucesso, necessrio pr selecionar a capa para onde deseja
importar as contas paralelas ou informar o cdigo desta diretamente no campo Plano de Contas (Capa).
Ou seja, antes de executar o processo obrigatrio que uma capa do Plano de Contas Referencial seja
criada e no poder ser informado neste campo uma capa que j tenha contas paralelas.
Ao realizar o cadastro da Capa o sistema ir exigir o preenchimento do campo mscara.O usurio no
tendo certeza desta informao, basta informar a mscara que desejar e no momento da importao
marcar a opo Identificar/Atualizar mscara automaticamente?. O Sistema ir identificar a mscara do
plano de contas referencial que est sendo importado e atualizar essa informao na Capa do Plano
Referencial.
No campo arquivo necessrio informar o diretrio onde est disponvel o arquivo texto contendo as
contas paralelas a serem importadas. A validao da importao pode ser feita selecionando a capa do
plano referencial e acessando Anexos| Contas Paralelas.
Sabemos que, alguns planos de contas referenciais, publicados pela Receita Federal possuem contas
analticas e sintticas no mesmo nvel de mscara. Para isso, foi disponibilizada a opo No validar nveis
da mscara? , que possibilita o usurio realizar a importao desse tipo de plano de contas sem que seja
apresentada mensagens de validao referente aos nveis de mscara.
Layout:
O layout do arquivo ser identificado na primeira linha do arquivo de importao, ele determinar a
posio dos campos e o separador de campos. Quando esta linha no for informada o sistema vai
considerar o layout default.
Configurao da Linha:
A linha a ser informada deve seguir o exemplo abaixo:
Exemplo:
LAYOUT|CODCONTA=1|DESCRICAO=2|DATAINIVIGENCIA=3|DATAFINVIGENCIA=4|ANALITICA=5|SEPARAD
OR=|
A linha de layout sempre utilizar o caractere | como separador
A palavra LAYOUT indica ao sistema que para considerar como layout as informaes prestadas na
linha.
Os campos a serem importados sero identificados entre os separadores |, logo na frente do campo
identificada sua respectiva posio na linha do arquivo a ser importada.
O separador de campos no arquivo dever ser informado logo aps a palavra SEPARADOR, caso no seja
informado o sistema ir considerar o caractere | como separador.
Layout default:
OR=|
Exemplo da linha utilizada nos arquivos do SPED/ECF:
OR=|
Havendo necessidade e respeitando as regras do sistema, possvel tambm realizar a cpia de plano de
contas paralelo entre coligadas, j com a correta vinculao entre plano de contas contbil, plano de
contas referencial e contas gerenciais/centro de custo.
Pr Validador do SPED Contbil
Este processo tem como funo fazer uma pr-validao dos dados que sero gerados para a Escriturao
Contbil Digital antes da gerao propriamente dita do arquivo digital do SPED Contbil, indicando
previamente inconsistncias que seriam levantadas somente no momento em que os dados do arquivo
digital fossem submetidos validao pelo Programa Validador da Receita Federal. Desta forma, o tempo
gasto na gerao do SPED ser otimizado, uma vez que os resultados das validaes realizadas sero
apresentados, com detalhamentos das regras validadas e orientaes de procedimentos e possveis

solues para ajustes dos dados inconsistentes.
Antes de executar a pr-validao, os processos seguir devem ser executados para garantir que os dados
relacionados aos lanamentos estejam consistentes, o exerccio contbil esteja corretamente encerrado,
assim como as contas contbeis estejam corretamente associadas s contas paralelas.
- Consitncia de Lanamentos
- Relatrios Balancetes/Balano Patrimonial
- Validao da Associao do Plano Paralelo para o SPED Contbil
Feitos os passos anteriores, execute o Pr-Validador indicando os parmetros corretamente. Atente-se aos
parmetros indicados, pois os dados da base sero analisados conforme estas indicaes. Por exemplo, se
a escriturao for Descentralizada os dados sero validados levando-se em considerao as informaes
existentes na base relacionadas Matriz ou Filial Escriturada indicada. Da mesma forma, se Centralizada os
dados sero validados levando-se em considerao os parmetros seguintes informados para este tipo de
escriturao. Atente-se tambm, neste caso, para Filtros de Filiais, pois a utilizao destes implica em
selecionar os dados a serem enviados. Lembre-se de que a utilizao de Filtros de Filiais de inteira
responsabilidade da sua Empresa.
Caso necessite de informaes respeito dos parmetros que devero ser preenchidos, consulte o help do
processo Gerar SPED Contbil, uma vez que os parmetros aqui definidos devem ser os mesmos a serem
usados na gerao do SPED.
Os ltimos parmetros utilizados na Pr-Validao ficam gravados em memria. Desta forma, ao executar
novamente o Pr-Validador os dados j viro preenchidos conforme a ltima execuo, podendo, contudo
ser alterados conforme sua necessidade.
A pr-validao deve ser executada para cada forma de escriturao a ser enviada para o SPED Contbil e
os parmetros indicados para a pr-validao devem ser os mesmos que sero utilizados no momento da
Gerao do SPED Contbil. No final da execuo do Processo do Pr-Validador, os resultados das
validaes realizadas sero apresentados, com detalhamentos das regras validadas e orientaes de
procedimentos e possveis solues para ajustes dos dados inconsistentes. Se desejar, o resultado de cada
validao executada poder ser gravado em arquivo. Para isto, utilize o respectivo boto, localizado no
canto esquerdo inferior da tela para Salvar o log. Existem no canto esquerdo inferior da tela, trs botes
com suas respectivas funes:
- Salvar o log da ltima execuo em arquivo para que estes dados possam ser utilizados em futuras
anlises.
- Abrir um log anteriormente gravado para que este possa ser analisado.
- Retornar tela da ltima execuo do Pr-Validador.
Demonstraes Contbeis | Estrutura (Layout)
Para a criar a Demonstrao Contbil necessrio preencher os campos obrigatrios Cdigo e Descrio.
Os campos Ttulo Relatrio e Sub Ttulo Relatrio devero ser informados conforme a necessidade do
cliente.
O check-box Comparativo?, ser utilizando ao montar uma demonstrao com apenas uma coluna, de
forma que possibilite a comparao de valores movimentados nas contas contbeis informadas, entre dois
perodos distintos.
Ao marcar check-box Utilizar mscara no cdigo do Fato Contbil?, ser possvel definir uma Mscara
para os Fatos Contbeis (linhas horizontais) do relatrio a fim de hierarquizar a estrutura do mesmo.
Fatos Contbeis
Fatos Contbeis so as linhas horizontais que sero apresentadas no relatrio. O sistema identifica a conta
correspondente na coluna da DMPL ou DLPA atravs do Fato Contbil, com a parametrizao da Origem do
valor igual a Saldo Anterior, ou seja, tanto na DMPL ou DLPA devemos ter um fato contbil que vai
representar o saldo inicial e as devidas parametrizaes nas respectivas colunas.
Colunas da Demonstrao
Colunas so as linhas verticais que sero emitidas no relatrio. As mesmas podem ser definidas como
Demonstrao ou Total, sendo que o Total calculado automaticamente pelo sistema. O cliente poder
determinar se deseja, ou no, Mostrar no Sped Contbil este fato. No sendo mais necessrio utilizar a
identificao se um "Fato Contbil totalizador no SPED Contbil".
Configuraes do Layout
Aps as definies de Fatos Contbeis e Colunas, na aba Configuraes do Layout, possvel visualizar
como ficou a pr-montagem da Estrutura, e ser possvel realizar as parametrizaes do layout.
A parametrizao do layout consiste em definir a origem/composio dos valores que sero visualizados
no Fato Contbil x Coluna, ou seja, para cada clula da coluna em que o Fato Contbil deva processar um
valor, o usurio dever clicar sobre a clula e do lado direito parametrizar como o valor ser composto
(contas contbeis, Origem do Valor e Sinal).
Contas Contbeis: possibilita a seleo de uma, vrias ou um intervalo de contas contbeis para a
demonstrao no relatrio.
Origem do Valor: possibilita a definio de qual valor ser buscado para a informao da clula, sendo
possvel a seleo de Saldo Inicial, Movimentao (Dbito - Crdito), Saldo Final, Total Dbito, Total
Crdito, Filtro Genrico, Outra Coluna e Expresso.
Sinal: possibilita a definio de como o valor da conta ser emitido no relatrio, podendo ser o valor
Original, com Efeito Positivo (Aumenta), ou com Efeito Negativo (Diminui).
Aps as definies de campo necessrio Confirmar, para que as configuraes realizadas sejam salvas.
A importao de um Layout pr-determinado possvel atravs do cone Importar Estrutura. Para que o
mesmo seja apresentado necessrio primeiramente clicar para Incluir uma nova Demonstrao (este
cone localiza-se abaixo do boto de Excluso da estrutura). A exportao da estrutura tambm ser
possvel atravs do cone Exportar Estrutura.
Templates DLPA e DMPL
Os arquivos modelos de DMPL/DLPA para importao estaro disponveis no diretrio de

instalao ObjetosGerenciais\Layout
O modelo de DMPL - Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido foi criado de acordo com o
padro existente no site da BM&FBOVESPA.
O objetivo deste modelo ajudar o usurio a criar a DMPL de acordo com a sua necessidade. Cada
empresa possui seus fatos contbeis e poder alterar/excluir os fatos contbeis e colunas de acordo com a
sua necessidade.
Para excluso dos fatos contbeis na pasta Identificao, sub-pasta "Fatos Contbeis", o usurio poder
selecionar o fato contbil desejado e clicar no cone de excluso. Se desejar excluir alguma coluna deve-se
acessar a sub-pasta "Colunas da Demonstrao" e clicar no cone de excluso.
Na pasta "Configurao do Layout" onde ser feita a configurao do fato contbil com a sua respectiva
coluna.
Exemplo: No Modelo que estamos disponibilizando fizemos a configurao dos fatos contbeis da DMPL
do perodo de 01/01/2013 a 30/09/2013 da TOTVS S/A.
A TOTVS no possui em sua DMPL todos os fatos contbeis apresentados em nosso Modelo, por este
motivo configuramos apenas os fatos existentes na demonstrao.
O primeiro fato contbil da DMPL - Modelo corresponde aos Saldos Iniciais, ento ao acessar a aba
"Configurao do Layout" e clicar na coluna "Capita Social Integralizado" o cone com "(inserir o cone de
exclamao)" significa que ser necessrio completar a configurao.
Para esta configurao foi utilizada a opo de Origem do Valor = Saldo Inicial e o Sinal = Original. Neste
exemplo o cliente pode informar a sua respectiva conta contbil que ir compor a coluna de Capital Social
Integralizado. Pode ser utilizado uma ou mais contas contbeis.
Se o usurio no desejar utilizar a opo de Saldo inicial poder alterar a opo de acordo com o desejado,
este apenas um modelo que pode ser alterado a qualquer momento de acordo com a necessidade do
cliente.
Em outro fato contbil como por exemplo o fato contbil "5.04.03" - Opes Outorgadas Reconhecidas foi
configurado na coluna "Capital Social Integralizado" a opo de filtro genrico.
Esta opo pode ser utilizada quando por exemplo deseja-se buscar um determinado lanamento/partida
contbil dentro de uma movimentao de uma conta contbil. Vamos supor que na movimentao da
conta de "capital integrazado" houveram 2 lanamentos/partidas crdito e para determinado fato
contbil deseja-se buscar somente 1 destes lanamentos/partidas.
Neste caso pode ser utilizado a opo de filtro genrico, se o usurio optar por manter esta opo dever
realizar a criao do filtro de acordo com sua necessidade.
O filtro genrico passa a ser processado conforme a Filial (Matriz ou SCP).
Observao: Com relao gerao da DMPL para o SPED CONTBIL, o processo foi otimizado,
possibilitando a utilizao de Filtro Genrico para perodos trimestrais, desde que no seja filtro
especficos, por exemplo, IDPARTIDA = 3.
O usurio dever adaptar/criar a DMPL de acordo com sua necessidade, nos fatos contbeis que foram
configurados o cliente dever analisar se ir mant-los e caso positivo dever clicar no cone "inserir o
cone de exclamao " e alterar as opes conforme desejado. Para os fatos contbeis que no foram
configurados, o usurio pode clicar no cone "inserir o cone que representado sem configurao" e
tambm realizar sua configurao conforme desejado.
Template DRE:
Tambm est disponvel no By You, central de Download e no diretrio de instalao Objetos

Gerenciais\Layout o template da DRE para auxiliar os clientes tributados pelo Lucro Real que desejam
separar o Resultado Operacional do No Operacional.
SCP - Sociedade em Conta de Participao
Quando duas ou mais pessoas, sendo ao menos uma comerciante, se renem, sem firma social, para lucro
comum, em uma ou mais operaes de comrcio determinadas, trabalhando um, alguns ou todos, em seu
nome individual para o fim social, esta associao toma o nome de Sociedade em Conta de Participao
(SCP).
Esta sociedade amparada pelos artigos 991 a 996 do Cdigo Civil Brasileiro (Lei no. 10.406/2002).
Na Sociedade em Conta de Participao, o Scio Ostensivo o nico que se obriga perante terceiro, e a se
incluem, entre outras, todas obrigaes contbeis, tributrias, trabalhistas e previdencirias exigidas pelos
rgos da administrao pblica de mbito municipal, estadual ou federal.
Em vrias obrigaes como Declaraes, Escrituraes Fiscais, Escrituraes Contbeis, etc., entregues pelo
Scio Ostensivo, existem campos prprios para informar dados e operaes relativas s SCP de forma
segregada, o que permitir ao fisco um controle maior entre as operaes dos contribuintes.
Com recentes mudanas na EFD-Contribuio, o Scio Ostensivo, alm de ter que entregar as suas prprias
declaraes e escrituraes fiscais e contbeis est obrigado a entregar tambm, distintivamente, alguns
tipos de declaraes e escrituraes de todas as SCPs que esto vinculadas ao seu CNPJ.
No Anexo do cadastro de Filiais (Cadastros | Fiscais | Filiais | Anexos | Dados Adicionais) as filiais que
forem SCP devem ser identificadas marcando-se a opo Filial SCP e tambm deve-se indicar a que Filial
Scio Ostensivoest ligada.
Para as empresas que tm filiais SCP, cabe ao Scio Ostensivo da SCP manter a escriturao contbil
segregada das demais operaes que no esto relacionadas ao projeto objeto da SCP, de modo que os
resultados sejam apurados separadamente e devidamente identificados na contabilidade. A observncia
desse procedimento pr-requisito fundamental e os encerramentos contbeis (Transferncias de Grupos
Contbeis), devem ser realizados por Filial.
A filial Scio Ostensivo deve gerar o seu prprio arquivo digital do SPED Contbil, indicando para isto os
seus prprios dados e deve gerar tambm, separadamente, o arquivo digital do SPED Contbil para cada
uma das suas SCPs, indicando para isto os dados de cada SCP e utilizando a forma de escriturao
apropriada 'Escriturao SCP Mantida pelo Scio Ostensivo', da a necessidade de se apurar os resultados
separadamente por filial.
Razo Auxiliar Parametrizvel para SPED

Na gerao do SPED Contbil temos a forma de escriturao Z- Razo Auxiliar que pode ser gerada
quando a empresa opta pela forma de escriturao R - Dirio com Escriturao Resumida, neste caso a
escriturao Z- Razo Auxiliar ser anexa a escriturao R - Dirio com Escriturao Resumida.
O Razo Auxiliar um relatrio de layout aberto e no tem um padro pr definido, por este motivo
quando o mesmo foi implementado no mdulo contbil foi proposta a sua criao no RM Gerador Delphi
integrada a um processo que complementava a parametrizao do relatrio e que posteriormente seria
enviado para o SPED Contbil.
Devido grande complexidade do processo no RM Gerador, foi implementada a parametrizao do
relatrio dentro do prprio cadastro da escriturao contbil afim de simplificar a utilizao/gerao do
Relatrio Razo Auxiliar que ser entregue ao SPED Contbil atravs dos registros I500/I510/I550/I555
mantendo a flexibilidade na estruturao e composio do relatrio.
PARAMETRIZAO DO RELATRIO
Origem das informaes do relatrio: O relatrio poder ser parametrizado baseado nas informaes dos
Lanamentos Contbeis, atravs de uma consulta SQL customizada pelo usurio e por meio do RAS (Razo
Auxiliar de Subconta).
- Lanamentos Contbeis: Ao selecionar essa opo, o sistema habilita os campos disponveis para serem
utilizados na estrutura do relatrio. Cabe ao usurio parametrizar os campos que sero utilizados.
possvel adicionar e remover qualquer campo disponvel respeitando sempre a quantidade de caracteres.
Existe a possibilidade de parametrizao Padro, onde criada uma parametrizao
padro automaticamente para o relatrio;
- Consulta SQL Customizada: O relatrio ser baseado na consulta SQL criada pelo o usurio. A partir dos
campos disponveis (que sero carregados conforme o SQL) o usurio dever selecionar os campos que
iro compor o relatrio;
- RAS (Razo Auxiliar de Subconta): As informaes para composio do relatrio sero buscadas nos
Lanamentos de Detalhamento do RAS. Mais informaes referente ao RAS
Filtro complementar: Disponvel apenas para opo Lanamentos Contbeis. Ser disponibilizado um
filtro complementar que poder ser usado pelo usurio, caso queira restringir os dados que sero
processados.
Campos do Relatrio Razo: So os campos que foram selecionados para serem apresentados no
relatrio. Tais informaes como nome do campo (no caso de consulta SQL), descrio, tipo e tamanho da
coluna podem ser editados conforme necessidade do usurio.
Totalizar Campos: Neste campo o usurio seleciona a partir dos campos que iro compor o relatrio qual
campo dever ser totalizado no relatrio.
Exemplo: Para o relatrio padro o sistema selecionar automaticamente os campos "Valor Dbito" e
"Valor Crdito" e neste caso durante a gerao deste relatrio o sistema vai somar estes valores conforme
os agrupadores dos totalizadores.
Campos Agrupadores dos totalizadores: Neste campo o usurio seleciona a partir dos campos que iro
compor o relatrio qual campo ser o agrupador dos totalizadores.
Exemplo: Para o relatrio padro o sistema selecionar automaticamente o campo "Conta Contbil", neste
caso durante o processamento do relatrio o sistema vai totalizar os valores dos campos definidos em
"Totalizar Campo(s)" por Conta Contbil.
Importar parametrizao de outra escriturao: Atravs deste boto possvel parametrizar o relatrio
conforme a parametrizao de uma outra escriturao j cadastrada.
GERAO DO RAZO AUXILIAR
A gerao realizada dentro dos processos da prpria escriturao contbil.

Tipo Sada: No momento da gerao do relatrio possvel escolher entre dois tipos de sada: Visualizar
relatrio e Arquivo.
- Visualizar relatrio: Ser mostrado um Preview do relatrio conforme o layout de parametrizao criado;
- Arquivo: O relatrio ser gerado em um arquivo, j no padro do layout do SPED Contbil. Este arquivo
dever ser informado em uma das etapas durante o processo de gerao do arquivo do SPED Contbil.
Selecionar Coligada/Filial: Identifica as Filiais que sero consideradas durante o processamento do
relatrio, se no for informada nenhum filtro sero consideradas todas as Filiais.
OBSERVAES
Ser gerado o detalhamento apenas para as conta contbeis que estiverem cadastradas na aba Contas
que recebem lanamentos globais. Lembrando que ser for definido uma conta sinttica o sistema vai
considerar todas as contas analticas filhas;
O processamento deste relatrio ser baseado nos dados desagrupados, ou seja, quando o lanamento
contbil estiver agrupado o sistema deve gerar as informaes neste relatrio de forma desagrupada;
As informaes apresentadas no relatrio sero baseadas no perodo identificado no cadastro da
escriturao contbil correspondente;
Quando a origem do relatrio "Consulta SQL Customizada" algumas informaes sero de
responsabilidade do usurio identificar na consulta SQL, tais como:
- Contas Contbeis
- Perodo
Desta forma para esta opo o sistema no vai considerar as datas e nem as contas identificadas no
cadastro da escriturao contbil.
Passo a Passo para a gerao do SPED Contbil
O Sistema Pblico de Escriturao Digital (SPED) consiste em promover a integrao dos fiscos federal,
contbeis e fiscais digitais, assim como, integrarem todo o processo relativo s notas fiscais.

O Sistema Pblico de Escriturao Contbil Digital (SPED Contbil) foi regulamentado atravs da Instruo
Normativa RFB n. 787, de 19 de novembro de 2007, e visa colocar a escriturao contbil na era digital.
digitalmente.
Observao
Antes da gerao do SPED Contbil, sugerimos que seja executado o Pr Validador do SPED Contbil para
que assim os dados contbeis sejam pr-avaliados e as inconsistncias que por ventura forem encontradas
possam ser corrigidas antes da gerao propriamente dita do arquivo digital, otimizando assim o envio dos
dados.
Gerao do SPED Contbil:
1 Passo
Para gerao do SPED Contbil necessrio verificar e/ou cadastrar no sistema, informaes exigidas pelo
Fisco:
Instituies Responsveis pela Administrao do Cadastro
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Instituies Responsveis Pela Administrao do Cadastro.
utilizado para identificar os rgos e instituies governamentais que compartilham das informaes
relativas ECD. O cadastro vir preenchido com os dados divulgados pela legislao, podendo ser alterado
por voc em casos de alteraes legais.
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Outras Instituies Cadastrais. Nele devem ser includas as
inscries cadastrais do empresrio ou sociedade empresria que legalmente tenham direito de acesso ao
livro contbil digital, exceto Secretaria de Receita Federal e Secretaria de Estado da Fazenda que
jurisdicionam o estabelecimento do empresrio/sociedade empresria.
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Tipos de Relacionamentos de Participantes. uma tabela
que contm informaes dos Tipos de Relacionamentos de Participantes com a Empresa no caso do
mesmo se enquadrar nos relacionamentos definidos pelo Ato Declaratrio Cofis n 36 de 18/12/2007,
Anexo II. Em caso de alteraes legais a tabela pode ser alterada por voc.
Participantes
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Participantes. Os participantes so empresrios ou

empresas que possuem vnculo definido por lei ou por regulamentao especfica com outra empresa.
Nesse cadastro deve ser informado os participantes, ou seja, clientes, fornecedores, transportadores,
contabilistas, empresrios, entre outros, que fazem ou fizeram relacionamentos com a empresa.
Qualificao do Assinante
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Qualificao de Assinantes.
Para ECD necessrio informar o signatrio (profissional responsvel pelas informaes contidas na ECD
perante o fisco) com sua qualificao de assinante.
Esse cadastro est preenchido com dados fornecidos pelo Departamento Nacional de Registro do comrcio
(DNRC) se for necessrio voc pode cadastrar novas qualificaes para adaptar legislao. As
informaes aqui definidas sero utilizadas no cadastro da escriturao contbil.
Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Escrituraes Contbeis. Todos os livros da escriturao
contbil podem ser includos no SPED Contbil, em suas diversas formas. So previstas as seguintes formas
de escriturao:
Razo Auxiliar
Plano de contas contbil
No plano de contas contbil necessrio informar a Natureza da conta para emisso do SPED. No caso de
existir alguma conta que no deve ser enviada, deve ser informada a opo No informada. Outra
informao necessria neste cadastro a data de incluso. O SPED no ser gerado caso exista alguma
conta sem a data de incluso informada.
Contas Correlatas (a partir do Layout 3.0)
Nos Anexos do plano de contas contbil poder ser feita a associao da subconta correlata da conta
contbil.
-Uma conta contbil pode ter vrias subcontas correlatas, porm uma subconta correlata somente pode
estar associada a uma nica conta contbil.
- Uma conta contbil j vinculada como subconta correlata no pode possuir em seus Anexos nenhuma
subconta correlata associada a ela.
-Tanto a conta contbil como a subconta correlata devem ser Analticas.
Plano de contas gerencial
Centro de Custo, a opo Conta Gerencial estiver marcada, permite que a conta gerencial seja enviada para
o arquivo referente ao SPED Contbil. Para isso necessrio tambm marcar a opo Enviar para o SPED
Contbil no cadastro das contas gerenciais. Outra informao necessria neste cadastro a data de
incluso. O SPED no ser gerado caso exista alguma conta sem a data de incluso informada.
Centros de Custos
Centro de Custo, a opo Prprio Centro de Custo estiver marcada, permite que o centro de custo seja
enviado para o arquivo referente ao SPED Contbil. Para isso necessrio tambm marcar a opo Enviar
para o SPED Contbil no cadastro dos Centros de Custos. Outra informao necessria neste cadastro a
data de incluso. O SPED no ser gerado caso exista algum centro de custo sem a data de incluso
informada.
Plano de contas paralelo
No menu Cadastros | Plano de contas paralelo possvel relacionar as contas do plano de contas contbil
do sistema com as contas do plano de contas referencial fornecida pelo governo. Este processo
necessrio quando a Sociedade Empresria estiver sujeita regulamentao, seja do Banco Central ou da
SRF. Para isso necessrio identificar a Instituio Responsvel. A opo 'No Aplicvel' neste cadastro
dever ser utilizada nos planos de contas paralelo cuja finalidade no seja a gerao do SPED Contbil.
Atualizar o Participante nos Lanamentos
Informar os participantes nas transaes de Clientes/Fornecedores ou Filial dos lanamentos. Para facilitar
a identificao dos participantes nos lanamentos existentes na base, pode-se utilizar o processo existente
no prprio cadastro do Participante. O SPED no ser gerado caso exista algum participante pendente de
atualizao.
2 Passo
Definir os parmetros que sero utilizados pelo processo de gerao do SPED em Opes | Parmetros |
RM Saldus | Rotinas Legais | SPED Contbil.
3 Passo
Conferir, atravs dos relatrios, os saldos das contas, onde as contas de resultado devem necessariamente
estar zeradas. Lembre-se de verificar tambm o saldo das contas por centro de custo ou gerencial,
conforme opo definida nos parmetros, pois estes tambm devem estar zerados.
4 Passo
O processo de gerao do SPED Contbil consiste em criar um arquivo digital em um formato especfico.
acessado atravs do Menu | Rotinas Legais | SPED Contbil | Gerar SPED Contbil.
Para gerar o arquivo, so necessrias as seguintes informaes:
-
Plano Referencial: Conforme as regras de validao (anexo ao Ato Declaratrio Cofis n

36/07), o registro I051 no obrigatrio. O plano referencial um plano de contas, elaborado
com base na DIPJ. As empresas em geral devem usar O plano publicado pela Receita Federal
pelo Ato Declaratrio Cofis n 36/07. As financeiras que utilizam o Cosif e as seguradoras no
precisam informar o registro I051. Tem por finalidade estabelecer uma relao (um DE-PARA)
entre as contas analticas do plano de contas da empresa e um padro, possibilitando a
eliminao de fichas da DIPJ. O e-Lalur (Livro Eletrnico de Apurao do Lucro Real, um dos
projetos do Sped) importar dados da escriturao contbil digital e montar um rascunho
correspondente as vrias das fichas hoje existentes na DIPJ. Assim, quanto mais precisa for sua
indicao dos cdigos das contas referenciais no registro I051, menor o trabalho no
preenchimento do e-Lalur. Quaisquer equvocos na indicao do plano de contas referencial

podero ser corrigidos no e-Lalur.
Indicador do tipo de ECD (disponvel partir do Layout 3.0) ter como opes:
-ECD
de
empresa
no
participante
de
SCP
como
scio
ostensivo.
-ECD
de
empresa
participante
de
SCP
como
scio
ostensivo.
Filiais
parametrizadas
como
Scio
Ostensivo.
-ECD
da
SCP.
Filiais que so SCP.
Filial Matriz: informe a filial Matriz responsvel pela escriturao contbil
- Tipo de Escriturao: dever ser "Centralizada" quando a Matriz for responsvel pelas
informaes das Filiais vinculadas sua inscrio, e "Descentralizada" quando cada filial for
responsvel por sua contabilizao.
-
Situao Especial: de acordo com a situao, deve ser selecionada uma das opes: Abertura,
Ciso, Fuso, Extino, Incorporao, Transformao, ou Nenhum.
Observaes
- Nos casos de extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao o SPED Contbil
dever ser entregue at o ltimo dia til do ms subseqente ao do evento.
- A opo de Transformao ser utilizada quando, por exemplo, a empresa passar de
Limitada para Sociedade Annima.
- Ainda para o campo Situao Especial, no ser possvel a utilizao da situao de
Abertura para o Layout 2.0 e posteriores
Descentralizao: esse campo s ser exibido quando o tipo de escriturao for

"Descentralizada".
Filial Escriturada: esse campo s ser exibido quando o tipo de "Descentralizao" for por
Filial. Selecione a filial que ser escriturada.
- Filtro de Filial: esse campo s ser exibido quando o tipo de escriturao for "Centralizada". Se
desejar, selecione a Filial ou Filiais para as quais o arquivo digital para o SPED Contbil ser
gerado. Vale lembrar que a utilizao de Filtro de Filial de sua inteira responsabilidade, pois
somente os dados filtrados sero levados para o arquivo digital.
-
No enviar histrico de alterao de Contas Contbeis para o registro I050 e No enviar

histrico de alterao de Centros de Custos para o registro I100: Algumas alteraes
efetuadas nos cadastros das contas e centros de custos geram um histrico de alterao. Se
estas opes forem marcadas sero enviadas somente a situao atual dos registros com suas
respectivas datas de incluso. Se estas opes no forem marcadas, sero enviados para o
SPED Contbil todos os Histricos de alteraes destes registros.
Formas de Escriturao: informe a Natureza do Livro, para o qual voc deseja gerar o SPED,
conforme o Cadastro de Escrituraes.
- Demonstraes Contbeis: Informe aqui o cdigo da estrutura de 'Transferncia de Grupos

Contbeis' utilizada para a apurao de resultado do perodo, assim o sistema faz a leitura e
indica automaticamente o(s) Histrico(s) de Fechamento(s) utilizado(s). Se preferir
indicar manualmente o(s) cdigo(s) do(s) Histrico(s) de Fechamento(s) utilizado(s) e suas
respectivas datas, basta clicar no link correspondente, lembrando que o histrico aqui
informado dever ser o mesmo utilizado no fechamento do perodo, para zerar as contas de
Receitas e Despesas atravs da Transferncia de Grupos Contbeis. Informe tambm a data do
fechamento em que foi utilizado. Cada fechamento deve utilizar histrico distinto. Se, por
exemplo, o fechamento for trimestral, pelo menos quatro histricos devem ser informados,
um
para
cada
trimestre.
Observao
Dependendo da forma de escriturao utilizada e da identificao da demonstrao, possvel
que se defina neste momento um novo Cabealho para a Demonstrao.
- Indicador do incio do perodo (disponvel a partir do Layout 2.0) ter como opes:
0
Normal
(incio
no
primeiro
dia
do
ano)
1
Abertura
2 - Resultante de ciso/fuso ou remanescente de ciso, ou realizou incorporao
3 - Incio de obrigatoriedade da entrega da ECD no curso do ano calendrio
-
Indicador de Finalidade da Escriturao (disponvel a partir do Layout 2.0) ter como opes:
0
Original
1
Substituta
da
escriturao
com
NIRE
2
Substituta
da
escriturao
sem
NIRE
3 - Substituta da escriturao com troca de NIRE
Observaes
- Quando a opo 3 - Substituta da escriturao com troca de NIRE for selecionada, ser
apresentado um novo campo NIRE da escriturao que Est sendo Substituda, para que seja
informado
o
novo
NIRE.
- Quando as opes 1, 2 ou 3 forem selecionadas ser apresentado um novo campo Hash da
escriturao substituda para que seja localizado e selecionado o arquivo de Hash.
Indicador de empresa de grande porte (disponvel no Layout 2.0) ter como opes:
0
Empresa
no
de
Grande
Porte
1 - Empresa de grande porte - Ativo Total superior a R$ 240.000.000,00 ou Receita Bruta
Anual superior R$300.000.000,00. Ou
Indicador de entidade sujeita a auditoria independente (disponvel a partir do Layout 3.0)
ter
como
opes:
0
- Empresa
no
entidade
sujeita
a
auditoria
independente
1 - Empresa entidade sujeita a auditoria independente - Ativo Total superior a R$
240.000.000,00 ou Receita Bruta Anual superior R$300.000.000,00.
DMPL
/
DLPA (disponvel
a
partir
do
Layout
2.0)
Estrutura da Demonstrao: Neste campo o usurio dever selecionar uma estrutura de DMLP
ou DLPA j criada anteriormente atravs do menu de Demonstrao Contbil. Esta informao
ir compor os registros J200, J210 e J215 do SPED. Veja Informao Complementar para o
registro J215.
Conforme a necessidade de envio, podem ser selecionadas as opes de Enviar somente Fatos
Contbeis que tenha valor processado bem como Mostrar cdigo do Fato Contbil juntamente
com a descrio (registro J200).
- Parametrizao da DRE / Balano Patrimonial: pode-se informar uma DRE e/ou Balano
Patrimonial criados a partir do sistema (menu Demonstrao de Resultados) para serem
utilizados na validao do arquivo. Para isto deve-se marcar a opo Utilizar modelo criado no
RM Saldus. Caso no deseje utilizar os relatrios criados no RM Saldus, deve-se deixar
desmarcadas estas opes. Desta forma a DRE e o Balano Patrimonial sero criados a partir
dos
registros
correspondentes.
Nesta etapa deve ser definido tambm o Grau de Aglutinao. Para maiores informaes
sobre as Contas de Aglutinao clique aqui.
- Seleo dos registros facultativos: a partir da forma de escriturao contbil informada

anteriormente, sero apresentados os registros (opcionais) que sero enviados para o arquivo
referente ao SPED Contbil. Selecione os registros que devem ser enviados para o SPED
Contbil, conforme a seguir:
Escriturao Contbil: Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar)

Escriturao Contbil: Livro Dirio com Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar)

Escriturao Contbil: Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao Resumida

Participante); 0180 (Identificao do Relacionamento com o Participante); I075 (Tabela de
Histrico Padronizado); I150 (Saldos Peridicos Identificao do Perodo); I155 (Detalhes dos
Saldos Peridicos).
Escriturao Contbil: Livro Balancetes Dirios e Balanos
Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); I052 (Indicao dos Cdigos
de Aglutinao); J005 (Demonstraes Contbeis); J100 (Balano Patrimonial); J150
(Demonstrao do Resultado do Exerccio); I350 (Saldos das Contas de Resultado Antes do
Encerramento Identificao da Data); I355 (Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do
encerramento).
Escriturao Contbil: Razo Auxiliar

Participante); 0180 (Identificao do Relacionamento com o Participante); I050 (Plano de Contas);
I075 (Tabela de Histrico Padronizado); I150 (Saldos Peridicos Identificao do Perodo); I155
(Detalhes dos Saldos Peridicos); I555 (Detalhes do Livro Razo Auxiliar com Layout
Parametrizvel).
Escriturao Contbil: Escriturao SCP Mantida pelo Scio Ostensivo

Participante); 0180 (Identificao do Relacionamento com o Participante); I020 (Campos
Opcionais); I051 (Plano de contas Referencial); I052 (Indicao dos Cdigos de Aglutinao); I053
(Subcontas Correlatas); I075 (Tabela de Histrico Padronizado); I100 (Centro de Custo); I157
(Transferncia de Saldos do Plano de Contas Anterior); I350 (Saldos da Contas de Resultado antes
do Encerramento Identificao da Data); I355 (Detalhes dos saldos das contas de resultado antes
do encerramento); J005 (Demonstraes Contbeis); J100 (Balano Patrimonial); J150
(Demonstrao do Resultado do Exerccio); J200 (Tabela de Histrico de Fatos Contbeis que
Modifica a Conta Lucros Acumulados ou a Conta Prejuzos Acumulados ou Todo o Patrimnio
Lquido); J210 (Demonstrao de Lucros ou Prejuzos Acumulados (DLPA)/Demonstrao de
Mutaes do Patrimnio Lquido (DMPL); J215 (Fato Contbil que Altera a Conta Lucros
Acumulados ou a Conta Prejuzos Acumulados ou o Patrimnio Lquido); J935 (Identificao dos
Auditores Independentes)
Registros Dependentes
Existem alguns registros que respeitam a regra de dependncia de registros, ou seja, caso um
registro dependente seja enviado para o arquivo do SPED Contbil, os outros registros
dependentes a ele devero tambm ser enviados. Caso um registro dependente no seja enviado,
os registros dependentes a ele no podero ser enviados para o arquivo referente ao SPED
Contbil.
Exemplo: Escolhendo a forma de escriturao contbil Razo Auxiliar durante a parametrizao do
processo e avanar at a tela referente aos registros facultativos, ao desmarcar o registro I050
para no ser enviado para o arquivo os registros I150 e I155 sero desmarcados automaticamente
e assim tambm no sero enviados para o arquivo do SPED Contbil.
Para as escrituraes contbeis Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar), Livro Dirio com
Escriturao Resumida (com escriturao auxiliar), Livro Dirio Auxiliar ao Dirio com Escriturao
Resumida e Livro Balancetes Dirios e Balanos os registros que possuem dependncia so J005,
J100, J150, I052.
Para a escriturao contbil Razo Auxiliar os registros que possuem dependncia so I050, I150,
I155.
-J800 - Outras Informaes: Se desejar, selecione arquivos que contenham informaes adicionais
que julgue necessrias constar nos livros a serem entregues, tais como Pareceres, Outras
Demonstraes, Relatrios, etc. Estes arquivos devem ter a extenso .RTF
5 Passo
Aps a execuo do processo, o arquivo digital ser salvo na mquina em um caminho fixo. Caso queira o
arquivo poder ser salvo em um caminho especfico, indicado por voc. Para isto clique no boto Baixar
Arquivo e informe os dados.
Para otimizar a utilizao da memria evitando travamento na execuo do processo de gerao do SPED,
o sistema utiliza o recurso de Upload dos arquivos manipulados, tais como arquivo com modelo prprio
para o Razo Auxiliar e Arquivos Adicionais-J800, levando-os parcialmente para o servidor de aplicao
liberando a memria. Ao mandar Copiar o arquivo gerado o sistema utiliza o recurso de Download para
baixar o arquivo do servidor para o local indicado.
Ao final do processo sero gerados LOGs com informaes relevantes sobre os dados levados para os
registros do arquivo digital assim como LOG's de execuo, indicando todas as aes realizadas para a
gerao do SPED e o tempo gasto em cada uma. Favor avaliar o contedo da pasta Logs.
6 Passo
Aps a gerao do arquivo digital pelo TOTVS Gesto Contbil, voc dever importar e validar este arquivo
no Programa Validador e Assinador (PVA) fornecido pela Receita Federal, que voc j deve ter previamente
baixado.
Aps a validao do arquivo do SPED Contbil pelo PVA da ECD, importante que antes de realizar a
Transmisso da Escriturao Contbil, os relatrios (DRE, Balano Patrimonial, DMPL/DLPA e outros)
apresentados no validador sejam conferidos com os relatrios gerados pelo TOTVS Gesto Contbil.
Aps a conferncia, o arquivo dever ser assinado digitalmente pelo empresrio ou representante legal da
sociedade empresria e pelo contabilista responsvel pela escriturao.
Depois de transmitida, a escriturao contbil armazenada em um banco de dados que ir permitir que
os rgos parceiros do SPED obtenham cpias integrais do arquivo. O titular da escriturao poder, pela
Internet, ter conhecimento de qual rgo teve acesso a sua escriturao.
Uma vez transmitida, qualquer pessoa que tiver o arquivo, poder verificar a autenticidade da escriturao
contbil da empresa, visualizar e imprimir a escriturao.
Diagnstico da Rastreabilidade dos Lanamentos Contbeis
A ferramenta "Diagnstico de Rastreabilidade dos Lanamentos Contbeis tem como objetivo
diagnosticar e validar o vnculo das operaes financeiras X contbeis e tambm identificar duplicidade
dos lanamentos contbeis com relao sua origem. O diagnstico ser realizado conforme o perodo
indicado, em todos os registros da base de dados, indiferentemente do lote contbil. Ao acessar o
mdulo TOTVS Gesto Contbil ser apresentado um aviso orientando a importncia da execuo desta
ferramenta, este aviso ser apresentado a cada acesso ao sistema at que o diagnstico seja executado
e, caso no seja confirmada a sua execuo, para ter acesso novamente esta ferramenta basta acessar
o menu Utilitrios| Diagnstico de Rastreabilidade dos Lanamentos Contbeis ou para quem acessa o
sistema pela nova interface que d acesso a todos os seguimentos (RM.EXE), acesse o menu
Escriturao Contbil|Ferramentas| Diagnstico de Rastreabilidade dos Lanamentos Contbeis
Se existirem inconsistncias, elas sero listadas para que possam ser analisadas e, caso confirmado, a
prpria
ferramenta far automaticamente as devidas correes, removendo os lanamentos inconsistentes.
Ao final do processo sero apresentados os LOGs contendo informaes sobre as atuaes realizadas na
base de
dados.
Ateno
Antes da execuo desta ferramenta faa uma cpia de segurana (Backup), pois as correes
autorizadas sero irreversveis.
Recomendamos que execute esta ferramenta primeiramente em ambiente e em base de teste.
Somente usurio que tenha em seu perfil atribuio definida como Supervisor ter permisso para
autorizar a remoo dos lanamentos inconsistentes encontrados, porm aos demais ser permitido
executar o processo para diagnosticar e listar as possveis inconsistncias.
Para a execuo. acesse a ferramenta e indique um perodo para que seja feito o diagnstico dos
lanamentos financeiro X contbil. Se nenhum perodo for informado, ser realizado o diagnstico em
todos os lanamentos da base.
Caso j tenha sido realizado algum ajuste, ou seja, j tenha sido includo manualmente no TOTVS
Gesto Contbil algum lanamento contbil para solucionar alguma inconsistncia, no momento de
indicar o perodo para a realizao do diagnstico isto deve ser levado em considerao. Neste caso,
indique um perodo posterior ao perodo em que os lanamentos j foram acertados ou ento remova os
lanamentos contbeis que foram includos manualmente com o objetivo de acertar as inconsistncias e
execute o diagnstico para todo o perodo.
Selecione qual tipo de analise deseja realizar, a saber:
1. Analisar Lanamentos Contbeis sem rastreabilidade lgica com o documento de origem.

Esta anlise consiste em verificar os lanamentos contbeis que tiveram origem no TOTVS Gesto
Financeira, mas esto sem vnculo, ou seja, sem a rastreabilidade lgica com a origem (IDOPERACAO).
Se esta opo for marcada, posteriormente todos os lanamentos encontrados nesta situao sero
listados.
Analise os lanamentos, se desejar visualize-os acessando os respectivos links (Visualizar) e, se estiver
acessando o sistema com um usurio que tenha perfil Supervisor, marque os lanamentos que desejar
que o sistema faa a remoo.
Se for identificado mais de um lanamento (IDLANCAMENTO) sem rastreabilidade com a mesma

operao (IDOPERACAO) e que sejam lanamentos de Estorno, Estornado ou Ativo, a excluso
somente ser executada se todos os lanamentos da respectiva operao forem selecionados, porem se
for selecionado somente o lanamento Ativo (aquele diferente de Estorno ou Estornado), o mesmo
poder ser excludo, pois este lanamento impacta diretamente no saldo contbil.
Importante
Em algumas situaes o estorno de um lanamento contbil pode ter sido realizado em data diferente
sua data de incluso. Nestes casos, conforme o perodo informado, o diagnstico poder listar apenas
parte dos lanamentos de uma operao e, conforme descrito acima, a excluso do lanamento no ser
executada. Nestes casos, informe um perodo mais abrangente para o diagnstico.
2. Analisar Lanamentos Contbeis duplicados em relao ao documento a origem.
Esta anlise consiste em verificar lanamentos contbeis que estejam duplicados em relao ao
documento de origem, ou seja, identifica os lanamentos contbeis Ativos (STATUS = C) que esto
vinculados em uma mesma operao financeira (para uma mesma operao financeira somente
permito um lanamento Ativo).
Se esta opo for marcada, posteriormente todos os lanamentos encontrados nesta situao sero
listados.
Analise os lanamentos, se desejar visualize-os acessando os respectivos links (Visualizar) e, se estiver
acessando o sistema com um usurio que tenha perfil Supervisor, marque os lanamentos que desejar
que o sistema faa a remoo.
Importante
recomendvel que aps a excluso dos lanamentos duplicados, as informaes da origem no mdulo
TOTVS Gesto Financeira sejam conferidas para verificar se as contabilizaes esto conforme o
documento de origem.
Os dados da origem para conferncias sero listados no LOG_CONFERENCIA.
Regra para Lanamentos Agrupados:

Se for identificado lanamento duplicado ou sem rastreabilidade lgica (vnculo) que esteja agrupado a
outros lanamentos, somente a parte duplicada ou sem o vnculo ser excluda do lanamento
agrupado.
Exemplo: Vamos supor que vrios lanamentos contbeis originados do mdulo financeiro foram
agrupados em um nico lanamento no mdulo contbil, totalizando R$ 5.000,00. Um dos lanamentos
que o compe est duplicado e possui o valor de R$ 200,00. Ao fazer a excluso deste lanamento
duplicado somente a parte (ou o valor) equivalente a ele ser excludo do lanamento agrupado que
ficar agora com o valor de R$ 4.800,00.
Para finalizar o processo com a excluso dos lanamentos inconsistentes, ser necessrio indicar um
arquivo TXT para onde o sistema exportar todos os lanamentos excludos no mesmo padro de
importao do sistema com possibilitando ao usurio guardar estas informaes.
Ao final do processo sero apresentados LOGs com informaes dos lanamentos excludos
Observao
No TOTVS Gesto Financeira, Utilitrios foi disponibilizado o menu Diagnstico das Contabilizaes
Financeiras, que tem como objetivo validar/corrigir inconsistncias nas operaes contbeis geradas a
partir dos Lanamentos Financeiros e de operaes manuais no Extrato de Caixa, gerenciados pelo
TOTVS Gesto Financeira.

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Cadastros - SPED Contbil

ECD: Escriturao Contbil Digital

NF-e: Nota Fiscal Eletrnica (Nacional)

Atualizao do Participante nos Lanamentos Contbeis

Remover Vnculo do Participante com o Lanamento Contbil

03 - Coligada, inclusive equiparada;

Considera-se controlada a sociedade na qual a controladora, direta ou atravs de outras controladas,

Sociedade em que nenhum acionista exerce, individualmente, a preponderncia nas deliberaes e o

- desaconselhvel a alterao dos registros pr-cadastrados.

- Para a Gerao do SPED, obrigatoriamente ser necessria a incluso de um signatrio com a

Comercial, tiver poderes para a prtica de tal ato e o contabilista.

Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar)

Nmero de Ordem do Instrumento de Escriturao

Abrir o Cadastro: Rotinas Legais | SPED Contbil | Escriturao Contbil.

ECD: Escriturao Contbil Digital

Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Participantes. Os participantes so empresrios ou

Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Qualificao de Assinantes.

Contas Correlatas (a partir do Layout 3.0)

Plano Referencial: Conforme as regras de validao (anexo ao Ato Declaratrio Cofis n

Descentralizao: esse campo s ser exibido quando o tipo de escriturao for

No enviar histrico de alterao de Contas Contbeis para o registro I050 e No enviar

- Demonstraes Contbeis: Informe aqui o cdigo da estrutura de 'Transferncia de Grupos

1 - Empresa entidade sujeita a auditoria independente - Ativo Total superior a R$

Escriturao Contbil: Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar)

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

- Para gerao da Demonstrao de Resultado do Exerccio (Registro J150):

|I050|01012001|03|S|2|2.2|2|2.2 PATRIMNIO LQUIDO|

|I050|01012001|03|A|3|2.2.01|2.2|2.2.01 LUCRO/PREJUIZO ACUMULADO|

|I050|01012001|04|A|3|3.1.01|3.1|3.1.01 DESPESAS DE VIAGEM|

|I050|01012001|04|S|2|4.1|4|4.1 RECEITAS DE VENDAS|

|J100|2.2|2|2|2.2 PATRIMNIO LQUIDO|320,00|C|

|J100|2.2.01|3|2|2.2.01 LUCRO/PREJUIZO ACUMULADO|320,00|C|

No mostrar as contas analticas na Demonstrao de Resultado do Exerccio (Registro J150) = Opo

|J150|4.1|2|4.1 RECEITAS DE VENDAS|1820,00|R|

As outras opes da aba Informaes Complementares so:

|J150|4.1|2|4.1 RECEITAS DE VENDAS|1820,00|R|

|J150|ARE|1|APURAO DE RESULTADO DO EXERCCIO|320,00|N|

Plano de Contas Paralelo

- Os lanamentos sero feitos sempre nas contas do plano de contas contbil;

A linha a ser informada deve seguir o exemplo abaixo:

apresentados, com detalhamentos das regras validadas e orientaes de procedimentos e possveis

Os arquivos modelos de DMPL/DLPA para importao estaro disponveis no diretrio de

Tambm est disponvel no By You, central de Download e no diretrio de instalao Objetos

Razo Auxiliar Parametrizvel para SPED

A gerao realizada dentro dos processos da prpria escriturao contbil.

ECD: Escriturao Contbil Digital

Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Participantes. Os participantes so empresrios ou

Disponvel em Rotinas Legais | SPED Contbil | Qualificao de Assinantes.

Plano Referencial: Conforme as regras de validao (anexo ao Ato Declaratrio Cofis n

preenchimento do e-Lalur. Quaisquer equvocos na indicao do plano de contas referencial

Descentralizao: esse campo s ser exibido quando o tipo de escriturao for

No enviar histrico de alterao de Contas Contbeis para o registro I050 e No enviar

- Demonstraes Contbeis: Informe aqui o cdigo da estrutura de 'Transferncia de Grupos

- Seleo dos registros facultativos: a partir da forma de escriturao contbil informada

Escriturao Contbil: Livro Dirio (Completo, sem escriturao auxiliar)

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de

Registros facultativos: 0020 (Escriturao Contbil Descentralizada); 0150 (Tabela de Cadastro de