PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNA

OBJETIVO:
Describir el proceso general para realizar Auditorias Internas que permitan verificar
el cumplimiento de los requisitos establecidos y la eficacia del SGCS.

ALCANCE:
Este procedimiento es aplicable en todas las reas de la EMPRESA S.A.

DEFINICIONES:
AUDITORIA: examen sistemtico, objetivo e independiente, para determinar si las
actividades y los resultados relacionados con ellas, son conformes con las
disposiciones planificadas y si stas se implementan efectivamente y son aptas
para cumplir con la poltica y objetivos de la empresa.

PROCEDIMIENTO:
4.1 Programar auditora interna: la auditora interna integral se realiza por lo menos
dos veces al ao a todos los sistemas implementados en EMPRESA S.A.
Este programa se realiza teniendo en cuenta el estado y la importancia de las
reas a auditar y los resultados de las auditorias anteriores.
4.2 Hacer plan de auditora: El plan se realiza determinando auditores, auditados,
requisitos de la norma a auditar y el horario establecido para ejecutar la auditoria.
As mismo se define el alcance y el objetivo de la auditoria. Esta informacin se
registra en el Plan de Auditoria. Los auditores asignados no auditan su propio
trabajo.
Los auditores se seleccionan con base en sus competencias:
Educacin: auditores internos certificados por un organismo reconocido,
Formacin: personas que conozcan los procesos internos del puerto,
Experiencia: prctica de auditora interna por lo menos una vez al ao,
Habilidades: facilidad de comunicacin, capacidad de anlisis
4.3 Ejecucin de la auditora: Para dar inicio a la auditoria se realiza una reunin de
apertura donde se recuerda a los auditados la metodologa de la misma. Esta

auditoria se ejecuta mediante examen visual y documental de las actividades

auditadas, los hallazgos detectados durante la auditoria se registran en el formato
de Acciones Correctivas.
4.4 informe de auditora: El auditor lder realiza un informe en donde se resumen
los hallazgos y las oportunidades de mejora encontradas, dndolas a conocer a los
auditados en una reunin de cierre.
4.5 seguimiento a la eficacia de las acciones: La direccin responsable del rea se
asegura de que se toman las acciones necesarias para eliminar las no
conformidades detectadas de acuerdo a lo estipulado en el procedimiento de
acciones correctivas y/o preventivas.
5. REGISTROS
Plan de auditoria
Informe de auditora
Acciones correctivas
A continuacin se presenta el diagrama de flujo aplicable para las auditorias
internas

DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA AUDITORIA INTERNA

Programar auditora interna

Hacer plan de auditora

Ejecutar auditora interna

Hacer informe del resultado de la auditora interna

Hacer seguimiento a la eficacia

de las acciones tomadas

RESPONSABLE
REVIS
APROB

CARGO

FIRMA