A Teoria das Restries no Processo de Refino de Petrleo

Autores
ODILANEI MORAIS DOS SANTOS
PETROBRAS / Universidade Federal do Rio de Janeiro
PAULA DANYELLE ALMEIDA DA SILVA
PETROBRAS - Universidade Federal do Rio de Janeiro
KELLEN GONALVES FURTADO
UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO
SAMUEL COGAN
UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO
Resumo
Este trabalho tem por objetivo demonstrar, por meio de um estudo exploratrio com
delineamento bibliogrfico, a aplicao dos conceitos da teoria das restries na indstria de
refino de petrleo. No se pretende identificar as restries inerentes ao processo produtivo,
mas evidenciar de forma abrangente que o processo de gesto da TOC pode ser empregado
nesse tipo de indstria, o que ser feito por meio de uma simulao. De acordo com os
princpios da TOC, os esforos da empresa devem ser direcionados visando a otimizao do
seu resultado global, concentrando-se na identificao e gerenciamento de suas restries. Na
indstria do refino no diferente. O resultado global da refinaria ser dado pelo Ganho no
Refino menos as Despesas Operacionais do Refino, sendo o Ganho a soma das vendas dos
diversos derivados menos a soma dos custos dos diversos tipos de petrleo processados. Ao se
decidir qual o mix de petrleo a ser produzido levando-se em considerao que o sistema
apresenta restries, o lucro global da refinaria foi maior do que o lucro gerado pelo mix de
petrleo apontado pela deciso nos moldes tradicionais e sem levar em conta a existncia de
restries no sistema, ou seja, unicamente no ganho gerado por cada produto. Dessa forma,
evidenciou-se que com a utilizao dos princpios da TOC pode-se obter um resultado mais
favorvel empresa.
1. Introduo
inegvel que o petrleo, juntamente com o gs natural, representam a principal fonte
de energia primria consumida no mundo e que movimenta bilhes de dlares diariamente em
atividades industriais gigantescas, passando a ser imprescindvel s facilidades e comodidades
da vida moderna.
De acordo com o BP Statistical Review of World Energy 2004, o consumo de petrleo
e gs natural representou 61,3% de toda a energia consumida no mundo em 2003, ficando a
frente de outras fontes como o Carvo, com 26,5% e Energia Nuclear e Hidroeltrica, ambas
com 6,1%. No Brasil, a importncia do petrleo e do gs natural como fonte de energia
primria tambm relevante, sendo que sua participao em relao a toda energia consumida
em 2003, representou cerca de 54,3% (Hidroeltrica, 38%; Carvo, 11% e Energia Nuclear,
3%).
A indstria petrolfera est dividida basicamente em dois seguimentos: o de upstream,
responsvel pelas atividades de explorao e produo (E&P); e que tem por objetivo a
obteno do petrleo e gs natural e o segmento downstream, responsvel pelas atividades
de refino, transporte, distribuio e comercializao.

As empresas que atuam nos dois segmentos so conhecidas como verticalmente

integradas e as que atuam em apenas um dos segmentos, independentes. No Brasil tem-se a
Petrobras que atua de forma integrada, ou seja, do poo ao posto e possui onze refinarias no
territrio brasileiro. Como empresas independentes, tm-se as Refinarias Manguinhos e
Ipiranga. A figura 1 esquematiza a cadeia produtiva de uma empresa petrolfera integrada.
Conforme Mariano (2005), o petrleo em seu estado bruto tem pouqussimas
aplicaes, servindo quase que somente como leo combustvel. Para que o potencial
energtico do petrleo seja aproveitado ao mximo, ele deve ser submetido a uma srie de
processos, a fim de se desdobrar nos seus diversos derivados.
O processo que consiste na obteno desses derivados, por meio do beneficiamento do
petrleo, consiste no chamado refino do petrleo, que tem por objetivo gerar produtos de
maior interesse comercial.

Fonte: elaborado pelos autores.

Figura 1 Cadeia Produtiva de Empresas Petrolferas Integradas

De forma geral, nos processos de refinao busca-se a obteno da maior quantidade

possvel de derivados de alto valor comercial, ao menor custo operacional possvel, com
mxima qualidade e a minimizao ao mximo de gerao dos produtos de pequenos valores
de mercado.
A teoria das restries (do ingls theory of constraints ou simplesmente TOC) visa
otimizar a produo, por meio da identificao das restries (gargalos) do sistema, com o
objetivo de tentar minimiz-los ou elimin-los e, em seguida, com base nos preos vigentes
no mercado, identificar os melhores produtos em termos de ganho (throughput) pelo fator
limitativo da produo.
A TOC prope, assim, uma seqncia coerente de passos que deveriam ser seguidos
por qualquer organizao que pretenda adentrar num processo focalizado de aprimoramento
contnuo. Tal processo, descrito por Goldratt (1994), foi desenvolvido com o intuito de
capacitar as empresas a reconhecerem sistematicamente os principais elementos do sistema
que devem ser aprimorados (as restries) a fim de se melhorar o desempenho da organizao
como um todo.
Assim, o objetivo deste trabalho demonstrar, de forma genrica, a aplicao da teoria
das restries em uma indstria altamente complexa como o caso das refinarias de petrleo
e fornecer subsdios para aplicaes empricas mais profundas do tema. Para que o objetivo
seja alcanado, ser desenvolvido um estudo exploratrio com delineamento bibliogrfico.
Conforme Gil (1996, p. 45) a pesquisa exploratria tem como objetivo proporcionar
maior familiaridade com o problema, com vistas a torn-lo mais explcito, construir hipteses
ou aprimorar idias. A temtica teoria das restries j vem sendo h muito tempo objeto
de estudo de vrios pesquisadores e sob diversos enfoques. Contudo, estudos aplicados
indstria petrolfera ainda so pouco difundidos no campo da Contabilidade Decisorial e,

sendo assim, a presente pesquisa caracteriza-se como uma pesquisa exploratria na medida
em que se buscar a aplicao dos conceitos da TOC indstria de refino de petrleo.
Quanto ao delineamento da pesquisa, a mesma se caracteriza como bibliogrfica,
tendo em vista a necessidade de explicitao do que o petrleo, seus tipos, caractersticas
etc, alm de como se dar o processo de refino do petrleo para obteno dos diversos
derivados. Aliado a isso, a pesquisa suportada pelos conceitos de base da teoria das
restries. Para solidificar os conceitos apresentados e atingir plenamente os objetivos
propostos, sero realizadas simulaes da aplicao da TOC indstria de refino de petrleo.
Dada a complexidade da indstria objeto de estudo e de ser este um estudo
introdutrio, as limitaes de escopo referem-se justamente em no trata as refinarias em
todas as suas complexidades, ou seja, partiu-se para uma abordagem simplificada, em que
toda refinaria composta de um conjunto de unidades de destilao para a obteno dos
derivados.
2. O Petrleo
Conforme Cardoso (2005, p. 16) o petrleo tem origem a partir da decomposio da
matria orgnica resultante de restos de animais e plantas juntamente com rochas
sedimentares, que aps longo tempo sofrendo aes bacterianas e qumicas, ativadas pelo
aumento de presso e temperatura, acabam por se transformar em hidrocarbonetos.
Dessa forma, o petrleo uma mistura de hidrocarbonetos cujas caractersticas variam
amplamente em funo de suas condies geolgicas de formao, as quais originam
diferentes tipos de leo com caractersticas diversas.
As principais caractersticas de um tipo de petrleo so, conforme Martins (2005, p.
31) a densidade do leo, o tipo de hidrocarboneto ou base predominante na mistura e o
teor de enxofre.
De acordo com o autor, em relao densidade, os diferentes tipos de petrleo so
classificados segundo uma gradao que vai de leves (menos densos) a pesados (mais
densos). De acordo com as normas do American Petroleum Institute, essa classificao
conhecida tambm como grau API.
Segundo essa classificao, quanto menor a densidade do petrleo, maior o grau API e
conseqentemente maior o valor comercial do petrleo, tendo em vista que ser possvel
produzir uma parcela maior de derivados nobres, de elevado valor comercial, como a
gasolina, o diesel e o GLP, relativamente a outro tipo de leo, mais pesado (menor grau API).
O grau API maior quando se diz que o petrleo mais leve. Petrleos com grau API maior
que 32 so considerados leves; entre 24 e 31 API, so mdios; abaixo de 23 API, so
considerados pesados; e com grau API igual ou inferior a 10, so petrleos extrapesados.
Seguindo as caractersticas apontadas por Martins (2005) quanto base, ou tipo de
hidrocarboneto predominante, o petrleo classificado em trs categorias: parafnicos,
naftnicos ou aromticos. Os hidrocarbonetos parafnicos so mais comuns e quando
refinados produzem fraes de gasolina de qualidade inferior (menor octanagem) do que
aquela produzida com leos do tipo aromtico ou naftnico. No entanto, os leos parafnicos
so mais adequados produo de ceras e lubrificantes, o que faz com que seu valor de
mercado possa oscilar em funo da demanda por esses derivados.
Por fim, quanto ao teor de enxofre, o petrleo pode ser classificado como doce ou
cido. So classificados como cidos os leos com percentual de enxofre superior a 0,5%;
estes tm seu valor comercial reduzido devido a corrosividade e toxicidade do enxofre, que

resultam em maiores custos no processo de refino. A Tabela 1 relaciona a classificao do

petrleo de acordo com o teor de enxofre e do grau API.
De acordo com Mariano (2005), as caractersticas do petrleo tm grande influncia
sobre a escolha das tcnicas que sero adotadas para a sua refinao, e de um modo geral so
elas que iro determinar quais sero os produtos que melhor podero ser obtidos de um dado
petrleo. Nem todos os derivados podem ser produzidos com qualidade e de forma
economicamente vivel a partir de qualquer tipo de petrleo. Tambm no existe uma tcnica
nica de refino que seja aplicvel a qualquer tipo de leo bruto.

C a te g o ria

% E n x o fre

G ra u A P I

L e v e c o m b a ix o te o r d e e n x o fre

0 -0 ,5

>32

P e s a d o c o m m d io te o r d e e n x o fre

0 ,3 5 -1 ,1

>24

L e v e c o m e le v a d o te o r d e e n x o fre

> 1 ,1

>32

P e s a d o c o m e le v a d o te o r d e e n x o fre

> 1 ,1

2 4 -3 3

M u ito p e s a d o c o m e le v a d o te o r d e e n x o fre

> 0 ,7

0 -2 3

Fonte: TAVARES (2005, p. 60)

Tabela 1 Classificao do Petrleo Segundo o Grau API e o Teor de Enxofre

Para Tavares (2005), a dificuldade observada na indstria do refino, de adequao da

oferta demanda, deve-se ao fato de que uma vez construda a refinaria, sua flexibilidade
muito limitada, pois a utilizao de leos com caractersticas diferentes daquelas para as quais
a mesma foi inicialmente projetada implica em perdas ou custos significativos e que o mesmo
vlido para o perfil da produo de uma refinaria que, mantidas as caractersticas da planta,
no pode ser alterado sem que a qualidade ou a especificao dos derivados seja afetada.
A Tabela 2 a seguir relaciona alguns dos diversos tipos de petrleos espalhados pelo
mundo.
Pas
Austrlia

China

Nome do Petrleo

Grau
API

% de
Enxofre

Griffin

54,6

0,01

Wandoo

19,3

0,14

Shengli

24,0

0,90

Pas
Canad

Ir

Nome do Petrleo

Grau
API

% de
Enxofre

Cold Lake

13,2

4,11

Rangeland South

39,5

0,75

Soroosh

18,1

3,30

Rostam

35,9

1,55

Anaco Wax

40,5

0,24

Nanhai

39,5

0,05

Arun

54,3

0,01

Duri

21,5

0,20

Boscan

10,1

5,50

Iraque

Kirluk Blend

35,1

1,97

Curlew

51,3

0,07

Brasil

Marlim

19,2

0,78

Alba

19,4

1,24

Indonsia

Venezuela

Mar do Norte

Fonte: TAVARES (2005, p. 61)

Tabela 2 Grau API e Teor de Enxofre de Diferentes Petrleos do Mundo

A importncia dos tipos de petrleo fundamental para definir as operaes que sero
usadas em uma dada refinaria para produzir os derivados desejados. Por essa razo, as
refinarias podem ser muito diferentes. De qualquer forma, o processo de refino do petrleo
em uma refinaria ser descrito, de maneira geral, a seguir.
3. Processo de Refino do Petrleo

Refinar petrleo o processo de separar do mineral bruto as fraes desejadas,

process-las e lhes dar acabamento, de modo a se obter produtos de grande interesse
comercial. Segundo Mariano (2005, p. 10), esse beneficiamento engloba etapas fsicas e
qumicas de separao que originam as grandes fraes de destilao. Estas fraes so ento
processadas atravs de uma outra srie de etapas de separao e converso que fornecem os
derivados finais do petrleo.
Durante o refino, o petrleo submetido a uma srie de processos, definidos segundo
o tipo de petrleo utilizado (que geralmente uma mistura, ou blend, de um ou mais tipos
diferentes de petrleo) e os derivados que se pretende produzir. Como no existem dois
petrleos idnticos, suas diferenas vo influenciar de forma decisiva os rendimentos e a
qualidade das fraes que sero obtidas de cada petrleo.
De um modo geral, uma refinaria, ao ser planejada e construda, pode se destinar a
dois objetivos bsicos:
produo de produtos energticos; e,
produo de produtos no-energticos e petroqumicos.
O primeiro objetivo constitui a maior parte dos casos, pois a demanda por
combustveis muito maior do que a demanda por outros produtos. So produtos energticos:
gs combustvel; gs liquefeito; gasolina de aviao; gasolina automotiva; querosene de
aviao; querosene de iluminao; leo diesel; leos combustveis; coque verde, dentre
outros.
O segundo objetivo a maximizao da produo de fraes bsicas de lubrificantes,
parafinas e matrias-primas para a indstria petroqumica. Estes produtos possuem valores
agregados muito superiores ao dos combustveis, o que confere aos refinadores altas
rentabilidades, embora os investimentos envolvidos sejam tambm muito mais altos do que os
necessrios para o caso anterior. So exemplos de produtos: gs residual; solventes; naftas;
gasleo petroqumico; leos lubrificantes; leos isolantes; graxas; parafinas; resduo
aromtico; resduo asfltico; asfaltos, dentre outros.
Conforme Mariano (2005, p.13) as maiores operaes unitrias que so tipicamente
encontradas nas refinarias so os chamados Processos de Separao e de Converso. Os
processos de separao tm por finalidade desmembrar o petrleo em suas fraes mais
bsicas, ou processar uma frao que tenha sido anteriormente gerada, para que dela se
remova um grupo especfico de compostos.
Os processos de separao so sempre de natureza fsica. Modificaes de temperatura
e/ou presso ou o uso de diferentes solventes efetuam a separao desejada. As principais
operaes dessa natureza que so encontradas em uma refinaria so: dessalinizao;
destilao atmosfrica; destilao a vcuo; desasfaltao a propano; desaromatizao a
furfural; desparafinao; desoleificao.
Os processos de converso tm como objetivo transformar determinadas fraes do
petrleo em outras de maior interesse econmico. Ao contrrio dos processos de separao, os
processos de converso possuem natureza qumica e se utilizam reaes de quebra,
reagrupamento ou reestruturao molecular. Os processos de converso normalmente
possuem elevada rentabilidade, pois transformam fraes de baixo valor comercial, como o
caso dos gasleos e dos resduos de destilao, em outras fraes de maiores valores de
mercado. A presena de unidades de converso nas refinarias eleva complexidade da mesma.
Os principais processos de converso utilizados no refino de petrleo so o craqueamento
trmico; viscoreduo; coqueamento; craqueamento cataltico; hidrocraqueamento cataltico;

hidrotratamento/hidroprocessamento; alquilao; isomerizao; polimerizao; reforma

cataltica; e tratamentos qumicos.
Segundo Abadie Apud Tavares (2005, p. 28) os processos existentes em uma refinaria
ainda podem ser classificados em:
Processos de tratamento: so de natureza qumica, porm no provocam reaes
profundas nas fraes e causam a melhoria de cortes de produtos semi-acabados, eliminando
ou reduzindo impurezas presentes em suas constituies; so bastante utilizados em fraes
leves (gases, GLP e naftas) no requerendo condies operacionais severas nem de grandes
investimentos para sua implantao
Processos auxiliares: so aqueles que se destinam a fornecer insumos operao
dos outros anteriormente citados ou tratar rejeitos desses mesmos processos (gerao de
hidrognio, recuperao de enxofre, utilidades etc).
As unidades de destilao primria so responsveis pelo processo principal de
separao, sendo encontradas em todas as refinarias. No entanto, dificilmente so encontradas
isoladamente, em virtude da quantidade limitada de derivados nobres produzidos por esse
processo. O desenvolvimento tecnolgico da indstria do refino de petrleo, atravs da
introduo de novos processos de converso, subseqentes destilao primria, permitiu que
a produo de derivados, inicialmente em propores fixas, se adaptasse necessidade de
processar diferentes tipos de petrleo e atender demanda por derivados com caractersticas
especficas de qualidade e quantidade.
Dessa forma, conforme Tavares (2005, p.28), a definio ideal dos processos a serem
utilizados e da forma de combin-los em uma refinaria depende das caractersticas do leo
bruto disponvel e da demanda esperada de derivados, havendo ainda um trade-off entre a
escolha irreversvel de processos que exigem menor volume inicial de capital e o uso de um
tipo de petrleo de melhor qualidade (mais caro); ou processos que demandam maior volume
inicial de capital, mas que utilizam leos de qualidade inferior (mais baratos).
Alm disso, preciso que determinada refinaria atenda demanda de seu mercado,
tanto qualitativa, quanto quantitativamente, e que opere de modo a processar a gama de tipos
de petrleo que lhe servem de matria-prima da forma mais econmica e racional possvel.

P e t r le o
A lt o F o r n o

Torre de Fracionamento

G s L iq u e f e it o
d e P e t r le o

G a s o li n a
Q u e ro s e n e
le o D ie s e l

le o C o m b u s tv e l

Fonte: adaptado de CARDOSO (2005, p. 70).

Figura 2 Processo Simplificado de Refino de Petrleo

A figura 2 demonstra como uma refinaria opera, de forma simplificada, para a

obteno dos derivados desejados. Trata-se do processo de separao denominado de
destilao atmosfrica. O petrleo aquecido a altas temperaturas (em torno de 400C) e na
torre de fracionamento, o petrleo bruto comea a desprender vapores. medida que os
vapores se elevam encontram os diversos pratos de condensao existente na torre. Nas
partes mais altas ficam depositadas as fraes de gs, nafta e gasolina; nas intermedirias,
querosene e leo diesel; e no fundo da torre, as fraes de ponto de ebulio mais elevado,
como o leo combustvel ou cru reduzido. (CARDOSO, 2005, p. 69-71).
4. A Teoria das Restries TOC
Os conceitos da teoria das restries foram desenvolvidos pelo fsico israelense
Eliyahu Goldratt na dcada de oitenta, com o objetivo apresentar os fundamentos para a
criao e implementao de um sistema computacional capaz de suportar problemas e
resolv-los no nvel do cho de fbrica.
De acordo com os pressupostos presentes na teoria das restries, restrio qualquer
fator que limita um sistema em conseguir maior desempenho em relao a sua meta. Fazendose uma analogia com uma corrente, restrio seria o elo mais fraco. Todo sistema possui pelo
menos uma restrio ou que toda corrente possui sempre um elo mais fraco. (GRANADOS e
SOUZA, 2003).
Pode-se encontrar dois tipos de restrio: a primeira fsica, ou seja, restrio de
recurso que engloba mercado, fornecedor, mquinas, materiais, pedido, projeto e pessoas
sendo um gargalo um caso particular de restrio que tem capacidade insuficiente. Portanto,
recurso gargalo seria aquele cuja capacidade inferior demanda colocada nele. Ao
contrrio, recurso no-gargalo aquele cuja capacidade maior que a demanda colocada nele,
portanto no restringe a atuao do sistema.
A segunda a restrio de poltica que formada por normas, procedimentos e
prticas usuais do passado, que restringe a empresa de aumentar seus lucros. As polticas so,
no geral, respostas a uma problemtica ocorrida h muito tempo e so quase sempre aceitas e
seguidas sem pensar. As restries resultantes de polticas podem ser de difcil identificao e
se identificadas no so fceis de elevar.
Conforme Cogan (1999), algumas das prescries da teoria das restries no so
novas, como o caso da maximizao do ganho por unidade de restrio e do uso dos
resultados sobre a base do custeio variveis, mas que a contribuio da TOC em seu todo
interessante e merece um destaque no universo da gesto estratgica de custos.
O processo descrito por Goldratt (1994), foi desenvolvido com o intuito de capacitar
as empresas a reconhecerem sistematicamente os principais elementos do sistema que devem
ser aprimorados a fim de se melhorar o desempenho da organizao como um todo, por meio
de procedimento simples e intuitivo, constitudo por cinco passos denominado de processo
decisrio da teoria das restries, que so:
1. Identificar as restries ou gargalos do sistema, uma vez que o resultado global da
empresa depende da utilizao do recurso restrio;
2. Explorar as restries do sistema, visando maximizar a utilizao das restries do
sistema e, conseqentemente, o resultado global da empresa;
3. Subordinar tudo deciso anterior, tendo em vista que os recursos no restrio
devem ter seu nvel de utilizao subordinado ao nvel de utilizao do recurso restrio, de
maneira a no comprometer a mxima utilizao deste recurso e a obteno do lucro mximo;

4. Elevar as restries do sistema, visando aumentar a capacidade das restries do

sistema por meio da elevao da capacidade do sistema como um todo. Em geral, ao se elevar
capacidade do recurso, aparecero outras restries, uma vez que sem restries o lucro
infinito;
5. Se nas etapas anteriores uma restrio for quebrada, volte etapa nmero um, mas
no permita que a inrcia se torne uma restrio no sistema.
O incio de todo o processo passa a ser a identificao da restrio ou das restries do
sistema para se determinar o fator limitante do sistema. Conhecido os elementos de restrio
do sistema preciso explorar ao mximo os recursos disponveis para, s ento, dar seqncia
ao processo.
Aps a definio de como as restries sero exploradas, os recursos no limitadores
(no-restrio) devero ser subordinados s restries do sistema, ou seja, as necessidades das
restries que determinaram o programa de produo das no-restries, as quais devero
fornecer tudo o que as restries precisam na medida exata, nem mais nem menos, para que
no haja perda de recursos.
Conforme Souza et al. (2004), se a meta de toda organizao com fins lucrativos
ganhar dinheiro hoje e sempre, torna-se imperativo ter-se indicadores de desempenho
financeiro que meam o grau de atendimento da meta. A TOC, dessa maneira, se concentra
em trs variveis: ganho, inventrio e despesas operacionais.
Ganho corresponde ao ndice no qual o sistema gera dinheiro por meio das vendas.
Representa a diferena entre as vendas reais e o custo do material direto, sendo este
considerado como a nica despesa varivel. Segundo Cogan (1999), corresponde margem
de contribuio do custeio varivel onde todas as despesas so fixas exceo do material
direto.
Inventrio/Investimento corresponde a todo o dinheiro que o sistema investe na
compra de coisas que o sistema pretende vender.
Despesas Operacionais corresponde a todo dinheiro que o sistema gasta para
transformar inventrio em ganho, ou seja, so os custos de converso, incluindo todo os
custos com empregados, sejam diretos ou indiretos.
A TOC faz uso integrado destas trs medidas como fatores para tomada de deciso.
Elas devem sempre se voltar para o impacto global dentro da empresa, devendo, portanto,
serem sempre analisadas conjuntamente.
Partindo do pressuposto que a meta de qualquer empresa ganhar dinheiro hoje e no
futuro e que qualquer outro objetivo secundrio, Goldratt (1999) define que as medidas de
desempenho para possibilitar a avaliao do cumprimento da meta so:
Lucro lquido a medida absoluta de desempenho da empresa, que visa identificar
claramente quanto dinheiro ela est gerando num determinado perodo, e seria media pela
expresso: Lucro Lquido = Ganho Despesas Operacionais; e,
Retorno sobre investimento a medida relativa de desempenho da empresa,
permitindo verificar a relevncia do lucro lquido face ao montante investido, por meio da
expresso: Retorno sobre investimento = (Ganho Despesas Operacionais) / Inventrio.
O modelo de produo proposto pela TOC denominado de Tambor-Pulmo-Corda
(TPC). Ele parte do princpio que para construir um plano de produo deve-se,
primeiramente, identificar as principais restries que interferem no resultado da empresa.
Para a TOC, os recursos produtivos devem se vistos como uma cadeia de elos dependentes,

que devem operar de maneira compartilhada procurando sempre o objetivo principal de uma
empresa que ganhar dinheiro hoje e sempre.
O Tambor a programao da produo feita para o recurso restritivo que mais limita
o ganho e a possibilidade da empresa ganhar mais dinheiro; o Pulmo um tempo/estoque de
segurana contra possveis variaes estatsticas que poderiam interferir no ganho da empresa;
e a Corda um sistema de informao que permite a subordinao da liberao de matriaprima ao Tambor, liberando material um pulmo de tempo antes do momento de chegada
deste na restrio.
Segundo Souza et al. (2004), existem trs tipos de pulmo que podem ser utilizados:
Pulmo de Restrio, que procura proteger a restrio de eventuais problemas no processo
anterior a ela; Pulmo de Mercado/Expedio, que visa proteger o desempenho na entrega
dos produtos evitando atrasos aos clientes; Pulmo de Montagem, que procura garantir que
as peas que no passam pelos recursos restritivos cheguem de forma sincronizada nos setores
onde ocorrer o processo de montagem final dos produtos.
5. A Teoria das Restries no Processo de Refino de Petrleo
Conforme j demonstrado, a capacidade de produo de derivados nobres, de alto
valor comercial por uma refinaria depende do tipo de petrleo utilizado e da variedade e
capacidade de suas unidades de separao, converso e tratamento. Quanto maior o nmero
destas unidades e a sua capacidade (medida em relao capacidade de destilao primria)
maior a complexidade da refinaria e, conseqentemente, a sua capacidade de produo de
derivados nobres.
Os custos (fixos e variveis) relacionados com as unidades de refino de petrleo
dependem de alguns parmetros, dentre os quais se destacam a idade, a capacidade de
processamento, o fator de utilizao e a complexidade da refinaria. Os custos fixos
representam a parcela mais significativa dos custos de processamento da refinaria,
desconsiderando os custos de matria-prima (petrleo). No caso da indstria do refino de
petrleo, a participao do petrleo bruto e outras matrias-primas utilizadas podem
representar mais de 85% do custo total por barril refinado. (MASSERON, 1990 Apud
TAVARES, 2005, p. 47).
Em relao receita, a mesma varia em funo da qualidade dos derivados
produzidos, uma vez que derivados de qualidade superior so mais valorizados. A
rentabilidade de refinarias mais complexas ento, objetivamente, diferencial, pois depende
da diferena de preos entre os leos de melhor e pior qualidade (custos), e do diferencial de
preos (receita) entre os produtos de qualidade inferior e superior no mercado de
combustveis. Graficamente, podem-se visualizar as relaes existentes entre as receitas e os
custos associados na Figura 3.
Com isso, os resultados de uma refinaria, de acordo com a TOC, ser dado por:
Lucro Global da Refinaria = Ganhos no Refino - Despesas Operacionais do Refino
Ganhos no Refino = Receitas de Vendas de Derivado Custo do Petrleo Processado

Receitas Vendas Derivados =

PV p/ barril Derivadon x Qdte barril Vendido Derivadon

10

Custo Petrleo Processado =

Preo barril Petrleon x Qdte barril Processado Petrleon

Despesas Operacionais do Refino = Custos Diretos(*) e Indiretos + Despesas

(*) No inclui os custos da matria-prima
Mas ligado a esses fatores, tem-se a capacidade das unidades de processamento das
refinarias, que quanto mais complexa for uma refinaria, maior quantidade de derivados nobres
poder ser produzida, mesmo com petrleos mais pesados.

PV/barril

TIPOS DE
PETRLEOS
US$/barril

R
E
F
I
N
R
I
A

US$

GS LIQUEFEITO

GASOLINA AUTOMOTIVA US$

QUEROSENE AVIAO

US$

LEO DIESEL

US$

LEO COMBUSTVEL

US$

OUTROS

US$

CUSTOS/DESPESAS
US$/barril
Fonte: elaborado pelos autores.
Figura 3 Esquema de Lucro Global de uma Refinaria

Como afirma Tavares (2005, p. 61), a qualidade do petrleo mundial tem se

deteriorado muito nos ltimos anos. Se por um lado matria-prima est se tornando mais
pesada e com maior teor de enxofre, por outro, a demanda por derivados leves/mdios
(gasolina e diesel) e com teores de enxofre cada vez mais reduzidos vem aumentando. Estas
restries foram a indstria do petrleo a investir em unidades de refino mais complexas
para atender a estas especificaes.
O grau de complexidade de uma refinaria exerce influncia sobre os custos de capital e
sobre os custos variveis, na medida em que refinarias mais complexas, capazes de processar
leos mais baratos (mais pesados), tambm consomem maior quantidade de catalisadores e
outros reagentes qumicos, contrabalanando, em parte, a vantagem de custos diretos
decorrente da utilizao de um tipo de petrleo de qualidade inferior (petrleos mais baratos).
Segundo Masseron (1990) Apud Tavares (2005), os investimentos relativos a unidades
de processo podem dobrar de uma refinaria complexa para uma refinaria ultracomplexa de
mesma capacidade de destilao. Os investimentos em instalaes gerais aumentam em cerca
de 35%. J os custos de uma refinaria ultracomplexa podem ser 72% superiores aos custos de
uma refinaria complexa, devido, principalmente, ao aumento dos custos fixos.

11

O lucro global de uma refinaria (tambm chamada de margem de refino) mede, por
um lado, a rentabilidade da refinarias, a possibilidade de ela obter recursos financeiros para
investimento, a curto prazo, no contexto especfico em que ela se insere, e depende dos preos
da matria-prima, dos derivados e dos seus custos. Por outro lado, as margens de refino
tendem a ser pouco atrativas devido estreita diferena entre preos de petrleo e de seus
derivados.
Um outro fator determinante na anlise das restries de uma refinaria, aliado aos
fatores j comentado, diz respeito demanda do mercado consumidor. No caso do mercado
brasileiro, nos ltimos cinco anos a produo de leo diesel vem sendo o principal derivado
produzido, encerrando 2004 com participao de 38,29% em relao ao total produzido
(Tabela 3). Isto se explica em funo do perfil da demanda brasileira, onde o setor de
transportes est fortemente baseado no modal rodovirio, o que implica no grande consumo
deste energtico
Em seguida, vm as produes da gasolina automotiva e do leo combustvel, que em
2004, representavam, respectivamente, 17,60% e 16,51% da produo nacional de derivados.
O leo combustvel um dos derivados de menor valor no mercado, e que vem sendo
substitudo progressivamente, nos ltimos anos, pelo gs natural.
O petrleo brasileiro um petrleo predominantemente mdio a pesado. Com este tipo
de petrleo sendo processado, o percentual de produtos pesados elevado, ainda que a
demanda por estes tipos de produtos no exista ou esteja em reduo. Esta questo justifica o
investimento crescente em unidades de converso fundo de barril nas refinarias existentes.
PRODUTO
(% ) d e P ro d u o

2000

2001

2002

2003

2004

Asfalto

1,90

1,67

1,76

1,20

1,42

Coque

2,11

1,84

1,92

1,88

1,74

G aso lin a Au to m otiv a

20,01

19,86

19,80

18,67

17,60

G aso lin a d e Av iao

0,09

0,10

0,08

0,08

0,08

GLP

7,40

7,63

8,02

8,34

8,14

L u b rifican te

0,80

0,73

0,81

0,83

0,71

N afta

10,97

10,20

9,28

9,47

8,75

leo C o m b u stv el

17,30

18,03

17,26

16,58

16,51

leo D iesel

33,15

34,02

34,80

36,11

38,29

P arafin a

0,16

0,12

0,14

0,14

0,14

Q AV

4,03

3,82

3,82

4,01

4,15

Q u ero sen e Ilu m in ao

0,22

0,23

0,24

0,20

0,11

S o lv en te

0,55

0,64

0,72

0,82

0,83

O u tro s

1,31

1,11

1,36

1,67

1,52

Fonte: Agncia Nacional do Petrleo Dados mensais de produo de derivados.

Tabela 3 Perfil de Produo de Derivados das Refinarias Brasileiras

As anlises dessas restries so fundamentais para formao do lucro global das

refinarias, sendo fator determinante a sua sobrevivncia.

12

6. Simulao da Aplicao da TOC em uma Refinaria

Para solidificar os conceitos apresentados e atingir plenamente os objetivos propostos,
a seguir ser realizada uma simulao da aplicao da TOC indstria de refino de petrleo.
A Refinaria utiliza trs tipos de petrleo, sendo a quantidade de matria-prima, o custo
da matria-prima (custo do barril de petrleo) e as despesas/custos operacionais do
processamento do petrleo descritos conforme quadro abaixo.
Quantidade Estoque
(barris)
40.000
50.000
30.000

Tipo de Petrleo
Petrleo Leve
Petrleo Pesado
Petrleo Ultra Pesado

Custo
($) / barril
50,00
40,00
30,00

Despesas
$/barril
$7,50
$7,90
$8,50

Os derivados so fraes do petrleo bruto processado, que para efeito de simulao,

apresentado no quadro a seguir, a quantidade gerada de derivados, por barril processado, alm
do preo de venda de cada um.
Tipo de
Petrleo
Petrleo Leve
Petrleo Pesado
Petrleo Ultra Pesado
Preo de Venda
($/barril)

Gs
Liquefeito
0,10
0,05
0,02
$33,50

Derivados (em barril)

Gasolina
Querosene
Diesel
Automotiva
Aviao
0,50
0,05
0,35
0,30
0,05
0,20
0,20
0,03
0,15
$68,00

$64,30

leo
Combustvel
0,00
0,40
0,60

$63,50

$29,50

Existe demanda para consumo de toda a produo da Refinaria e as receitas geradas na

comercializao dos derivados sero demonstradas abaixo (para essa simulao considerou-se
o processamento de um barril de petrleo, para efeito dos clculos unitrios).
Tipo de
Petrleo
Petrleo Leve
Petrleo Pesado
Petrleo Ultra Pesado

Gs
Liquefeito
$3,35
$1,68
$0,67

Receitas de Vendas dos Derivados

Gasolina
Querosene
Diesel
Automotiva
Aviao
$34,00
$3,22
$22,23
$27,20
$3,22
$12,70
$13,60
$1,93
$ 9,53

leo
Combustvel
$ 8,85
$17,70

Receitas por
Tipo de
Petrleo
$62,79
$53,64
$43,42

Com essas informaes possvel identificar o produto mais lucrativo, ou seja, qual o
lucro global para cada tipo de petrleo.
Tipo Petrleo
Petrleo Leve
Petrleo Pesado
Petrleo Ultra Pesado

Receitas
Vendas
$62,79
$53,64
$43,42

Custo
Petrleo
$50,00
$40,00
$30,00

Ganho no
Refino
$12,79
$13,64
$13,42

Despesas
Operacionais
$7,50
$7,90
$8,50

Lucro
Global
$5,29
$5,74
$4,92

Analisando o lucro global, o processamento do petrleo pesado aquele que

proporciona o maior lucro por barril. Contudo necessrio primeiramente identificar as
restries do sistema, que no caso desta simulao a capacidade de processamento das
unidades.
A Refinaria possui duas unidades de processamento: uma unidade de destilao
atmosfrica e uma unidade de destilao a vcuo. Todas as duas unidades possuem
capacidade instalada para processar a quantidade de petrleo demandada. Contudo, existem

13

restries quanto a disponibilidade de cada unidade em relao ao tempo gasto para processar
o petrleo, tendo em vista que o tempo gasto para o processamento so diferentes para os
diversos tipos de petrleo.
Unidade de
Processamento

Petrleo
Leve

Petrleo
Pesado

Destilao
Atmosfrica
Destilao a
Vcuo

40.000x1,1s
= 44.000s

50.000x0,70s
= 35.000s
50.000x0,9s
= 45.000s

Petrleo
Ultra
Pesado
30.000x0,6s
= 18.000s
30.000x1,2s
= 36.000s

Carga
Diria

Capacidade
Disponvel

97.000
seg./dia
81.000
seg./dia

86.400
seg./dia
86.400
seg./dia

% da Carga
Diria
112%
94%

Dessa forma, o processamento do petrleo na unidade de destilao atmosfrica

constitui a restrio do sistema, tendo em vista que so necessrios 97.000 segundos/dia para
processar a quantidade demandada de petrleo, contra uma capacidade de 86.400
segundos/dia (24h x 60min x 60seg).
Para definir o mix de petrleo a ser processado, deve-se considerar o lucro global
obtido pelo tempo de restrio. O produtor que tiver o maior ganho por tempo de restrio
aquele que deve ter sua produo incentivada.
Petrleo
Lucro global
Tempo na restrio
Ganho por tempo de restrio
Ordem de Preferncia

Leve
$5,29 (2)
1,1 segundos
$4,81/seg
3

Pesado
$5,74 (1)
0,7 segundos
$8,20/seg
2

Ultra Pesado
$4,92 (3)
0,6 segundos
$8,21/seg
1

Analisando o lucro global com o tempo utilizado para processar o petrleo na restrio
o produto (petrleo) que apresenta o maior ganho por recursos restritos o petrleo ultra
pesado, seguido do pesado e do leve, mudando a ordem se a deciso fosse tomada apenas com
base no lucro global. Com isso, possvel definir o mix timo de petrleo a ser processado
que levar a Refinaria a o obter a maximizao do lucro global.
Processando toda a carga de petrleo ultra pesado (30.000 barris) gasta-se 18.000 seg.
dos 86.400 seg. disponveis, resultando numa sobra de 68.400 seg. Seguindo a ordem de
preferncia, com o processamento do petrleo pesado (50.000 barris) gasta-se 35.000 seg.,
resultando numa sobra de 33.400 seg. Como a quantidade disponvel no suficiente para o
processamento de toda a carga do petrleo leve, calcula-se a quantidade de barris
correspondentes a 33.400 seg, que so 30.364 barris (33.400 seg / 1,1 seg/barril).
Definido o mix timo de petrleo possvel conhecer o lucro global obtido pela
refinaria.
Petrleo

Barris Processados

Lucro por Barril

Lucro p/ Petrleo

Leve

30.364

$5,29

$160.623,64

Pesado

50.000

$5,74

$287.000,00

Ultra Pesado

30.000

$4,92

$147.720,00

Lucro Global da Refinaria

$595.343,64

Para efeito de comparao e considerando o lucro por barril como parmetro de

deciso e sem levar em conta a restrio do sistema, o lucro global da refinaria seria de
$559.329,33, conforme demonstrado a seguir.

14

Petrleo

Barris Processados

Lucro por Barril

Lucro p/ Petrleo

Leve

40.000

$5,29

$211.600,00

Pesado

50.000

$5,74

$287.000,00

Ultra Pesado

12.333

$4,92

$ 60.729,33

Lucro Global da Refinaria

$559.329,33

importante frisar que os dados aqui apresentados so meramente hipotticos e foram

utilizados unicamente para as simulaes, no representado, assim, dados reais do processo de
refino de petrleo, o que s seria possvel com uma pesquisa emprica nesse sentido.
7. Consideraes Finais
Teve-se o objetivo de demonstrar, por meio de um estudo exploratrio, a aplicao dos
conceitos da teoria das restries em uma indstria altamente complexa como o caso das
refinarias de petrleo. No se pretendeu identificar as restries inerentes ao processo
produtivo, dado o escopo da pesquisa, mas evidenciar de forma abrangente que o processo de
gesto da TOC pode ser empregado nesse tipo de indstria.
De acordo com os princpios da TOC, os esforos da empresa devem ser concentrados
nos pontos do sistema (restries) que determinam seu desempenho, ou seja, para a
otimizao do resultado global, a empresa deve concentrar-se em suas restries e no na
otimizao das partes de um sistema.
Na indstria do refino no diferente. Para a otimizao do resultado global, a
refinaria deve ter em vista basicamente o tipo de petrleo utilizado, as unidades de
processamento possudas, os derivados produzidos e o mercado a ser atendido.
No mercado mundial, de um modo geral, a qualidade do petrleo tem se deteriorado
muito nos ltimos anos, tornando-se cada vez mais pesado e com altos teores de enxofre, mas
a demanda por derivados leves/mdios (gasolina e diesel) e com teores de enxofre cada vez
mais reduzidos vem aumentando. Por este motivo, as vantagens absolutas de custos das
empresas estabelecidas na aquisio de matrias-primas, assim como de outros fatores de
produo (capital e servios de transporte/armazenamento, principalmente), podem
representar uma importante barreira lucratividade da indstria de refino.
Estas restries foram a indstria do petrleo a investir em unidades de refino mais
complexas e que possam processar petrleos pesados e gerar produtos leves e mdios, e
unidades de tratamento que permitam reduzir o teor de enxofre dos derivados (em funo de
restries ambientais mais severas) produzidos e estabilizar os derivados leves e mdios
produzidos.
Contudo, as refinarias so intensivas em capital e que necessitam de longos perodos
para serem construdas, uma vez construdas, so pouco flexveis, ou seja, necessitam de
significativos investimentos para que haja uma modificao significativa no seu perfil de
produo. Algumas grandes empresas de petrleo comearam a reconhecer o impacto das
fracas ligaes da refinaria de petrleo com o mercado de derivados de petrleo e passaram a
promover uma maior integrao do refino com o marketing e com a distribuio, o que
proporciona uma melhor previso das tendncias da demanda, uma programao mais efetiva
da produo da refinaria, um melhor atendimento das exigncias de qualidade dos clientes,
diminuio dos custos de estocagem na etapa de distribuio e maior satisfao dos clientes

15

Alm dessas alternativas visando superar possveis restries, tem-se tambm a

integrao com a produo de petrleo bruto, que considerada, na indstria do refino, uma
forma de proteo contra a prpria oscilao desses preos e dos preos dos derivados, ou
seja, uma forma de absorver internamente tais flutuaes e manter a rentabilidade da empresa
como um todo. Entretanto, investimentos no setor de produo e explorao (E&P) exigem
grandes quantidades de investimentos num negcio em que o risco elevadssimo (o de no
encontrar petrleo).
O campo de pesquisa vislumbrado com este estudo vasto. O estudo apresentado
constitui uma pesquisa preliminar que visa a abrir caminhos para outras abordagens. Assim,
como sugesto para futuras pesquisas indica-se a aplicao emprica em uma refinaria;
utilizao de pesquisa operacional para definir a carga tima de petrleo e/ou dos derivados
produzidos, dentre outros.
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TAVARES, Marina Elisabete Espinho. Anlise do refino no Brasil: estado e perspectiva
uma anlise cross-section. Tese de Doutorado em Cincias em Planejamento Energtico.
Rio de Janeiro: COPPE/UFRJ, 2005.