ANEXO N09: IMPLEMENTACIN DE MEJORA DE LA FERRETERIA

COMERCIAL ESTRELLA S.R.L.

Para mejorar el control interno de la ferretera Comercial Estrella S.R.L se presentan
algunas propuestas de implementacin la cuales son las siguientes:
1. Aplicar procedimientos del sistema de control interno en el rea de ventas de
la

ferretera

Comercial

Estrella

S.R.L.,

de

acuerdo

con

normas,

procedimientos y polticas de la organizacin empresarial.

2. Evaluar un sistema de control interno, en forma peridica con la finalidad de
corregir sus debilidades y deficiencias en forma oportuna, y con el nico
objetivo de obtener informacin relevante, confiable y fiable, y adems
mejorar la gestin comercial del rea de ventas.
3. Implementar una estrategia de gestin comercial en el rea de ventas de la
ferretera Comercial Estrella S.R.L., la cual deber considerar los
procedimientos y polticas emanados por la unidad empresarial; y as
mejorarlas condiciones de calidad y oportunidad, la provisin de bienes y que
se hagan al mnimo costo, con la mxima eficiencia y el mejor uso de los
recursos econmicos disponibles.
4. Encontrar deficiencias en las actividades y procedimientos para la atencin y
despacho de los productos a los clientes.
5. Realizar un manual de organizaciones y funciones que permita conocer a los
trabajadores las labores que desarrollan, falta de capacitacin y motivacin al
personal. Para luego proponer mejoras en el sistema de control interno y
gestin comercial, y aplicar medidas correctivas, de manera quelas
operaciones comerciales se desarrollen de acuerdo a normas, procedimientos y
polticas.
6. Implementar el sistema de control interno en el rea de ventas basado en el
informe COSO, constituido por doce elementos: organigrama, programa de
auditora, cuestionario para la evaluacin del sistema de control interno; del
rea de ventas, diseo de rdenes de compra al contado y al crdito, diseo
para gua de matizados, manual de procedimientos del rea de ventas,

reglamento de ventas, diseo de ficha de cliente a crdito, manual de

organizacin y funciones, flujo gramas para el rea de ventas entienda y
pedido.
7. Evaluar el sistema de control interno segn los resultados obtenidos y observar
si contribuye al incremento razonable del logro de los objetivos como la
eficiencia y la eficacia de las operaciones, al cumplimiento de leyes y
reglamentos y sobre todo a que los procesos sean ms eficientes y ptimos
mejorando significativamente la gestin comercial de la unidad econmica.
8. Aplicar un adecuado sistema de control interno mejorando la gestin
comercial de la ferretera Comercial Estrella S.R.L, lo cual se puede inferir
con cualquier empresa del sector.