EJercicios Presupuestos Final

UNIVERSIDAD ESTATALPENNSULA DE SAN
CARRERA:
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
TRABAJO COSTOS II PRESUPUESTO
TEMA:
EJERCICIOS DE COSTOS II
ESTUDIANTE:
DARWIN GUSTAVO SANDOVAL CATUTO
PARALELO: 5/ 2
SANTA ELENA 2016
meses
Enero
Febrero
Marzo
8,950
6,700
7,500
8,300
9,300
8,900
Precio de ventas promedio $52

Ventas por territorio (unidades)
3
4
3,800
4,400
3,250
10,500
9,900
11,600
Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

1 de enero
204,650
31 de enero
201,500
28 de febrero
195,900
31 de marzo
206,100
Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora p
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra d
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
0.03%
cuentas incobrables
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
salarios (oficina)
3,400.00
650.00
salarios (ejecutivos)
depreciacin
impuestos gastos
seguros gastos
impuestos fabrica
seguros fabrica
materiales indirectos
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
1,000.00
700.00
1,500.00

supervisin
0.01%
700.00
950.00
mantenimiento
calefaccin y luz
600.00
400.00
energa
350.00
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin
ntas promedio $52

s por territorio (unidades)
5
DESARR
9,500
8,900
12,200
PRESUPUESTO EN UNIDADES
TERRITORIO
1
2
3
4
5
nidad terminada
de obra directa por hora para terminar
e trabajadores capacitados. Estas son como sigue:
TOTAL
PRESUPUESTO EN DOLARES $52

TERRITORIO
1
2
3
4
5
por hora de mano de obra directa
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCCION
CUENTAS
PRESUPUESTO POR UNIDADES
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL DESEADO
UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA
PRESUPUESTO MOD
CUENTAS
UNIDAD DE PRODUCCION RQUERIDA
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
0.834409
0.830115
MARZO
0.856078
TASA POR HORA MODO
COSTO DEL MODO
PRESUPUESTO CIF
CALCULO ENERO
HORAS MOD=
FIJO
MANO DE OBRA DIRECTA
700.00
IMPUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
MANTENIMIENTO
600.00
CALEFACCION Y LUZ
400.00
ENERGIA
350.00
VARIOS
0
DEPRECIACION
2,500.00
IMPUESTOS FABRICA
1,000.00
SEGUROS FABRICA
700.00
MATERIALES INDIRECTO
1,500.00
SUPRVISION
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
MANTENIMIENTO
600.00
CALEFACCION Y LUZ
400.00
ENERGIA
350.00
VARIOS
0
DEPRECIACION
2,500.00
IMPUESTOS FABRICA
1,000.00
SEGUROS FABRICA
700.00
1,500.00
SUPRVISION
950.00
CALCULO FEBRERO
###
PRESUPUESTO CIF
CALCULO MARZO
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
MANTENIMIENTO
600.00
CALEFACCION Y LUZ
400.00
ENERGIA
350.00
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
0
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
DESARROLLO
ESUPUESTO EN UNIDADES
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
8,950
6,700
7,500
23,150
8,300
9,300
8,900
26,500
3,800
4,400
3,250
11,450
10,500
9,900
11,600
32,000
9,500
8,900
12,200
30,600
41,050
39,200
43,450
123,700
ESUPUESTO EN DOLARES $52

ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
465,400
348,400
390,000
1,203,800
431,600
483,600
462,800
1,378,000
197,600
228,800
169,000
595,400
546,000
514,800
603,200
1,664,000
494,000
462,800
634,400
1,591,200
2,134,600
2,038,400
2,259,400
6,432,400
SUPUESTO DE PRODUCCCION
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
41,050
39,200
43,450
123,700
201,500
195,900
206,100
206,100
242,550 235,100 249,550

204,650
201,500
195,900
329,800
204,650
37,900 33,600 53,650 125,150

PRESUPUESTO MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
37,900
33,600
53,650
125,150
31,624.10
27,891.86
3.613957
45,928.58
105,445
3.504352 3.56921926
114,605
###
### 376,355
PRESUPUESTO CIF
31,624.10
50%
0.2
25.00%
5.00%
0.1
2.00%
VARIABLE
15812.0506
6324.82022
7906.02528
1581.20506
3162.41011
632.482022
TOTAL
16,512.05
6,324.82
8,506.03
1,981.21
3,512.41
632.48
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
27,891.86
VARIABLE
50% 13945.932
0.2 5578.3728
25.00%
6972.966
5.00% 1394.5932
0.1 2789.1864
2.00% 557.83728
TOTAL
14,645.93
5,578.37
7,572.97
1,794.59
3,139.19
557.84
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
45,928.58
VARIABLE
50% 22964.2924
0.2 9185.71694
25.00% 11482.1462
5.00% 2296.42924
0.1 4592.85847
TOTAL
23,664.29
9,185.72
12,082.15
2,696.43
4,942.86
2.00% 918.571694
918.57
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###

MESES
1
Enero
6,950
2
8,300
3
3,800
4
10,400
Febrero
Marzo
9,100
8,900
4,450
3,250
9,900
11,600
6,600
7,200

1 de enero
204,650
31 de enero
201,500
28 de febrero
195,900
31 de marzo
206,100
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la produccin del mes siguiente.
produccin abril 216.710 unidades
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
0.5
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
cuentas incobrables
salarios (ventas)
0.03%
0.01%
3,400.00
salarios (oficina)
depreciacin
impuestos
seguros
impuestos
seguros
650.00
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
1,000.00
700.00
1,500.00

supervisin
mantenimiento
700.00
950.00
600.00
calefaccin y luz
energa
400.00
350.00
Se pide:
2 produccin
5
9,400
DE
8,900
12,200
nidad terminada
ccin del mes siguiente.

TERRITORIO
1
2
3
4
5
TOTAL
PRESUPUESTO EN DOLARES
TERRITORIO
1
2
3
4
5
TOTAL
CUENTAS
PRESUPUESTO POR U
(+) INVENTARIO FINAL
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL
UNIDAD DE PRODUCCION
CUENTAS
UNIDAD DE PRODUCCION
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
TASA POR HORA M
COSTO DEL MO
CALCULO ENE

IMPUESTOS SOBRE LA NOMI
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
CALCULO FEB

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
CALCULO MA

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
DESARROLLO
ENERO
6,950
8,300
3,800
10,400
9,400
38,850
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
6,600
7,200
20,750
9,100
8,900
26,300
4,450
3,250
11,500
9,900
11,600
31,900
8,900
12,200
30,500
38,950
43,150
120,950
ESUPUESTO EN DOLARES 52$

ENERO
361,400
431,600
197,600
540,800
488,800
2,020,200
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
343,200
374,400
1,079,000
473,200
462,800
1,367,600
231,400
169,000
598,000
514,800
603,200
1,658,800
462,800
634,400
1,586,000
2,025,400
2,243,800
6,289,400
CUENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
38,850
38,950
43,150
201,500
195,900
206,100
SUBTOTAL
240,350
234,850
249,250
204,650
201,500
195,900
35,700
33,350
53,350
PRESUPUESTO MOD
CUENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
35,700
33,350
53,350
HORAS MOD
0.834409
29,788.40
0.830115
0.856078
TASA POR HORA MODO
27,684.34
4
3.613957
45,671.76
3.504352
107,952 100,050 160,050
COSTO DEL MODO
PRESUPUESTO CIF
29,788.40
HORAS MOD=
FIJO
NO DE OBRA DIRECTA
700.00
PUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
NTENIMIENTO
600.00
LEFACCION Y LUZ
400.00
350.00
0
PRECIACION
2,500.00
PUESTOS FABRICA
1,000.00
GUROS FABRICA
700.00
TERIALES INDIRECTO
1,500.00
PRVISION
950.00
VARIABLE
50% 14894.20065
0.2
5957.68026
25.00% 7447.100325
5.00% 1489.420065
0.1
2978.84013
2.00%
595.768026
###
PRESUPUESTO CIF
27,684.34
HORAS MOD=
FIJO
NO DE OBRA DIRECTA
700.00
0
NTENIMIENTO
600.00
LEFACCION Y LUZ
400.00
350.00
0
PRECIACION
2,500.00
PUESTOS FABRICA
1,000.00
GUROS FABRICA
700.00
TERIALES INDIRECTO
1,500.00
PRVISION
950.00
VARIABLE
50% 13842.167625
0.2
5536.86705
25.00% 6921.0838125
5.00% 1384.2167625
0.1 2768.433525
2.00%
553.686705
###
PRESUPUESTO CIF
45,671.76
HORAS MOD=
FIJO
NO DE OBRA DIRECTA
700.00
0
NTENIMIENTO
600.00
LEFACCION Y LUZ
400.00
VARIABLE
50% 22835.88065
0.2
9134.35226
25.00% 11417.940325
5.00% 2283.588065
PRECIACION
PUESTOS FABRICA
GUROS FABRICA
TERIALES INDIRECTO
PRVISION
350.00
0
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
0.1
2.00%
4567.17613
913.435226
TOTAL
120,950
206,100
327,050
204,650
122,400
TOTAL
122,400
103,144
3.568316348
368,052
TOTAL
15,594.20
5,957.68
8,047.10
1,889.42
3,328.84
595.77
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
42,063.01
TOTAL
14,542.17
5,536.87
7,521.08
1,784.22
3,118.43
553.69
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
39,706.46
TOTAL
23,535.88
9,134.35
12,017.94
2,683.59
4,917.18
913.44
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
59,852.37

meses
1
Enero
7,850
Febrero
6,500
Marzo
7,150
2
8,200
9,000
8,900
3
3,700
4,500
3,000
4
10,300
9,800
11,500

1 de enero
20,465
31 de enero
20,150
28 de febrero
19,590
31 de marzo
20,610
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
0.5
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Comisiones
0.04%
viajes
publicidad
cuentas incobrables
0.02%
0.03%
0.01%
salarios (ventas)
salarios (oficina)
depreciacin
impuestos gastos
seguros gastos
impuestos fabrica
3,400.00
650.00
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
1,000.00
seguros fabrica
supervisin
700.00
1,500.00
700.00
950.00
mantenimiento
calefaccin y luz
energa
Se pide:
2 produccin
600.00
400.00
350.00
desarrollo
5
9,300
8,900
12,000
nidad terminada
TERRITORIOENERO
1
7,850
2
8,200
3
3,700
4
10,300
5
9,300
TOTAL
39,350

TERRITORIOENERO
1
2
3
4
5

TOTAL
408,200
426,400
192,400
535,600
483,600
2,046,200
PRESUPUESTO
CUENTAS
SUBTOTAL
PRESUP
CUENTAS
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
TASA
0.834409
0.830115
0.856078
POR HORA MODO
COSTO DEL MODO
PRESU
CALCULO ENE
HORAS MOD=

IMPUESTOS SOBRE LA N
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
PRESU
CALCULO FEB
HORAS MOD=

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
PRESU
CALCULO MA
HORAS MOD=

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
desarrollo
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
6,500
7,150
21,500
9,000
8,900
26,100
4,500
3,000
11,200
9,800
11,500
31,600
8,900
12,000
30,200
38,700
EN DOLARES $52
FEBRERO
42,550
MARZO
120,600
TRIMESTRE
338,000
468,000
234,000
509,600
462,800
371,800
462,800
156,000
598,000
624,000
1,118,000
1,357,200
582,400
1,643,200
1,570,400
2,012,400
2,212,600
6,271,200
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
O POR UNIDADES
39,350
38,700
42,550
120,600
IO FINAL DESEADO
20,150
19,590
20,610
20,610
BTOTAL
O INICIAL DESEADO
DUCCION REQUERIDA
59,500
58,290
63,160
141,210
20,465
20,150
19,590
20,465
39,035 38,140 43,570 120,745
PRESUPUESTO MOD
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
ODUCCION RQUERIDA
39,035
38,140
43,570
120,745
RAS MOD
R HORA MODO
32,571.16
31,660.59
4
3.613957
37,299.32
101,531
3.504352 3.576903739
###
O DEL MODO
###
PRESUPUESTO CIF
32,571.16
VARIABLE
50% 16285.5777
0
0.2 6514.23106
600.00
25.00% 8142.78883
400.00
5.00% 1628.55777
350.00
0.1 3257.11553
0
0.02% 6.51423106
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
HORAS MOD=
FIJO
700.00
###
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
PRESUPUESTO CIF
31,660.59
VARIABLE
50% 15830.2931
0
0.2 6332.11722
25.00% 7915.14653
5.00% 1583.02931
0.1 3166.05861
0
0.02% 6.33211722
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
2,500.00
PRESUPUESTO CIF
37,299.32
VARIABLE
50% 18649.6592
0
0.2 7459.86369
25.00% 9324.82962
5.00% 1864.96592
0.1 3729.93185
0
2.00% 745.986369
### 363,167
TOTAL
16,985.58
6,514.23
8,742.79
2,028.56
3,607.12
6.51
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
44,534.79
TOTAL
16,530.29
6,332.12
8,515.15
1,983.03
3,516.06
6.33
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
43,532.98
TOTAL
19,349.66
7,459.86
9,924.83
2,264.97
4,079.93
745.99
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
50,475.24

meses
Enero
Febrero
Marzo
1
6,850
6,500
7,150
2
8,200
9,000
8,800
3
3,700
4,300
3,000
4
10,300
9,800
11,500

1 de enero
20,465
31 de enero
20,150
28 de febrero
19,590
31 de marzo
20,610
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
0.5
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Comisiones
viajes
publicidad
cuentas incobrables
0.04%
0.02%
0.03%
0.01%

salarios (ventas)
salarios (oficina)
depreciacin
impuestos
seguros
3,400.00
650.00
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
impuestos
seguros
1,000.00
700.00
1,500.00
700.00
supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa
950.00
600.00
400.00
350.00
Se pide:
2 produccin
5
9,300
8,800
12,000
desarrollo
TERRITORIOENERO
1
6,850
2
8,200
3
3,700
4
10,300
5
9,300
TOTAL
38,350
nidad terminada


TERRITORIOENERO
1
369,900
2
3
4
5
442,800
199,800
556,200
502,200

TOTAL
2,070,900
PRESUPUESTO
CUENTAS
SUBTOTAL
PRESUP
CUENTAS
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
0.834409
0.830115
0.856078
TASA POR HORA MODO

COSTO DEL MODO
PRESU
CALCULO ENE
HORAS MOD=

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
PRESU
CALCULO FEB
HORAS MOD=

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
PRESU
CALCULO MA
HORAS MOD=

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
desarrollo
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
6,500
7,150
20,500
9,000
8,800
26,000
4,300
3,000
11,000
9,800
11,500
31,600
8,800
12,000
30,100
38,400
42,450
119,200
EN DOLARES $54
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
351,000
386,100
1,107,000
486,000
232,200
529,200
475,200
475,200
162,000
621,000
648,000
1,404,000
594,000
1,706,400
1,625,400
2,073,600
2,292,300
6,436,800
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
O POR UNIDADES
38,350
38,400
42,450
119,200
IO FINAL DESEADO
20,150
19,590
20,610
20,610
BTOTAL
O INICIAL DESEADO
DUCCION REQUERIDA
58,500
57,990
63,060
139,810
20,465
20,150
19,590
20,465
38,035 37,840 43,470 119,345
PRESUPUESTO MOD
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
ODUCCION RQUERIDA
38,035
37,840
43,470
119,345
RAS MOD
31,736.75
31,411.55
37,213.71
100,362
R HORA MODO
O DEL MODO
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
3.613957
3.504352 3.576482374
###
###
### 358,943
PRESUPUESTO CIF
31,736.75
VARIABLE
50% 15868.3732
0
0.2 6347.34926
25.00% 7934.18658
5.00% 1586.83732
0.1 3173.67463
0
2.00% 634.734926
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
PRESUPUESTO CIF
31,411.55
VARIABLE
50% 15705.7758
0
0.2 6282.31032
25.00% 7852.8879
5.00% 1570.57758
0.1 3141.15516
0
2.00% 628.231032
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
37,213.71
VARIABLE
50% 18606.8553
0
0.2 7442.74213
600.00
25.00% 9303.42767
400.00
5.00% 1860.68553
350.00
0.1 3721.37107
0
2.00% 744.274213
HORAS MOD=
FIJO
700.00
TOTAL
16,568.37
6,347.35
8,534.19
1,986.84
3,523.67
634.73
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
44,245.16
TOTAL
16,405.78
6,282.31
8,452.89
1,970.58
3,491.16
628.23
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
43,880.94
TOTAL
19,306.86
7,442.74
9,903.43
2,260.69
4,071.37
744.27
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
50,379.36

MESES
1
Enero
67,500
Febrero
64,000
Marzo
70,500
2
80,000
89,500
86,000
3
35,000
41,000
29,500
4
101,000
97,500
112,000

1 de enero
204,650 (costo de $9.618.550)
31 de enero
201,500
28 de febrero
195,900
31 de marzo
206,100
Costo de los materiales directos por unidad $44
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
0.5
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
cuentas incobrables
salarios (ventas)
salarios (oficina)
depreciacin
0.03%
0.01%
3,400.00
650.00
2,800.00
2,500.00
impuestos
seguros
impuestos
seguros
250.00
500.00
1,000.00
700.00
supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa
1,500.00
700.00
950.00
600.00
400.00
350.00
Suponga que:
todos los costos y gastos fijos se pagan cuando se incurren
los materiales directos se pagan cuando se reciben
todas las ventas se hacen en efectivo
los impuestos estimados sobre la renta se pagan mensualmente
el saldo de caja al 1 de enero es de $500.000
Se pide:
2 produccin
3 compra de materiales directos
4 consumo de materiales directos
7 costo de los articulos vendidos
8 gastos de ventas
9 gastos administrativos
10 estado de ingresos presupuestados, suponiendo una tasa de impuestos del 40%
11 presupuesto de caja
5
91,500
87,500
110,500
nidad terminada

uestos del 40%
TERRITORIO
1
2
3
4
5
TOTAL

TERRITORIO
1
2
3
mo sigue:
4
5
TOTAL
PRESUPUEST
CUENTAS
SUBTOTAL
PRESU
CUENTAS
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
0.834409
0.830115
0.856078
TASA POR HORA MODO
COSTO DEL MODO
PRES
CALCULO ENERO
HORAS MOD=

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
PRES
CALCULO FEBRERO
HORAS MOD=

MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
PRES
CALCULO MARZO
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
HORAS MOD=
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
SUPRVISION
3 presupuesto de compra deMPD

PRPDUCCION REQUERIDA
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS
Mas inv. Inicial Deseado
Subtotal
Menos inv. Inicial
Compras requeridas
Precio pro unidad
Costo de compra
Enero
371850
205645
577495
204517.5
372977.5
44
16411010
4.- presupueto de comsumos

PRPDUCCION REQUERIDA
UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS
costo unitario
Costos de compras
CoSto de consumo Materia prima
Enero
371850
x 44
16361400
7.- Presupuesto de costo de los articilos vendidos
PRESUPUESTO DE APOYO
PRESUPUESTO DE CONSUMO
PRESUPUESTO DE MOD
PRESUUESTO DE CIF
COTOS TOTALES DE MANUFACTURA
MAS INV. INICIAL DE ART. TERMINADOS
ARTICULOS DISPOSNIBLES
MENOS INV. FINAL DE ART TERMINADOS
COSTO DE ARTICILOS VENDIDOS
7.- presupuesto DE GASTOS DE VENTAS vendidos
TIPO DE GASTOS
COMISIONES (0,04%)
VIAJES(0,02%)
PUBLICIDAD( 0,03%)
FIJOS
ENERO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 21000000
3400
CTAS INCOBRABLES
3400
PRESUPUESTO GASTOS ADM

TIPO E GASTOS ADMISNITRATIVOS
SALARIO DE OFICINA
SALIOS EJECUTIVOS
IMPUESTO EN GASTOS ADM
SEGUROS ADM
ESTADO DE INGRESOS PRESUPUESTADOS

PRESUPUESTO DE A APOYO
PRESUPUESTO DE VENTAS EN DOLARES
COSTOS DE LOS ART. VENDIDOS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACINALES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
total gastos
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA 22%
UTIIDAD NETA
PRESUPUESTO DE CAJA
PRESUPUESTO DE A APOYO
SALDO INICIAL DE CAJA
ENTRADAS DE CAJA
VENTAS DE CONTADO
TOTAL DISPONIBLE DE CAJA
MATERIALES DIRECTOS
MANO D OBRA DIRECTA
CIF
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMISNISTRATIVOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL DESEMBOLSO DE CAJA
SUPERAVIT.
desarrollo
ENERO
FEBRERO
MARZO
67,500
80,000
35,000
101,000
91,500
64,000
89,500
41,000
97,500
87,500
375,000
379,500
TRIMESTRE
70,500
202,000
86,000
255,500
29,500
105,500
112,000
310,500
110,500
289,500
ESUPUESTO EN DOLARES $56

ENERO
FEBRERO
MARZO
3,780,000
3,584,000
4,480,000
5,012,000
1,960,000
2,296,000
IDA
DA
408,500
1,163,000
3,948,000
4,816,000
1,652,000
TRIMESTRE
11,312,000
14,308,000
5,908,000
5,656,000
5,124,000
5,460,000
4,900,000
6,272,000
6,188,000
17,388,000
16,212,000
21,000,000
21,252,000
22,876,000
65,128,000
ENERO
FEBRERO
375,000
201,500
MARZO
379,500
195,900
408,500
206,100
576,500
575,400
614,600
204,650
201,500
195,900
371,850
373,900
418,700
PRESUPUESTO MOD
ENERO
FEBRERO
371,850
MARZO
373,900
418,700
310,274.99
310,380.00
4
3.613957
358,439.86
3.504352
1,241,100
1,121,700 1,256,099
PRESUPUESTO CIF
310,274.99
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
600.00
400.00
350.00
0
VARIABLE
50%
155137.493325
0.2
62054.99733
25.00%
77568.7466625
5.00%
15513.7493325
0.1
31027.498665
2.00%
6205.499733
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
8,700.00
PRESUPUESTO CIF
310,380.00
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
600.00
400.00
350.00
0
50%
0.2
25.00%
5.00%
0.1
2.00%
VARIABLE
155189.99925
62075.9997
77594.999625
15518.999925
31037.99985
6207.59997
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
8,700.00
PRESUPUESTO CIF
358,439.86
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
600.00
400.00
350.00
0
2,500.00
VARIABLE
50%
179219.9293
0.2
71687.97172
25.00%
89609.96465
5.00%
17921.99293
0.1
35843.98586
2.00%
7168.797172
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
8,700.00
Febrero
Marzo
373900
230285
604185
205645
398540
44
17535760
Febrero
Total
418700
119190.5
537890.5
230285
307605.5
44
13534642
Marzo
373900
x44
16451600
1164450
119190.5
1283640.5
204517.5
1079123
44
47481412
Total
418700
x 44
18422800
ENERO
1164450
x 44
51235800
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
16361400.00
16451600.00
18422800.00
51235800.00
1241099.95
1121699.97
1256099.44
3618899.35
356208.0
356325.59
410152.64
1122686.22
17958707.94
17929625.56
20089052.08
55977385.57
9618550
9731557.48012129
9393992.10
9618550
27577257.94
27661183.04
29483044.18
65595935.57
9731557.48012129
9393992.10
9888592.2423167 9888592.242317
17845700.46
18267190.94
19594451.94
55707343.33
VARIABLES
S DOLARES 21000000
TOTAL
0
8400
4200
6300
3400
8400
4200
6300
2100
21000
2100
24400
22300
TOTAL
650
2800
250
500
4200
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
21000000.00
21252000.00
22876000.00
65128000.00
17845700.46
18267190.94
19594451.94
55707343.33
3154299.54
2984809.06
3281548.06
9420656.67
24400.00
4200.00
28600.00
24652.00
4200.00
28852.00
3125699.54
687653.899838682
2438045.64
2955957.06
650310.554080057
2305646.51
ENERO
FEBRERO
26276.00
4200.00
30476.00
3251072.06
9332728.67
715235.85377012 2053200.307689
2535836.21
7279528.36
MARZO
500000.00
2780028.16
21000000.00
21500000.00
16411010.00
1241099.95
353707.99
22300.00
4200.00
687653.90
18719971.84
2,780,028.16
21252000.00
24032028.16
17535760.00
1121699.97
353825.59
22526.80
4200.00
650310.55
19688322.91
4,343,705.25
75328.00
12600.00
87928.00
TRIMESTRE
4343705.25
500000.00
22876000.00
27219705.25
13534642.00
1256099.44
407652.64
23988.40
4200.00
715235.85
15941818.33
11,277,886.92
65128000.00
65628000.00
47481412.00
3618899.35
1115186.22
68815.20
12600.00
2053200.31
54350113.08
18401620.34
TOTAL
1,163,000
206,100
1,369,100
204,650
1,164,450
TOTAL
1,164,450
979,095
3.6961683266
3,618,899
TOTAL
155,837.49
62,055.00
78,168.75
15,913.75
31,377.50
6,205.50
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
356,207.99
TOTAL
155,890.00
62,076.00
78,195.00
15,919.00
31,388.00
6,207.60
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
356,325.60
TOTAL
179,919.93
71,687.97
90,209.96
18,321.99
36,193.99
7,168.80
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
410,152.64
49.54
47.95
47.98
FIJOS
VARIABLES TOTAL
FEBRERO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 21252200
TIPO DE GASTOS
3400
0
COMISIONES (0,04%)
8501
VIAJES(0,02%)
4250
PUBLICIDAD (0,03%)
6376
3400
8501
4250
6376
CTAS INCOBRABLES
2125
21252
3400
2125
24652
22527

SALARIO DE OFICINA
SALIOS EJECUTIVOS
SEGUROS ADM
TOTAL
650
2800
250
500
4200
FIJOS
MARZO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 22876000
TIPO DE GASTOS
3400
COMISIONES (0,04%)
VIAJES(0,02%)
PUBLICIDAD 0,03%
CTAS INCOBRABLES
3400

SALARIO DE OFICINA
SALIOS EJECUTIVOS
SEGUROS ADM
VARIABLES TOTAL
AS DOLARES 22876000
0
3400
9150.4
9150.4
4575.2
4575.2
6862.8
6862.8
2287.6
22876
2287.6
26276
23988.4
TOTAL
650
2800
250
500
4200

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UNIVERSIDAD ESTATALPENNSULA DE SAN

Precio de ventas promedio $52

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

mano de obra indirecta

ntas promedio $52

PRESUPUESTO EN DOLARES $52

por hora de mano de obra directa

UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA

ESUPUESTO EN DOLARES $52

242,550 235,100 249,550

37,900 33,600 53,650 125,150

Precio de ventas promedio $52

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

mano de obra indirecta

de obra directa por hora para terminar

por hora de mano de obra directa

TASA POR HORA M

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

ESUPUESTO EN DOLARES 52$

UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA

107,952 100,050 160,050

COSTO DEL MODO

Precio de ventas promedio $52

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

PRESUPUESTO EN DOLARES $52

por hora de mano de obra directa

UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA

COSTO DEL MODO

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

39,035 38,140 43,570 120,745

Precio de ventas promedio $54

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

Costos y gastos fijos por mes:

mano de obra indirecta

de obra directa por hora para terminar

PRESUPUESTO EN DOLARES $54

por hora de mano de obra directa

UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA

TASA POR HORA MODO

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

38,035 37,840 43,470 119,345

Precio de ventas promedio $56

Inventarios deseados de articulos terminados (unidades):

ccin del mes siguiente.

de obra directa por hora para terminar

por hora de mano de obra directa

uestos del 40%

PRESUPUESTO EN DOLARES $56

UNIDAD DE PRODUCCION REQUERIDA

COSTO DEL MODO

MANO DE OBRA DIRECTA

MANO DE OBRA DIRECTA

3 presupuesto de compra deMPD

4.- presupueto de comsumos

7.- Presupuesto de costo de los articilos vendidos

7.- presupuesto DE GASTOS DE VENTAS vendidos

PRESUPUESTO GASTOS ADM