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ESTANDAR DE CONTROL
INTERNO - MECI
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.
1. Objetivos
Establecer los conceptos bsicos
sobre la actualizacin del MECI.
Agenda
1.
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3.
4.
5.
6.
7.
8.
Objetivos de la Videoconferencia
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Principales cambios
Estructura general
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades
Decreto 2145
de 1999
Decreto 2539
de 2000
Constitucin
Poltica artculos
209 y 269
Decreto 1826
de 1994
Decreto 1537
de 2000
Ley 87 de 1993
Decreto 1599
de 2005
Decreto 943 de
2014
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades
Justificacin
El Gobierno Nacional, en procura del mejoramiento continuo,
consider necesario actualizar el MECI, con el fin de:
Modernizar y adecuar la herramienta de control de la
Administracin Pblica, a las normas y estndares
internacionales, teniendo en cuenta en otros aspectos que el
modelo COSO Committee of Sponsoring Organizations of
the Treadway Commission(referente Internacional) tuvo
modificaciones COSO II - 2004 y COSO III -2006.
Justificacin
Objetivo de la
actualizacin
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios.
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades
2.
Elaboracin
documento
actualizacin preliminar
propuesta
de
5.
Consulta
Pblica
recomendaciones)
(ms
de
100
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.
Taller Conceptos
1.
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7.
8.
Taller Conceptos
TA LLER No 1 - Termin os y Defin icion es d e Con t rol In t ern o
1
2
3
4
5
Alta direccin
Ambiente de control.
Auditora interna
Control Interno
Efectividad
Eficacia
6
7
8
9
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11
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18
19
20
21
Eficiencia
Evaluacin del Sistema de Control Interno
Misin
Gestin del riesgo
Indicadores
Mdulo de Control
Poltica
Plan de Mejoramiento
Procedimiento
Proceso
Riesgo
Riesgos Residuales
Sistema
Sistema de Control Interno
Seguridad Razonable
Cambios estructura
1.1. AMBIENTE
CONTROL.
1. SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATGICO
DE
1.2. DIRECCIONAMIENTO
ESTRATGICO.
1.3. ADMINISTRACIN
DE RIESGOS.
2.1.
ACTIVIDADES
DE CONTROL.
V A
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIN
3. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
EVALUACIN
2.2. INFORMACIN.
2.3. COMUNICACIN
PBLICA.
COMUNICACIN ORGANIZCIONAL.
COMUNICACIN INFORMATIVA.
MEDIOS DE COMUNICACIN.
3.1. AUTOEVALUACIN.
3.2.EVALUACIN
INDEPENDIENTE.
3.3.
PLANES
DE
MEJORAMIENTO.
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.
Principales cambios
1.1. AMBIENTE
CONTROL.
1. SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATGICO
DE
1.2. DIRECCIONAMIENTO
ESTRATGICO.
1.3. ADMINISTRACIN
DE RIESGOS.
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIN
2.1.
ACTIVIDADES
DE CONTROL.
POLTICAS DE OPERACIN.
PROCEDIMIENTOS.
CONTROLES.
INDICADORES.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
2.2. INFORMACIN.
INFORMACIN PRIMARIA.
INFORMACIN SECUNDARIA.
SISTEMAS DE INFORMACIN.
2.3. COMUNICACIN
PBLICA.
COMUNICACIN ORGANIZCIONAL.
COMUNICACIN INFORMATIVA.
MEDIOS DE COMUNICACIN.
Principales cambios
MDULO DE PLANEACIN Y GESTIN
Talento
Humano
Direccionam
Estratgico
1.1. AMBIENTE
CONTROL.
1. SUBSISTEMA DE
CONTROL
ESTRATGICO
DE
1.2. DIRECCIONAMIENTO
ESTRATGICO.
1.3. ADMINISTRACIN
DE RIESGOS.
Administra.
del Riesgo
CONTEXTO ESTRATGICO.
IDENTIFICACIN DE RIESGOS.
ANLISIS DE RIESGOS.
VALORACIN DE RIESGOS.
POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS.
Principales cambios
MDULO DE PLANEACIN Y GESTIN
Talento
Humano
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIN
Direccionam
Estratgico
2.1.
ACTIVIDADES
DE CONTROL.
Administra.
del Riesgo
POLTICAS DE OPERACIN.
PROCEDIMIENTOS.
CONTROLES.
INDICADORES.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
Principales cambios
Principales cambios
Se agregan en el Componente
Direccionamiento Estratgico - los indicadores
y las polticas de operacin
Principales cambios
Principales cambios
MDULO DE EVALUACIN Y SEGUIMIENTO
Autoevaluacin
Institucional
Auditora
Interna
3.1. AUTOEVALUACIN.
3. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
EVALUACIN
3.2.EVALUACIN
INDEPENDIENTE.
3.3.
PLANES
DE
MEJORAMIENTO.
Planes de
Mejoramiento
Principales cambios
La autoevaluacin institucional recoge los anlisis que se realizan
a travs de los indicadores de gestin y relaciona las tcnicas que
pueden utilizarse para realizar proceso de autoevaluacin
peridicos.
Principales cambios
EJE INFORMACIN Y COMUNICACIN
Informacin y
Comunicacin
Externa
2. SUBSISTEMA DE
CONTROL DE
GESTIN
Informacin y
Comunicacin
Interna
2.2. INFORMACIN.
2.3. COMUNICACIN
PBLICA.
Sistemas de
Informacin y
Comunicacin
INFORMACIN PRIMARIA.
INFORMACIN SECUNDARIA.
SISTEMAS DE INFORMACIN.
COMUNICACIN ORGANIZCIONAL.
COMUNICACIN INFORMATIVA.
MEDIOS DE COMUNICACIN.
Principales cambios
Productos mnimos
ELEMENTO
PRODUCTOS MNIMOS
Acuerdos Compromisos y
Protocolos ticos
OBSERVACIONES
Consejos para la
prctica
Estructura final
1. MDULO DE CONTROL DE PLANEACIN Y GESTIN
1.1
1.1.2
Consejos para
la prctica
Se han realizado actividades de actualizacin del documento tico que involucren a los
servidores de la entidad?
Se socializa el documento tico en las actividades de induccin y reinduccin? De
que manera se asegura su comprensin?
La oficina de Control Interno ha realizado seguimiento a la vigencia, socializacin y
comprensin del documento tico?
Cmo se evidencia que el talento humano se gestiona de manera eficaz y
eficiente?
Cmo se obtiene informacin sobre las necesidades con respecto al talento humano
Se tiene actualizada la normatividad sobre talento humano? Cmo se asegura la
actualizacin?
Estructura final
1.2
Consejos para
la prctica
Se priorizan las necesidades, expectativas y peticiones de los interesados teniendo en cuenta la razn
de ser de la entidad, su misin, visin y objetivos estratgicos?
los niveles jerrquicos permiten que se tomen decisiones segn las responsabilidades
definidas?
Estructura final
1.3 COMPONENTE ADMINISTRACIN DEL RIESGO
1.3.1 Polticas de Administracin del Riesgo
1.3.2 Identificacin del Riesgo
1.3.3 Anlisis y Valoracin del Riesgo
Consejos para
la prctica
Cmo se asegura la comprensin de la poltica de riesgos por parte de los servidores
pblicos?
Se realiza actualizacin de la poltica de riesgos cuando hay cambios en le entorno o
al interior de la entidad?
Los riesgos identificados se revisan peridicamente?
La entidad cuenta con mecanismos para dar a conocer los riesgos identificados?
Estructura final
2.
Consejos para
la prctica
Se fomenta la cultura del autocontrol en la entidad?
Estructura final
Consejos para
la prctica
La informacin y comunicacin son el soporte de la toma de decisiones
de la entidad?
Se cuenta con mecanismos de captura y procesamiento de la
informacin?
Se actualizan las tablas de retencin documental?
Se han realizado acciones que permitan conocer la efectividad de los
canales de comunicacin?
Agenda
1.
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8.
Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.
Fase de Cierre
Fase de Ejecucin
y Seguimiento
Fase de
Planeacin de la
Actualizacin
Fase de
Diagnstico
Fase
Conocimient
o
Balance
final
donde
se
compara el diagnstico inicial y
lo ejecutado, dando cuenta del
proceso de actualizacin.
Capacitacin
a
los
funcionarios.
Seguimiento acorde con el
plan de trabajo y la priorizacin
de actividades.
Plan de trabajo producto del
diagnstico realizado.
actual
Revisin
lineamientos
sobre
la
actualizacin.
Capacitacin a los funcionarios sobre el
proceso a llevar a cabo para la
actualizacin.
Fase I
Conocimiento
Tiempo: 1 mes
Fase II
Diagnstico
Tiempo: 1 mes
Fase III
Planeacin de la Actualizacin.
Tiempo: 1 mes
Fase IV
Ejecucin y Seguimiento
Tiempo: 3 meses
Fase V
Cierre.
Tiempo: 1 mes
Informacin y Comunicacin
Modelo de Operacin por procesos
Planes, Programas y Proyectos
Polticas de operacin
Estructura organizacional
Indicadores de Gestin
Fase II
(3 Meses)
Fase III
(6 Meses)
Fase IV
(3 meses)
Autoevaluacin Institucional
Auditora Interna
Planes de Mejoramiento
Agenda
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Objetivos de la sesin
Marco legal del Sistema de Control Interno
Justificacin de la actualizacin
Metodologa utilizada para la actualizacin
Estructura general
Principales cambios
Fases de la actualizacin
Roles y Responsabilidades.
Roles y
Responsabilidades
Alta direccin
Responsable de la implementacin y
fortalecimiento
Facilita los recursos necesarios
Designa el Representante de la alta Direccin
Comit de
Coordinacin
de Control
Interno
Representante
de la Alta
Direccin
Roles y
Responsabilidades
participa activamente el proceso de
Equipo
MECI
Apoya y
implementacin y fortalecimiento del Modelo.
Asesora a los procesos de la entidad en la
implementacin y fortalecimiento
Revisa, analiza y consolida la informacin para
presentar propuestas para la implementacin y
fortalecimiento
Oficina de
Control
Interno
Servidores
Pblicos
Taller
Taller Diagnstico
INVITACION CONVOCATORIA
PREMIO NACIONAL DE ALTA GERENCIA
2014
Departamento Administrativo de
la Funcin Pblica DAFP
www.dafp.gov.co
E-mail: webmaster@dafp.gov.co