____/__.__.

2015
ZZ/Luna/AAAA
ANTET

Nume:
_________________

Societate

Numele companiei:
Client SRL
Str. _________, nr. ___
Localitatea:

IMPOZIT NEREZIDENTI
Chestionar sectiunea de taxe - Audit
Completat de: dl./d-na____________________________, avand functia de: _________________________
Data completarii:________________________
Perioada fiscala: anul 2014
Descrierea intrebarii
Marcati cu X coloana corespunzatoare (DA, NU, N/A)
1. Societatea a efectuat plati catre furnizori nerezidenti care au prestat servicii de natura celor de:
management?
consultanta in orice domeniu?
marketing?
asistenta tehnica?
cercetare si proiectare in orice domeniu?
reclama si publicitate indiferent de forma in care sunt realizate?
avocati?
ingineri?
arhitecti?
notari publici?
contabili?
auditori?
1

DA

NU

N/A

Descrierea intrebarii
Marcati cu X coloana corespunzatoare (DA, NU, N/A)
2. Societatea a efectuat plati catre furnizori nerezidenti care au prestat servicii de alta natura decat cele de mai
sus, pe teritoriul Romaniei?
3. Societatea a efectuat plati catre furnizori nerezidenti pentru:
dividende, dobanzi, redevente
dividende?
Daca da, va rugam sa prezentati detaliile privind procentul de participare al nerezidentului in Societate, precum si
durata detinerii titlurilor.
dobanzi?
Daca da, va rugam sa prezentati detaliile privind procentul de participare al nerezidentului in Societate, precum si
durata detinerii titlurilor, daca este cazul.
redevente?
Daca da, va rugam sa prezentati detaliile privind procentul de participare al nerezidentului in Societate, precum si
durata detinerii titlurilor, daca este cazul.
comisioane?
4. Societatea a efectuat plati catre nerezidenti pentru servicii de inchiriere echipamente industriale, orice
bunuri mobile, mijloace de transport sau containere?
Daca da, va rugam sa mentionati tratamentul fiscal aplicat.
5. Societatea a efectuat plati catre furnizori nerezidenti stabiliti intr-un stat cu care Romania nu are incheiata
Conventie de evitare a dublei impuneri?
Daca da, va rugam se prezentati detaliile.
6. Societatea a vandut parti sociale catre nerezidenti?
Daca da, va rugam sa prezentati detaliile tranzactiei.
7. Societatea a platit venituri realizate din activitati dependente desfasurate de persoane fizice nerezidente pe
teritoriul Romaniei?
8. Au existat situatii in care Societatea a suportat impozitul datorat de nerezidenti?
Daca da, va rugam se prezentati detaliile tranzactiilor.
9. Societatea a incheiat contracte de imprumut cu nerezidenti, ccontracte ce prevad capitalizarea dobanzii?
Daca da, va rugam sa ne prezentati tratamentul fiscal aplicat.
2

DA

NU

N/A

Descrierea intrebarii
Marcati cu X coloana corespunzatoare (DA, NU, N/A)

DA

NU

10. Societatea a efectuat compensari de dobanzi datorate catre nerezidenti cu alte creante de incasat de la
nerezidenti?
Daca da, va rugam sa ne prezentati tratamentul fiscal aplicat.
11. Societatea a declarat la organul fiscal competent contractele incheiate cu furnizorii nerezidenti care au
prestat servicii pe teritoriul Romaniei?
Confirm realitatea datelor mentionate in tabelul de mai sus.
Administrator,

Intocmit,

Nume si Prenume

Departament Contabilitate
Nume si prenume

Stampila societatii
In vederea efectuarii verificarilor pe sectiunea de Taxe Impozit pe nerezidenti, va rugam sa ne puneti la dispozitie urmatoarele documente:
1. Lista platilor efectuate in perioada auditata catre nerezidentii pentru dividende, dobanzi, redevente, comisioane si servicii prestate.
2. Declaratiile 100 prin care s-au declarat impozitele datorate de nerezidenti
3. Declaratia informativa intocmita conform art. 119 din Codul fiscal
4. Ordinele de plata aferente impozitului pe nerezidenti platit pentru anul 2014
5. Certificatele de rezidenta fiscala valabile in perioada auditata
6. Alte documente relevante ce vor fi stabilite in timpul misiunii.

N/A