MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada:

PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACION ESCOLAR

QALIWARMA

Sistema administrativo:

RECURSOS HUMANOS

Orden de servido:

Materia a examinar:

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AREA DE RECURSOS

HUMANOS

Fecha:

Alcance:

01.ENE.2014 AL 31.DIC.2014

16/07/2015

Descripcin de la sumilla: PAGO IRREGULAR DE COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS EN PERJUICIO ECONOMICO DEL ESTADO PERUANO,
PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACION ESCOLAR QALIWARMA - UNIDAD TERRITORIAL MOQUEGUA POR UN MONTO DE s/. 2,362.26
Responsabilidad
Funcionario(a) interviniente
proyectada
Tip
Desviacin de cumplimiento

Condici
n

Criterio

Efecto

De nuestra revisin selectiva a la

informacin obtenida de la Oficina
de Personal, se ha encontrado
diferencia
en
pago
de
compensacin por tiempo de
servicios debido a un error de
clculo cometido por el planillero
Rubn Choque Flores realizando el
pago de s/. 2,362.26 nuevos soles
de manera errnea.
Los hechos descritos en prrafo
anterior constituyen un error y
falta grave pues dicho pago fue
verificado y avalado por el jefe de
la oficina territorial Moquegua
personal dando su conformidad.
La situacin descrita ha ocasionado

Evidencias

o
(*)

Nombre y cargo

Desde

Hasta

24/06/20
15

24/06/20
16

Administraci
n
Entida
PAS
d

Civil

Penal

(1)

Por accin: Pago por

compensacin de tiempo
realizado en el periodo
2014

Rubn Choque
Flores Planillero

Por Omisin: Aprobacin

del pago por
compensacin por tiempo
de servicios con calculo
errado

Maribel Aurora
Apaza Aquira Jefe
de Unidad Territorial
Programa Nacional
de Alimentacin
escolar QaliWarma

Causa

con
pago
Compensacin
por
tiempo de servicios econmico al
Estado Peruano, Programa Nacional
de Alimentacin Escolar QaliWarma
por un monto de S/. 2,362.26
Los hechos descritos se producen
por
el
incumplimiento
de
procedimientos por parte del
funcionario responsable adems de
funcionarios que autorizan esta
operacin.

(*)Indicar si: 1 deficiencia de control interno, (2) desviacin de cumplimiento

Nombre y apellido
Cdigo
Gerente UO/jefe ORC u
OCI

Nombre y apellido
Cdigo
supervisor

Nombres y apellidos
Cdigo
Jefe de comisin

Nombres y apellidos
Cdigo
abogado

Nombres y apellidos
Cdigo
Integrante o experto

MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO

Entidad auditada:

PROGRAMA NACIONAL DE ALIMENTACION ESCOLAR

QALIWARMA

Sistema administrativo:

RECURSOS HUMANOS

Orden de servido:

Materia a examinar:

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO AREA DE RECURSOS

HUMANOS

Fecha:

Alcance:

01.ENE.2014 AL 31.DIC.2014

16/07/2015

Descripcin de la sumilla: IRREGULARIDADES EN LA CONTRATACIONES MEDIANTE CONCURSO PUBLICO

Funcionario(a) interviniente
Desviacin de cumplimiento

Condici
n

Criterio

Efecto
Causa

Se ha solicitado al titular las

contrataciones realizadas por
la modalidad de contratacin
por concurso pblico en el
cual se ha incurrido la
omisin
de
normas
e
irregularidades puesto que no
se han realizado este tipo de
concursos.
Ley marco del empleo pblico
y
respaldado
por
su
reglamento
Continuidad de Funcionarios
que ingresaron por concurso
en el ao 2011
La deficiente convocatoria de
concursos pblicos

Evidencias

Tipo
(*)

No se encontr
documentacin que
sustente
contrataciones por
concurso publico
(1)

Nombre y
cargo

Desde

Hasta

Maribel Aurora
Apaza Aquira
Jefe de Unidad
Territorial
Programa
Nacional de
Alimentacin
escolar
QaliWarma

24/06/20
15

24/06/201
6

(*)Indicar si: 1 deficiencia de control interno, (2) desviacin de cumplimiento

Responsabilidad proyectada
Administracin
Entida
Civil
penal
PAS
d

(*)Indicar si: 1 deficiencia de control interno, (1) desviacin de cumplimiento