Facultad de Ingeniera y Negocios Plantel Tecate.

Nombre del alumno: Roberto Soto Caro.

Grupo: 153

Semestre: 5to. Semestre.

Matricula: 01214241

Nombre de la materia: Anlisis Financiero.

Nombre de la maestra: M.A. Teresa de Jess Plazola Rivera.

Ttulo del documento: Concepto y objetivo del anlisis financiero,

Tipos de anlisis financiero, Caractersticas del anlisis vertical,
Caractersticas del anlisis horizontal, Principales indicadores
financieros.

Martes 20 de Septiembre de 2016.

Concepto de anlisis financiero:

El anlisis financiero, por lo tanto, es un mtodo que permite analizar las
consecuencias financieras de las decisiones de negocios.

Objetivo del anlisis financiero:

Evaluar los resultados de la actividad realizada.

Poner de manifiesto las reservas internas existentes en la empresa.

Aumentar la productividad del trabajo.

Emplear de forma eficiente los medios que representan los activos fijos y los
inventarios.

Disminuir el costo de los servicios y lograr la eficiencia planificada.

El estudio de toda informacin acerca de cmo est encaminada la direccin

del trabajo en la empresa.

Fuentes de informacin:
http://definicion.de/analisis-financiero/
https://www.ecured.cu/An%C3%A1lisis_financiero

Indique los tipos de anlisis financiero:

Por la clase
de
informacin
que se aplica

Mtodos
Verticales
Mtodos
Horizontales
Anlisis
factorial

Por la clase
de
informacin
que maneja

Mtodos
Estticos
Mtodos
Dinmicos
Mtodos
Combinados

Por la fuente
de
informacin
que se
compara

Anlisis
Interno

Por la
frecuencia de
su utilizacin

Mtodos
Tradicionales
Mtodos
Avanzados

Anlisis
Externo

Aplicados a la informacin referente a una

sola fecha o a un solo perodo de tiempo.
Aplicados a la informacin relacionada con
dos o ms fechas diversas o dos o ms
perodos de tiempo.
Aplicado a la distincin y separacin de
factores que concurren en el resultado de
una empresa.
Cuando la informacin sobre la que se aplica
el mtodo de anlisis se refiere a una
fecha determinada.
Cuando la informacin sobre la que se aplica
el mtodo de anlisis se refiere a un perodo
de tiempo dado.
Cuando los estados financieros sobre los
que se aplica, contienen tanto informacin a
una sola fecha como referente a un perodo
de tiempo dado. Pudiendo ser estticodinmico y dinmico-esttico.
Cuando se efecta con fines administrativos
y el analista esta en contacto directo con
la empresa, teniendo acceso a todas las
fuentes de informacin de la compaa.
Cuando el analista no tiene relacin directa
con la empresa y en cuanto a la informacin
se ver limitado a la que se juzgue pertinente
obtener para realizar su estudio. Este
anlisis por lo general se hace con fines de
crdito o de inversiones de capital.
Son los utilizados normalmente por la mayor
parte de los analistas financieros.
Son los mtodos matemticos y estadsticos
que se aplican en estudios financieros
especiales o de alto nivel de anlisis e
interpretacin financieros.

Caractersticas del anlisis vertical:

Mtodo

correspondientes a un mismo periodo o ejercicio.

Bajo este mtodo el factor tiempo pasa a ser un elemento sin importancia.
La importancia de este mtodo est en funcin de los signos vitales de la

esttico

por

referirse

al

anlisis

de

estados

financieros

empresa como son: Liquidez, eficiencia operacional, seguridad y rentabilidad.

Caractersticas del anlisis horizontal:

Se debe proceder a determinar las causas de esas variaciones y las posibles

consecuencias derivadas de las mismas.

Los valores obtenidos en el anlisis horizontal, pueden ser comparados con las
metas de crecimiento y desempeo fijadas por la empresa, para evaluar la

eficiencia y eficacia de la administracin en la gestin de los recursos.

La informacin aqu obtenida es de gran utilidad para realizar proyecciones y

fijar nuevas metas.

Se debe proceder a mejorar los puntos o aspectos considerados dbiles, se
deben disear estrategias para aprovechar los puntos o aspectos fuertes, y se
deben tomar medidas para prevenir las consecuencias negativas que se
puedan anticipar como producto del anlisis realizado a los Estados

financieros.
El anlisis horizontal debe ser complementado con el anlisis vertical y los
distintos Indicadores financieros y/o Razones financieras, para poder llegar a
una conclusin acercada a la realidad financiera de la empresa, y as poder
tomar decisiones ms acertadas para responder a esa realidad.

Principales indicadores financieros:

Los Indicadores Financieros se pueden clasificar de acuerdo a la informacin que
proporcionan. Los siguientes tipos de indicadores se utilizan con especial frecuencia:

Indicadores financieros de liquidez, que proporcionan informacin sobre la

capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo

financieras.
Ratios de rotacin de activos de indicar la eficiencia con que la empresa utiliza

sus activos.
Indicadores financieros de apalancamiento, que proporcionan una indicacin

de la solvencia a largo plazo de la empresa.

Indicadores financieros de rentabilidad, que ofrecen varias medidas diferentes

del xito de la empresa en la generacin de beneficios.

Indicadores financieros sobre la poltica de dividendos, que dan una idea de la
poltica de dividendos de la empresa y las perspectivas de crecimiento futuro.