UNIVERSIDAD AUTNOMA AGRARIA ANTONIO NARRO

Divisin de Ciencias Socioeconmicas

Formulacin y evaluacin de proyectos

Ing. Carlos Ramos veliz

Proyecto de inversin para el desarrollo tecnolgico

procesando leche pasteurizada

Alumno que elabor:

Emiliano Aparicio Lpez

Ing. Mecnico Agrcola

7to semestre

Matricula: 41137241

Fecha de entrega: 23-septiembre-2016

Buenavista, Saltillo Coahuila.

ndice

1. Proyecto de inversin para el desarrollo tecnolgico del establo procesando

leche pasteurizada.....3
2. Localizacin o ubicacin......3
3. Descripcin de la regin/localidad en la que se ubicar el proyecto....7
4. Descripcin del escenario de la empresa objeto de estudio......12
5. Anlisis FODA.....12
5.1 Oportunidades...12
5.2 Amenazas. .......13
5.3 Fortalezas.. ...14
6. Exposicin de la idea del proyecto......15
6.1 Justificacin de la idea del proyecto.15
7. Objetivo del proyecto.. .16
7.1 Identificar y describir los apoyos externos que se requieran y proponen
para asegurar lo ms posible el xito del proyecto.. ....17
7.2. Detallar quienes sern los beneficiarios del proyecto....17
7.3 Detallar y enlistar requerimientos de cada concepto de inversin fija
propuestos....18
7.4. Detallar especificaciones y caractersticas de cada concepto de inversin
fija tangible...........20
7.5. Detallar caractersticas y especificaciones generales de cada concepto de
inversin fija diferida....21
8. xix. Amortizacin anual de la inversin diferida.........27
8.1 Programa de inversin inicial por fuente de origen de los
recursos..28
9. Programa calendarizado del periodo de instalacin/establecimiento de la
inversin fija......29
10. Inversin fija intangible o diferida.......30
11. Diagnostico.....31
12. Anlisis FODA...33
13. Estudio de mercado. ....34
14. Propiedades microbiolgicas. ....40
15. Caractersticas internas del producto. ..43
15.1 Caractersticas externas del producto....47
1

16. El rea de mercado potencial para posibles clientes......49

17. Carta compromiso de promesa de compra. ....51
18. Estrategias de promocin........52
19. Estudio tcnico del proyecto....53
19.1 Ubicacin o localizacin.....53
20. Programa de produccin fsica anual..
...57
21. Ingeniera del proceso. ....58
21.1 Tipo de tecnologa......58
21.2 Sistema de produccin...58
22. Calendarizacin mensual de resultados esperados de produccin..61
22.1 Construcciones e instalaciones necesarias.......61
22.2 Necesidades fsicas de infraestructura
productiva.63
23. Estudio financiero del proyecto...69
I.

Programa de inversin inicial del proyecto..69

II.

Proyeccin financiera de ingresos por venta..71

III. Proyeccin financiera de egresos...74

IV. Proyeccin financiera anual de gastos de venta anual para toda la vida til
del proyecto...77
V. Elaboracin de estados financieros proforma...
...79
V.1 Estimacin de capital de trabajo del proyecto.....81
VI. Estimacin de flujo anual neto de efectivo del proyecto....81
VPN....82
TIR.....82

1.PROYECTO DE INVERSIN PARA EL

DESARROLLO TECNOLGICO DEL ESTABLO,
PROCESANDO LECHE PASTEURIZADA.
Proyecto de inversin para el desarrollo tecnolgico del
establo, procesando leche pasteurizada en Buenavista
Saltillo, Coahuila.

2.UBICACIN O LOCALIZACIN
El establo se localiza en la Universidad Autnoma Agraria Antonio
Narro, Colonia Buenavista, municipio de Saltillo, del estado de
Coahuila de Zaragoza, Mxico.
La UAAAN tiene su sede en Buenavista, Saltillo, Coahuila, a siete
kilmetros al sur de la ciudad de Saltillo sobre la carretera 54 a
Zacatecas.
La altitud de la UAAAN es de 1588 metros sobre el nivel del mar,
destacndose en la parte oriente la Sierra de Zapalinam, en donde
se localiza la reserva ecolgica del Can de San Lorenzo, muy cerca
de la Universidad. La temperatura media anual es de 17.8C. En los
das ms clidos del verano pueden alcanzarse temperaturas de
hasta 35C, y cuando el invierno es crudo la temperatura puede
alcanzar los -6C. En algunos inviernos ocurren una o dos nevadas.
El Campus Universitario tiene una extensin de 3,162.9 ha., de las
cuales, aproximadamente 300 son ocupadas por el rea urbanizada
en donde se administra la Universidad y se ejercen sus funciones
clave. El resto de la superficie se utiliza como campos de prcticas y
produccin, en este ltimo es donde se ubica el establo dentro de la
universidad. El permetro de la Universidad est totalmente cercado y
la puerta de acceso se localiza en la parte norte, donde termina la
Calzada Antonio Narro, que une a la narro con la ciudad de Saltillo.

Localizacin del establo en la universidad, de la calzada Antonio

Narro y carretera a zacatecas.

Ubicacin del establo en la universidad, desde la calzada Antonio

Narro, y la carretera que va a zacatecas como tambin los ejidos
cercanos, tales como la angostura, el ranchito, y colonias cercanas.

Establo de la UAAAN

Localizacin estatal del establo en Saltillo, Coahuila.

Coahuila

Localizacin nacional del establo en estado de Coahuila, Mxico.

3.DESCRIPCIN DE LA REGIN/LOCALIDAD EN LA QUE

SE UBICAR EL PROYECTO
El proyecto se ubicara en la Universidad Autnoma Agraria Antonio
Narro, colonia Buenavista, Saltillo, Coahuila.

Esta regin est situada en la sede de la universidad en la ex

hacienda de Buenavista, Municipio de Saltillo, a 7 km al sur de la
cuidad, localizada entre las coordenadas geogrficas 25 22` de
latitud norte y 110 02 longitud oeste y una altitud de 172 msnm.
La Universidad tambin cuenta con instalaciones de produccin
animal donde haremos el proyecto de inversin (granjas de cra
intensiva de cerdos, vacas, cabras y vacas lecheras, principalmente)
incluyendo ganado fistuladas. Hay tambin un rancho de ganado
(Rancho Los ngeles).
Segn datos de informacin del estado de Coahuila en sur, su
industria de transformacin consiste en industria minero-metalrgica,
siderrgica, adems de industria vitivincola, de maquinaria,
automotriz, productos qumicos, textil, empacadoras de productos
alimenticios en general y para animales, productos lcteos, calzado y
aceites. Es un gran productor de leche, y de vino. Las frutas, la
produccin de verduras y la fabricacin de la
Lo cual vemos que en dentro de ello estn los de productos lcteos lo
cual podemos empezar con hacer una breve descripcin de las
caractersticas socioeconmicas de la regin:
En esta regin se caracteriza por ser la menos urbanizada a
comparacin que la regin norte de saltillo, por lo cual en esta regin
se establecen establos, la universidad agraria y algunas empresas,
dentro de los establos ubicamos el establo de la universidad la cual
est considerado como el ms grande, ya que dentro de la regin
tambin se ubican otros pequeos establos de vacas, pero tambin
hay que tomar en cuenta los pequeos establos de cabras, luego de
esto, se retoma que las caractersticas socioeconmicas de esta
regin no es tan industrializada ya que como se puede apreciar forma
en parte mas referente al campo y produccin animal, lo cual la
poblacin que est cercana al establo de la universidad son ranchos o
ejidos, y algunas colonias e , tal es el caso del ranchito que est muy
cercano, ejido la angostura, y colonia santa Elena, lo cual indica que
la poblacin est situada en una parte en ocupacin de trabajadores y
otra en produccin animal en este caso de vacas para la produccin
de leche, con esto nos da un motivo ms para empezar con el
proyecto.

3.1. DESCRIPCIN DE LA REGIN/LOCALIDAD EN LA

QUE SE UBICAR EL PROYECTO.
Los estudios realizados en el municipio arrojo que por de actividad
econmica, las actividades primarias registraron una variacin anual
de 1.9%, mientras que las secundarias fueron las que ms
contribuyeron al comportamiento de la entidad, con una cada de
7

-3.9%. Finalmente, las actividades terciarias crecieron 2.3%. Segn

datos del Censo Econmico 2009, cuenta con 80,924 Unidades
Econmicas, las cuales emplean a 606,815 personas, que representan
el 3.0% del total del personal ocupado en nuestro pas.

Al primer trimestre de 2013, la Poblacin Econmicamente Activa

(PEA) ascendi a 1,274,244 personas, de las cuales el 94.5% est
ocupada y 5.5% desocupada.
Entre las principales actividades se encuentran: manufacturas
(37.4%), comercio (11.2%), servicios inmobiliarios y de alquiler de
bienes muebles e intangibles (10.8%) y transportes, correos y
almacenamiento (6.5%), que juntas representan el 66.0% del PIB
estatal1.
Los
sectores
estratgicos
son:
clster
automotriz,
acero,
metalmecnico, aeroespacial, biotecnologa, agroalimentaria y textil.
Mientras que los sectores que se estn impulsando son: tecnologas
de la informacin y aeroespacial.

Coahuila es un Estado grande por su gente y su territorio, en el

podemos encontrar desde los valles del sureste, pasando por el
desierto y semidesierto. Aqu se conjugan actividades tan diversas
como la agricultura y la alta tecnologa automotriz.
En la explotacin de recursos naturales estn la de candelilla, fibra de
lechuguilla y palma, como tambin el territorio se constituye en su

mayor extensin de rocas sedimentarias, marinas y continentales con

edades que datan del paleozoico hasta el cuaternario.
En muchos lugares afloran conglomerados continentales terciarios,
que constituyen lomeros y extensas bajadas de sierras.
Los depsitos ms recientes son aluviones compuestos por detritos
de diversas rocas que cubren la mayor parte de los llanos, y alcanzan
espesores de cientos de metros.
Y como recursos principales a los que nos interesan estn la tierra y
pastizales para el desarrollo y crecimiento de los animales tales como
las vacas para el aprovechamiento de la produccin de la leche.
En relacin a la produccin de leche, la regin lagunera tiene la
mayor concentracin de ganado bovino lechero, con 208,646 vacas
en su mayora en explotaciones intensivas y tecnificadas,
produciendo el 11.6% del producto lcteo nacional.

En relacin a nuestra regin el estado, solo el 9% del ganado lechero

se tiene distribuido en escasas unidades de traspatio.

Los caprinos representan el segundo nivel de importancia ganadera

en el estado, ya que la entidad est considerada como uno de los
principales productores de carne en canal (cabrito) y leche de esta
especie. Se cuenta con diferentes razas de caprinos tales como la
alpina, la nubia, la saanen, las criollas y sus cruzas; a pesar de que
existen unidades caprinas en las cuales se aplica tecnologa
avanzada, el comn denominador de la explotacin es en forma
tradicional con pastoreo en agostaderos.
Destaca la industria agroalimentaria por ser una de las ms
importantes; y Coahuila el principal productor de leche de caprino,
con el 35.7% de la produccin nacional; de carne de caprino en canal
con el 11.2%, de sorgo forrajero en verde con el 24.4%, meln con el
22.4% y el 50% de las aves progenitoras y 70% de reproductoras para
la produccin de carne de pollo.
Somos el segundo productor de leche de bovino con una produccin
de ms de 1,200 millones de litros anuales, que representan el
11.64% de la produccin nacional.
La infraestructura es un factor esencial para elevar la competitividad
de las regiones, ya que se reducen costos y tiempos de transporte, se
facilita el acceso a mercados distantes, se fomenta la integracin de
cadenas productivas e impulsa la generacin de empleos que tanto
necesitamos.
9

Las infraestructuras que se pueden apreciar en esta regin destacan

las carreteras pavimentadas, como la que comunica a zacatecas, la
de las colonias y las dems de saltillo, aunque en el ranchito y el ejido
la angostura y lugares aledaos aun no cuentan con todos sus
caminos pavimentados.
En cuanto a transporte tenemos transportes de servicio industrial por
las empresas cercanas como lo son SIC y TEDPSA y transportes
pblicos que son K6 independientemente de que hay trasporte
escolar como lo es el de la universidad.
En esta regin no se cuenta con mucha infraestructura como al norte
de la ciudad, pero cuenta con lo bsico drenaje, agua potable, luz y
servicios asistenciales como clnicas, bancos no hay pero si se cuenta
con cajeros automticos y un telgrafos, al igual se cuenta con una
tienda de conveniencia que es bodega Aurrera.
Se pudiese decir que la comunidad estudiantil seria uno de los
principales clientes as como tambin los lugares aledaos y
empresas con comedores industriales cercanos a la regin como
oportunidad de mercado.
En esta regin se cuentan con apoyos econmicos como las de
banqueta, electrificacin, piso firme, banco de materiales, canchas
deportivas, becas para estudiantes y setenta y ms para adultos
mayores as como tambin educacin inicial para nios de escasos
recursos econmicos.

La empresa estar ubicada en la colonia Buenavista, municipio de

Saltillo, estado de Coahuila y contara con 15 y dentro de sus
actividades plantea instalar la planta procesadora de leche y
productos lcteos, desea obtener los equipos necesarios para el
procesamiento, elaboracin, conservacin, refrigeracin, distribucin
y venta de leche ya que esta cooperativa es una hecho de innovacin
de unos de los pilares bsicos de su actividad productiva. As ser una
de las mejores empresas que ofrezca productos de calidad a todas las
personas de Saltillo y del estado, en tal sentido brindar satisfaccin,
mediante la elaboracin de diversos productos lcteos entre ellos el
10

yogurt para que los consumidores puedan distinguir nuestros

productos con otros del mercado e incluso, a darles un lugar
prioritario en su mesa.
La explotacin lechera en saltillo se caracteriza por desarrollarse en
zonas pequeas con mano de obra familiar, siendo la principal fuente
de ingresos sostenidos para las familias del rea rural. Dentro de este
contexto la leche ha provisto de fondos familiares para la
construccin de viviendas, manutencin familiar, los gastos de salud,
educacin a todos los niveles y ha contribuido al desarrollo de otros
sectores de la economa como el comercio, la banca, el transporte y
otros.
La produccin de leche por la calidad de sus productos, presenta
niveles de competitividad en los mercados regionales de Centro y Sur,
sin embargo, se ve afectada por los altos costos de produccin debido
a los bajos niveles de productividad de la regin y la falta de
incorporacin de mejoras tecnolgicas de manera integral, aunado a
los procesos de industrializacin que restringen la recepcin de leche
a los productores.
Visualizada la problemtica de la leche, una de las vas de solucin
del problema es contar con un medio que permita mejorar los
procesos de industrializacin de la materia prima y acceder los
mercados nacionales. Razones por las cuales, presentamos el Estudio
Tcnico y de Mercado de leche y Productos Lcteos en la empresa
ubicado en el Estado de Coahuila por esta razn el proyecto
elaborado sirva como herramienta para la toma de decisin en el
proceso de diversificacin de productos que ha establecido con su
nueva misin y visin esta asociacin.

4.DESCRIPCIN DEL
OBJETO DE ESTUDIO

ESENARIO

DE

LA

EMPRESA

La empresa se localizara en el establo de la universidad UAAAN en la

colonia Buenavista, municipio de Saltillo, del estado de Coahuila.
Carretera a zacatecas y proveniente de la calzada Antonio Narro al
sur del municipio de saltillo. Se distingue por tener un nmero
11

adecuado de trabajadores y de animales en este caso las vacas, ya

que estas en conjunto producen alrededor de 1500 litros de leche al
da, lo cual indica que si son buenas productoras de leche.
Actualmente se cuentan con 105 cabezas de ganado los cuales se
distribuyen en unos 200 X 160 metros aproximadamente de establo,
los cuales ah mismo se les da una alimentacin balanceada donde
los trabajadores les proporcionan forrajes.
La produccin de leche que se estima por da son de 1500 litros, por
semana se trabaja 6 das, por lo tanto a la semana son 9,000 litros
de leche y en el mes son 39,000 litros de leche y al ao se estar
produciendo 468,000 mil litros de leche.
La tecnologa que en esta empresa se aplicara ser de una
pasteurizadora con capacidad de 1,500 litros de leche, con un
personal no muy amplio.

5.ANLISIS FODA

Anlisis del Ambiente Externo.- Permitir identificar los elementos

que estn fuera de la empresa, y que no son controlables desde la
gestin de la organizacin y pueden condicionar su desempeo, tanto
en sus aspectos positivos (oportunidades) o negativos frenando el
logro de los objetivos (amenazas). Para la empresa de leche
pasteurizada se definieron las siguientes:
5.1. OPORTUNIDADES
1.- Posibilidad de establecer una industrializadora de leche para la
venta de leche pasteurizada.
2.- Recibir asesora y capacitacin para la venta de leche.
3.- Solicitar apoyos para el financiamiento;
4.- Establecer una industrializadora para la venta de leche.
5.- Cubrir la alta demanda de alimentos sanos como la leche
pasteurizada.
6.- Incremento del consumo de leche con mayor valor agregado.
7.- Incremento del consumo de leche por los programas de asistencia
alimentaria y compensacin social, como diconsa.
8.- Existencia de un consumo habitual importante de leche
9.- Acceso a nichos de mercado externos que demandan productos de
leche.
12

10.- Existencia de nuevas tcnicas biotecnolgicas de mejoramiento

gentico y manejo ganadero.
11.- Prioridad de la ganadera lechera en la poltica sectorial agraria.
12.- Mayores posibilidades de identificacin e implementacin de
proyectos de inversin en desarrollo de la empresa debido al proceso
de regionalizacin.

5.2 AMENAZAS

1.- Cambio en los patrones de consumo de alimentos;

2.- Alta competencia con otras productoras de leche;
3.- Restricciones de apoyos y crditos gubernamentales.
4.- Ocurrencia de fenmenos naturales como fros, sequas y otros.
5.- Enfermedades del ganado.
6.- Altos niveles de subsidios a la produccin de leche fresca.
7.-Sistemas de comunicacin deficientes
comercializacin, servicios y otros.

que

dificultan

la

Anlisis del Ambiente Interno.- Permitir identificar los elementos

que estn dentro de la empresa, que son controlables desde la
gestin de la organizacin y condicionan su desempeo, tanto
positivamente (fortalezas) o negativamente, impidiendo que la
organizacin alcance sus objetivos (debilidades). Para la procesadora
de leche se definieron las siguientes:

5.3 FORTALEZAS
1.- La leche tendr una alta demanda.
2.- Existen buenos precios en el mercado regional y nacional;
3.- Son alimentos de mayor calidad.
4.- Cuentan con alta demanda.

13

5.- Los alimentos son altos generadores de empleo e ingreso.

6.- Vocacin innata del productor hacia la actividad de ganadera
lechera.
7.- Existencia de mbitos en la sierra con potencial para el desarrollo
de la ganadera lechera.
8.- Capacidad de procesamiento agroindustrial de la leche fresca.
9.- Capacidad de oferta de una amplia gama del producto.
10.- Producto de calidad y con posicionamiento en el mercado interno.

5.4 DEBILIDADES
1.- Desabasto en la produccin de leche;
2.- Altos costos para la elaboracin del producto
3.- Falta de asistencia tcnica.
4.- Materia prima de mala calidad.
6.- Escasez de conocimientos en mercadotecnia.
7.- Prdida de forraje por sobrepastoreo.
8.- Manejo reproductivo, productivo, sanitario y alimenticio deficiente
del establo lechero.
9.- Inexistencia o deficiente cadena de fro para la comercializacin de
leche fresca.
10.- Informalidad y alto costo de comercializacin de leche fresca.
11.- Mnimo nivel de organizacin de los productores y ausencia de
representatividad.
12. Falta de gestin empresarial en las unidades de produccin del
pequeo y mediano productor lechero.
13. Reducido valor agregado de los productos procesados.

6. EXPOSICIN DE LA IDEA DEL PROYECTO

Incrementar el posicionamiento de la empresa en el vnculo de
afiliacin a travs del establecimiento de un sistema de
comercializacin de la materia prima y oferta de productos lcteos de
calidad a precios competitivos.
14

Estimular el desarrollo socioeconmico de la regin mediante la

generacin de nuevos empleos e inyeccin econmica a travs de la
compra de materia prima a los micros y pequeos productores.

6.1 JUSTIFICACIN DE LA IDEA DEL PROYECTO

Este proyecto est realizado con el propsito de brindarles a las
comunidades cercanas a Saltillo del Estado de Coahuila una mayor
adquisicin de leche y productos lcteos y as satisfacer las
necesidades de la poblacin beneficiando a una todas las familias.
Este proyecto est basado en un corto o mediano plazo dado que Los
productores de leche, conscientes que la leche es la principal fuente
de ingresos de ms de 3.000 familias, visualizaron no solo el
problema en la demanda y comercializacin de la leche sino tambin
la situacin de la leche en general y las consecuencias an no
conocidas de la nueva poltica econmica del gobierno. Los
productores, reconocieron la problemtica generada al no participar
activamente en la comercializacin de los derivados de la leche y
consideraron que una de las vas de solucin de la misma, era contar
con un medio que les permitiera procesar la materia prima y accesar
directamente a los mercados nacionales basados en la calidad de los
nuevos productos.
Se seal como alternativa que la empresa desarrollara actividades
que permitieran un valor agregado al producto bsico, la leche. Se
plante que dentro de las actividades que para ese fin pudiera
desarrollar la cooperativa, estaba la obtencin y administracin de
instalaciones colectivas y los equipos necesarios para el
procesamiento, elaboracin, conservacin, refrigeracin, distribucin
y venta de leche y productos lcteos, se plante la necesidad de
desarrollar proyectos rentables que permitan la venta en el mercado
de productos procesados que generen un retorno de la inversin
apropiado y mejoren la calidad de vida de los micro y pequeos
productores, asociados y no asociados del Estado de Coahuila.

7. OBJETIVO DEL PROYECTO

Objetivos Generales:
Desarrollar el estudio Tecnolgico y de Mercado
establecimiento de una Planta Procesadora de leche.

para

el

Objetivos Especficos:

15

Establecer los productos a comercializar que incorporen un valor

agregado a la produccin de leche de los asociados.
Describir los procesos, los controles de calidad y las operaciones a
ejecutar en una planta procesadora de leche.
Describir los aspectos tcnicos necesarios para la instalacin de una
Planta Procesadora de Leche.

7.1 IDENTIFICAR Y DESCRIBIR LOS APOYOS EXTERNOS QUE SE

REQUIERAN Y PROPONEN PARA ASEGURAR LO MS POSIBLE
EL XITO DEL PROYECTO.
La implementacin del proyecto se realizara con el apoyo de la
institucin que es la Universidad Autnoma Agraria Antonio Narro, en
cuanto esto nos apoyaran con los recursos financieros para
implementar la pasteurizadora y
sobre todo con el apoyo del
personal que se capacitara con la finalidad de que la produccin de
pasteurizacin se lleve a cabo dentro de la empresa, esto apoyara a
ingresos de la universidad el cual esa es la finalidad de implementar
este proyecto.

16

Esto se implementara con el apoyo tcnico para que se pueda realizar

bien los procesos de pasteurizacin y embotellado para mejorar la
calidad de los productos adecundolo a sus condiciones de
produccin dentro de la produccin, esto se realizara mediante los
das establecidos para los das establecidos para trabajar.
7.2 DETALLAR
PROYECTO.

QUIENES

SERN

LOS

BENEFICIARIOS

DEL

En este proyecto se desea implementar una pasteurizadora en el

establo ganadero que se encuentra ubicado dentro de la Universidad
Autnoma Agraria Antonio Narro, en cuanto a esto se desea
aprovechar la produccin de leche que se produce en el establo de la
Universidad con la finalidad de suministrar al servicio de la escuela y
que el consumo sea dentro de la misma, la produccin de la leche
pasteurizada su utilizara para consumo interno y la mayor parte ser
para venta externa y as
tener mejores rendimiento y
aprovechamiento de la misma, los beneficiados de este tipo de
inversin fija sern todos los alumnos que consuman alimentos del
comedor universitario.
Esto se implementara para un mejor desarrollo de nuestra
Universidad y sea ms Autnoma y sea sustentable, el cual debemos
de aprovechar sus fuentes de ingresos para que nosotros
aprovechemos lo que nos ofrece es por eso que la implementacin
del este proyecto se enfoca al desarrollo tecnolgico en el establo par
que los alumnos y administradores aprovechen la produccin de la
leche pasteurizada.

7.3 DETALLAR Y ENLISTAR REQUERIMIENTOS

CONCEPTO DE INVERSIN FIJA PROPUESTOS.

I-

DE

CADA

ELABORAR PRESUPUESTO o PROGRAMA DE INVERSIN FIJA TANGIBLE Y

DIFERIDA. En formato aplicable
Formato: PRESUPUESTO DE INVERSIN FIJA DEL PROYECTO

17

Concepto de
inversin fija tangible

No. de
unidades

Costo unitario

Descripcin
(caractersticas)

general

Construccin de una 1 unidad

bodega
para
instalacin
de
pasteurizador.

170000.00 La
bodega
estar
implementada
con
el
sistema de ventilacin y
seguridad
para
la
confiabilidad
de
los
procesos
dentro
de
la
misma manteniendo una
temperatura adecuada para
el
rea
de
procesos
operativos.

Compra
de
pasteurizador
embotelladora

un 1 pz
y

120000.00 La pasteurizadora estar

implementada para un a
produccin de 1500 lt de
leche al da, esto nos dar
un rendimiento continuo.

Adquisicin
transformador
elctrico

del 1 pz

10000.00 Este
se
encargara
de
regularizar
la
energa
suficiente
en
la
planta
procesadora
con
la
capacidad adecuada.

Tanque de deposito 1 pz
de la leche

420000.00 Este estar implementado

con
la
capacidad
de
almacenar mas 1500 lt al
da y que se encontrara
mediante
los
procesos
operativos

Compra
de
un 1 pz
camin
para
transportar la leche.

300000.00 La adquisicin del camin

ser de mucha utilidad para
lo que es la distribucin del
producto
terminado,
incrementando
a
la
eficiencia del reparto del
mismo producto.

Compra
de
envasadora

una 1 pz

50000.0 La
envasadora
se
implementara para que los
costos de inversin sean de
fcil
recuperacin
y
la
produccin sea continua
mediante las condiciones
del
mismo
proceso
incrementando
las
18

utilidades.

Adquisicin de una 1 pz.

computadora para el
control
de
produccin mediante
programas
informticos.

5799.0 Esta computadora de marca

HP nos ayudara en la
captura de datos y mas que
nada
todo
tipo
de
informacin y todos los
datos de produccin y as
tener estimado los costos
de inversin para evaluar
los resultados y verificar las
utilidades.

Compra
de
un 1pz
escritorio de trabajo,
que se situara en la
oficina

1450.0 Esto es con la finalidad de

mejorar as condiciones de
trabajo
dentro
de
la
industria y as mejorar las
condiciones
ambientales
internas
para
los
trabajadores.

19

7.4 DETALLAR ESPECIFICACIONES Y CARACTERSTICAS DE

CADA CONCEPTO DE INVERSIN FIJA TANGIBLE.

Formato: PRESUPUESTO DE INVERSIN ANUAL O CIRCULANTE DEL PROYECTO

Concepto de
inversin anual o
circulante

No. de
unidades

Costo
unitario

Descripcin general (caractersticas)

Compra de forrajes 12
para adquisicin
ganado

Pago

de

de

energa

elctrica

Adquisicin de bolsas 1500

de
nylon
para
embolsado de la leche

Mobiliario

de

la

oficina (lpiz, papel,

borradores, lapiceros,
etc.)

10000 7 La adquisicin de los forrajes

mes
tienes que ser de buena calidad
para que la alimentacin del
ganado sea favorable.
1800/m
es

Esto tiene que ser puntual para

que el buen funcionamiento de la
empresa sea mejorable y las
consumos de energa sea continuo
y
mantener
los
procesos
destinados de la produccin

0.15

Esto se implementara en la rea de

embotellado el cual los materiales
tienen
que
cumplan
ciertas
caractersticas para que puedan
ser empleadas como empacar el
producto

Esto es con la finalidad de

mantener un rea de trabajo
equipada y en condiciones ptimas
dentro de la empresa y mejorara
las condiciones ambientales de
trabajo.

20

Vitaminas

para

vacas

las 50
vacas

40 lts x Esto es con forme a lolas prcticas

vaca de manejo de la empresa y
aprox. mantener buena produccin de
leche en el establo.

7.5
DETALLAR
CARACTERISTICAS
Y
ESPECIFICACIONES
GENERALES DE CADA CONCEPTO DE INVERSIN FIJA DIFERIDA.

Formato: PRESUPUESTO DE INVERSIN FIJA DIFERIDA DEL PROYECTO

Descripcin general (caractersticas)

Contrato

de

electricidad.

Gastos por servicios

de investigacin de
mercados

Pago por elaboracin

del proyecto

Gastos
capacitacin
personal por

de
del
inicio

1400 Esto se realzara para que

implementacin
de
pasteurizadora sea llevada a
produccin y el desempeo de
misma.

la
la
la
la

25,000. Esto se realizara para poder tomar

00 la decisin
de implementar la
pasteurizadora he incrementar el
volumen de produccin y mejorar las
condiciones de ventas la cual se
modifican los costos de venta.

150,000 Este gasto se realiza al finalizar la

.00 presentacin del proyecto y el cual
este se aprobado ara implementarlo
cumpliendo ciertas caractersticas
para poder ser aprobado.

50000.0
0

21

del proyecto

Gastos de instalacin
del
equipo
(pasteurizadora
y
embotelladora).

Gastos del flete de

la pasteurizadora y
embotelladora

Esto se realizara solo cuando sea

necesario
y
mediante
ciertos
tiempos definidos el cual ser
dirigido a todos los operario dentro
de la rea de produccin.

10,000. El gasto de esto ser asa el asesor

00 tcnico
que se encargara de
instalar la maquinaria necesaria que
se
encargara
del
proceso
de
pasteurizacin y se implementara
como la herramienta de trabajo
fundamental.
3,000.0 Esto es mediante una inversin para
0 que
la
pasteurizadora
sea
trasladada a la empresa y sea
instalada.

22

I-

ESTIMAR DEPRECIACIN ANUAL DE CADA CONCEPTO DE INVERIN FIJA TANGI

Y DEPRECIACIN TOTAL ANUAL
Formato: Presupuesto de depreciacin anual de la inversin fija

Concepto
No. de
de
unidades
inversin
fija
Construcci 1 unidad
n de una
bodega
para
instalacin
de
pasteurizad
or.

Costo
unitario

Costo
total

170
.000

170
.000

Compra de 1 pz
un
pasteurizad
or
y
embotellad
ora

120
.000

120
.000

Adquisici 1 pz
n
del
transforma
dor
elctrico
Tanque de 1 pz
deposito de
la leche

10
.000

Vida
til

10

Valor residual
del 15%

Depr
ci
anu

25.

1
0,00

18.

1
0,00

500,00

000,00
10

10
.000

1.
500,00

0,00

25
60
.000

60
.000

9.
15

000,00

23

0,00

Compra de 1 pz
un camin
para
transportar
la leche.

300
.000

Compra de 1 pz
una
envasadora

50
.000

Adquisici 1 pz.
n de una
computado
ra para el
control de
produccin
mediante
programas
informtico
s.
Compra de 1pz
un
escritorio
de trabajo,
que
se
situara en
la oficina
Compra de 1pz
una
silla
para
el
operario
dentro de
la oficina

5
.799

TOTAL

300
.000

45.
000,00

2
0,00

10

50
.000

7.
500,00

3,33

869,85

2,29

217,50

5,42

134,85

7,36

15

5
.799

1
.450

1
.450

899

899

6
718.148,0
0

DEPRECIACION ANUAL
TOTAL=

24

58.288

25

ik

26

8. XIX. AMORTIZACIN ANUAL DE LA INVERSIN DIFERIDA

AIFD= 92,400.00 / 15 aos
AIFD= 6,160.00
PRECISAR PARA CADA CONCEPTO DE INVERSIN PROPUESTO
LA FUENTE DE FINANCIAMIENTO QUE SE PROPONE PARA
APORTAR LOS RECURSOS MONETARIOS REQUERIDOS Y
ESQUEMA DE PARTICIPACIN (recursos propios, programa
pblico y banco).
Concepto de inversin

Valor
adquisicin

de

Fuente de origen de los recursos

R. Propios

P. Pblicos

Banco

Construccin de una
bodega
para
instalacin
de
pasteurizador.

170,000.00

170,000.00

Compra
de
pasteurizador
embotelladora

un
y

120,000.00

120,000.00

Adquisicin
transformador
elctrico

del

10,000.00

10,000.00

deposito

60,000.00

420,000.00

Compra de un camin
para transportar la
leche.

300,000.00

300,000.00

una

50,000.00

50,000.00

Adquisicin de una
computadora para el
control de produccin
mediante programas
informticos.

5,799.00

5,799.00

Tanque de
de la leche

Compra
de
envasadora

27

Compra
de
un
escritorio de trabajo,
que se situara en la
oficina
Compra de una silla
para
el
operario
dentro de la oficina

1,450.00

1,450.00

89

899.0
0

9.00

8.1 PROGRAMA DE INVERSIN INCIAL POR FUENTE DE ORIGEN

DE LOS RECURSOS.
Concepto de inversin

Valor
total
inversin

Fuente de
recursos
Recursos
propios

origen
R.
Pblicos

de

Banco

Construccin
de
una
bodega para instalacin de
pasteurizador.

170,000.0
0

170,000.0 X
0

Compra
de
pasteurizador
embotelladora

un
y

120,000.0
0

120,000.0 X
0

Adquisicin
del
transformador elctrico

10,000.00

10,000.00

Tanque de depsito de la
leche

60,000.00

420,000.0 X
0

Compra de un camin para

transportar la leche.

300,000.0
0

300,000.0 X
0

Compra
envasadora

una

50,000.00

50,000.00

de
una
para
el
produccin
programas

5,799.00

5,799.00

Compra de un escritorio de
trabajo, que se situara en
la oficina

1,450.00

1,450.00

Compra de una silla para el

operario dentro de la
oficina

99.00

99.00

Total ($ )

718,148.
00

718,148.0
0

0.00

0.00

Adquisicin
computadora
control
de
mediante
informticos.

de

los

28

9. PROGRAMA CALENDARIZADO DEL PERIODO DE

INSTALACIN/ESTABLECIMIENTO DE LA INVERSIN FIJA.
Formato: Programa calendarizado de necesidades de
financiamiento
mensual
del
periodo
de
instalacin/establecimiento de la inversin fija (tangible y
diferida)
NVERSIN FIJA TANGIBLE
Concepto de inversin

Valor de la
inversin

Periodo de instalacin de la inversin

(meses)
1

Construccin
de
una
bodega para instalacin de
pasteurizador.

170,000.0
0

X42,500

X42,500

X42,500

Compra
de
pasteurizador
embotelladora

un
y

120,000.0
0

X30,000

X30,000

X30,000

Adquisicin
del
transformador elctrico

10,000.00

X10,000

Tanque de depsito de la
leche

60,000.00

Compra de un camin para

transportar la leche.

300,000.0
0

X100,00
0

Compra
envasadora

una

50,000.00

X25,000

de
una
para
el
produccin
programas

5,799.00

Adquisicin
computadora
control
de
mediante

de

X42,500

X30,000

X30,000
X100,00
0

X30,000

X100,00
0

X25,000
X2,900

X2,900

29

informticos.
Compra de un escritorio de
trabajo, que se situara en
la oficina

1,450.00

Compra de una silla para el

operario dentro de la
oficina

X1,450

X899

99.00

TOTAL DE INVERSIN

718,148.0
0

207,500

97,500

172,500

162,900

77,749

Recursos propios

718,148.0
0

207,500

97,500

172,500

162,900

77,749

Crditos bancarios

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Programas pblicos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

10. INVERSIN FIJA INTANGIBLE O DIFERIDA

Concepto
inversin

de

Valor
de
inversin

Contrato

de

1,400.00

diseo

10,000.0
0

por

25,000.0
0

Periodo de instalacin de la inversin (meses)

1

5
X1,400

electricidad.
Gastos

de

del producto
Gastos
servicios
investigacin

de
de

X5,000

X12,500

X5,000

X12,500

mercados
Pago

por

elaboracin
proyecto

del

18,000.0 X9,000
0

Gastos
capacitacin

de
del

25,000.0
0

X9,000

X12,500

X12,500

personal por inicio

del proyecto
Gastos
instalacin
equipo
(pasteurizadora

de
del

10,000.0 X10,000
0

y
30

embotelladora).
3,000.00

X3,000

TOTAL

92,400

22,000

9,000

12,500

30,000

18,900

Recursos Propios

92,400

22,000

9,000

12,500

30,000

18,900

Crdito bancario

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Recursos Pblicos

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Gastos del flete de

la pasteurizadora y
embotelladora

11. DIAGNOSTICO
En la implementacin del proyecto se llevar a cabo en las
instalaciones del establo universitario el cual contara con la
implementacin de una pasteurizadora, siendo esta una de los
impulsos a desarrollo de nuestra universidad, esto se encuentra
ubicada en una rea determinada de la empresa y se implementara
en las instalaciones del establo y aplicando las condiciones
adecuadas para tener un buen manejo de la pasteurizadora.
Esto se har con la finalidad para que se obtenga mejores
aprovechamientos de lo que se cuenta dentro de nuestra institucin,
la implementacin de la pasteurizadora se aplicara con estndares
de calidad para tener mejor calidad y eficiencia dentro de la planta.
Este proyecto esta realizado con el propsito de brindarles a las
comunidades de los municipios y ms que eso en la comunidad
estudiantil al cual tendrn una mayor adquisicin de leche y as
satisfacer las necesidades de la poblacin beneficiando los
consumidores.
Este proyecto est basado en un corto o mediano plazo dado que Los
productores de leche en este caso el establo Universitario,
conscientes que la leche es la principal fuente de ingresos estn
dispuestos a colaborar con el proyecto y aprovechar los recursos.
El diagnstico del mercado nos arroja datos que el consumo del
producto se llevar dentro de la institucin para la alimentacin de

31

los estudiantes, se recibir apoyo de la institucin el cual se har una

inversin fija para implementar el proyecto.
El proceso se realizara mediante procesos que se implementaran
dentro de la elaboracin, siendo una produccin inicial de 1500 lt de
leche pasteurizada para el consumo estudiantil siendo el mercado
primario y siendo tambin el producto principal que se elaborar en
cuestin de la produccin de leche en el establo universitario.
Nuestra instalacin de la planta se encuentra aislada del medio
ambiente, se dise un proceso que est relacionado con el rea de
ordeadora y esta es un proceso continuo y se realizara 6 das a la
semana; esto es para implementar un sistema productivo y tener un
rendimiento secuencial.

OPORTUNIDADES

Una de las oportunidades es que el suministro u obtencin de la

materia prima principal se encuentra dentro de la misma
institucin.

Otro de nuestras oportunidades es que el consumo de insumos

no tendremos que cubrir esos gastos.

Nuestro mercado tambin se encuentra de un rea cercana el

cual no nos genera tanos costos por la distribucin.

AMENAZAS

Una de nuestra amenaza localizada dentro de este proyecto

es que la responsabilidad de trabajo de nuestro operario no
est eficiente.

Otra de las amenazas es que los abastecimientos de insumos

sern muy limitados.

32

Observando nuestra situacin de amenazas recomiendo que se les

ofrezca un ambiente de trabajo satisfactorio dentro de la planta para
su mejor rendimiento, sobre esto se estar implementando mejor
calidad en el trato al personal.

12. ANALISIS FODA.

Produccin Primaria:
a.- General

Debilidades

Amenazas

Bajo poder de negociacin

con la industria.

Baja

capacitacin

la

baja

de

precios de la leche.
de

la

mano de obra del tambo.

Tendencia

(caminos,
telefona).

Mayor distancia fsica de la

clientela con relacin a los
minoristas tradicionales.

Deficiente

Aumento

infraestructura
electricidad

del

poder

de

negociacin de los grandes

grupos industriales.

33

Fortalezas

Oportunidades

Bajos costos de produccin.

Mayor difusin de sistema

de pago por parmetros
objetivos de calidad.

Disponibilidad

Disponibilidad de leche a
precios comerciales.

Gran

potencial

de

crecimiento horizontal.

de

tecnologa.

ACCIONES ESTRATGICAS
Tener mejor presentacin ante el mercado.
Promover ofertas.
Dar a conocer tu proceso y sobre todo ir mejorando.
Ofrecer a la competencia productos de calidad.
Ser transparentes en la informacin difundida en las
etiquetas del producto.

13. ESTUDIO DE MERCADO

LECHE PASTEURIZADA

La leche pasteurizada es un producto que garantiza la inocuidad

necesaria para la alimentacin esta leche que ha sido tratada con
calor para destruir las bacterias patgenas. Por ley, la pasteurizacin
requiere una temperatura de 60 a 65 C durante no menos de 30
minutos, seguida de una temperatura de 70 C durante 15 segundos
con enfriamiento inmediatamente posterior.
Es un producto que estar bajo los mejores tratamientos trmicos
considerables dentro de las normas oficiales mexicanas, las cuales
rigen un mejor margen al producto, por lo cual esta va a garantizar no
solo inocuidad sino que tambin, un buen valor nutricional ya que
estar constituida de:

PROPIEDADES FSICAS
34

La leche de vaca tiene una densidad media de 1,032 g/ml. Es una

mezcla compleja y heterognea compuesta por un sistema coloidal de
tres fases:
Solucin: los minerales as como los glcidos se encuentran disueltos
en el agua.
Suspensin: las sustancias proteicas se encuentran con el agua en
suspensin.
Emulsin: la grasa en agua se presenta como emulsin.
Contiene una proporcin importante de agua (cerca del 87%). El resto
constituye el extracto seco que representa 130 gramos (g) por l y en
el que hay de 35 a 45 g de materia grasa.
Otros componentes principales son los glcidos lactosa, las protenas
y los lpidos. Los componentes orgnicos (glcidos, lpidos, protenas,
vitaminas), y los componentes minerales (Ca, Na, K, Mg, Cl). La leche
contiene diferentes grupos de nutrientes. Las sustancias orgnicas
(glcidos, lpidos, protenas) estn presentes en cantidades ms o
menos iguales y constituyen la principal fuente de energa. Estos
nutrientes se reparten en elementos constructores, las protenas, y en
compuestos energticos, los glcidos y los lpidos.

COMPOSICIN DE LA LECHE
Inmediatamente despus del parto, la hembra del mamfero comienza
a producir secreciones mamarias; durante los dos o tres primeros das
produce el calostro. Pasado este perodo, el animal sintetiza
propiamente la leche durante todo el periodo de lactancia, que vara
de 180 a 300 das (dependiendo de muchos factores), con una
produccin media diaria muy fluctuante que va desde 3 hasta 25
litros. La leche se sintetiza fundamentalmente en la glndula
mamaria, pero una gran parte de sus constituyentes provienen del
suero de la sangre. Su composicin qumica es muy compleja y
completa, lo que refleja su gran importancia en la alimentacin de las
cras. La composicin de la leche depende de las necesidades de la
especie durante el periodo de crianza.
LACTOSA
La lactosa es un disacrido presente nicamente en leches,
representando el principal y nico glcido. Sin embargo, se han
identificado pequeas cantidades de glucosa, galactosa, sacarosa,
cerebrsidos y aminoazcares derivados de la hexosamina.
35

La lactosa se sintetiza en la glndula mamaria por un sistema

enzimtico en el que interviene la -lactoalbmina para despus
segregarse en la leche. Es un 15% menos edulcorante que la sacarosa
y contribuye, junto con las sales, al sabor global del alimento. La
enzima lactasa hidroliza el enlace glucosdico y separa el azcar en
glucosa y galactosa, pero su nivel vara entre las diferentes
poblaciones humanas y hay grupos con un alto porcentaje de
Intolerancia a la lactosa, especialmente en el este de Asia y entre los
amerindios. Estas diferencias se deben a que los altos niveles de
lactasa luego de la etapa de lactancia corresponden a una mutacin
reciente de carcter dominante, que ocurri hace pocos miles de aos
entre los pastores del norte de Europa y del este de frica.
Cuando la lactosa llega al colon, fermenta y produce hidrgeno,
dixido de carbono y cido lctico, que irritan este rgano; adems,
se absorbe agua en el intestino para equilibrar la presin osmtica.
Todo esto puede traer como resultado diarrea, flatulencias y
calambres abdominales. Para remediar esta anomala bioqumica que
afecta a algunos sectores de la poblacin mundial, los productores
adicionan al permeado (suero) una enzima, la -lactasa que hidroliza
el disacrido en sus dos monosacridos y as es tolerada por los
grupos alrgicos a la lactosa.
La lactosa es producida desde que el beb comienza a lactar, y
comienza a disminuir su produccin con el crecimiento, ya que
biolgicamente el humano no requiere obligatoriamente de leche en
su dieta bsica despus de la infancia, como demuestra que el 70 u
80% de los adultos prescinden de ella.

LPIDOS O GRASAS
Las propiedades de la leche son el reflejo de los cidos grasos que
contiene. As tenemos varios grupos de lpidos presentes en la leche:
triacilglicridos, diacilglicridos, monoacilglicridos, fosfolpidos,
cidos grasos libres, esteroles y sus steres, y algunos glcidos.

Lpido

Porcentaje del total de lpidos

Concentracin (g/L)

Triacilglicridos

96-98

31

Monoacilglicridos

0,08

0,03

Hidrocarburos

rastros

rastros

Fosfolpidos

1,1

0,35

steres de esteroles

rastros

rastros

36

Lpido

Porcentaje del total de lpidos

Concentracin (g/L)

Diacilglicridos

2,10

0,72

Colesterol

0,45

0,15

cidos grasos libres

0,2

0,08

Lpido

Porcentaje del total de

lpidos

Concentracin (g/L)

cidos grasos libres

0,2

0,08

Colesterol

0,45

0,15

Diacilglicridos

2,10

0,72

steres de esteroles

rastros

rastros

Fosfolpidos

1,1

0,35

Hidrocarburos

rastros

rastros

Monoacilglicridos

0,08

0,03

Triacilglicridos

96-98

31

Los triacilglicridos se encuentran como pequeas partculas

llamadas glbulos. Contienen una gran cantidad de cidos grasos,
identificndose hasta 400 tipos diferentes en la leche de vaca (los
aceites tiene entre 8 y 10). La leche es el alimento que tiene la
composicin lipdica ms compleja. Sin embargo, el 96% del total lo
conforman slo 14 cidos grasos, siendo los ms importantes el cido
mirstico, el cido palmtico y el cido oleico. La gran cantidad de
grasas se debe a la alimentacin del bovino y a la intensa actividad
del rumen. En el caso de las focas, el exceso de contenido graso se
debe a la dieta basada en peces y es parte de una adaptacin natural
para que la cra soporte el fro extremo. En el caso de la leche
humana, el contenido graso depende de la nutricin equilibrada de la
mujer durante el embarazo y la lactancia; de ah que una dieta
plenamente omnvora beneficie al contenido graso exacto de la leche.
CASENAS
De todas las protenas presentes en la leche, las ms comunes y
representativas son tres, y todas son casenas: la casena-s1, la
casena- y la casena-. En la industria lctea, es muy importante la
casena-, que posee, entre otras, las siguientes caractersticas:

37

La casena- es til principalmente para la elaboracin de quesos (la

ms rica en este tipo de casena es la leche de vaca, mientras que la
ms pobre proviene de la leche humana) debido a que al ser
hidrolizada por la renina es posible que se precipite en paracasena-,
la cual al reaccionar con el calcio genera para caseinato de calcio.
SUERO DE LA LECHE
A partir de 10 litros de leche de vaca se puede producir de 1 a 2 kg de
queso (es decir, en su mayor parte de casena) y un promedio de 8 a
9 kg de suero de leche. El suero es el conjunto de todos los
componentes de la leche que no se integran en la coagulacin de la
casena, y de acuerdo con el tipo de leche (es decir, de la especie de
la que proviene) se pueden tener dos tipos de sueros, clasificados por
su sabor:
El suero dulce, que proviene de quesos coagulados con renina. La
mayora de este suero se compone de nitrgeno no proteico (22% del
total) y tiene una gran concentracin de lactosa (cerca del 4.9% de
todo el suero); es el ms rico en protenas (0.8%) pero muy pobre en
cuestin de cido lctico (0.15%). El resto del suero es un conjunto de
sales, minerales y grasas que varan de especie a especie. El pH
oscila entre 6 y 6,2.
El suero cido, que proviene de quesos coagulados con cido actico.
Es el subproducto comn de la fabricacin de queso blanco y
requesn y por el bajo pH (4,6) resulta corrosivo para los metales.
38

Contiene una mayor proporcin de nitrgeno no proteico (27% del

total) y posee menos lactosa en concentracin (4,3%) ya que, por
provenir de leches cidas, parte de la lactosa se convierte en cido
lctico por la fermentacin. Por ello, tiene ms cantidad de cido
lctico (0,75%). Debido a la desnaturalizacin, es ms pobre en
protenas (0,6%). Suele tener menor concentracin de sales,
minerales y grasas, cuyas concentraciones varan de especie a
especie.
Los lactatos y los fosfatos (sales muy comunes en el suero) ayudan a
guardar el equilibrio cido-base e influyen mucho en las propiedades
del suero (estabilidad y precipitacin trmica). El suero tiene una
proporcin baja de protenas, sin embargo poseen ms calidad
nutritiva que las casenas del queso. La excesiva produccin de suero
al elaborar queso ha sido siempre una preocupacin y se han ideado
muchas formas de aprovecharlo. Una de las ms sencillas, de tipo
casero, es calentarlo para precipitar las protenas y luego prensarlo o
filtrarlo. En muchas poblaciones de Mxico suele comerse
inmediatamente despus de salarlo (y recibe el nombre de requesn).
Sus aplicaciones industriales suelen venir una vez que se le
deshidrata, cuando es poco soluble. Durante la evaporacin (para
eliminar el agua) y la aspersin (para secarlo) puede perder sus
propiedades nutricionales por lo que el pH y la temperatura de estos
dos procesos deben vigilarse con esmero durante el secado del
extracto.
Las protenas del suero son compactas, globulares, con un peso
molecular que vara entre 14.000 y 1.000.000 daltons, y son solubles
en un amplio intervalo de pH (se mantienen intactas cuando la leche
se corta de manera natural, ya que no ha habido presencia de calor
que desnaturalice las protenas). En estado natural no se asocian con
las casenas, pero en la leches tratadas trmicamente y
homogeneizadas, una parte de estas protenas s lo hace. Las
protenas del suero constan por lo menos de 8 fracciones diferentes,
todas sensibles a temperaturas altas (procesos trmicos) y por ello
son las primeras en degradarse. La razn por la que la leche no se
descompone estando fuera de refrigeracin una vez tratada
trmicamente es porque las protenas del suero, al desnaturalizarse,
liberan un grupo sulfhidrilo que reduce la actividad de la oxidacin de
manera parcial. Las protenas del suero con mayor importancia en la
leche son:
a) -lactalbmina: constituye el sistema enzimtico requerido para la
sntesis de la lactosa. Las leches de animales que no presentan esta
protena tampoco contienen lactosa. No posee sulfhidrilos libres pero
s cuatro disulfuros que ceden las cistinas, por lo que tiene 2,5 veces
ms azufre que la casena. Posee bajo peso molecular y un alto
39

contenido en triptfano. Se considera que hace mucho tiempo, las

aves y los bovinos estuvieron unidos por un tronco comn gentico
(no taxonmico) debido a que la secuencia de aminocidos de esta
protena es semejante a la lisozima del huevo. Se desnaturaliza a 63
C.
b) -lactoglobulina: insoluble en agua destilada y soluble en
diluciones de sales, se desnaturaliza y precipita a menos de 73 C (no
resiste la pasteurizacin). Esta protena no se encuentra en la leche
humana, siendo abundante especialmente en rumiantes y es
considerada la responsable de ciertas reacciones alrgicas en los
infantes. Existen tratamientos industriales que permiten modificar los
componentes de la leche de vaca para que se parezcan a los de la
leche humana y poder as drsela a los bebs. En estos procesos se
elimina sta fraccin protenica por precipitacin con polifosfatos o
por filtracin en gel, para despus mezclarla con otros componentes
(casena, aceite de soja, minerales, vitaminas, lisozima, etc.).
c) Protena cida del suero (WAP, en ingls): es un componente de la
leche que slo se encuentra en la categora GLIRES, que agrupa a
roedores y lagomorfos, aunque se han encontrado secuencias
relacionadas en el cerdo. Del hecho de que contienen dominios
similares a inhibidores de la proteasa se observa que su funcin es
antimicrobiana y protectora de las mucosas orales.
d) inmunoglobulinas: suman el 10% del total de las protenas del
suero y provienen de la sangre del animal. Pertenecen a los tipos IgA
e IgE y proceden de las clulas plasmticas del tejido conjuntivo de la
mama (Bloom-Fawcett, 1999). Algunos cientficos, segn se ha dicho
antes, ven en ello la razn de ser de la leche, ya que permiten
transmitir cierta inmunidad a la cra (principalmente la memoria de
las enfermedades que la madre ha sufrido). Suelen ser muy
abundantes en el calostro (hasta 100g/L).

14. PROPIEDADES MICROBIOLGICAS

La leche recin obtenida es un sustrato ideal para un gran nmero de
gneros bacterianos, algunos beneficiosos y otros perjudiciales, que
provocan alteraciones diversas del alimento y sus propiedades.

40

Tipo de
bacterias

Efectos sobre el alimento

Condiciones necesarias
para su activacin o
desarrollo

Butricas

Generan cogulos grasos en la leche no

acidificada. La alteracin de la grasa puede
generar un espesor muy poco deseado.

Requieren de poca acidez y

de un pH superior a 6,8.

Lcticas

Son las bacterias que convierten mediante

la fermentacin la lactosa en cido lctico.
Pueden generar una alteracin en la
consistencia, como Lactobacillus bulgaricus,
que puede hacer espesar la leche, paso
principal para elaborar yogur. Genera que el
porcentaje de acidez suba y el pH baje a 4,5.

Se requiere de temperaturas
ya
sea
ambientales
o
superiores. A temperaturas
ambientales se genera un
cultivo lctico y puede tardar
hasta 2 das, aplicando
calentamiento el proceso se
hace menos lento.

Patgenas

Alteran todas las propiedades. La acidez

disminuye, el pH comienza a hacerse bsico,
existe una separacin irregular de las grasas y
la casena (se "corta") y el olor se hace ptrido.
Su presencia, como la de coliformes, puede
indicar
contaminacin
fecal.
Producen
liberacin de CO2 y dixido de nitrgeno (NO2).
Generan burbujas grandes y pareciera
efervescer.

Requieren de temperaturas de
37 C y de acidez baja.
Usualmente, la leche fuera de
refrigeracin
experimenta
estos cambios.

Propinicas

Generan
liberacin
de dixido
de
carbono (CO2). Actan sobre las trazas de cido
propinico de la leche para generar cido Requieren de temperaturas de
actico. Pueden generar un exceso burbujeante 24 C para comenzar a actuar.
sobre la leche y dar un olor excesivamente
cido.

Psicrfilas

Este tipo de bacterias aparecen despus del

esterilizado de la leche y resisten las bajas
temperaturas pudiendo incluso manifestar
crecimiento bacteriano entre 0 y 10 Celsius.

Requieren un grado de acidez

y valor de pH menor a 6.6. No
son inhibidas por
congelamiento y generan una
persistente actividad
enzimtica.

Aunque en el esterilizado se eliminan la mayor

cantidad de este tipo de grmenes, estos dejan

41

Tipo de
bacterias

Condiciones necesarias
para su activacin o
desarrollo

Efectos sobre el alimento

una huella enzimtica (proteasa) que resiste las

altas temperaturas provocando en las leches un
amargor caracterstico cumplido el 50% del
tiempo de su caducidad. En la industria lctea,
este tipo de bacterias (Familia pseudomonas)
son

responsables

de

conferir

un sabor

amargo a cremas y leches blancas.

Como control de calidad, la leche cruda o leche bronca (sin

pasteurizar) se analiza antes de determinar el destino como producto
terminado, si el recuento de grmenes es mayor que 100.000 UFC
(Unidades Formadoras de Colonias) es una leche de inferior calidad
que una cuyo recuento sea menor a ese nmero. Tambin se
determina la potencialidad de brucelosis que pudiera presentar.

PROPIEDADES NUTRICIONALES
Su diversificada composicin, en la que entran grasas (donde los
triglicridos son la fraccin mayoritaria con el 98% del total lipdico y
cuyos cidos grasos que los forman son mayormente saturados),
protenas, (casena, albmina y protenas del suero) y glcidos
(lactosa, azcar especfica de la leche), la convierten en un alimento
completo. Adems, la leche entera de vaca es una importante fuente
de vitaminas (vitaminas A, B, D3, E). La vitamina D es la que fija el
fosfato de calcio a dientes y huesos, por lo que es especialmente
recomendable para nios. El calostro es un lquido de color
amarillento, rico en protenas y anticuerpos, indispensables para la
inmunizacin del recin nacido. A pesar de ello, no tiene aplicacin
industrial.

PROCESOS INDUSTRIAL
La leche cruda o leche bronca no sera apta para su comercializacin
y consumo sin ser sometida a ciertos procesos industriales que
aseguraran que la carga microbiolgica est dentro de unos lmites
42

seguros. Por eso, una leche con garantas de salubridad debe haber
sido ordeada con mtodos modernos e higinicos de succin en los
cuales no hay contacto fsico con la leche. Despus de su ordeo, ha
de enfriarse y almacenarse en un tanque de leche en agitacin y ser
transportada en cisternas isotermas hasta las plantas de procesado.
En dichas plantas, ha de analizarse la leche antes de su descarga
para ver que cumple con unas caractersticas ptimas para el
consumo.
Entre los anlisis, estn los fisicoqumicos para ver su composicin en
grasa y extracto seco, entre otros parmetros, para detectar posibles
fraudes por aguado, los organolpticos, para detectar sabores
extraos y los bacteriolgicos, que detectan la presencia de bacterias
patgenas y de antibiticos. Estos pasan a la leche procedente de la
vaca en tratamiento veterinario y a su vez pasan al consumidor. La
leche que no cumple con los requisitos de calidad, debe ser
rechazada.
Una vez comprobado su estado ptimo, es almacenada en cisternas
de gran capacidad y dispuesta para su envasado comercial.

15. CARACTERSTICAS INTERNAS DEL PRODUCTO

Gracias a su rica composicin nutricional. Entre otros componentes, la
leche pasteurizada posee vitaminas, minerales y aminocidos
esenciales, muy importantes para la salud.
Sabor
Tiene un sabor dulce, el cual enamora paladares, razn que la hace
muy solicitada para consumo.
Olor
Suave, dulce y fresco.
Color
Blanco cremoso
Aroma
Agradable, frutal.

43

Consistencia
Liquido ligeramente denso, con pequeos partculas de pulpa que
provienen de la fruta.

15.1 CARACTERSTICAS EXTERNAS DEL PRODUCTO

Nombre del producto: Leche pasteurizada UAAAN.
La leche pasteurizada UAAAN es un producto que con su delicada
elaboracin se hace a travs de las mejores ordeas del establo
universitario para brindar ese mejor sabor al consumidor.

Empaque: El empaque utilizado ser de tipo tetra pack, debido a que

estos conservan mejor las caractersticas organolpticas del nctar.
El envase tendr una capacidad de 500 ml y 1 L.

500 ml

1L

Los materiales de los que se compone nuestro envase Tetra Pack

estn formados por 6 capas diferentes:
4 de polietileno
1 de aluminio
44

1 de cartn
El tipo de apertura y cierre del Tetra ser con tapn de rosca.
La fecha de caducidad corresponde a 265 das despus de la
elaboracin del producto y se indicara en el envase.

Etiqueta: contiene los siguientes datos

J
J
J
J
J

Nombre del producto.

Peso neto
Pas de origen
Nombre y direccin del fabricante y/o distribuidor
Ingredientes

Adems se incluyen los datos nutrimentales, el porcentaje de caloras

en el que se encuentra basado, y las porciones contenidas.

45

La empresa se ubica en el establo se localiza en la Universidad

Autnoma Agraria Antonio Narro, Colonia Buenavista del municipio
de Saltillo, del estado de Coahuila de Zaragoza, Mxico.
La UAAAN tiene su sede en Buenavista, Coahuila, a siete kilmetros
al sur de la ciudad de Saltillo sobre la carretera 54 a Zacatecas.
Esta regin est situada en la sede de la universidad en la ex
hacienda de Buenavista, Municipio de Saltillo, a 7 km al sur de la
cuidad, localizada entre las coordenadas geogrficas 25 22` de
latitud norte y 110 02 longitud oeste y una altitud de 172 msnm.

En el rea de mercado en el cual estar nuestro producto , la

competencia es mnima debido a que hay productores con muy baja
productividad de leche pasteurizada, lo cual nos aventaja para
retomar las riendas del negocio y transformarla para hacerla mucho
ms eficiente y competitiva, esto nos har hacer mucho ms
diferentes a los dems y en el aspecto del producto nos
diferenciaremos en las presentaciones ya que manejaremos dos
presentaciones de 500 ml y 1 lt lo cual tendr un sistema nico de
procesamiento y conservacin y le dar un realce al producto
hacindolo diferente a lo dems.
4.- De acuerdo al mercado donde se comercializar el producto,
investigue los precios que prevalecen actualmente para los productos
similares o iguales que ofrece la competencia.

En la regin la leche pasteurizada de la competencia subi de precio

en dos de sus presentaciones: el bote de dos litros subi un peso por
lo que su cotizacin ya se tiene en 22 pesos; mientras que el envase
de un litro ya se vende 50 centavos ms caro, por lo que ha quedado
en 11 pesos con 50 centavos.
Estos precios corresponden a la marca de la competencia, segn
puede apreciarse en los diversos puntos de venta. Las presentaciones
de esta marca, ya haban tenido alzas de 50 centavos en das
recientes en los productos de 250 y 500 mililitros, respectivamente.
Cabe referir que con este movimiento de precios en productos al
pblico se tendr un reacomodo del mercado, sobre todo para
compensar los incrementos en los insumos, tanto para el industrial de
la leche, como para los ganaderos.
Por lo cual nuestra leche pasteurizada tendr un gran impacto al
precio que se ofrecer al mercado.
46

5.- De acuerdo al mercado donde se comercializar el producto,

investigue quienes son los clientes o compradores o consumidores
que existen y que pueden estar dispuestos a comprar el producto
objeto el proyecto. (Pueden ser hipotticos)

Para empezar debemos tomar en cuenta lo siguiente:

Reconocer a los mayoristas y minoristas potenciales;

Establecer qu cantidad de producto puede ser vendida;
Identificar el mercado para productos similares;
Descubrir la oferta existente y los distintos segmentos del
mercado;
Enterarse de la estacionalidad de la demanda.

16. EL REA DE MERCADO POTENCIAL PARA POSIBLES

CLIENTES

Se necesita desarrollar expectativas realistas acerca de dnde se

puede vender nuestro producto. No se debemos ser demasiado
ambicioso y tampoco se debe planear ir ms all de lo necesario para
vender la produccin, ya que esto aumentar los costos. Algunos de
los aspectos que es preciso considerar en cuanto a identificar las
localidades donde se va a vender son:
Qu tan perecedero es el producto? La leche es muy perecedera en
climas calientes. El transporte hacia ciudades distantes tiene que
hacerse en camiones refrigerados. El dueo de uno pequea lechera
puede sentirse atrada por mejores precios en las ciudades pero
puede que no cuente con leche suficiente para usar los camiones a
plena capacidad, lo que, en consecuencia, eleva los costos.
Quin consume el producto? Muchos consumidores disponen de
poco dinero. Con frecuencia, estn en incapacidad de comprar
artculos procesados tales como leche pasteurizada. Por esto, el
mercado potencial puede, dependiendo del producto, estar limitado a
los sectores urbanos de ms altos ingresos. El consumo de alimentos
procesados es muy dado a variar de un grupo tnico a otro. La
religin tambin puede ser otro determinante importante de los
patrones de consumo.
47

Cul es la competencia? Es vital considerar los productos de la

competencia. Se est en capacidad de producir bienes que puedan
competir en gusto y en apariencia con aquellos que son
manufacturados por las grandes compaas o inclusive con productos
importados? Si no es as se tendrn que vender los propios productos
all donde no estn disponibles los productos de calidad comercial. Por
ejemplo, las grandes empresas estn en capacidad de vender sus
productos slo a travs de los supermercados en las grandes
ciudades. Puede ser que tales artculos no estn disponibles en las
tiendas ms pequeas, especialmente si son perecederos. De esta
forma, es preciso estar consciente de concentrar las ventas en
tiendas y poblados pequeos ms bien que en los supermercados de
las ciudades.
De qu transporte se dispone? Este es un asunto muy importante. Se
necesita tener seguridad de que siempre se dispondr de transporte.
Muchos pequeos y medianos negocios no encontrarn viable poseer
y operar sus propios camiones y, por tanto, dependern de servicios
externos de transporte. Son confiables esos servicios? Qu rutas
cubren? Con qu frecuencia? Cunto cuestan? Son adecuados para
productos alimenticios? Cules son sus condiciones y trminos de
negociacin? Es necesario dar respuestas a estos interrogantes a fin
de poder investigar las localidades potenciales de venta.
Luego de esto considerar cmo debera llegar el producto a los
consumidores. Aquellos procesadores que trabajan en muy pequea
escala y que estn localizados en un pueblo o en una ciudad menor
posiblemente piensen que pueden vender directamente a los
consumidores en una pequea tienda o almacn vecino a su fbrica.
Por otra parte, la plaza de mercado minorista local puede ser el lugar
de venta indicado para nuestro producto. En la mayor parte de los
casos, sin embargo, las tiendas minoristas son las que presentan
mejores oportunidades para llegar a los consumidores. Una vez que
se haya decidido vender a las tiendas minoristas, tambin se necesita
decidir si se opta por venderles directamente o a travs de los
mayoristas, si es que tales mayoristas existen. Tambin se puede
considerar vender a instituciones gubernamentales tales como
escuelas y hospitales y, dependiendo del producto, a hoteles,
restaurantes, o abastecedores de establecimientos de comida rpida.
Es importante asegurarse de que se cubran todas las clases de
tiendas (por ejemplo, supermercados, tiendas en estratos altos,
tiendas de barrio en zonas urbanas, tiendas de pequeas
poblaciones). Cuando haya slo unos pocos supermercados, todos
deben ser contactados, si ello es posible.
Tabla de estimacin de la venta del producto mensual y
anualmente.
48

Los compradores estn dispuestos a pagar hasta 10 pesos por litro de

leche y en 5 pesos el medio litro ya que con esto les ayuda a la
economa de sus hogares con nuestro producto econmico.

17. CARTA COMPROMISO DE PROMESA DE COMPRA

C. Gerson Alexander Hernndez Morales
DIRECTOR REGIONAL DE LECHE UA
PRESENTE

C. Luis David Ledezma Jurez , bajo protesta de decir verdad, por mi

propio derecho, (o en caso de ser persona moral representada en este
acto por el seor (nombre de la persona fsica que tenga poder para
representar a la persona moral), en mi carcter de (administrador,
director, gerente, apoderado u otro), facultado para suscribir este
documento, como se acredita con la Escritura Pblica del Poder
Notarial nmero , de fecha , otorgada ante la fe del licenciado
(nombre completo del notario), Notario Pblico nmero , de (ciudad
en donde se ubica su notara), y cuyas facultades no me han sido
limitadas, modificadas o revocadas a la fecha, sociedad mercantil
constituida de conformidad con las leyes mexicanas, bajo la
denominacin de (nombre o razn social de la empresa), como se
acredita con la Escritura Pblica nmero , de fecha , otorgada ante la
fe del licenciado (nombre completo del notario), Notario Pblico
nmero de (ciudad en donde se ubica su notara); inscrita en el
Registro Pblico de Comercio de , bajo el folio mercantil , o bajo el
Libro, Partida , Volumen , de fecha , en lo subsecuente denominado el
49

EL PROMITENTE COMPRADOR procedo a manifestar el cumplimiento

de las obligaciones contenidas en la presente conforme a lo siguiente:
EL PROMITENTE COMPRADOR declara que:
1.- Que es persona fsica que realiza actividades empresariales bajo
el nombre comercial de procesadora de leche UAAAN, o bien,
Que es una sociedad mercantil constituida de conformidad con las
leyes mexicanas, bajo la denominacin de (nombre o razn social de
la empresa), como se acredita con la Escritura Pblica nmero 14, de
fecha 22 de noviembre, otorgada ante la fe del licenciado (nombre
completo del notario), Notario Pblico nmero 215 de (ciudad en
donde se ubica su notara); inscrita en el Registro Pblico de Comercio
, bajo el folio mercantil ___234___, o bajo el Libro 1224_, Partida 12,
Volumen _4_, que dentro de su objeto social se encuentra: (asentar
los objetivos sociales que se relacionen con el objeto del contrato); y
que el seor (nombre del representante), en su carcter de (ejemplo:
apoderado, director, gerente, administrador u otro), est facultado
para celebrar este contrato, como se acredita con la Escritura Pblica
del Poder Notarial nmero _537_, de fecha actual, otorgada ante la fe
del licenciado (nombre completo del notario), Notario Pblico nmero
_467_, de (ciudad en donde se ubica su notara), y cuyas facultades
no le han sido limitadas, modificadas o revocadas a la fecha.
I.2.- Que su Registro Federal de Contribuyentes es: __comercio____.
I.3.- Que seala como domicilio para los fines y efectos legales a que
haya lugar derivados del presente contrato, el ubicado en Saltillo,
Coahuila_ y telfono 8442895689_.
I.4.- Que cuenta con plena capacidad de goce y de ejercicio para
llevar a cabo la suscripcin del presente documento.
I.5.- Que es su deseo suscribir esta carta compromiso, con la
finalidad de asegurar la futura adquisicin a trmino de producto
liquido_ litros de productores individuales y/o por conducto de sus
organizaciones respecto de la cosecha del Estado de Coahuila_ del
Ciclo Ganadero actual, conforme a las condiciones que se especifican
ms adelante.
I.6.- Que declara bajo protesta de decir verdad, que ser materia de la
presente, la compra a trmino de una cantidad de 1200 litros de
leche_ obtendr de productores individuales y/o por conducto de sus
organizaciones respecto de la ordea establecida del Estado de
Coahuila del Ciclo ganadero actual, en lo subsecuente EL
PRODUCTO.
I.7.- Que para la suscripcin del presente documento no ha mediado
mala fe, error, dolo o violencia de ningn tipo, por lo que es su libre
50

voluntad obligarse a comprar a trmino de EL PRODUCTO de

acuerdo con las siguientes:
CLUSULAS
PRIMERA.- OBJETO. EL PROMITENTE COMPRADOR promete comprar
1200litros de leche diarios que obtendr de productores individuales
y/o por conducto de sus organizaciones respecto de la cosecha del
Estado de Coahuila del Ciclo ganadero actual_, en el lugar y plazos
establecidos en las Clusulas Tercera y Cuarta del presente
documento, as mismo a suscribir y entregar ante LECHE UA el
contrato de compraventa a trmino y el ANEXO 1 correspondiente.
SEGUNDA.- PRECIO. EL PROMITENTE COMPRADOR se obliga a pagar
al precio por tonelada por concepto de la compra de (cantidad con
nmero) (cantidad con letra) toneladas de maz blanco que obtendr
de productores individuales y/o por conducto de sus organizaciones
respecto de la cosecha del Estado de Coahuila_ del Ciclo ganadero
actual, mismo que se determina mediante la siguiente frmula de
descubrimiento de precio de mercado para dicho PRODUCTO:
Frmula de precio: Precio a Pagar al Productor en Zona de Productora
= Precio Bolsa (CBOT) Mes Cercano Entrega + Base Zona Productora
Precio Piso a Pagar al Productor en Zona de Produccin = Precio Bolsa
Mes Cercano Entrega.-Se considera el precio del contrato de futuro
observado en la bolsa Chicago Board Of Trade (CBOT) para maz
amarillo del mes inmediato posterior a la entrega del producto fsico
determinado al momento del registro del contrato para el vencimiento
(mes) en dlares por tonelada y publicado en las Tablas de Precios de
Opciones de ASERCA, del da en que se tome la cobertura de precio
del presente contrato. Base Zona Productora.- Se considera como
mnima, la cual es anunciada por la Secretaria de Agricultura,
Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin (SAGARPA), por
conducto de LECHE UA. De acuerdo con la frmula anterior y
mediante los programas de ASERCA, el precio piso de mercado que
deber pagar EL PROMITENTE COMPRADOR al productor es de 9
pesos el litro, que multiplicado por el tipo de cambio Fix de 1200__
pesos publicado por el Banco de Mxico en el Diario Oficial de la
Federacin el da en que LECHE UA toma la cobertura del presente
contrato, el precio citado equivale a $53000 en mil litros o una
tonelada moneda nacional.

TERCERA.- LUGAR DE RECEPCIN. EL PROMITENTE COMPRADOR se

compromete a recibir EL PRODUCTO en las bodegas ubicadas en
colonia Buenavista, Saltillo, Coahuila en la institucin UAAAN.

51

Saltillo, Coahuila___ a _16__ de _mayo______ del 2016

18. Estrategias de Promocin

Estrategias de Promocin: Describiremos la estrategia de
Promocin dirigida a nuestros clientes y canales, manejo de clientes
especiales, cubrimiento geogrfico inicial y expansin; presupuesto
de promocin, Costo estimado de promocin lanzamiento y publicidad
del negocio. Precio de lanzamiento y comportamiento esperado del
precio.
Todo esto haremos campaas de publicidad a travs de folletos,
anuncio o spot de radios que nos permitan que nos conozcan ms
adems de promocionar nuestro producto con muestras que los
consumidores podrn deleitar.

Desde luego al hacer una estrategia de promocin se hacen

desembolsos de dinero que son para la publicidad y difusin de la
empresa para darse a conocer en el mercado, los gastos fueron los
siguientes:

Gastos de bodega de recepcin para venta

Gastos de promocin y publicidad
Gasto de sueldo de ventas
Gastos de ventas del producto

En conclusin el estudio de mercado para la leche pasteurizada que

se realiz ubico al a la empresa como un producto aceptado dentro y
fuera de la regin, lo cual indica que el producto podr
comercializarse en el mercado y por lo tanto emprender el inicio de
esta empresa que al tener una buena demanda de su producto el
producto ser viable para ponerlo en marcha.

19. ESTUDIO TCNICO DEL PROYECTO

52

19.1UBICACIN O LOCALIZACIN

El establo se localiza en la Universidad Autnoma Agraria Antonio

Narro, Colonia Buenavista del municipio de Saltillo, del estado de
Coahuila de Zaragoza, Mxico.
La UAAAN tiene su sede en Buenavista, Coahuila, a siete
kilmetros al sur de la ciudad de Saltillo sobre la carretera 54 a
Zacatecas.
La altitud de la UAAAN es de 1588 metros sobre el nivel del mar,
destacndose en la parte oriente la Sierra de Zapalinam, en
donde se localiza la reserva ecolgica del Can de San Lorenzo,
muy cerca de la Universidad. La temperatura media anual es de
17.8C. En los das ms clidos del verano pueden alcanzarse
temperaturas de hasta 35C, y cuando el invierno es crudo la
temperatura puede alcanzar los -6C. En algunos inviernos ocurren
una o dos nevadas.
El Campus Universitario tiene una extensin de 3,162.9 ha., de las
cuales, aproximadamente 300 son ocupadas por el rea
urbanizada en donde se administra la Universidad y se ejercen sus
funciones clave. El resto de la superficie se utiliza como campos de
prcticas y produccin, en este ltimo es donde se ubica el establo
dentro de la universidad. El permetro de la Universidad est
totalmente cercado y la puerta de acceso se localiza en la parte
norte, donde termina la Calzada Antonio Narro, que une a la narro
con la ciudad de Saltillo.

53

Localizacin del establo en la universidad, de la calzada Antonio Narro y

carretera a zacatecas.

Ubicacin del establo en la universidad, desde la calzada Antonio Narro, y la

carretera que va a zacatecas como tambin los ejidos cercanos, tales como
la angostura, el ranchito, y colonias cercanas.

54

Establo de la narro

55

Localizacin estatal del establo en Saltillo, Coahuila.

56

Localizacin nacional del establo en estado de Coahuila, Mxico.

La produccin instalada es para 1500 lts/da.

La produccin instalada es de 1500 litros diarios de leche, los das

que se producir leche son 6 das a la semana; los 6 dias que se
produce a a semana se multiplican por las 52 semanas que tiene el
ao da como resultado 312 dias que son el total de das que se
producir leche en un ao; al multiplicar los 312 dias del ao por los
1500 litros de leche que se producen en un dia da como resultado
$468,000 por litro al ao.

20. PROGRAMA DE PRODUCCION FISICA

ANUAL.
PROD
UCCIO
N.
lts/dia

PROD SEM.
UCCIO /AO
N
DIAS /

DIAS
PROD
UCIDO
S/

PR
ECI
O

AOS
1

1
0

1
1

1
2

DIAS TOTAL
DE
DE
PROD PROD
UCCIO UCCIO

TOTAL
DE
PROD
UCCIO

57

SEM.

1500

AO

52

312

2
9 6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

312

N
ANUA
L EN
468,0
00

N$
$4,21
2,000.
00

21. Ingeniera del proceso

21.1 Tipo de tecnologa.
Del proceso tecnolgico que se defina depender que se garanticen
las metas productivas propuestas. De la tecnologa, procesos y escala
de produccin depende la capacidad productiva de toda empresa y
58

las posibilidades de que opere con viabilidad tcnica y rentabilidad

econmica, de ah que el desarrollo de esta apartado sea de vital
importancia para el proyecto.

21.2 Sistema de produccin.

El

giro

del

proyecto

agroindustrial

se

consiste

basa

en

en

un

un

sistema

conjunto

de

de

produccin

procesos

de

transformacin aplicados a insumos de origen agropecuario, que

abarca

desde

su

beneficio

primera

agregacin

de

valor

(pasteurizacin de la leche), hasta la instancia que generan productos

finales con mayor grado de elaboracin (quesos, yogurt y dulces).
Este proyecto nos ayuda a incorporarnos a un mayor nmero de
eslabones de la cadena productiva de la leche.

El sistema de desarrollo agroindustrial conlleva a la integracin

vertical desde el campo hasta el consumidor final de todo el proceso
de produccin de alimentos u otros artculos de consumo con origen
en el sector agropecuario.
Los requerimientos de insumos y procedimientos para la obtencin de
cada producto que se obtendr en la planta se describen a
continuacin:
a) Leche pasteurizada
Insumos

Insumos necesarios para la preparacin de1500 litros de leche

pasteurizada

Cantidad

Leche bronca

Litro

1,500

9 $13,500.00

Empaque

Pieza

1,500

1.15 $ 1,725.00

Concepto

Costo
Unitario
($)

Costo
Total

Unidad
de
Medida

($)

59

Procedimiento
1.
2.
3.
4.
5.

Se emplea leche con acidez de 0.15 - 0.17%.

Clarificar la leche para eliminacin de impurezas mayores
Calentar a 72C por 1 min.
Enfriar a temperatura de envasado (8C)
El producto se envasara bajo adecuadas y estrictas condiciones de
higiene y calidad. La presentacin ser en bolsas de nylon con
capacidad de un litro, los cuales irn rotulados con la respectiva

etiqueta del producto.

6. Almacenar en refrigeracin, temperatura de 4C

Diagrama de Flujo del Proceso de Pasteurizacin

Impacto Social
La universidad tiene la oportunidad de generar nuevos espacios para
mejorar la formacin de sus estudiantes, al tiempo que le permitir
diversificar su oferta en materia de capacitacin para los productores
interesados en darle un mejor aprovechamiento a la leche que su
ganado produce.

En una siguiente etapa de produccin de la planta la Universidad,

cuando haya consolidado su etapa de produccin y est en
condiciones de ampliar su cobertura de mercado, podr ser capaz de
acopiar la leche de ganaderos de su rea de influencia, ofrecindoles
un mejor precio que el acopiador tradicional, garantizndoles una
mejor comercializacin de este producto lcteo.

La estrategia universitaria de producir con bajos costos de produccin

y alta calidad, le favorece para poder ofrecerle a la sociedad
productos lcteos a precios competitivos.
60

La Planta pasteurizadora tambin fortalecer la produccin del

establo, que adems de leche puede llegar a producir becerros y
becerras que sirvan de pe de cra de los ganaderos de la regin,
ganado que por cierto, es bastante demandado entre los productores
del rea de influencia de la universidad.

Diseo del proceso de produccin

Descripcin del proceso a desarrollar:

DISE PROCESO DEPRODUCCION.

QUE
?

CUAND
O?

6 DIAS A
LECHE LA
SEMANA

CUANTO
CON QUE? ?
PARA QUE?

Cmo?

PASTEORIZAN LECHE
DO
PRONCA

1500
LTS/DIA

DARLE UN
VALOR
AGREGADO A
LA LECHE

PROYECTO DE INVERSIN PARA EL DESARROLLO TECNOLGICO DEL ESTABLO,

PROCESANDO LECHE PASTEURIZADA.
MESES

ACTIVIDADES.
Enero

Febrero

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

Septiembre

Octubre

Noiembre

Diciembre

RECEPCIN
MEDICIN
ENFRIAMIENTO
ALMACN
PASTEURIZACIN
ENVASADO
ALMACN DE PRODUCTO

61

22. CALENDARIZACION MENSUAL DE RESULTADOS ESPE

DE PRODUCCION.
PRODUCCI
ON. lts/dia

1500

PRODUCC
ION DIAS
/ SEM.

SEM./A
O

52

DIAS
PRODUCID
OS/ AO

312

MESES

PREC
IO
1

2
9 26 26 26 26 26 26 6

DIAS DE
PRODUCC
ION
8

10 11 12

26 26 26 26 26 312

22.1 Construcciones e instalaciones necesarias

El diseo y construccin del edificio que albergar la Planta
Industrializadora de Productos Lcteos tiene como objetivo lograr
integrar los espacios e instalaciones
convenientes para hacer
sustentable la produccin de leche y sus derivados en el Campo
Buenavista, adems de que aloje los espacios de docencia y
entrenamiento, para que funcione como un centro regional de
produccin, industrializacin y capacitacin de estudiantes y
productores a nivel regional.

El conjunto de espacios para las diferentes reas operativas que lo

conforman quedan comprendidos en una superficie de 576.00 m 2
concebida en una sola planta, sin cambios de nivel en el piso, para
facilitar las operaciones propias para este tipo de talleres. La altura
mnima del interior ser de 3.50m para permitir buenas condiciones
de funcionamiento de los diversos equipos utilizados para el
procesamiento de la leche, as como buenas condiciones de
iluminacin, ventilacin y rutinas de limpieza y desinfeccin del
espacio interior.

62

TOTAL
PROD
ION
ANUAL
LTS

468,00

Se propone formar el cuerpo del edificio con fachadas sencillas que

faciliten las labores de mantenimiento y le impriman un aspecto de
durabilidad y limpieza. Con una estructura metlica ligera y techos de
lmina rolada tipo multipanel, es decir, con aislamiento trmico y
acstico, lo que permitira el ahorro de equipos de aire acondicionado
y de energa en todo el edificio, pintura y el uso excesivo de falsos
plafones interiores. Adems, este tipo de estructura, redundar en un
considerable ahorro en trabajos de mantenimiento de techos y
realizar costosos elementos de cimentacin para soporte de todo el
edificio. Permitira adems un tendido ms fcil de las instalaciones
sanitarias e hidrulicas, as como de tipo especial que requiere el
edificio.

Los muros del edificio se construirn con muros de bloques de

concreto aligerado, los cuales le aportaran a las paredes divisorias
(interiores y exteriores) resistencia, duracin, aislamiento trmico,
belleza y facilidad para ser removidos por necesidad de cambios y
transformaciones en los espacios interiores.

d. Identificar, cuantificar y cotizar los requerimientos fsicos

Concepto

Total ($)

$15,225.00

Insumo
Personal

386,900.00

Servicios y otros
TOTAL

0.00
$402,125.00

e. Identificar, cuantificar y cotizar necesidades fsicas de mano

de obra (personal) requerido para realizar los procesos operativos
propuestos (produccin, ventas, administracin).

63

Concepto

Total ($)

Mano de obra

438,869.67

TOTAL

438,869.67

f. Identificar, estimar, cuantificar y cotizar necesidades fsicas

de infraestructura.
22.2
NECESIDADES
PRODUCTIVA.

FISICAS

DE

INFRAESTRUCTURA

64

Concepto de
inversin fija tangible

No. de
unidades

Costo unitario Costo total

Construccin de una 1 unidad

bodega
para
instalacin
de
pasteurizador.

170000.00

170000.00

Compra
de
pasteurizador
embotelladora

un 1 pz
y

120000.00

120000.00

Adquisicin
transformador
elctrico

del 1 pz

10000.00

10000.00

Tanque de deposito 1 pz
de la leche

60000.00

60000.00

Compra
de
un 1 pz
camin
para
transportar la leche.

300000.00

300000.00

50000.0

50000.0

Adquisicin de una 1 pz.

computadora para el
control
de
produccin mediante
programas
informticos.

5799.0

5799.0

Compra
de
un 1pz
escritorio de trabajo,
que se situara en la
oficina

1450.0

1450.0

Compra de una silla 1pz

para
el
operario
dentro de la oficina

899.0

899.0

Compra
de
envasadora

una 1 pz

Total de inversion fija

tangible.

g. Especificar
productiva

los

$
718,148.00

principales

indicadores

de

eficiencia

RENDIMIENTO PRODUCTIVO= CANTIDAD DE PRODUCTOA OBTENER

65

TIEMPO + INGRESOS

468,000
12 (meses) + 4212000

= $ 4,251,000.00 / ao

h. Estimar comportamiento fsico de la produccin esperada en

producto principal, productos secundarios, subproductos, desechos
por mes y por ao y precios de venta esperados por unidad de
medida.
(Es el mismo que qued plasmado en el apartado de TAMAO)
Programa de produccin mensual

PROGRAMA DE PRODUCCION MENSUAL.

PRO PRO
DUC DUC
CION CION
.
DIAS
lts/di
/
a
SEM.

1500

SE
M./
A
O

52

DIAS
PRO
DUCI
DOS/
AO

312

DIAS
DE
PROD
UCCI
ON

PR
EC
IO
MESES
1

2
9 6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

2
6

1
0

2
6

11

2
6

TOTA
L DE
PRO
DUC
CION TOTAL
ANU
DE
AL
PROD
EN
UCCIO
LTS
N$

1
2

2
6

312

468,
000

$
4,212,
000.0
0

66

Organizacin Administrativa de la empresa. Disear:

De conformidad con la estructura orgnica de la institucin, la Planta
que se establezca depender de la Gerencia de Empresas
Universitarias, instancia que se apoyar en su Seccin Agroindustrial
para garantizar su eficiente operacin.
Como se mencion en su oportunidad, la Gerencia de Empresas se
vincula con la Coordinacin de la Divisin de Ciencia Animal para la
atencin de las unidades productivas pecuarias de la universidad, en
esta ocasin tambin lo har con el nico propsito de realizar
sinergia que favorezca la operacin de la Planta Industrializadora de
Productos Lcteos.

Las personas responsables de las diferentes reas productivas

relacionadas con las unidades pecuarias y agroindustriales de la
universidad se enlistan a continuacin:

Ricardo Fabrisio Estrada Melo.- Gerente de Empresas

Universitarias
Ramiro Lpez Trujillo.- Coordinador de la Divisin de Ciencia
Animal
Ricardo Nicols Silva Cerrn.- Jefe de Seccin Pecuaria
Oscar No Rebolloso Padilla.- Jefe de Seccin Agroindustrial
NOTA: estos son los responsables durante la administracin 2010-2014, a
falta de nombramientos por parte de la administracin vigente,
consideraremos a estos como los responsables.

Con excepcin del coordinador que es electo por los profesores y

alumnos de los departamentos y programas docentes de la Divisin,
el resto, son funcionarios nombrados por el Rector de la universidad.
Todos ellos fungirn como Comit Directivo que defina polticas y
criterios de operacin de la Planta Industrializadora.

La planta por su parte tendr una estructura operativa sencilla pero

funcional, que se ilustra en la siguiente figura y que se detalla en el
siguiente apartado.

67

Organigrama de la Planta procesadora de de Productos

Lcteos

Responsable de Unidad
Encargado de Ventas

Operarios

Chofer

Perfil Requerido y Capacidades de los Directivos y Operadores

La Universidad cuenta con personal tcnico profesional especializado
de los Departamentos de Produccin Animal, Tecnologa de Alimentos,
Economa
Agrcola,
Administracin
Agropecuaria,
Empresas
universitarias y Servicios Estudiantiles de la misma Universidad, que
cuenta con conocimientos amplios para la transformacin de
productos lcteos y con amplios conocimientos para trabajar con el
equipo para el mejor funcionamiento de la planta transformadora de
leche, as como con reas y personal que puede encargarse de llevar
una buena administracin y contabilidad de los recursos de la
empresa

El personal que atender directamente la operacin de la planta se

presenta en el siguiente cuadro.

Personal requerido
UNIDAD DE
MEDIDA

CANTIDAD

Responsable de Unidad

Persona

Analista tcnico

Persona

Encargado de ventas

Persona

Operario

Persona

CONCEPTO

68

Chofer

Persona

Responsable de Unidad.- Es la persona encargada de garantizar la

adecuada operacin y administracin de la planta, asegurar el abast
de la leche, insumos y servicios necesarios en cantidades y
oportunidad para mantener el flujo de la operacin conforme a la
programacin que se establezca. Coordinar el trabajo de todo el
personal de la Planta y estar en comunicacin permanente con la
Gerencia de Empresas Universitarias y cuando sea necesario con la
Coordinacin de la Divisin de Ciencia Animal.

Analista Tcnico.- Es el responsable de garantizar la calidad de la

produccin por lo que estar al pendiente de analizar que los insumos
que se reciben renen las caractersticas adecuadas para su
procesamiento, asimismo, vigilar que los procesos establecidos se
lleven en forma correcta, cuidando se cumplan los estndares de
salubridad e higiene. Es el responsable de llevar a cabo el control de
calidad de la produccin que se obtenga.

Operarios.- Son las personas responsables de llevar a cabo los

procesos de produccin. Recibirn la capacitacin necesaria y
contarn con el apoyo permanente del Analista Tcnico y del
responsable de unidad.

Encargado de ventas.- Es la persona responsable de garantizar la

comercializacin del total de la produccin, tanto al interior de la
universidad como la que se venda al personal universitario y pbico
en general.

Chofer.- Se encargara del traslado de los insumos que abastezcan la

planta y entregar la mercanca que se venda tanto en el interior como
en el exterior de la universidad, en este ltimo caso, cuando la venta
represente importantes volmenes.

Como se podr observar, la plantilla de personal es bastante sencilla,

pero tambin funcional, lo que garantizar se cumplan las metas
productivas propuestas.
69

23. ESTUDIO FINANCIERO DEL PROYECTO

I.

Programa de Inversin Inicial del Proyecto.

Concepto de Inversin

Valor de Adquisicin

Construccin de una bodega para instalacin de

pasteurizador.

170,000.00

Compra de un pasteurizador y embotelladora

120,000.00

Adquisicin del transformador elctrico

10,000.00

Tanque de depsito de la leche

60,000.00

Compra de un camin para transportar la leche.

300,000.00

Compra de una envasadora

50,000.00

Adquisicin de una computadora para el control de

produccin mediante programas informticos.

5,799.00

Compra de un escritorio de trabajo, que se situara en la

oficina

1,450.00

Compra de una silla para el operario dentro de la oficina

899.00

TOTAL

718,148.00

Concepto de inversin

Valor de inversin

Contrato de electricidad.

1,400.00

Gastos de diseo del producto

10,000.00

Gastos por servicios de investigacin de mercados

15,000.00

Pago por elaboracin del proyecto

20,000.00

Gastos de capacitacin del personal por inicio del proyecto

10,000.00

Gastos de instalacin del equipo (pasteurizadora y

embotelladora).

10,000.00

Gastos del flete de la pasteurizadora y embotelladora

3,000.00

TOTAL

69,400.00

Programa de financiamiento del proyecto.

70

Concepto
de
Inversin

Valor de
Adquisicin

Fuente de Financiamiento
Recursos
Propios

P.
Pblicos

Banco

Construccin
de una bodega
para
instalacin de
pasteurizador.

170,000.00

170,000.00

Compra de un
pasteurizador
y
embotelladora

120,000.00

120,000.00

Adquisicin del
transformador
elctrico

10,000.00

10,000.00

Tanque
de
deposito de la
leche

60,000.00

60,000.00

Compra de un
camin
para
transportar la
leche.

300,000.00

300,000.00

Compra de una
envasadora

50,000.00

50,000.00

Adquisicin de
una
computadora
para el control
de produccin
mediante
programas
informticos.

5,799.00

5,799.00

Compra de un
escritorio
de
trabajo, que se
situara en la
oficina

1,450.00

1,450.00

Compra de una
silla para el
operario
dentro de la
oficina

899.00

0.00

0.00

TOTAL

899.00

718,148.00

718,148.00

71

II.

Proyeccin financiera de ingresos por venta

a. Programa calendarizado mensual de produccin fsica

Concepto

Valor
unitario

semanas
1

$9.00

7,200

7,200

7,200

7,200

$9.00

1,200

1,200

1,200

1,200

$9.00

7,200

7,200

7,200

7,200

$5.00

300

300

300

300

$5.00

1,800

1,800

1,800

1,800

$2.00

100

100

100

100

$2.00

600

600

600

600

$9.00

Leche
pasteurizada

Leche
pasteurizada

Leche
pasteurizada

Leche
pasteurizada

Leche bronca

Leche bronca

Leche bronca

Leche bronca

Leche

Leche

Leche

Leche

contaminada

contaminada

contaminada

contaminada

No. De unidades
1. tamao
litros de leche pasteurizada
2. indicadores de rendimiento

Litros
de
leche
pasteurizada/da
Litros
de
leche
pasteurizada/semana
Litros
de
leche
bronca/da
Litros
de
leche
bronca/semana
Litros de leche de
desecho/da
Litro de leche de
desecho/semana

3. resultados de produccin

Produccin principal

Subproducto

Desechos
$5.00

$2.00

72

Proyeccin financiera de ingresos mensuales/ao/tipo de

producto
(producto
principal,
producto
secundario,
subproductos, desechos)

Concepto

Valor
unitario

Meses
1

3-12

$9.00

1,200

1,300

1,500

$9.00

1,200

1,300

1,500

$9.00

7,200

7,800

9,000

$9.00

31,200

33,800

39,000

$5.00

300

325

375

$5.00

1,800

1,950

2,250

$5.00

7,800

8,450

9,750

$2.00

100

115

150

No. De unidades
1. tamao
litros de leche pasteurizada
2. indicadores de rendimiento
Litros
de
leche
pasteurizada/da
Litros
de
leche
pasteurizada/semana
Litros
de
leche
pasteurizada/mes
Litros
de
leche
bronca/da
Litros
de
leche
bronca/semana
Litros
de
leche
bronca/mes
Litros de leche de
desechos/da
Litros de leche de
desecho/semana
Litros de leche de
desecho/mes

73

900
$2.00

600

690

$2.00

2,600

2,990

$9.00

Leche
pasteurizada

Leche
pasteurizada

Leche
pasteurizada

Leche bronca

Leche bronca

Leche bronca

Leche

Leche

Leche

contaminada

contaminada

contaminada

$280,000

$304,200

$351,000

$39,000

$42,250

$48,750

$5,200

$5,980

$7,800

$324,200

$352,430

$407,550

3,900

3. resultados de produccin

Produccin principal

Subproducto

Desechos
$5.00

$2.00

Ingreso de cada producto por

mes:
Leche pasteurizada
Leche bronca
Leche de desecho

Ingreso total por mes

b. Proyeccin financiera de ingresos anuales/tipo de

producto (producto principal, producto secundario,
subproductos, desechos) para la vida til del
proyecto.

concepto Valor
unitari
1
o
Leche
pasteurizad
a

$9.00

455,00
0

Vida til (aos)

2

10

455,00
0

500,00
0

500,0
0

500,00
0

550,00
0

550,00
0

550,00
0

550,00
0

550,000

74

Leche
bronca

$5.00

113,750

113,750

120,00
0

120,0
00

120,00
0

135,00
0

135,00
0

135,00
0

135,00
0

135,000

Leche
de
desecho

$2.00

44,590

44,590

49,000

49,00
0

49,000

58,000

58,000

58,000

58,000

58,000

PESOS

concepto Valor
unitari
1
o

Vida til (aos)

2

10

Leche
pasteurizad
a

$9.00

4,212,
000

4,446,
000

5,304,
000

5,834
,400

7,488,
000

7,488,
000

7,488,
000

7,488,
000

7,488,
000

7,488,
000

Leche
bronca

$5.00

312,00
0

312,00
0

514,80
0

561,6
00

811,20
0

811,20
0

811,20
0

811,20
0

811,20
0

811,20
0

Leche
de
desecho

$2.00

62,400

62,400

93,600

93,60
0

124,80
0

124,80
0

124,80
0

124,80
0

124,80
0

124,80
0

4,586,
400

4,820,
400

5,912,
400

6,489
,600

8,424,
000

8,424,
000

8,424,
000

8,424,
000

8,424,
000

8,424,
000

TOTAL/
AO
III.

proyeccin financiera de egresos

a. Proyeccin financiera anual de costos de produccin
para toda la vida til del proyecto.
Valor
Vida til del proyecto
unitario
1
2
3
4
5-10
($)

concepto

Leche
pasteurizada
Litro

4.5

2,106,000

2,106,000

2,652,000

2,652,000

3,432,000

4.5

280,800

280,800

468,000

468,000

686,400

4.5

140,400

140,400

234,000

234,000

343,200

Leche bronca
litro

Leche
desecho
litro

de

75

con
cep
to

total

Val
or
unit
ario

meses
1

1.TAM
AO

2,527,200

litros
de
leche

Litros/da

Litros/se
mana

Litros/me
s

2,527,200

10

3,354,000

11

12

3,354,000

4,461,600

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

$4.5
0

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

1,5
00

$4.5
0

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

9,0
00

$4.5
0

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

39,
000

$4.5
/lt

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

175
,50
0

$4.5
/lt

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

23,
400

$4.5
/lt

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

11,
700

3.RESUL
TADOS
Pto.
Principal

175
,50
0

$4.50

2.INDICA
DORES

Subprodu
cto

desechos

b. Proyeccin financiera anual de gastos de administracin anual

para toda la vida til del proyecto.
concepto

Vida til del proyecto

1

5-10

Gastos
de
oficina
del
encargado

28,200

28,200

28,200

28,200

30,500

Gastos
material
oficina

18,500

18,500

18,500

18,500

19,000

Sueldo
al
encargado de
la empresa

144,000

144,000

144,000

144,000

148,000

total

190,700

190,700

190,700

190,700

197,500

del
de

76

c.

Proyeccin financiera mensual de costos de

produccin para el primer ao.

IV.

Proyeccin financiera anual de gastos de venta anual

para toda la vida til del proyecto.
concepto
Vida til del proyecto
1

5-10

Gastos de distribucin y entrega de

productos

265,200

265,200

312,000

312,000

374,400

Renta de local
distribucin

120,000

120,000

130,000

130,000

140,000

Comisin (%) por ventas

79,560

79,560

93,600

93,600

112,320

Gastos de promocin y publicidad

106,080

106,080

124,800

124,800

149,760

Renta de bodega para ventas

96,000

96,000

98,400

98,400

100,400

total

666,840 666,840 758,800

758,800

876,880

para

acopio

V.

Proyeccin financiera mensual de gastos de venta para

el primer ao.
concepto
meses
1

10

11

12

$9.00

$9.00

$9.00

$9.00

$9.00

$9.00

$9.00

$9.00

$9.00

$9.00

$9.50

$9.50

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.50

$5.50

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.00

$5.50

$5.50

Leche
pasteurizad
a
Litro
litro

Leche
bronca
litro
Leche

de
77

desecho
$2.00

litro

VI.

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

$2.00

Elaboracin de Estados Financieros Proforma

a. Estado de Resultados Proforma (utilidad bruta, utilidad de

operacin, utilidad antes de pago de impuestos ISR, Utilidad
gravable, Utilidad neta)

concept
o

Situaci
n actual
($)

Vida til del proyecto

1

5-10

INGRESOS

2,574,000

IPP

2,574,000

4,212,00
0

4,446,00
0

5,304,00
0

5,834,40
0

7,488,00
0

0.00

312,000

312,000

514,800

561,600

811,200

0.00

62,400

62,400

93,600

93,600

124,800

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2,574,000

4,586,40
0

4,820,40
0

5,912,40
0

6,489,60
0

8,424,00
0

Costos de
produccin

2,527,20
0

2,527,20
0

3,354,00
0

3,354,00
0

4,461,60
0

Utilidad
bruta

2,059,20
0

2,293,20
0

2,558,40
0

3,135,60
0

3,962,40
0

IPS
IS
I SERVIC.
Ingreso
total
EGRESOS

78

Gastos de
operacin
Ventas

666,840

666,840

758,800

758,800

876,880

Admin.

190,700

190,700

190,700

190,700

197,500

Total
de
gastos de
operacin

857,540

857,540

949,500

949,500

1,074,38
0

Utilidad
operaciona
l

1,201,66
0

1,435,66
0

1,608,90
0

2,186,10
0

2,888,02
0

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Total
de
egresos
financieros

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Utilidad del
pago (ISR)

1,201,66
0

1,435,66
0

1,608,90
0

2,186,10
0

2,888,02
0

Depreciaci
n
amortizaci
n

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Utilidad
grabable

1,201,66
0

1,435,66
0

1,608,90
0

2,186,10
0

2,888,02
0

Impuesto
(ISR) %

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Utilidad
Neta

1,201,66
0

1,435,66
0

1,608,90
0

2,186,10
0

2,888,02
0

Gastos
financieros
c.Refaccion
.
c.avio

V. Estimacin

de capital de trabajo del proyecto

a. Flujo de efectivo o de caja mensual y flujo acumulado

concepto

Enero

Febrero

Marzo-Diciembre

Ingresos

$324,200

$352,430

$407,550

Egresos

($210,600)

($210,600)

($210,600)
79

Flujo efectivo

$113,600

$141,830

$196,950

Flujo de efectivo
acumulado

$113,600

$141,830

$196,950

80

VI. Estimacin de FLUJO ANUAL NETO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

VIDA UTIL DEL PROYECTO
tiempo / concepto

10

utilidad neta con proyecto

$1,201,6 $1,435,6 $1,608,9 $2,186,1 $2,888,0 $2,888,0 $2,888,0 $2,888,0 $2,888,0 $2,888,0
60
60
00
00
20
20
20
20
20
20

utilidad neta sin proyecto

702,000

impacto neto del proyecto

499,660

$
702,000

IFT

$718,1
48

IFD

$
69,400

CT

$113,6
00

incremento
trabajo

de

capital

$
702,000

$
733,660

$
906,900

$
702,000

$
702,000

$
702,000

$
702,000

$
702,000

$
702,000

$
702,000

$1,484,1 $2,186,0 $2,186,0 $2,186,0 $2,186,0 $2,186,0 $2,186,0

00
20
20
20
20
20
20

de
$

Necesidades de reinversion

4,929

$
764

$
502,733
$

VR del IF al cierre del proyecto

107,723

recuperacion del CT al cierre del

proyecto

113,600

flujo anual neto del efectivo

$
$901,1
$
$
$ $1,479,1 $2,186,0 $2,185,2 $2,186,0 $2,186,0 $2,186,0 $1,904,6
48
499,660 733,660 906,900 71
20
56
20
20
20
10

81

VPN
TREMA: 12%
VIDA UTIL DEL PROYECTO
concepto
FNE

0
$
901,148

FACTOR ACTU
BENE. ACTUA

$
901,148

1
2
$
$
499,660
733,660
0.89285714 0.79719387
1
3
8
$
$
446,125
584,869

3
$
906,900
0.71178024
8
$
645,514

4
$
1,479,171
0.63551807
8
$
940,040

5
$
2,186,020
0.56742685
6
$
1,240,406

6
$
2,185,256
0.50663112
1
$
1,107,119

7
$
2,186,020
0.45234921
5
$
988,844

8
$
2,186,020
0.40388322
8
$
882,897

9
10
$
$
2,186,020
1,904,610
0.36061002 0.32197323
5
7
$
$
788,301
613,233

VPN =bene . actuacostos actua=8,237,348.25901,148=7,336200.25

b 8,237,348.25
R =
=9.14
c
901,148

TIR
TREMA: 40%
VIDA UTIL DEL PROYECTO
concepto
FNE

0
$
901,148

FACTOR ACTU
BENE. ACTUA

$
901,148

1
2
3
4
5
6
7
8
9
$
$
$
$
$
$
$
$
$
499,660
733,660
906,900
1,479,171 2,186,020 2,185,256 2,186,020 2,186,020 2,186,020
0.52631578
0.145793 0.076733 0.040386 0.021255 0.011187 0.005888 0.003098
1
9 0.27700831
847
604
107
846
287
046
972
$
$
$
$
$
$
$
$
$
262,979
203,230
132,220
113,502
88,285
46,449
24,456
12,871
6,774

10
$
1,904,610
0.0016310
38
$
3,106

VPN =bene . actuacostos actua=893,873.65901,148=7,274.34

82

TIR=tm+ (TM tm )

VPNtm
7,336,200.25
=12+ ( 28 )
(|VPNTM
)
(
{ |7,274.34+7,33,6200|)}=36.4
+VPNtm| }

Con base en los resultados, el proyecto se acepta por tener una TIR mayor la TREMA, adems de que los
indicadores y resultados respaldan el xito de nuestro proyecto de inversin fija.

83