1. Un systme de contrle interne pertinent privilgie les contrles :
a. Manuels b. Automatiques c. Prventifs d. Dtectifs 2. Qui a a. b. c. d.
la responsabilit de mettre en place et de grer le contrle interne ?
Laudit externe Le contrleur des travaux finis Le directeur du contrle interne Le management
3. On considre le contrle interne comme :
a. Un gadget qui cote cher b. Un outil au service de la comptitivit et de lefficience c. Des contraintes qui font perdre du temps aux oprationnels 4. Quelle affirmation vous parat la plus pertinente ? a. Les contrles internes doivent tre mis en place en tenant compte du ratio cot de mise en uvre/criticit du risque couvrir. b. Les contrles internes doivent tre mis en place pour couvrir tous les risques quel que soit le cot. 5. Quel est le plus important dans un systme de contrle interne ? a. Le comit de pilotage b. La mise en place de contrle oprationnel sur les processus mtiers c. La mise en uvre dun systme quilibre qui combine des contrles oprationnels et des contrles de supervision. 6. Quand faut-il mettre jour la description du systme de contrle interne ? a. Chaque fois quil y a un changement et au minimum une fois par an b. Jamais c. A chaque fois que les auditeurs le demandent 7. La matrise des risques est laffaire ? a. Des financiers et des comptables b. Des risk-managers c. Des acteurs intervenants sur diffrents processus mtiers 8. Un environnement de contrle interne efficace permet : a. La mise jour des politiques et des procdures aux diffrents niveaux de lorganisation b. La dtection des anomalies dans le droulement des processus oprationnels 9. Quelles sont les composantes essentielles dans un contrle organisationnel sur les RH ? a. Politique crite b. Organigramme c. Description de poste
d. Documents de dlgation de pouvoir et de signature
10.Maintenir la sparation des tches dans lenvironnement informatique des donnes est un contrle important. Lequel est le plus efficace ? a. Procdures de sauvegarde b. Critres de scurit accs c. Contrles input/output d. Rapports quotidien mentionnant qui a accd lapplication 11.Quelle est la meilleure solution dorganisation ? a. Sparer la fonction Caisse et la fonction Supervision b. Un superviseur pour approuver le journal des entres et sorties c. Donner la responsabilit des individus bien spcifiques pour la protection des actifs d. Des standards de cot revoir priodiquement