PROYECTO CONTABLE: REGISTRO SISTEMATIZADO DE OPERACIONES

COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES

CODIGO: 699084
El proyecto se desarrollara bajo los parmetros de contabilizacin de NIIF
para pymes
FASE 1.
ENTREGABLE 1:
ACTIVIDAD TECNICA
PARAMETROS DE LA EMPRESA: se debe constituir de acuerdo a los conceptos
vistos sobre empresas y sociedades, teniendo en cuenta que se crearan empresas
con las siguientes consideraciones:
1. Clasificar la empresa de acuerdo a su tamao:
Micro: aporte de capital por valor inferior a quinientos (500) salarios
mnimos mensuales legales vigentes.
Pequea: aporte de capital por valor entre quinientos uno (501) y
menos de cinco mil (5.000) salarios mnimos mensuales legales
vigentes.
Mediana: por valor entre cinco mil uno (5.001) a treinta mil (30.000)
salarios mnimos mensuales legales vigentes.
Grande: superior a treinta mil uno (30.001) salarios mnimos
mensuales legales vigentes.

ESTOS APORTES INICIALES DEBEN SER SOLO EN EFECTIVO.

2. Actividad econmica: comercial, (todas las empresas deben tener actividad
econmica diferente).
3. Tipo de sociedades: ANONIMAS, LIMITADAS Y SAS.
4. Tipo de responsable
5. : Rgimen comn, Gran contribuyente, rgimen comn Autoretenedor, Gran
contribuyente autoretenedor y persona natural Rgimen comn.
MISION: debe ser clara, comprensible para todos los miembros de la empresa
que apunte a mostrar la razn de ser de la organizacin.
VISION: la pregunta a responder es Cmo queremos estar en los prximos
aos?.

OBJETIVO GENERAL: Enunciarlo de tal manera que apunte a la consecucin

de la visin Debe responder a las preguntas qu?, dnde?, para qu?,
de la organizacin.
OBJETIVOS ESPECFICOS: Debe responder a las preguntas qu?,
dnde?, para qu?, que contribuyan al alcance del objetivo general (de 3 a
5 objetivos).
ORGANIGRAMA: Organigrama es la representacin grfica de la estructura
de una empresa u organizacin, su estructura directiva depende del tipo de
sociedad, mnimo debe estar conformado por las siguientes reas: comercial,
financiera y talento humano.
DOCUMENTOS LEGALES:
1. Homonimia
2. Acta de constitucin.
3. Escritura Pblica.
CAMARA DE COMERCIO
1. Registro nico Empresarial y social (RUES) Principal
2. Registro con otras entidades
3. Registro de libros oficiales
4. Certificado de constitucin y Gerencia
DIAN (Direccin impuestos y de aduanas nacionales)
1. Registro nico Tributario (RUT)
2. Solicitud de la Expedicin de Facturacin (formato 1302)
3. Resolucin de facturacin
SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL
1. Registro de informacin Tributaria (RIT) EMPRESA
2. Registro de informacin Tributaria (RIT) ESTABLECIMIENTO
COMERCIO.

DE

OTRAS ENTIDADES
1.
2.
3.
4.

Hospitales (Licencias Sanitaria de la localidad).

Bomberos
Alcaldas Locales (Licencia de funcionamiento)
Certificado de Manipulacin de Alimentos (actividades relacionadas con
alimentos).

NOTA: TODOS LOS DOCUMENTOS ANTERIORMENTE DESCRITOS DEBEN

SER PRESENTADOS EN MEDIO MAGNETICO FORMATOS ENTREGADOS

POR EL SENA., LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA SE DEBE REALIZAR

EN OCTUBRE DE 2016 Y EL MOVIMIENTO EN NOVIEMBE Y DICIEMBRE 2016
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Sopa de letras actividades econmicas
b. Vocabulario de 50 palabras tcnicas, profesiones
ENTREGABLE 2:
ACTIVIDAD TECNICA:
ACTIVIDAD LUDICA DONDE SE EVIDENCIE LA APROPIACION DE LOS
CONCEPTOS DEL MARCO CONCEPTUAL DE NIIF PARA PYMES ANEXAR
MATERIAL
Por cada grupo de trabajo se debe elaborar un juego didctico que permita
evidenciar los conocimientos adquiridos en este periodo con los siguientes
parmetros:
1.
2.
3.
4.
5.

Nombre de juego didctico

Objetivo del juego
Descripcin.
Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25 preguntas.
Bibliografa

NOTA: LA ACTIVIDAD DEBE APORTAR EVIDENCIAS PRESENTADAS POR EL

APRENDIZ Y EL DOCENTE A CARGO EN MEDIO MAGNETICO.
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Vocabulario de 50 palabras tcnicas y profesiones
FASE 2
ENTREGABLE 1
FORMATOS DE FLUJO DE DOCUMENTOS CON SUS RESPECTIVOS
REQUISITOS DE ACUERDO AL ENTE CONSTITUIDO
Cada grupo debe trabajar los siguientes formatos suministrados por el SENA,
adaptndolos a las condiciones y necesidades del ente constituido.

Factura de venta

Recibo de caja
Comprobante de egreso
Consignacin bancaria
Recibo de caja menor
Reembolso de caja menor
Notas dbito y crdito comerciales
Comprobante de contabilidad
Documento equivalente
Cuenta de cobro
Cheque

NOTA: TODOS LOS DOCUMENTOS ANTERIORMENTE DESCRITOS DEBEN

SER PRESENTADOS EN MEDIO MAGNETICO FORMATOS ENTREGADOS
POR EL SENA.
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
Realizar el brochure de su organizacin en el campo institucional y publicitario en
ingls; la presentacin debe ser en forma escrita y verbal.
ENTREGABLES 2
Adems de los anteriores documentos se debe entregar las facturas de compra
de, todos (con fecha de octubre)

Gastos legales (cmara de comercio y notariales con tarifas vigentes)

Inventario de mercancas (Requisito: tres facturas con diferente rgimen y
tipo de sociedad, con base de retencin vigente, cada una con los 3
producto que comercializara la empresa, con fecha octubre, noviembre y
diciembre, la factura de diciembre con descuento condicionado del 5% a
30 das, el cual est dentro de las polticas de la empresa, esta factura debe
ser cancelada antes del 30 de diciembre), precios unitarios diferentes para
cada factura.
En la compra de diciembre se debe contemplar que nos compran fletes y
seguros.
Papelera para uso de la organizacin en un periodo de 6 meses con base
de retencin vigente
Activos fijos (muebles y enseres, equipo de cmputo, Vehculo, mismas
condiciones de facturas de inventarios, comprar un activo para propiedad
de inversin y otro para uso de la empresa.)
Formato de compra venta de bien inmueble.(Edificio o local)
Recibo de caja por socio (octubre)

Formulario de apertura de cuenta corriente bancaria

Consignacin de aportes

ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Desarrollar un juego didctico de los documentos contables y no contables;
se debe realizar un emparejamiento de estos.
FASE 3
DOCUMENTACION DE APORTE DE SOCIOS, FLUJO DE COMPRAS Y
VENTAS, COSTO DE VENTAS
ENTREGABLE 1.
ACTIVIDAD TECNICA
1. PROCESO FLUJO DE DOCUMENTOS
A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable,
con la parametrizacin de la organizacin correspondiente, TODAS LAS
CONTABILIZACIONES DEBEN SER BAJO NIIF Y DECRETO 2649
El grupo de trabajo debe formalizar el aporte de los socios en efectivo o cheque
segn sea el caso, con los siguientes documentos:

Nota dbito bancario por la compra de la chequera

Acta de constitucin del fondo de caja menor (rango entre $300.000 y
$600.000 y su reembolso en el 70% con un pago mximo de $50.000)
Comprobante de egreso y cheque de la apertura del fondo de caja menor.
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este
proceso.
TRANSACCIONES ENTRE GRUPOS
VENTA
-

Lista de precios de compra y lista de precios de venta.

3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo de estudio
con diferentes productos, una de contado, una con abono y descuento
condicionado del 3%, y otra a 60 das de esta factura a la fecha
presentacin de estados financieros, se recupera solamente el 80%)
Calcular el costo de ventas y su respectivo registro en cada factura de
venta.

2 Recibo de caja por cada grupo de estudio (facturas de contado o

abonos)
Cheque de cancelacin por cada pago
Consignacin del cheque de cada pago.,
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este
proceso.

COMPRA
-

3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo. (factura de

contado, una con abono con descto condicionado del 3%, (no se tomo el
descto condicionado) como poltica de la empresa se toman estos
descuentos y otra a 60 das)
2 Cheque por cada transaccin
2 Comprobante de egreso por cada pago. (facturas de contado o
abonos)
Contabilizar los documentos de las transacciones de compra activos,
gastos notariales. Cmara de comercio, compra de papelera.
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este
proceso.

MANEJO DE KARDEX
-

Elaboracin de 3 tarjetas de Kardex.

Mtodo de valuacin a utilizar (promedio ponderado)
Sistema de inventarios permanente.
Registrar entradas (compras), salidas (ventas).
Verificar el costo de ventas con el respectivo registro en cada factura de
venta.
Tarjetas de kardex mensual
Una de las lneas el precio del mercado esta por debajo del costo.

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

-

Realizar mnimo diez (10) de transacciones (transporte, aseo y cafetera,

combustible, restaurante, otros)
Soportes con requisitos de acuerdo al tipo de gasto.
Formato de reembolso de caja menor en Excel
Cheque y comprobante de egreso.
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este
proceso.

COMPRAS CON PERSONA NATURAL (DOCUMENTO EQUIVALENTE)

3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por anticipado), por

servicios de mantenimiento de computadores y compra de dotacin de
uniformes. Estas compras no se realizan entre grupos de estudio sino
con personas diferentes, con base de retencin en la fuente.
Adjuntar pago de s.s, rut y carta calidad contribuyente. (Adjuntar
contratos y formatos)
3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este
proceso.

PRESTAMOS BANCARIOS

Solicitud prstamo bancario

Pagar
Tabla de amortizacin con inters 1,5% trimestre vencido a 12 meses.
Nota crdito bancaria
Contabilizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este proceso

INVERSION BANCARIA

Solicitud de inversin (La inversin debe ser en CDT).

Ttulo Valor
Tabla de amortizacin con inters 1% trimestral vencido.
Nota Dbito bancaria
Contabilizacin
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este proceso

ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Presentacin en power point de importancias de su proyecto
b. Brochure definitivo del proyecto
ENTREGABLE 2.
ACTIVIDAD TECNICA

PROCESO DE NOMINA
Se contratan cinco empleados en las siguientes condiciones:
-

Uno con salario mnimo vigente

Uno con cuatro salario mnimos
Uno con salario integral (10 salarios mnimos ms 30% factor
prestacional)
El grupo de estudio define las condiciones laborales de los otros dos
empleados.

Elaborar flujograma del proceso de contratacin teniendo en cuenta las

condiciones que se requieren como son:
- Hoja de vida
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja de
compensacin.
Elaborar las 5 hojas de vida y contrato relacionados con el cargo respectivo.
Preparar la nmina teniendo en cuenta las siguiente recomendaciones:
- Liquidacin de horas extras: Diurna, nocturna; Incluir recargo nocturno.
- Liquidar comisiones al vendedor del 5% del valor de ventas del mes.
- Das trabajados: Superiores a 25
- Nmina mensual
- Descuentos: Salud y pensin, fondo de solidaridad pensional, retencin
en la fuente procedimiento uno.
- Prstamo a un empleado y descontar la primera cuota en la presente
nmina.
- Liquidacin de un empleado sin justa causa (Indemnizacin)
Apropiaciones: Salud, pensin, ARL, caja de compensacin.
Provisiones: Cesantas, intereses de cesantas y prima de servicios
Descanso remunerado: Vacaciones
Pago de Nomina
Cheque y comprobante de egreso para cada empleado o transferencia
electrnica. (Desprendible de pago por cada empleado)
Cheque y comprobante de egreso para pago de la planilla pila.
Cheque y comprobante de egreso del pago de la liquidacin.

NOTA: Sistematizacin de los documentos en el software contable de este

proceso
ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
a. Transcribir la hoja de vida a ingles
b. Juego de roles, entrevista laboral entre alumnos; diligenciar entrevista

FASE CUATRO
ACTIVIDAD TECNICA
PROCESO DE CIERRE Y AJUSTES

Causacin de servicios pblicos (Agua, Luz, Telfono e Internet)

Depreciaciones: Mtodo lnea recta y contabilizacin de dos meses, con su
anexo en Excel de los activos fijos adquiridos previamente. (PPE) y su
registro contable
Amortizacin de la papelera, honorarios y otros adquiridos en el proceso,
prstamo bancario y liquidacin de intereses de la inversin realizada
Anexo cuadro en Excel para los dos meses para cada uno y su respectiva
contabilizacin.
Provisin de cartera (deterioro): Realizar la provisin de las cuentas por
cobrar utilizando el mtodo individual.
Provisin de inventarios (deterioro), teniendo en cuenta la lnea de producto
que el dia de cierre vale menos que en el mdo
Conciliacin Bancaria: Libro auxiliar sistematizado, extracto bancario y
formato de conciliacin bancaria.
Ajuste al peso: Preparacin de impuestos (ajuste a miles)
Diligenciamiento de formularios manual y/o sistematizado de los impuestos
nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la fuente, retencin cree)
Elaboracin y verificacin del balance de prueba ajustado manual o
sistematizado.
Sistematizacin de los documentos en el software contable de este
proceso.

ESTADO FINANCIEROS:
Con base en el balance de prueba generado por el sistema contable preparar:

Estado de situacin financiera bajo niif y decreto 2649

Estado de Resultados bajo niif y decreto 2649
Revelaciones (Inversiones, cartera, propiedad planta y equipo,
obligaciones financieras, proveedores)

ACTIVIDAD DE BILINGUISMO
Informe final del resultado de su proyecto