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C$30,000.00
Asiento No. 2
Bancos
C$600.00
Productos financieros
C$600.00
Para registrar los intereses devengados conforme el documento.
Asiento No. 3
Bancos
C$900.00
Acreedores diversos
Para registrar la correccin en cheque No. 834
C$900.00
Asiento No. 4
Gastos financieros
C$1,000.00
Bancos
Para registrar el cargo por servicios bancarios.
C$1,000.00
Asiento No. 5
Cliente: Luis Adolfo Prez
C$10,200.00
Bancos
Para registrar el cheque SSF devuelto por el banco.
C$10,200.00
Para una mejor comprensin del alumno a continuacin se presentan los asientos de
ajustes anteriores en esquema de mayor.
BAN C O S
S) 754,900.00
1,000.00 (4
1) 30,000.00
10,200.00 (5
2)
600.00
3)
900.00
786,400.00
S) 775,200.00
11,200.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
600.00 (2
GASTOS FINANCIEROS
4) 1,000.00
ACREEDORES DIVERSOS
900.00 (3
CLIENTES
5) 10,200.00
CLASE PRCTICA
Depsito en trnsito.
Cheques flotantes
420.50
520.50
180.20
C$1,650.25
1,930.20
200.00
25.00
209.75
15.00
SE PIDE:
1. Elaborar la conciliacin bancaria (fondos disponibles y aritmtica)
2. Realizar los asientos de ajustes.
3. Pase al esquema de mayor.
Asiento No.1
Bancos
C$200.00
Documentos por cobrar
Para registrar el documento cobrado por el banco.
C$200.00
Asiento No. 2
Bancos
C$25.00
Productos financieros
C$25.00
Para registrar los intereses devengados conforme el documento.
Asiento No. 3
Gastos financieros
C$15.00
Bancos
Para registrar el cargo por servicios bancarios.
C$15.00
Asiento No. 4
Cliente
C$180.20
Bancos
Para registrar el cheque SSF devuelto por el banco.
C$180.20
BAN C O S
S) 1,930.20
15.00
1) 200.00
180.20
2)
25.00
2,1550.20
(3
(4
195.20
S) 1,960.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
2) 25.00
3) 15.00
CLIENTES
4) 180.20
Prueba de Contabilidad I
Fecha: 20/09/2016
Nombres:
1.______________________________________________________
2.______________________________________________________
La Empresa El Emperador, S.A., presenta en la cuenta de efectivo en banco en el libro
mayor general, un saldo al 31 de mayo/08 de C$1.496,500.00. El estado de cuenta
mensual de Bancentro, cuenta corriente #018-222, moneda nacional, presenta un saldo
de C$1.450,000.00.Despus de analizar el estado de cuenta recibido del banco y el saldo de efectivo en
libros, el Contador general determina que las siguientes partidas de conciliacin son la
causa de las diferencias entre ambos saldos:
1. Un depsito de C$53,200.00, efectuado por la empresa el 30 de mayo y
no incluido en el estado de cuenta del Banco.
2. Un cheque N 1321 por C$1,500.00 deducido a la Empresa
errneamente.
3. En el estado de cuenta del banco, no aparecan reflejados 5 cks.
Expedidos por la empresa El Emperador, los que ya se haban
contabilizados .
en los registros.
Ck. #24650 del 28/05/08
C$ 1,300.00
Ck. #24651 del 28/05/08
1,800.00
Ck. #24652 del 29/05/08
1,000.00
Ck. #24653 del 29/05/08
2,000.00
Ck. #24654 del 30/05/08
3,000.00
C$ 9,100.00
4. Nota de crdito por C$2,000.00 por documento cobrado por el banco
ms intereses por C$200.00.
5. El Contador general, detect que el ck. #24645 por C$4,800.00,
extendido a favor de AGRIMERSA, se haba anotado en los registros
contables por C$5,800.00.6. Nota de dbito por servicios bancarios por C$600.00.7. Junto con el estado de cuentas, se recibi un ck. Sin fondo por la
cantidad de C$3,500.00. El cheque se haba recibido del cliente Angel
Madrigal Daz, para pagar su cuenta.
SE PIDE:
Asiento No.1
Bancos
C$2,000.00
Documentos por cobrar
Para registrar el documento cobrado por el banco.
C$,2000.00
Asiento No. 2
Bancos
C$200.00
Productos financieros
C$200.00
Para registrar los intereses devengados conforme el documento.
Asiento No. 3
Bancos
C$1,000.00
Acreedores Diversos
Para registrar correccin de ck. #24645
C$1,000.00
Asiento No. 4
Gastos financieros
C$600.00
Bancos
Registramos cargos por servicios bancarios
C$600.00
Asiento No. 4
Cliente: Angel Madrigal Daz
C$3,500.00
Bancos
Para registrar el cheque SSF devuelto por el banco.
C$3,500.00
BAN C O S
S) 1.496,500
600.00 (4
1) 2,000.00
3,500.00 (5
2)
200.00
3) 1,000.00
1.499,700.00
4,100.00
S) 1.495,600.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
200.00
ACREEDORES DIVERSOS
(2
GASTOS FINANCIEROS
4) 600.00
1,000.00 (3
CLIENTES
5) 3,500.00
Saldo segn estado de cuenta del banco C$275,805.00.Saldo segn libro auxiliar de banco de la empresa
C$250,000.00.Depsito en trnsito por C$5,000.00-.Ck. Cargado errneamente por el banco por la cantidad de
C$10,000.00.Cheque flotante #28001 por la cantidad de C$12,500.00.- y
cheque #28002 por la cantidad de C$12,500.00.-.
Nota de crdito correspondiente a un documento cobrado
por el banco por un monto de C$21,605.00.N/C por intereses de documento cobrado por el banco por
C$200.En el libro de la empresa, se registr Ck. #28000 por
C$5,000.00.-, el banco pag la cantidad exacta que
corresponda a un monto de C$4,500.00.N/D aplicada por el banco por servicios bancarios por la
cantidad de C$500.00.El banco rebot cheque por falta de fondos por la cantidad
de C$3,000.00.
METODOLOGIA:
1. Elaborar la conciliacin bancaria.
2. Realizar los asientos de ajustes.
3. Pase al esquema de mayor.