AMBIENTE DE CONTROL

Existe revisin de la presentacin

de documentos de tipo legal y
contables antes de ser
presentados?
CANTIDA PORCENTAJE
D
RIESGO
SI
0%
N
O
X
100%
Se utiliz el mtodo de observacin con el cual se puede determinar
que no existe algn tipo de revisin ni supervisin. Se recomienda que
un previo anlisis de los documentos recibidos y entregados por parte de
un superior siendo identificados con una firma o sello.

Se encuentra personal designado

para la recepcin y validacin de
facturas?
CANTIDA PORCENTAJE
D
RIESGO
SI
0%
N
O
X
100%
Se utiliz el mtodo de observacin en el cual se puede determinar que
la facturacin de la empresa no es levada de una forma adecuada al no
tener un solo responsable de su recepcin y validacin. Se recomienda
tener una mejor distribucin laboral y contar con personal encargado
nicamente de la facturacin de la compaa.

El manejo de pagos est siendo

efectuado por personal capacitado
e independiente a otras tareas de
la compaa?
CANTIDA PORCENTAJE

D
SI
N
O

RIESGO
0%
X

100%

Se utiliz el mtodo de observacin con el cual se puede determinar

que el manejo de pagos no est siendo elaborado por personal
capacitado y est siendo efectuado por la misma persona que causa el
valor en el sistema contable. Se recomienda una mejor distribucin
laboral para no incurrir en posibles fraudes futuros.
Existe una buena organizacin
contable y fcil acceso a la
informacin cuando sea requerida?
CANTIDA PORCENTAJE
D
RIESGO
SI
0%
N
O
X
100%
Se utiliz el mtodo de observacin con el cual se puede determinar que
no existe un buen manejo ni organizacin de la informacin contable ya
que no est siendo archivada ordenadamente. Se recomienda contar
con personal experto en temas contables para su buen manejo y
organizacin previniendo perdidas de la informacin a futuro.