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PRIMER ENTREGABLE

ANLISIS DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DEL


SECTOR PBLICO DEL AO 2009, EN RELACIN AL
CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANTICRISIS PROPUESTO POR EL
GOBIERNO.

Consultor: Eduardo OBrien Neira


Jaime Guevara Prez

ANLISIS DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PBLICO DEL


AO 2009, EN RELACIN AL CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANTICRISIS
PROPUESTO POR EL GOBIERNO.

Lima, 7 de julio del 2009.

CONTENIDO

I.

INTRODUCCION ................................................................................................................................3

II.

ANALISIS DEL CONTEXTO MACROECONMICO.............................................................................3

III. ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO EN EL PERIODO ENEROMAYO 2,009 ...............................................................................................................................................5
IV.

ANALISIS DEL GOBIERNO NACIONAL ............................................................................................18

V.

ANALISIS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES .................................................................................20

VI.

ANALISIS DE LOS GOBIERNOS LOCALES ........................................................................................21

VII.

BIBLIOGRAFIA.............................................................................................................................24

Anexo 1.....................................................................................................................................................25
Anexo 2.....................................................................................................................................................26

I. INTRODUCCION
El presente informe reporta los aspectos centrales de la ejecucin del presupuesto
del sector pblico en el perodo enero-mayo del 2,009 as como el contexto
econmico en el que se desarrolla.
Las principales fuentes que se han utilizado son el Marco Macroeconmico
Multianual aprobado el 30 de mayo del 2,009 por el Consejo de Ministros, el
Avance Coyuntural de la Actividad Econmica a mayo del 2,009 y la informacin
que proporciona el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF).
En trminos generales, y como prevean los principales especialistas econmicos,
la economa peruana presenta una fuerte desaceleracin en su crecimiento
econmico en los primeros meses del ao. La ejecucin presupuestal alcanza un
avance de slo 29% en el perodo enero-mayo, previndose que para finales del
ao el PBI se mantenga estacionario (crecimiento cero) en relacin al ao 2,008, a
pesar del incremento del gasto pblico en inversiones en alrededor de 12,500
millones de nuevos soles del Plan de Estmulo Econmico (Plan Anticrisis).

II. ANALISIS DEL CONTEXTO MACROECONMICO


Como consecuencia de la crisis de las subprime en la economa norteamericana,
la economa mundial enfrenta su ms severa crisis desde los aos 30, que ha
sumergido al mundo en una profunda inestabilidad marcada por la recesin de la
las economas desarrolladas y la volatilidad de los mercados financieros.
Los escenarios optimistas del Fondo Monetario Internacional proyectan una cada
del PBI de 1.3% en el ao 2,009 y una recuperacin del 1.9% en el ao 2,010.
Conservadoramente los especialistas internacionales proyectan que la recesin
productiva podra extenderse hasta el ao 2,010.
El proceso de globalizacin de la economa mundial originar que todas las
economas del mundo, incluida la nuestra, se vern afectadas por la disminucin
de la demanda externa de estos pases, como consecuencia el valor de nuestras
exportaciones disminuir tanto en precios como en volumen. En los ltimos meses
del ao 2,008 y primeros meses del ao 2,009, el valor de las exportaciones, que
haba alcanzado alrededor de los 8,000 millones de dlares en los meses de julioagosto de 2,008 se ha reducido a cerca de 1,726 millones de dlares promedio
mensual en el perodo enero-mayo de 2,009; esto afectar el resultado de la
balanza comercial y la recaudacin fiscal, que ha venido cayendo en los ltimos

meses como se mostrar en el captulo correspondiente. Como era de esperar, se


ha producido, asimismo, una reduccin del flujo neto de capitales externos,
reducindose la inversin extranjera directa, que tuvo un valor negativo de 1,100
millones de dlares en el ltimo trimestre del ao 2,008.
Segn informacin del INEI, el PBI cay en el mes de abril del ao 2,009 en
2.01%, siendo la pesca y la manufactura los sectores ms afectados con cadas
de 24.19% y 13.63% respectivamente. En el periodo enero-abril la economa
habra presentado un crecimiento de 0.93%, y decimos habra, porque como es
conocido la nueva metodologa para la estimacin del PBI estara sobreestimando
el clculo del PBI.
Segn el Marco Macroeconmico Multianual las principales proyecciones
macroeconmicas para el ao 2,009 y el ao 2,010 seran las siguientes:
Cuadro Nro. 1
2.008

2,009

2,010

1.

Variacin PBI

9.8

3.5

5.0

2.

Inflacin Acumulada

6.7

2.2

2.0

3.

Balanza Comercial

3,090

-1,091

-237

4.

Presin Tributaria

15.6

14.1

15.6

Como hemos venido observando, en los ltimos meses las proyecciones oficiales
de los indicadores macroeconmicos han venido cambiando sucesivamente, en
todos los casos disminuyendo su optimismo inicial del blindaje de la economa
nacional. Se estima, de fuentes ms confiables, que a fines del ao 2,009 la
economa se mantendr estacionaria (crecimiento cero), la balanza comercial
podra cerrar en -1,500 millones de dlares y la presin tributaria caer hasta un
13.5%.
Los cambios dramticos de la situacin econmica del pas muestran las
dificultades de la formulacin del presupuesto del sector pblico para el ao 2,010,
de proseguirse en forma inflexible la poltica econmica del actual gobierno.

III. ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL


SECTOR PUBLICO EN EL PERIODO ENERO-MAYO 2,009
1.

Anlisis Global

Como se observa en el siguiente cuadro, el presupuesto inicial de apertura se ha


incrementado sustantivamente pasando de 72,356 millones de nuevos soles a
86,954 millones de nuevos soles, es decir alrededor de 14,500 millones de nuevos
soles
Cuadro Nro. 2
PIA

PIM

DEVENGADO

%
AVANCE

GOBIERNO NACIONAL

47,402

52,872

16,749

32

GOBIERNO REGIONAL

12,516

16,175

4,355

27

GOBIERNO LOCAL

12,438

17,907

4,100

23

72,356

86,954

25,204

29

TOTAL
FUENTE: SIAF

En el perodo enero-mayo 2009, la ejecucin del presupuesto del sector pblico


alcanza un avance de 29% del Presupuesto Inicial Modificado (PIM). Por niveles
de gobierno, el gobierno nacional presenta un avance de 32%, los gobiernos
regionales el 27% y los gobiernos locales el 23%. Se observa en general un
relativo atraso en la ejecucin del gasto, considerando que para ejecutar el total
del presupuesto del ao 2,009 debera haberse obtenido un avance de 40%.
Plan de Estmulo Econmico
El Ejecutivo present El Plan de Estmulo Econmico (PEE) en enero de 2009, el
mismo que se basa en sostener el crecimiento de la economa, principalmente el
gasto pblico, con el impulso de las inversiones en el 2009, para lo cual ha
previsto un incremento adicional de 5,002 millones de soles en el presupuesto del
sector pblico (50% del monto total del PEE). Asimismo, se pretende mantener el
dinamismo de la actividad constructora, sector econmico que se caracteriza por
el significativo efecto multiplicador en la economa; apoyar al sector exportador
que es una de los sectores que mayores efectos negativos va a tener a
consecuencia de la recesin mundial; y apoyar a los programas sociales y a los
trabajadores de los sectores afectados. A continuacin se presenta informacin
presentada por el MEF en una conferencia el 19 de mayo del presente:

Cuadro Nro. 3
PLAN DE ESTIMULO ECONOMICO (Plan Anticrisis)
Concepto

Norma

Costo

Est. %
15,8%

0,5%

DU 06 y 09-2009
DU 015-2009
DU 021-2009
DU 024-2009
DS 016-2009-EF
DS 018-2009-EF

1 986
1000
150
100
300
76
360

68,5%

2,2%

DU 010-2009
DU 018-2009
DU 025-2009
DU 028-2009
DS 019-2009-EF
DS 013-2009-EF y DS 017-2009-EF
DU 039-2009
DS 034-2009-EF
Ley N 29342

8 609
1 967
320
773
2 600
16
1 765
60
300
808
1 241
290
146
165
153
318
105
64

9,9%

0,3%

DU 003-2009 y 011-2009
DU 005-2009
DU 016-2009 y 022-2009
DU 016-2009 y 054-2009
DU 016-2009 y 50-2009
Ley 29322
DS 022-2009-EF

725

5,8%

0,2%

12 561

100,0%

3,2%

1. Impulso a la Actiidad Econmica


- Fondo de Estabilizacin a los Combustibles
- Compras a las MYPEs uniformes y mobiliario escolar
- Programa de Reconversin Laboral
- Fondo de Garanta Empresarial (FOGEM)
- Construyendo Per - Projoven
- Aumento Temporal del Drawback
2. Obras de Infraestructura
- Proyectos de Inversin
- Fondo de Inversin en Infraestructura - COFIDE
- IIRSA Sur
- Fideicomisos Regionales
- Proyecto Costa Verde
- Continuidad de Inversiones
- Continuidad de Inversiones
- Mantenimiento de Carreteras
- Depreciacin Acelerada en Construccin
3. Proteccin Social
- Mantenimiento de Instituciones Educativas
- FORSUR
- Mantenimiento y Equipamiento de Establecimientos de Salud
- Mantenimiento de Infraestructura de Riego
- Infraestructura Bsica Gob. Locales
- Inversin Social - Fondo Igualdad
- Programa de Complementacin Alimentaria
4. Otros
TOTAL PLAN DE ESTMULO ECONMICO

% del PBI

a/
b/
c/

d/

e/
f/

a/ Se ha modificando el Reglamento (RM 240-2009-EF/15)


b/ Los S/. 360 millones representan un clculo aproximado. Se ir devengando conforme avancen las exportaciones beneficiadas con el aumento del drawback.
Se contabiliza slo el marginal (8%-5%).
c/ Neto de proyectos considerados en continuidad de inversiones (S/. 108 millones).
d/ Incluye proyectos considerados prioritarios (S/. 108 millones).
e/ En los proyectos prioritarios del DU 010-2009 estn inlcuidos S/. 270 millones considerados en el DU 011-2009
f/ Equipamiento S/. 51 millones y mantenimiento S/. 114 millones.
725

Cuadro Nro. 4: OTRAS MEDIDAS DEL PLAN ANTICRISIS


Medidas

Autorizar una lnea de crdito del Banco de la Nacin a COFIDE por S/. 1 200 millones, de los cuales S/. 300
millones se destinaran a FOGEM y Apoyo Empresarial, mientras que los S/. 900 millones restantes sern
para la continuidad de lneas de crditos

Gestionar una lnea de crdito con la CAF para COFIDE por US$ 300 millones

Ampliacin de la cobertura del seguro al exportador (SEPYMEX)

Aceleracin de los procesos de Asociacin Pblica y Privadas (DU 047-2008) Contratacin de garantas,
adecuacin tributaria, etc

Agilizacin de los procedimientos en el SNIP, principalmente en los proyectos de rehabilitacin. As como la


reduccin de tiempos en 40%.

Agilizacin para la contratacin de estudios de preinversin y expediente tcnico, reduciendo el tiempo de


procesos de adjudicaciones en 50%

Reforma del Programa Juntos para que sea ms eficiente y focalizado

Programa pblico de construccin de viviendas

Medidas para priorizar los proyectos de inversin pblica a cargo de los Gobiernos Regionales

Medidas en materia presupuestaria para mejorar el avance de la inversin pblica: Modificaciones


presupuestarias, procedimientos especiales relacionados a la Previsin Presupuestaria Trimestral y
ampliacin de plazo para ejecucin de continuidad de inversiones: Los pliegos presupuestrarios administran
las asignaciones presupuestarias de sus recursos propios, determinados y endeudamiento. Asimismo, se ha
asignado en el primer semestre el 50% de los recursos ordinarios para inversiones de los gobiernos
regionales.

Simplificar el acceso al financiamiento de proyectos de inversin a travs de endeudamiento pblico

Lnea de crdito del BN a banca comercial para crditos hipotecarios

Agilizar inicio de obras (CIRA, certificado ambiental, expropiaciones)


TOTAL

S/. Millones

1 200

945

1 000

3 145

Como se observa 68.5% se estn orientando a obras de infraestructura, 15.8% en


proyectos de impulso a la actividad econmica y 9.9% a proyectos de proteccin
social. Debe destacarse que los montos iniciales del PEE vienen modificndose
desde que fueron anunciados en febrero de 2,009. Asimismo, no ha sido posible
recoger informacin desagregada sobre el avance en el PEE.
Segn informacin del Ministerio de Economa, al mes de abril el avance de la
ejecucin del presupuesto pblico, en lo referente a proyectos de inversin del
gobierno nacional y del gobierno regional alcanz el 15%.

EJECUCIN
Devengado
Aumento
Incremento c/r
10/05/09
30/04/08 30/04/09
del Ppto
ao anterior
10,549
45%
1,051
1,710
63%
87%
44%
5,623
479
690
74%
12%
10,992
1519
1,695
64%
34%
27,164
3049
4,094

PRESUPUESTO 2009
Inicial
Gob. Nacional
Gob. Regional
Gob. Local
Total

7,258
3,010
6,302
16,570

Proyectos de Inversin
Gob. Nacional
4,591
Gob. Regional
2,663
Total
7,255

7,427
5,078
12,505

62%
91%
72%

689
390
1079

1163
665
1858

69%
71%
72%

Ejecucin
30/04/2009
16%
12%
15%
15%

16%
13%
15%

Fuente: MEF

2.

Anlisis por Categoras de Inversin

Por categora de inversin, los gastos corrientes representan el 57.6% de los


gastos totales, los gastos de capital el 31.9% y el servicio de la deuda el 10.5%.
Como se observa en el cuadro siguiente, mientras que los gastos corrientes y el
servicio de la deuda pblica presentan en conjunto un avance de
aproximadamente 35%, la inversin pblica tiene solo un avance de 16.9%. Debe
destacarse que en el caso de la inversin pblica tiene el PIM a mayo de 2,009
presenta un incremento del 75% del PIA aprobado en la ley de presupuesto,
incremento que refleja los montos adicionales aprobados en el PEE.

Cuadro Nro. 5
PIA

PIM

DEVENGADO

1
2
3
4
5
6

GASTOS CORRIENTES
REMUNERACIONES
BIENES Y SERVICIOS
PENSIONES Y OTRAS PRESTAC. SOCIALES
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
RESERVA DE CONTINGENCIA

46,554
19,624
12,723
10,033
831
1,375
1,968

50,077
19,841
14,374
10,359
1,015
3,322
1,166

17,081
6,891
4,013
3,820
387
1,969
0

34.1
34.7
27.9
36.9
38.1
59.3
0.0

1
2
3
4

GASTOS DE CAPITAL
FORMACION BRUTA DE CAPITAL
INVERSIONES FINANCIERAS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS

16,571
14,562
65
1,841
103

27,749
25,572
86
1,936
154

4,921
4,326
15
503
76

17.7
16.9
17.2
26.0
49.2

SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

9,231

9,129

3,203

35.1

72,355

86,954

25,204

29.0

TOTAL
FUENTE: SIAF

La baja capacidad de ejecucin de los gastos de inversin es similar en los


distintos niveles de gobierno, siendo ms acentuado en las instancias de los
gobiernos regionales donde la ejecucin a mayo presenta slo una ejecucin de
13%. Esta informacin guarda relacin con informacin oficiosa del Ministerio de
Economa que se presenta en la parte correspondiente al Plan de Estmulo
Econmico.
Cuadro Nro. 6

GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNOS REGIONALES
GOBIERNOS LOCALES
TOTAL

PIA

PIM

DEVENGADO

5,552
2,728
6,282

8,653
5,727
11,192

1,502
740
2,084

17
13
18

14,562

25,572

4,326

17

FUENTE: SIAF

El nivel de ejecucin del Programa de Inversiones del Gobierno Nacional por


funciones no ha sido homogneo, as tenemos que en programa de Transporte
Terrestre la ejecucin alcanz el 28.4% que ha sido menor que el nivel promedio
de ejecucin deseado al mes de mayo debera estar alrededor del 40%, sin
embargo es el sector que ha obtenido el mayor nivel de ejecucin. Respecto al
Componente de Concesiones Viales, como las IIRSAS, proyecto de gran
envergadura, sus niveles de ejecucin son en promedio alrededor del 37%.
En la relacin al programa de Infraestructura de Educacin Bsica (1.8%),
Infraestructura de Salud Individual (0.1%), Infraestructura en Defensa Nacional
(2.7%) y Saneamiento Urbano (1.5%). Estos niveles de ejecucin especialmente
en los sectores sociales estn sealando una mnima contribucin al Plan
Anticrisis, siendo lo ms grave que estn desatendiendo los servicios que ms
demanda la poblacin especialmente la que se encuentra en situacin de pobreza.
8

En otras palabras el Ejecutivo es el principal agente desestabilizador ya que las


obras de infraestructura serviran para amenguar las carencias de la poblacin y
contribuiran a la gobernabilidad del pas.
A continuacin se presenta una muestra de los proyectos del gobierno nacional
por principales sectores:
Cuadro Nro. 7
EJECUCION DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL AL MES DEL MAYO
(En Nuevos Soles)
PIA

PIM

DEVENG.

%
37,2

PROGRAMA TRANSPORTE TERRESTRE - SUB PROGRAMA VIAS NACIONALES


CONCESIONES VIALES

120.000.000

990.240.881

368.284.406

OBRAS ACCESORIAS Y REH. IIRSA SUR

25.643

24.065.131

OBRAS FALTANTES IIRSA SUR, TRAMO 2

439.116.185

318.372.803

72,5

OBRAS ACCESORIAS Y REH. IIRSA NORTE

120.000.000

108.058.379

25.846.472

23,9

OBRAS FALTANTES IIRSA SUR, TRAMO 3

205.065.002

0,0

OBRAS FALTANTES IIRSA SUR, TRAMO 4

226.623.352

0,0

MECANISMO DE DISTRIBUCION DE RIESGO

11.352.320

0,0

MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE LA CARRETERA REPOSO SARAMIRIZA,


SECTOR: REPOSO DURAN DEL EJE VIAL N 4 DE INTERCONEXION VIAL PERU
ECUADOR

18.898.040

52.103.748

25.500.043

48,9

REHABILITACION, MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DEL EJE VIAL N 01 PIURAGUAYAQUIL / PERU-ECUADOR

46.825.675

53.925.473

20.351.165

37,7

REHABILITACION DE LA CARRETERA CASMA-HUARAZ

67.120.311

71.084.027

19.388.447

27,3

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA DV. TOCACHE-TOCACHE

92.117.571

96.245.556

17.487.597

18,2

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA CHONGOYAPECOCHABAMBA-CAJAMARCA

44.589.753

52.589.753

8.224.030

15,6

REHABILITACION DE LA CARRETERA TARAPOTO - JUANJUI

82.605.822

80.042.746

11.538.891

14,4

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE CARRETERA TINGO MARIA - AGUAYTIA PUCALLPA

167.750.191

173.577.230

16.347.313

9,4

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA AYACUCHO - ABANCAY

147.586.202

147.586.202

7.848.866

5,3

MEJORAMIENTO -REHABILITACION CARRETERA PANAMERICANA ANTIGUA -SALAS


SALAS, DISTRITO DE SALAS - LAMBAYEQUE - LAMBAYEQUE

2.628.622

8.933.326

4.878.474

54,6

GESTION DE PROYECTOS

24.683.887

24.683.887

7.252.113

29,4

REHABILITACION Y MEJORAMIENTO DEL PUENTE SIMON RODRIGUEZ Y ACCESOS

13.744.569

13.459.055

2.698.486

20,0

GESTION DEL PROGRAMA Y OTROS - PROGRAMA DE CAMINOS


DEPARTAMENTALES

9.973.724

9.786.134

1.564.003

16,0

CONSTRUCCION DEL PUENTE ETEN Y ACCESOS

10.682.000

10.895.292

244.728

2,2

CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA CARRETERA POMACOCHA CCAHUANAMARCA - OYOLO

19.282.205

15.135.199

0,0

14.480.802

111.414

0,8

PROGRAMA TRANSPORTE TERRESTRE - SUB PROGRAMA VIAS DEPARTAMENTALES

PROGRAMA EDUCACION BASICA - SUB PROGRAMA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA


ADECUACION Y MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO EN LA
INSTITUCION EDUCATIVA N 1071 ALFONSO UGARTE - SAN ISIDRO - LIMA - LIMA

EJECUCION DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL AL MES DEL MAYO
(En Nuevos Soles)
PIA

PIM

DEVENG.

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA MARIANO MELGAR BREA - LIMA - LIMA

13.857.396

53.723

0,4

ADECUACION Y MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO EN LA


INSTITUCION EDUCATIVA RICARDO BENTIN - RIMAC - LIMA - LIMA

15.343.490

58.433

0,4

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA BARTOLOME
HERRERA - SAN MIGUEL - LIMA - LIMA

10.850.553

40.731

0,4

ADECUACION, MEJORAMIENTO Y SUSTITUCION DE INFRAESTRUCTURA Y


EQUIPAMIENTO EN LA INSTITUCION EDUCATIVA MARIA PARADO DE BELLIDO RIMAC - LIMA - LIMA

11.670.508

42.228

0,4

RECONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA Y


EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA SANTA ANA CHINCHA ALTA CHINCHA - ICA

2.820.803

14.600.259

46.369

0,3

ADECUACION Y MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO EN LA


INSTITUCION EDUCATIVA N 6050 JUANA ALARCO DE DAMMERT, MIRAFLORES LIMA - LIMA

13.344.674

34.681

0,3

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA ISABEL LA
CATOLICA - LA VICTORIA - LIMA - LIMA

12.493.394

665

0,0

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA HIPOLITO UNANUE LIMA - LIMA

12.759.076

665

0,0

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA PEDRO A.
LABARTHE - LA VICTORIA - LIMA - LIMA

17.546.528

667

0,0

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA N 1070 MELITON
CARBAJAL - LINCE - LIMA - LIMA

20.497.220

667

0,0

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA TERESA GONZALES
DE FANNING - JESUS MARIA - LIMA - LIMA

15.669.555

0,0

ADECUACION, MEJORAMIENTO, SUSTITUCION DE LA INFRAESTRUCTURA


EDUCATIVA Y EQUIPAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA N 6052 JOSE
MARIA EGUREN - BARRANCO - LIMA - LIMA

15.168.736

0,0

CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE LA CIUDAD UNIVERSITARIA Y CAMPUS


ANEXOS - UNASAM

2.044.054

14.513.809

2.075.061

14,3

EQUIPAMIENTO DEL LABORATORIO MECANICA DE SUELOS Y RESISTENCIA DE


MATERIALES DE LA SEDE CENTRAL UNDAC - PASCO

20.151.873

384.356

1,9

PROGRAMA TRANSPORTE TERRESTRE - SUB PROGRAMA VIAS NACIONALES

PROGRAMA EDUCACION SUPERIOR - SUB PROGRAMA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA

10

EJECUCION DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL AL MES DEL MAYO
(En Nuevos Soles)
PIA

PIM

DEVENG.

29.197.922

0,0

4.376.032

15.624.077

0,0

11.928.842

0,0

IMPLEMENTACION DEL CENTRO DE TRATAMIENTO INTENSIVO Y DIAGNOSTICO


ESPECIALIZADO DEL HOSPITAL NACIONAL DOS DE MAYO PERU COREA

17.970.252

17.977.406

229.574

1,3

NUEVO INSTITUTO NACIONAL DE SALUD DEL NIO, INSN, TERCER NIVEL DE


ATENCION, 8VO NIVEL DE COMPLEJIDAD, CATEGORIA III-2, LIMA -PERU

70.300.000

148.992.234

0,0

HOSPITAL DE EMERGENCIA LIMA - SUR (VILLA EL SALVADOR)

75.000.000

0,0

HOSPITAL DE EMERGENCIA LIMA - NORTE (VITARTE)

69.113.095

0,0

MEJORAMIENTO DE LA ATENCION DE LAS PERSONAS CON DISCAPACIDAD DE


ALTA COMPLEJIDAD EN EL INSTITUTO NACIONAL DE REHABILITACION

24.947.968

28.338.252

0,0

FORTALECIMIENTO DE LA CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS SERVICIOS DE SALUD


DEL HOSPITAL REGIONAL DE ICA - DIRESA ICA

22.352.614

26.074.772

0,0

CENTRO HEMODADOR MACROREGIONAL DE LIMA

28.000.000

20.593.527

0,0

RECONSTRUCCION DE LA INFRAESTRUCTURA Y MEJORAMIENTO DE LA


CAPACIDAD RESOLUTIVA DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL HOSPITAL SANTA
MARIA DEL SOCORRO-ICA

1.035.418

10.585.697

0,0

10.936.811

1.669.032

15,3

51.853.000

100.253.081

3.687.883

3,7

37.827.316

175.925

0,5

CONSTRUCCION DE 25 PUESTOS DE VIGILANCIA EN LA LINEA DE FRONTERA CON


EL ECUADOR

21.545.000

21.545.000

0,0

MODERNIZACION DEL SISTEMA SATELITAL DEL EJERCITO

6.335.000

18.161.520

0,0

17.677.690

0,0

7.480.580

10.466.047

869.617

8,3

25.104.132

424.790

1,7

102.797.868

83.134.142

776.317

0,9

PROGRAMA TRANSPORTE TERRESTRE - SUB PROGRAMA VIAS NACIONALES


CONSTRUCCION Y EQUIPAMIENTO DE LA BIBLIOTECA CENTRAL Y CENTRO
CULTURAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES DEL INSTITUTO CENTRAL DE
INVESTIGACION DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRION PARA
EL FOMENTO DE LA INVESTIGACION DE LOS ALUMNOS Y DOCENTES EN LOS
CENTROS EXPERIMENTALES EN LA REGION PASCO.

CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION DE LA ESCUELA DE POST GRADO DE LA


UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA
PROGRAMA SALUD INDIVIDUAL - SUB PROGRAMA ATENCION MEDICA ESPECIALIZADA

PROGRAMA DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL - SUB PROGRAMA DEFENSA NACIONAL


AMPLIACION DE LA CAPACIDAD DE REALIZAR OPERACIONES LOGISTICAS EN LOS
RIOS DE SELVA ALTA EN LA AMAZONIA PERUANA
REUBICACION DE POLVORINES DE LA ZONA URBANA
MODERNIZACION DEL SISTEMA DE DEFENSA ANTITANQUE

RECUPERACION DE LA CAPACIDAD DE BUSQUEDA Y RESCATE EN AERONAVES


DE LA AVIACION NAVAL
PROGRAMA SANEAMIENTO - SUB PROGRAMA SANEAMIENTO URBANO
ESTUDIOS DE PRE-INVERSION
INFRAESTRUCTURAS DE SANEAMIENTO - FONAVI EN LIQUIDACION
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS SISTEMAS DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO

11

EJECUCION DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL AL MES DEL MAYO
(En Nuevos Soles)
PIA

PIM

DEVENG.

70.450.611

30.663.711

161.509

0,5

1.302.797.772

2.832.431.656

522.452.869

18,4

PROGRAMA TRANSPORTE TERRESTRE - SUB PROGRAMA VIAS NACIONALES


MEJORAMIENTO Y EXPANSION DE LOS SISTEMAS DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
POTABLE Y ALCANTARILLADO DE LAS CIUDADES PROVINCIALES DE IQUITOS,
CUSCO Y SICUANI (PE-P29)

FUENTE: SIAF

Conclusin a la Ejecucin del Plan de Estmulo Econmico


En lo que respecta a la ejecucin del programa de inversiones del sector pblico,
si lo comparamos con lo ejecutado durante el ao 2,008 apreciamos que a mayo
se ejecut el 15.3% del PIM y en el periodo junio a diciembre se alcanz el 37.9%
lo que signific una ejecucin total anual de 52.2%. En consecuencia, es muy
difcil que se modifique el nivel de eficiencia del aparato pblico para elevar
sustantivamente estos porcentajes, por lo que se prev que con una ligera mejora
se logre llegar al 57% al final del ao 2,009, lo que no permitir compensar la
reduccin de la inversin privada y por lo tanto los niveles de esperados de
crecimiento del PBI en el Marco Macroeconmico Multianual no se podrn
alcanzar.

% de ejecucin

PROYECCION DE LA EJECUCION DE LAS


INVERSIONES EN EL AO 2,009

80
40,0

60
40

17,0

20

15,3

37,9

0
enero-mayo

junio-diciembre
2008

2009

Fuente: SIAF

Esta hiptesis se refuerza si observamos el comportamiento entre las variables


financieras del reporte del SIAF y los procesos informados al SEASE en el perodo
enero a junio del 2009. Para ejecutar una obra de infraestructura primero es
necesario tener el calendario aprobado por el MEF, en segundo lugar iniciar el
proceso de adquisiciones y luego se procede al devengado. Por lo tanto seria

12

necesario que las entidades ejecutoras contaran con calendarios aprobados por el
MEF cada vez ms elevados, tuvieran acabados los expedientes tcnicos de
todos sus procesos a fin de iniciar las adquisiciones de acuerdo con las normas
vigentes y finalmente el sistema tcnico y administrativo de dichas entidades se
coordinara perfectamente y de esta manera se incrementar los nivel de ejecucin
histricos de la inversin pblica.
Cuadro Nro. 8

Genrica 6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS


Ejecucin
Mes

Compromiso

SEASE
Devengado

Convocatoria de
Obras

Enero

360.588.626

353.270.486

198.299.503

Febrero

943.792.479

910.661.525

539.630.781

Marzo

1.335.435.332

1.278.314.047

1.008.666.958

Abril

1.380.251.385

1.277.951.463

666.205.328

Mayo

1.222.694.432

1.030.191.616

1.031.613.104

Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

1.439.160.106

921.288.961

2.246.213.706

5.771.678.098

5.690.629.380

6.681.922.360
TOTAL
Fuente: MEF SIAF y OSCE - SEACE

3.

Anlisis por fuentes de financiamiento

Por fuente de financiamiento, la ejecucin del perodo enero-mayo se sustenta en


la fuente de recursos ordinarios, aproximadamente el 40% se ha ejecutado por
esta fuente, que es mucho mayor a la participacin relativa tanto en el PIA como
en el PIM a mayo de 2,009.
Cuadro Nro. 9

RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL

PIA

PIM

DEVENGADO

474,325
70,981
29,925
3,445
144,879
723,555

512,992
82,663
38,982
34,980
199,927
869,544

174,027
21,672
7,078
7,283
41,981
252,041

%
AVANCE
33.9
26.2
18.2
20.8
21.0
29.0

FUENTE: SIAF

13

Debe destacarse, sin embargo, que el comportamiento de la fuente recursos


ordinarios muestra una reduccin significativa de la recaudacin tributaria en los
primeros meses del ao, incluyendo el perodo de regularizacin, que permite
estimar que a fines del ao 2,009, la presin tributaria podra caer en 2 puntos de
PBI, con lo cual el dficit del sector pblico se estima en alrededor de 2% del PBI.
De no lograrse una recuperacin de la actividad econmica en el ao 2,010, como
resultado del impacto del PEE, el financiamiento del presupuesto del sector
pblica del ao 2,010 presentar importantes dificultades, considerando el
retraimiento adicional de las fuentes de endeudamiento externo.
Ingresos Tributarios
La recaudacin de los ingresos tributarios del Gobierno Central acumulados de
enero a mayo de 2009 alcanzaron los 22,093 millones de soles. Respecto al
mismo perodo del 2008 registr una disminucin real de 15.4%, en cuanto a la
recaudacin de mayo del presente ao en relacin al mismo mes de 2008
desciende en 21%.
Cuadro Nro. 10

Acumulado en millones
de soles

Variacin
nominal

Variacin
real

2009/2008

2009/2008

Acum.

Acum.

Concepto

2.008

2.009

Ingresos Tributarios

24.853,7

22.093,0

-11,1%

-15,4%

Impuesto a la Renta

11547,1

9.890,0

-14,4%

-18,5%

Impuesto General a las Ventas

12.151,8

12.018,0

-1,1%

-5,9%

Impuesto Selectivo al Consumo

1.595,9

1.516,0

-5,0%

-9,8%

36,7

45,0

22,8%

18,3%

709,3

666,0

-6,1%

-10,7%

Otros Ingresos

1.528,0

1.502,0

-1,7%

-6,3%

Devoluciones

-2.715,2

-3.544,0

30,5%

24,3%

Otros Impuestos a la Produccin y


el Consumo
A la Importacin

Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT en Gestin
Transparente.

La menor recaudacin acumulada al mes de mayo del presente ao se explica


fundamentalmente por la contraccin en trminos reales del Impuesto a la Renta
14

en 18.5% y a una mayor Devolucin de los Impuestos que registro un incremento


real de 24.3%.
Recaudacin Ingresos Tributarios
24.853,7

22.093,0

30.000,0
25.000,0
20.000,0
15.000,0
10.000,0
5.000,0
0,0

2.008

2.009

Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.

Impuesto a la Renta
La recaudacin acumulada a mayo de 2009 del Impuesto a la Renta ascendi a
9,890 millones de soles, que signific una reduccin real de 18.5% respecto al
mismo perodo de 2008. La contraccin de la recaudacin se debi a una fuerte
disminucin del Impuesto por las rentas de la Tercera Categora1 (35.7%),
registrndose una cada en los pagos mensuales de las empresas mineras y a
una mayor compensacin de los saldos a favor de las empresa mineras, que es
causada a su vez por el desplome de los precios de los minerales del presente
ao comparado con el 2008, tngase en cuenta que este impuesto representa el
43% del total del impuesto a la renta.
En cambio los pagos a cuenta y retenciones por rentas de la Cuarta Categora2,
tuvo un crecimiento real en mayo de de 2.9% en comparacin a mayo de 2008. En
cuanto a las rentas de Quinta Categora3 se registr mayo un incremento de
16.5% en trminos reales en relacin a 2008. Respecto, a los ingresos por
regularizacin del Impuesto de la Renta sumaron al 30 de mayo a 2.272 millones
de soles superior a la obtenida en el mismo perodo que fue de 2,175 millones de
soles.

Tercera Categora.- Corresponden a los ingresos provenientes de las operaciones de las empresas.
Cuarta Categora.- Corresponden a los ingresos al ejercicio individual de la profesin u oficio.
3
Quinta Categora.- Corresponden a los ingresos al servicio dependiente.
2

15

Impuesto a la Renta

9.890,0

11547,1
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2.008

2.009

Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.

Impuesto General a las Ventas (IGV)


Los ingresos provenientes por IGV alcanzaron al 30 de mayo los 15,018 millones
de soles, que respecto al mismo perodo del 2008 sufri un descenso de 5.9%,
que es explicado por el comportamiento negativo del IGV Importado que esta
relacionado con el menor nivel de importaciones. En cuanto al IGV interno, creci
en trminos reales en mayo en 5,4% que esta relacionado por el nivel de actividad
econmica interna. En trminos reales y el IGV importado descendi en trminos
reales en 29.9% respecto a mayo de 2008.
Los sectores primarios registraron un menor crecimiento en mayo al registrar una
reduccin de 22.3% en sus ventas y 13.9% en sus compras. En cambio los
sectores no primarios sus ventas descendieron 8.4% en tanto sus compras
cayeron en 17.3%. Est mayor cada estara mostrando una expectativa sobre el
futro de la actividad econmica ms pesimista.
Recaudacin del IGV y el ISC
12.151,8

12.018,0

14.000,0
12.000,0
10.000,0
8.000,0
1.595,9

6.000,0

1.516,0

4.000,0
2.000,0
0,0

2.008
Impuesto General a las Ventas

2.009
Impuesto Selectivo al Consumo

Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.

16

Impuesto Selectivo al Consumo (ISC)


La recaudacin acumulada del ISC al mes de mayo alcanz 1.516,9 millones de
soles que signific un descenso de 9.8% que se debi a la eliminacin de los
pagos semanales de este impuesto en enero del 2009.
A la Importacin
La recaudacin acumulada al mes de Mayo por concepto de derechos
arancelarios fue de 666 millones de soles que expresa una disminucin en
trminos reales de 10.7% respecto a similar perodo de 2008. Esta menor
recaudacin se debe al descenso de las importaciones de bienes que en mayo
disminuyeron en trminos reales en 41.3% y en acumulado enero a mayo cayo en
28.3%.
A la Importacin
709,3

666,0

800,0
600,0
400,0
200,0
0,0
2.008

2.009

Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.

Otros Ingresos
El rubro Otros Ingresos est conformado por los pagos por fraccionamiento,
multas, impuesto a los Casinos y Maquinas Tragamonedas, Impuesto a las
Transacciones Financieras (ITF) y el Impuesto Temporal de los Activos Netos
(ITAN)4 y otros. Estos impuestos alcanzaron una recaudacin acumulada de
1.502 millones de soles, con una baja en trminos reales de 6.3%.respecto al
mismo perodo de 2008. La menor recaudacin de debe principalmente a los
menores ingresos registrado en el ITAN e ITF.

Impuesto Temporal a los Activos Netos: Es aplicable a los generadores de renta de tercera categora sujetos al rgimen
general del Impuesto a la Renta, sobre los activos netos al 31 de diciembre del ao anterior. La obligacin surge al 1 de
enero de cada ejercicio y se paga desde el mes de abril de cada ao.

17

Otros Ingresos
1.528,0

1.502,0

1.600,0
1.200,0
800,0
400,0
0,0

2.008

2.009

Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.

Devolucin de Impuestos
Las devolucin de los impuestos sumaron en el perodo enero a mayo 3,544
millones lo que significo una cada en trminos reales de 24.3% respecto al
perodo similar de 2008, este crecimiento se debe entre otros factores al
incremento de temporal de la tasa de 5% a 8% de6 Rgimen de Restitucin de
Derechos Arancelarios (drawback)5.
Devoluciones

0,0
-1.000,0
-2.000,0
-3.000,0

-2.715,2
-3.544,0

-4.000,0

2.008

2.009

Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.

IV. ANALISIS DEL GOBIERNO NACIONAL


Las entidades del gobierno nacional presentan un avance en la ejecucin
presupuestal de 31.7% en el periodo enero-mayo de 2,009, lo que significa un
relativo retraso para alcanzar las metas financieras del ao 2,009.
A nivel de genrica de gasto, la adquisicin de activos no financieros (formacin
bruta de capital) alcanza solo una ejecucin de 17.4%, que contrasta con los

Decreto Supremo N 018-2009-EF vigente desde al 31 de enero hasta el 31 de diciembre 2009.

18

avances del 35.6% del servicio de la deuda pblica, 34.7% de personal y


obligaciones sociales y 36.9% de pensiones y prestaciones sociales. De no
producirse una recuperacin notable de la ejecucin de la inversin pblica se
estima que sta no sera mayor del 75% a fines del ao 2,009, con lo cual se pone
en cuestin el impacto que se podra lograr con el PEE.
Cuadro Nro. 11
PIA

PIM

DEVENGADO

RESERVA DE CONTINGENCIA
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
PENSIONES Y OTRAS PRESTAC. SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

1,968
11,029
8,016
8,482
547
1,189
1,553
101
5,553
51
8,914

1,166
10,971
8,294
9,521
678
3,045
1,529
152
8,654
64
8,799

0
3,804
3,061
2,575
283
1,880
432
75
1,502
7
3,130

0.0
34.7
36.9
27.0
41.8
61.7
28.3
49.7
17.4
10.3
35.6

TOTAL

47,402

52,873

16,749

31.7

FUENTE: SIAF

Por fuente de financiamiento, la ejecucin del presupuesto del gobierno nacional


se sustenta en la fuente de recursos ordinarios (aproximadamente el 82%), la que
presenta un avance de 35%. Debe destacarse como ya se seal anteriormente,
que la recaudacin tributaria viene cayendo notablemente, lo que se expresara en
un mayor nivel del dficit fiscal y reduccin de la presin tributaria, con lo cual los
problemas de financiamientos para el ao 2,010 se agudizaran.
Cuadro Nro. 12
PIA

PIM

DEVENGADO

RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS
REC. OPERAC. OFICIALES DE CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS

36.990
4.862
2.863
240
2.448

39.554
5.651
3.697
1.303
2.667

13.677
1.383
648
189
853

34,6
24,5
17,5
14,5
32,0

TOTAL

47.402

52.873

16.749

31,7

FUENTE: SIAF

La distribucin del presupuesto del gobierno nacional por departamentos muestra


que el gasto del gobierno nacional se encuentra fuertemente concentrado en el
departamento de Lima (71.7%). Si se excluyen los gastos de alcance nacional
(servicio de la deuda pblica, relaciones exteriores, defensa, etc.) Lima seguira

19

absorbiendo alrededor del 40% del gasto total, mientras que el resto de
departamentos tendra una participacin que oscilara entre el 3.2% (Cusco) y el
0.2% (Moquegua). (Anexo 1)
El avance de la ejecucin presupuestal en el perodo enero-mayo muestra que los
departamentos con mayores ndices de pobreza relativa como Ayacucho, Puno,
Apurmac y Huancavelica muestran avances que van desde el 20.1% al 26.9%,
muy por debajo del promedio nacional que alcanza el 31.7%. (Anexo 1)
Por funciones, los sectores administrativos son los que presentan un mayor nivel
de ejecucin en el perodo enero-mayo (relaciones exteriores, deuda pblica,
previsin social), los sectores sociales (educacin, salud) se encuentran alrededor
del promedio nacional por el peso de los gastos corrientes en estas funciones,
mientras que los sectores productivos y de infraestructura presentan los menores
niveles de avance (industria, agropecuario y saneamiento). (Anexo 1)

V. ANALISIS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES


Los gobiernos regionales presentan un avance en su ejecucin presupuestal de
26.9% en el periodo enero-mayo de 2,009, porcentaje mucho menor que lo
ejecutado por el gobierno nacional y que requieren acciones que permitan corregir
estos niveles.
Por genrica de gasto, las inversiones no financieras alcanzan una ejecucin de
12.9%, que contrasta con los avances del 36.0% de personal y obligaciones
sociales y 40.8% de pensiones y prestaciones sociales.
Cuadro Nro. 13
PIA

PIM

DEVENGADO

PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES


PENSIONES Y OTRAS PRESTAC. SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

6.829
1.409
1.188
0
79
268
0
2.728
14
1

6.980
1.426
1.513
0
141
365
0
5.727
22
1

2.516
582
392
0
50
66
0
741
8
0

36,0
40,8
25,9
43,8
35,2
18,0
26,4
12,9
37,4
11,7

TOTAL

12.516

16.175

4.355

26,9

FUENTE: SIAF

20

Segn fuente de financiamiento, la ejecucin del presupuesto de los gobiernos


regionales se sustenta en la fuente de recursos ordinarios (aproximadamente el
66.3%), la misma que alcanza un avance de 32.9%.
Cuadro Nro. 14
PIA

PIM

DEVENGADO

1: RECURSOS ORDINARIOS
2: REC. DIRECTAMENTE RECAUDADOS
3: REC. OPERAC. OFICIALES DE CREDITO
4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5: RECURSOS DETERMINADOS

10.005
441
50
0
2.020

10.729
568
50
1.390
3.438

3.532
123
20
217
462

32,9
21,7
40,2
15,6
13,4

TOTAL

12.516

16.175

4.355

26,9

FUENTE: SIAF

La distribucin del p4resupuesto de los gobiernos regionales muestra que los


mayores montos se concentran en el Gobierno Regional Ancash que concentra el
12.8% del total asignado a los gobiernos regionales, seguido de Cusco,
Cajamarca, Piura y La Libertad y Arequipa cuya asignacin oscila entre el 6.1 y
5.4%, mientras que los Gobiernos Regionales con menor asignacin son
Moquegua, Tumbes y Madre de Dios cuya asignacin no alcanza el 2%. Segn
niveles de ejecucin, durante el periodo enero-mayo los gobiernos regionales de
San Martn, Arequipa, Lambayeque y Loreto tienen una ejecucin entre 34 y 38%
de avance, mientras que los gobiernos regionales de Ancash y Pasco tienen una
ejecucin por debajo del 15%. (Anexo 1)
Por funciones, los sectores administrativos al igual que en el gobierno nacional
son los que presentan un mayor nivel de ejecucin en el perodo enero-mayo
(previsin social), los sectores sociales (educacin, salud) se encuentran por
encima del promedio nacional por el peso de los gastos corrientes en estas
funciones, mientras que los sectores productivos y de infraestructura presentan los
menores niveles de avance (industria, agropecuario y saneamiento). (Anexo 1)

VI. ANALISIS DE LOS GOBIERNOS LOCALES


Las entidades de los gobiernos locales presentan un avance en la ejecucin
presupuestal de 22.9% en el periodo enero-mayo de 2,009. A nivel de genrica de
gasto, la mayor ejecucin presupuestal se observa en personal y obligaciones
sociales (30.2%), en bienes y servicios (31.3%). Por el contrario la adquisicin de
activos no financieros alcanza solo una ejecucin de 17.4%, porcentaje inferior
incluso a los gastos en servicio de deuda pblica.

21

Cuadro Nro. 15
PIA

PIM

DEVENGADO

GENERICO
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
PENSIONES Y OTRAS PRESTAC. SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA

0
1.766
608
3.053
284
108
19
2
6.281
317

1
1.891
639
3.339
336
134
43
3
11.192
329

0
571
177
1.045
103
40
5
1
2.084
73

0,0
30,2
27,7
31,3
30,6
29,6
12,8
24,6
18,6
22,3

TOTAL

12.438

17.906

4.100

22,9

FUENTE: SIAF

Por fuente de financiamiento, la ejecucin del presupuesto de los gobiernos


locales se concentra en la fuente de recursos determinados (77.6%), la que
presenta un avance de 20.8%. La ejecucin mayor se observa en donaciones y
transferencias (40.0%) y recursos directamente recaudados (32.3%).
Cuadro Nro. 16
PIA

PIM

DEVENGADO

RECURSOS ORDINARIOS
REC. DIRECTAMENTE RECAUDADOS
REC. OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS

438
1.795
80
104
10.020

1.016
2.047
151
805
13.888

193
661
40
322
2.883

19,0
32,3
26,5
40,0
20,8

TOTAL

12.438

17.907

4.100

22,9

FUENTE: SIAF

El presupuesto de los gobiernos locales se encuentra concentrado en los


departamentos de Lima, Ancash y Cusco, que en conjunto representan
aproximadamente el 40% del total asignado a los gobiernos locales, mientras que
Madre de Dios, Amazonas y Tumbes no alcanzan cada uno de ellos el 1%. (Anexo
1)
El avance de la ejecucin presupuestal en el perodo enero-mayo muestra que los
gobiernos locales de los departamentos de Lambayeque y Callao han ejecutado
aproximadamente el 35% de su PIM, mientras que en los departamentos de
Ancash, Pasco, Tacna y Arequipa no alcanzan el 20% de ejecucin. (Anexo 1)
Por funciones, los sectores administrativos son los que presentan un mayor nivel
de ejecucin en el perodo enero-mayo (deuda pblica, previsin social), con

22

avances en promedio del 30%, educacin (22.6%), mientras que los sectores
productivos y de infraestructura presentan los menores niveles de avance
(industria, agropecuario y transportes). (Anexo 1).

23

VII. BIBLIOGRAFIA
CEPAL, Crecimiento de Amrica Latina y el Caribe retrocedera a -0,3% en 2009.
Comunicado de prensa de la CEPAL. Abril del 2009. Portal de la CEPAL: Impactos de la
Crisis Financiera en la Regin www.eclac.org
Fondo Monetario Internacional, Perspectivas de la economa mundial 28 de enero de
2009 Washington, D.C., EE.UU.

Instituto Nacional de Estadstica, Informe de Coyuntura Econmica Junio 2009


Ministerio de economa y finanzas, Transparencia econmica. SIAF Consulta Amigable.
Portal del MEF: www.mef.gob.pe
Presidencia del Consejo de Ministros, Plan Anti Crisis Enero 2009. Portal de la PCM:
Comisin Multisectorial encargada del monitoreo y seguimiento de las medidas anti crisis.
www.pcm.gob.pe
SUNAT, Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09.
Portal de la SUNAT en Gestin Transparente: www.sunat.gob.pe

24

Anexo 1

25

Anexo 2

26