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CONTENIDO
I.
INTRODUCCION ................................................................................................................................3
II.
III. ANALISIS DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO DEL SECTOR PUBLICO EN EL PERIODO ENEROMAYO 2,009 ...............................................................................................................................................5
IV.
V.
VI.
VII.
BIBLIOGRAFIA.............................................................................................................................24
Anexo 1.....................................................................................................................................................25
Anexo 2.....................................................................................................................................................26
I. INTRODUCCION
El presente informe reporta los aspectos centrales de la ejecucin del presupuesto
del sector pblico en el perodo enero-mayo del 2,009 as como el contexto
econmico en el que se desarrolla.
Las principales fuentes que se han utilizado son el Marco Macroeconmico
Multianual aprobado el 30 de mayo del 2,009 por el Consejo de Ministros, el
Avance Coyuntural de la Actividad Econmica a mayo del 2,009 y la informacin
que proporciona el Sistema Integrado de Administracin Financiera (SIAF).
En trminos generales, y como prevean los principales especialistas econmicos,
la economa peruana presenta una fuerte desaceleracin en su crecimiento
econmico en los primeros meses del ao. La ejecucin presupuestal alcanza un
avance de slo 29% en el perodo enero-mayo, previndose que para finales del
ao el PBI se mantenga estacionario (crecimiento cero) en relacin al ao 2,008, a
pesar del incremento del gasto pblico en inversiones en alrededor de 12,500
millones de nuevos soles del Plan de Estmulo Econmico (Plan Anticrisis).
2,009
2,010
1.
Variacin PBI
9.8
3.5
5.0
2.
Inflacin Acumulada
6.7
2.2
2.0
3.
Balanza Comercial
3,090
-1,091
-237
4.
Presin Tributaria
15.6
14.1
15.6
Como hemos venido observando, en los ltimos meses las proyecciones oficiales
de los indicadores macroeconmicos han venido cambiando sucesivamente, en
todos los casos disminuyendo su optimismo inicial del blindaje de la economa
nacional. Se estima, de fuentes ms confiables, que a fines del ao 2,009 la
economa se mantendr estacionaria (crecimiento cero), la balanza comercial
podra cerrar en -1,500 millones de dlares y la presin tributaria caer hasta un
13.5%.
Los cambios dramticos de la situacin econmica del pas muestran las
dificultades de la formulacin del presupuesto del sector pblico para el ao 2,010,
de proseguirse en forma inflexible la poltica econmica del actual gobierno.
Anlisis Global
PIM
DEVENGADO
%
AVANCE
GOBIERNO NACIONAL
47,402
52,872
16,749
32
GOBIERNO REGIONAL
12,516
16,175
4,355
27
GOBIERNO LOCAL
12,438
17,907
4,100
23
72,356
86,954
25,204
29
TOTAL
FUENTE: SIAF
Cuadro Nro. 3
PLAN DE ESTIMULO ECONOMICO (Plan Anticrisis)
Concepto
Norma
Costo
Est. %
15,8%
0,5%
DU 06 y 09-2009
DU 015-2009
DU 021-2009
DU 024-2009
DS 016-2009-EF
DS 018-2009-EF
1 986
1000
150
100
300
76
360
68,5%
2,2%
DU 010-2009
DU 018-2009
DU 025-2009
DU 028-2009
DS 019-2009-EF
DS 013-2009-EF y DS 017-2009-EF
DU 039-2009
DS 034-2009-EF
Ley N 29342
8 609
1 967
320
773
2 600
16
1 765
60
300
808
1 241
290
146
165
153
318
105
64
9,9%
0,3%
DU 003-2009 y 011-2009
DU 005-2009
DU 016-2009 y 022-2009
DU 016-2009 y 054-2009
DU 016-2009 y 50-2009
Ley 29322
DS 022-2009-EF
725
5,8%
0,2%
12 561
100,0%
3,2%
% del PBI
a/
b/
c/
d/
e/
f/
Autorizar una lnea de crdito del Banco de la Nacin a COFIDE por S/. 1 200 millones, de los cuales S/. 300
millones se destinaran a FOGEM y Apoyo Empresarial, mientras que los S/. 900 millones restantes sern
para la continuidad de lneas de crditos
Gestionar una lnea de crdito con la CAF para COFIDE por US$ 300 millones
Aceleracin de los procesos de Asociacin Pblica y Privadas (DU 047-2008) Contratacin de garantas,
adecuacin tributaria, etc
Medidas para priorizar los proyectos de inversin pblica a cargo de los Gobiernos Regionales
S/. Millones
1 200
945
1 000
3 145
EJECUCIN
Devengado
Aumento
Incremento c/r
10/05/09
30/04/08 30/04/09
del Ppto
ao anterior
10,549
45%
1,051
1,710
63%
87%
44%
5,623
479
690
74%
12%
10,992
1519
1,695
64%
34%
27,164
3049
4,094
PRESUPUESTO 2009
Inicial
Gob. Nacional
Gob. Regional
Gob. Local
Total
7,258
3,010
6,302
16,570
Proyectos de Inversin
Gob. Nacional
4,591
Gob. Regional
2,663
Total
7,255
7,427
5,078
12,505
62%
91%
72%
689
390
1079
1163
665
1858
69%
71%
72%
Ejecucin
30/04/2009
16%
12%
15%
15%
16%
13%
15%
Fuente: MEF
2.
Cuadro Nro. 5
PIA
PIM
DEVENGADO
1
2
3
4
5
6
GASTOS CORRIENTES
REMUNERACIONES
BIENES Y SERVICIOS
PENSIONES Y OTRAS PRESTAC. SOCIALES
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
RESERVA DE CONTINGENCIA
46,554
19,624
12,723
10,033
831
1,375
1,968
50,077
19,841
14,374
10,359
1,015
3,322
1,166
17,081
6,891
4,013
3,820
387
1,969
0
34.1
34.7
27.9
36.9
38.1
59.3
0.0
1
2
3
4
GASTOS DE CAPITAL
FORMACION BRUTA DE CAPITAL
INVERSIONES FINANCIERAS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
16,571
14,562
65
1,841
103
27,749
25,572
86
1,936
154
4,921
4,326
15
503
76
17.7
16.9
17.2
26.0
49.2
9,231
9,129
3,203
35.1
72,355
86,954
25,204
29.0
TOTAL
FUENTE: SIAF
GOBIERNO NACIONAL
GOBIERNOS REGIONALES
GOBIERNOS LOCALES
TOTAL
PIA
PIM
DEVENGADO
5,552
2,728
6,282
8,653
5,727
11,192
1,502
740
2,084
17
13
18
14,562
25,572
4,326
17
FUENTE: SIAF
PIM
DEVENG.
%
37,2
120.000.000
990.240.881
368.284.406
25.643
24.065.131
439.116.185
318.372.803
72,5
120.000.000
108.058.379
25.846.472
23,9
205.065.002
0,0
226.623.352
0,0
11.352.320
0,0
18.898.040
52.103.748
25.500.043
48,9
46.825.675
53.925.473
20.351.165
37,7
67.120.311
71.084.027
19.388.447
27,3
92.117.571
96.245.556
17.487.597
18,2
44.589.753
52.589.753
8.224.030
15,6
82.605.822
80.042.746
11.538.891
14,4
167.750.191
173.577.230
16.347.313
9,4
147.586.202
147.586.202
7.848.866
5,3
2.628.622
8.933.326
4.878.474
54,6
GESTION DE PROYECTOS
24.683.887
24.683.887
7.252.113
29,4
13.744.569
13.459.055
2.698.486
20,0
9.973.724
9.786.134
1.564.003
16,0
10.682.000
10.895.292
244.728
2,2
19.282.205
15.135.199
0,0
14.480.802
111.414
0,8
EJECUCION DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL AL MES DEL MAYO
(En Nuevos Soles)
PIA
PIM
DEVENG.
13.857.396
53.723
0,4
15.343.490
58.433
0,4
10.850.553
40.731
0,4
11.670.508
42.228
0,4
2.820.803
14.600.259
46.369
0,3
13.344.674
34.681
0,3
12.493.394
665
0,0
12.759.076
665
0,0
17.546.528
667
0,0
20.497.220
667
0,0
15.669.555
0,0
15.168.736
0,0
2.044.054
14.513.809
2.075.061
14,3
20.151.873
384.356
1,9
10
EJECUCION DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL AL MES DEL MAYO
(En Nuevos Soles)
PIA
PIM
DEVENG.
29.197.922
0,0
4.376.032
15.624.077
0,0
11.928.842
0,0
17.970.252
17.977.406
229.574
1,3
70.300.000
148.992.234
0,0
75.000.000
0,0
69.113.095
0,0
24.947.968
28.338.252
0,0
22.352.614
26.074.772
0,0
28.000.000
20.593.527
0,0
1.035.418
10.585.697
0,0
10.936.811
1.669.032
15,3
51.853.000
100.253.081
3.687.883
3,7
37.827.316
175.925
0,5
21.545.000
21.545.000
0,0
6.335.000
18.161.520
0,0
17.677.690
0,0
7.480.580
10.466.047
869.617
8,3
25.104.132
424.790
1,7
102.797.868
83.134.142
776.317
0,9
11
EJECUCION DE LOS PRINCIPALES PROYECTOS DEL GOBIERNO NACIONAL AL MES DEL MAYO
(En Nuevos Soles)
PIA
PIM
DEVENG.
70.450.611
30.663.711
161.509
0,5
1.302.797.772
2.832.431.656
522.452.869
18,4
FUENTE: SIAF
% de ejecucin
80
40,0
60
40
17,0
20
15,3
37,9
0
enero-mayo
junio-diciembre
2008
2009
Fuente: SIAF
12
necesario que las entidades ejecutoras contaran con calendarios aprobados por el
MEF cada vez ms elevados, tuvieran acabados los expedientes tcnicos de
todos sus procesos a fin de iniciar las adquisiciones de acuerdo con las normas
vigentes y finalmente el sistema tcnico y administrativo de dichas entidades se
coordinara perfectamente y de esta manera se incrementar los nivel de ejecucin
histricos de la inversin pblica.
Cuadro Nro. 8
Compromiso
SEASE
Devengado
Convocatoria de
Obras
Enero
360.588.626
353.270.486
198.299.503
Febrero
943.792.479
910.661.525
539.630.781
Marzo
1.335.435.332
1.278.314.047
1.008.666.958
Abril
1.380.251.385
1.277.951.463
666.205.328
Mayo
1.222.694.432
1.030.191.616
1.031.613.104
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
1.439.160.106
921.288.961
2.246.213.706
5.771.678.098
5.690.629.380
6.681.922.360
TOTAL
Fuente: MEF SIAF y OSCE - SEACE
3.
RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS
TOTAL
PIA
PIM
DEVENGADO
474,325
70,981
29,925
3,445
144,879
723,555
512,992
82,663
38,982
34,980
199,927
869,544
174,027
21,672
7,078
7,283
41,981
252,041
%
AVANCE
33.9
26.2
18.2
20.8
21.0
29.0
FUENTE: SIAF
13
Acumulado en millones
de soles
Variacin
nominal
Variacin
real
2009/2008
2009/2008
Acum.
Acum.
Concepto
2.008
2.009
Ingresos Tributarios
24.853,7
22.093,0
-11,1%
-15,4%
Impuesto a la Renta
11547,1
9.890,0
-14,4%
-18,5%
12.151,8
12.018,0
-1,1%
-5,9%
1.595,9
1.516,0
-5,0%
-9,8%
36,7
45,0
22,8%
18,3%
709,3
666,0
-6,1%
-10,7%
Otros Ingresos
1.528,0
1.502,0
-1,7%
-6,3%
Devoluciones
-2.715,2
-3.544,0
30,5%
24,3%
Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT en Gestin
Transparente.
22.093,0
30.000,0
25.000,0
20.000,0
15.000,0
10.000,0
5.000,0
0,0
2.008
2.009
Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.
Impuesto a la Renta
La recaudacin acumulada a mayo de 2009 del Impuesto a la Renta ascendi a
9,890 millones de soles, que signific una reduccin real de 18.5% respecto al
mismo perodo de 2008. La contraccin de la recaudacin se debi a una fuerte
disminucin del Impuesto por las rentas de la Tercera Categora1 (35.7%),
registrndose una cada en los pagos mensuales de las empresas mineras y a
una mayor compensacin de los saldos a favor de las empresa mineras, que es
causada a su vez por el desplome de los precios de los minerales del presente
ao comparado con el 2008, tngase en cuenta que este impuesto representa el
43% del total del impuesto a la renta.
En cambio los pagos a cuenta y retenciones por rentas de la Cuarta Categora2,
tuvo un crecimiento real en mayo de de 2.9% en comparacin a mayo de 2008. En
cuanto a las rentas de Quinta Categora3 se registr mayo un incremento de
16.5% en trminos reales en relacin a 2008. Respecto, a los ingresos por
regularizacin del Impuesto de la Renta sumaron al 30 de mayo a 2.272 millones
de soles superior a la obtenida en el mismo perodo que fue de 2,175 millones de
soles.
Tercera Categora.- Corresponden a los ingresos provenientes de las operaciones de las empresas.
Cuarta Categora.- Corresponden a los ingresos al ejercicio individual de la profesin u oficio.
3
Quinta Categora.- Corresponden a los ingresos al servicio dependiente.
2
15
Impuesto a la Renta
9.890,0
11547,1
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2.008
2.009
Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.
12.018,0
14.000,0
12.000,0
10.000,0
8.000,0
1.595,9
6.000,0
1.516,0
4.000,0
2.000,0
0,0
2.008
Impuesto General a las Ventas
2.009
Impuesto Selectivo al Consumo
Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.
16
666,0
800,0
600,0
400,0
200,0
0,0
2.008
2.009
Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.
Otros Ingresos
El rubro Otros Ingresos est conformado por los pagos por fraccionamiento,
multas, impuesto a los Casinos y Maquinas Tragamonedas, Impuesto a las
Transacciones Financieras (ITF) y el Impuesto Temporal de los Activos Netos
(ITAN)4 y otros. Estos impuestos alcanzaron una recaudacin acumulada de
1.502 millones de soles, con una baja en trminos reales de 6.3%.respecto al
mismo perodo de 2008. La menor recaudacin de debe principalmente a los
menores ingresos registrado en el ITAN e ITF.
Impuesto Temporal a los Activos Netos: Es aplicable a los generadores de renta de tercera categora sujetos al rgimen
general del Impuesto a la Renta, sobre los activos netos al 31 de diciembre del ao anterior. La obligacin surge al 1 de
enero de cada ejercicio y se paga desde el mes de abril de cada ao.
17
Otros Ingresos
1.528,0
1.502,0
1.600,0
1.200,0
800,0
400,0
0,0
2.008
2.009
Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.
Devolucin de Impuestos
Las devolucin de los impuestos sumaron en el perodo enero a mayo 3,544
millones lo que significo una cada en trminos reales de 24.3% respecto al
perodo similar de 2008, este crecimiento se debe entre otros factores al
incremento de temporal de la tasa de 5% a 8% de6 Rgimen de Restitucin de
Derechos Arancelarios (drawback)5.
Devoluciones
0,0
-1.000,0
-2.000,0
-3.000,0
-2.715,2
-3.544,0
-4.000,0
2.008
2.009
Fuente: SUNAT Nota de Prensa N 110-2009 y Cuadros Estadsticos Actualizados al 30/04/09. Portal de la SUNAT
en Gestin Transparente.
18
PIM
DEVENGADO
RESERVA DE CONTINGENCIA
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
PENSIONES Y OTRAS PRESTAC. SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
ADQUISIC. DE ACTIVOS FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
1,968
11,029
8,016
8,482
547
1,189
1,553
101
5,553
51
8,914
1,166
10,971
8,294
9,521
678
3,045
1,529
152
8,654
64
8,799
0
3,804
3,061
2,575
283
1,880
432
75
1,502
7
3,130
0.0
34.7
36.9
27.0
41.8
61.7
28.3
49.7
17.4
10.3
35.6
TOTAL
47,402
52,873
16,749
31.7
FUENTE: SIAF
PIM
DEVENGADO
RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS
REC. OPERAC. OFICIALES DE CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS
36.990
4.862
2.863
240
2.448
39.554
5.651
3.697
1.303
2.667
13.677
1.383
648
189
853
34,6
24,5
17,5
14,5
32,0
TOTAL
47.402
52.873
16.749
31,7
FUENTE: SIAF
19
absorbiendo alrededor del 40% del gasto total, mientras que el resto de
departamentos tendra una participacin que oscilara entre el 3.2% (Cusco) y el
0.2% (Moquegua). (Anexo 1)
El avance de la ejecucin presupuestal en el perodo enero-mayo muestra que los
departamentos con mayores ndices de pobreza relativa como Ayacucho, Puno,
Apurmac y Huancavelica muestran avances que van desde el 20.1% al 26.9%,
muy por debajo del promedio nacional que alcanza el 31.7%. (Anexo 1)
Por funciones, los sectores administrativos son los que presentan un mayor nivel
de ejecucin en el perodo enero-mayo (relaciones exteriores, deuda pblica,
previsin social), los sectores sociales (educacin, salud) se encuentran alrededor
del promedio nacional por el peso de los gastos corrientes en estas funciones,
mientras que los sectores productivos y de infraestructura presentan los menores
niveles de avance (industria, agropecuario y saneamiento). (Anexo 1)
PIM
DEVENGADO
6.829
1.409
1.188
0
79
268
0
2.728
14
1
6.980
1.426
1.513
0
141
365
0
5.727
22
1
2.516
582
392
0
50
66
0
741
8
0
36,0
40,8
25,9
43,8
35,2
18,0
26,4
12,9
37,4
11,7
TOTAL
12.516
16.175
4.355
26,9
FUENTE: SIAF
20
PIM
DEVENGADO
1: RECURSOS ORDINARIOS
2: REC. DIRECTAMENTE RECAUDADOS
3: REC. OPERAC. OFICIALES DE CREDITO
4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
5: RECURSOS DETERMINADOS
10.005
441
50
0
2.020
10.729
568
50
1.390
3.438
3.532
123
20
217
462
32,9
21,7
40,2
15,6
13,4
TOTAL
12.516
16.175
4.355
26,9
FUENTE: SIAF
21
Cuadro Nro. 15
PIA
PIM
DEVENGADO
GENERICO
PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
PENSIONES Y OTRAS PRESTAC. SOCIALES
BIENES Y SERVICIOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
OTROS GASTOS
ADQUISIC. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
0
1.766
608
3.053
284
108
19
2
6.281
317
1
1.891
639
3.339
336
134
43
3
11.192
329
0
571
177
1.045
103
40
5
1
2.084
73
0,0
30,2
27,7
31,3
30,6
29,6
12,8
24,6
18,6
22,3
TOTAL
12.438
17.906
4.100
22,9
FUENTE: SIAF
PIM
DEVENGADO
RECURSOS ORDINARIOS
REC. DIRECTAMENTE RECAUDADOS
REC. OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
RECURSOS DETERMINADOS
438
1.795
80
104
10.020
1.016
2.047
151
805
13.888
193
661
40
322
2.883
19,0
32,3
26,5
40,0
20,8
TOTAL
12.438
17.907
4.100
22,9
FUENTE: SIAF
22
avances en promedio del 30%, educacin (22.6%), mientras que los sectores
productivos y de infraestructura presentan los menores niveles de avance
(industria, agropecuario y transportes). (Anexo 1).
23
VII. BIBLIOGRAFIA
CEPAL, Crecimiento de Amrica Latina y el Caribe retrocedera a -0,3% en 2009.
Comunicado de prensa de la CEPAL. Abril del 2009. Portal de la CEPAL: Impactos de la
Crisis Financiera en la Regin www.eclac.org
Fondo Monetario Internacional, Perspectivas de la economa mundial 28 de enero de
2009 Washington, D.C., EE.UU.
24
Anexo 1
25
Anexo 2
26