UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN

FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y SISTEMAS

E. A. P. INGENIERIA INDUSTRIAL

CAF ORGNICO

CURSO:
FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
DOCENTE:
MONTESINOS CHVEZ, Fermn

Rolando.

ALUMNOS:
-

HCO 2014

HERMITAO CELESTINO, JOHN

E
APAC ESPINOZA , JAMES

NDICE
CAPTULO I:
GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO
1.1 Resumen ejecutivo
1.2 Nombre del proyecto
1.3 Denominacin del proyecto
1.4 Importancia y justificacin
1.5 Objetivos
1.6 Entorno macroeconmico actual

CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO
2.1Aspectos generales
2.2 Anlisis de la demanda
2.3 Anlisis de proveedores
2.4 Anlisis de oferta
2.5 Anlisis de los competidores
2.6 Demanda insatisfecha
2.7 Demanda para el proyecto
2.8 Comercializacin

CAPTULO III:
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de la ubicacin
3.2 Tamao de planta

CAPTULO IV:
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
4.2 Proceso de produccin
4.3 Instalaciones y equipo
4.4 Capacidad instalada
4.5 Estudio de Impacto ambiental

CAPTULO V:
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
5.2 Capital de trabajo
5.3 Calendario de inversiones

CAPTULO VI:
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
6.2 Estructura deuda /capital
6.3 Plan de pago de deuda

CAPTULO VII:
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1Organizacin para el funcionamiento de la empresa

CAPTULO VIII:
PRESUPU
ESTO DE INGRESOS Y GASTOS
8.1 Ingresos
8.2 Estados financieros
8.3 Punto de equilibrio

CAPTULO IX:
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
9.2 Evaluacin financiera
9.3 Anlisis de la sensibilidad

CONCLUSIONES

CAPTULO I

GENERALIDADES Y OBJETIVOS DEL PROYECTO

1.1 Resumen ejecutivo
El proyecto est basado en la elaboracin y comercializacin de filtrantes de caf 100%
orgnico, trada exclusivamente desde Tingo Mara donde se encuentran grandes cultivos
de caf libre de sustancias qumicas, por ello hemos decidido llamarlo CAF REAL.
El producto tiene un empaque nico, exacto y especial

que mantiene el olor, sabor y

frescura del caf. Consta de una pequea bolsita de filtro, que contiene 2g de caf orgnico
semigranulado, sellado en bolsitas de sachet bilaminado para su mejor uso y conservacin.
Nuestra marca comercial es GRUPO H & J SAC y lo que busca es aumentar el consumo
interno del caf, concientizando a los peruanos sobre los beneficios de este producto y la
manera correcta de tomarlo. Con ello poder posicionarnos en el mercado nacional y
futuramente en el mercado internacional.
El producto es novedoso por la nueva presentacin (filtro) y de fcil acceso econmico por
ser de alta calidad y bajo precio. En principio el producto se podr distribuir a bodegas,
tiendas, luego a supermercados y otros.
Para este proyecto contamos con un capital de trabajo de S/ 37,134.00 que est conformada
por las aportaciones de dos socios que representa el 40% de la inversin total y la otra parte
(60%) lo financiaremos con un prstamo de S/. 58000.00 que tiene un inters de S/. 25%
TEA de la financiera SCOTIABANK.
1.2

Nombre del proyecto

El proyecto lleva por nombre: CAF ORGNICO FILTRANTE

1.3 Denominacin del proyecto

Este proyecto consiste en la fabricacin (seleccin, tostado, molido y envasado) de caf
orgnico con materia prima trado de TINGO MARIA, provincia de HUANUCO.

La empresa llevar por nombre GRUPO H & J SAC y como marca del producto CAF
REAL con lo que se pretende ingresar al mercado y posicionarse en la mente del
consumidor final.

1.4 Importancia y justificacin

El proyecto busca la compra directa de las asociaciones cafetaleras, cuyo proceso cumpla
con las Normas Tcnicas Peruanas ENTP 209.028, y dar a conocer los beneficios del buen
caf a las personas de todo el pas.
Aumentar el consumo interno, mediante asistencias a ferias, degustaciones y charlas
ofrecidas por el estado, mostrando la manera fcil y correcta de consumirlo.

MISION
Nuestra razn de ser ms importante es poder llevar al consumidor un producto de alta
calidad, natural y beneficioso para su salud a precios justos.

VISION
Ser en el 2019 una empresa lder en el mercado nacional e internacional, obteniendo las
certificaciones correspondientes y posicionarnos en las preferencias de nuestros
consumidores.

1.5 OBJETIVOS
1.5.1 Objetivos Generales

Extender e incrementar la comercializacin del caf orgnico en filtro, asegurando la

conservacin de su calidad y sus variados beneficios. Adems, llegar a posicionarnos
en el mercado, con la satisfaccin del consumidor final.

1.5.2 Objetivo Especficos

Comercializar y posicionar la marca CAF REAL como caf rico y saludable en la

ciudad de HUANUCO y sus principales distritos.

Mejorar e innovar las diferentes presentaciones del producto como expreso,

cappuccino, etc.
Concientizar a las personas sobre los beneficios que contiene, y as aumentar el
consumo interno en nuestro pas.

1.6 Entorno macroeconmico actual

Segn la informacin encontrada en la pgina web del Banco Scotiabank

podemos

observar que el Per logr un crecimiento econmico sostenido a una tasa mayor al 6%, con
gran estabilidad en precios nacionales y tipo de cambio.
Grfico N 1

Fuente: CEPAL

CAPTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Aspectos generales
El producto a elaborar y comercializar es filtrante de caf 100% orgnico. Este producto
llevar como marca CAF REAL y el nombre de la empresa ser GRUPO H & J SAC.

2.2 Anlisis de la demanda

2.2.1 Estudio de la demanda con informacin primaria

La junta nacional del Caf afirma que el consumo de caf en nuestro pas ha crecido de
manera significativa en los ltimos tres aos, gracias al esfuerzo de la industria cafetera

peruana que viene desarrollando una intensa campaa para revalorizar este producto,
considerado segn estudios cientficos como "beneficioso para la salud".

En la actualidad el consumo interno del caf ha pasado de 250 a 500 gramos por persona;
pero este crecimiento discrepa mucho de los niveles que se registran en Colombia o Brasil,
donde el consumo per cpita es de 3 y 5 kilos, respectivamente.

Grfico N 3

Fuente: Internet - Planeta orgnico

2.2.2 Demanda Potencial

Nuestro objetivo es posicionarnos en el mercado zona urbana de Hunuco, Pillco Marca y

Amarilis por tener mayor poblacin de la provincia de Hunuco, por lo que se recopil la
informacin general del lugar y necesaria para el desarrollo del proyecto.

DISTRITO HUANUCO

Cuadro N 2

FUNDACIN

15 de agosto de
1539.

CAPITAL

Hunuco

REGION

Regin Hunuco

PROVINCIA

Provincia de Hunuco

IDIOMA OFICIAL

Espaol

ALCALDE

Koko Giles

POBLACION

77375 hab.

Fuente: Municipalidad Hunuco

Cuadro N 3

DISTRITO PILLCO MARCA

FUNDACIN
5 de mayo del 2000
CAPITAL

Pillco Marca

REGION

Regin Hunuco

PROVINCIA

Provincia de Hunuco

IDIOMA OFICIAL

Espaol

ALCALDE

Rolando Meza

POBLACION

43404 hab.

Fuente: Municipalidad Pillco Marca

Cuadro N 4

DISTRITO AMARILIS
FUNDACIN

28 de agosto de
1960.

CAPITAL

Hunuco

REGION

Regin Hunuco

PROVINCIA

Provincia de Hunuco

IDIOMA OFICIAL

Espaol

ALCALDE

Marzoni Vzquez

POBLACION

71092 hab.

Fuente: Municipalidad Amarilis

Desde el punto de vista macroeconmico podemos decir que provincia de Hunuco Pillco
Marca y Amarilis son lugares donde abundan centros comerciales, tiendas de todo tipo,
bodegas, restaurantes, sangucherias, variedad de galeras, etc.

2.2.3 Mercado Objetivo

Nuestro mercado objetivo lo conforman todos los hombres (48.7%) y mujeres (51.3%) que
tengan en promedio entre 15 y 64 aos (68.5%) de edad.
Cuadro N 5
DISTRITO

LIMA CERCADO

Poblacin:

191,871

100.0

Hombres:

97,475

50.8

Mujeres:

94,396

49.2

Entre 15-64 aos

118,431

62

Fuente: INEI

2.2.4 Segmentacin de Mercado

Para una buena segmentacin de nuestro mercado hemos tomado algunos puntos
importantes como:

Lugar: Hunuco, Pillco Marca y Amarilis.

Sector socioeconmico: Personas que pertenezcan al nivel B y C o que estn en el

promedio de estos niveles.

Sexo: Hombres y mujeres.
Edad: Personas que tengan en promedio entre 15 y 64 aos de edad.
Estilos de vida: El producto est destinado en mayor cantidad a las personas que
trabajan (comerciantes, profesionales, policas, bomberos, amas de casa, etc.) y
estudian (universitarios, acadmicos, escolares de nivel secundario, etc.).

2.2.5 Planeacin de la muestra

10

Aqu desarrollaremos la encuesta piloto y la real, para determinar los gustos y preferencias
de nuestro mercado objetivo.

2.2.5.1 Encuesta Piloto

Consume Caf?
SI

NO

Resultado de la encuesta:
Cuadro N 6

OPCIONES
SI
NO
TOTAL

N PERSONAS
31
19
50

PORCENTAJE
62%
38%
100%

Grfico N 6

Consume cafe?
62%
38%

SI

NO

Grfico N 7

N personas
SI

19
31

Podemos observar en el resultado de la encuesta piloto que el 62% de las personas

consumen caf varias veces al mes y el 38% de ellas no por distintas razones. Lo
que quiere decir que de las 50 personas encuestadas 31 de ellas consumen caf y
las 19 dems no.

11

Estimacin de la muestra
El nmero total de nuestro mercado objetivo (universo) es 205,095 personas, por lo que se
utilizar la siguiente frmula:

Z2 * p * q
N = ----------------E2

(1.96)2 * 0.62 * 0.38

N = ----------------------------

Dnde:

(0.05)2

N: nmero de encuestas
E: 5% = 0.05

N=

Z: 95% = 1.96

362

p: 70% = 0.70
q: 30% = 0.30
Como resultado del muestreo, se tendr que encuestar a 362 personas de las zonas de
Hunuco, Pillco Marca y Amarilis que estn dentro del rango de las edades propuestas.

2.3 Anlisis de proveedores

Entre los proveedores ms tentadores en cuanto a precio y calidad de caf tenemos:
Cuadro N 7

ASOCIACIN CENTRAL DE
PRODUCTORES DE CAF
TINGO MARIA

Presidente: Luis Alberto Reyes Evangelista

Gerente: Isaac Ziga Aguilar
Direccin: Av. Sven Erickson Nro. 342, Tingo Maria, Hunuco.
Telfono: 062-562633 / Fax: 062-562493/ Of. Lima 3306394
Correo: informes@naranjillo.com

2.4 Estimacin de la oferta

La Asociacin de exportadores (ADEX) inform que el Per es el tercer productor de cafs
especiales (en especial del caf orgnico) a nivel mundial, luego de Colombia y Guatemala.
De all la importancia de apostar por su mayor produccin y promocin en distintos
mercados.
Actualmente, el consumo interno del caf est liderado por tres empresas, aunque solo dos
ofrecen el caf orgnico en presentaciones especficas. Las empresas son:

A) Identificacin de nuestros competidores

Cuadro N 8
RUC
Razn Social

: 20263322496
: NESTLE PERU S A

12

Pgina Web
Nombre Comercial
Tipo Empresa
Condicin
Fecha Inicio Actividades
Actividad Comercial
Fuente: Google: Nestl (Elaboracin: propia)
Cuadro N 9
RUC
Razn Social
Pgina Web: http
Nombre Comercial
Tipo Empresa
Condicin
Fecha Inicio Actividades
Actividad Comercial

: http://www.nestle.com.pe
: NEP SA
: Sociedad Annima
: Activo
: 01 / Marzo / 1995
: Elaboracin de Productos

: 20394862704
: ALTOMAYO PERU S.A.C.
: http://www.cafealtomayo.com.pe
: ALTOMAYO S.A.C.
: Sociedad Annima Cerrada
: Activo
: 15 / Marzo / 1998
: Elaboracin de Otros Prod.
Alimenticios.

Fuente: Google: Nestl

Elaboracin: propia
Cuadro N 10
RUC
Razn Social
Pgina Web
Tipo Empresa
Condicin
Fecha Inicio Actividades
Actividad Comercial

: 20100190797
: GLORIA S A
: http://www.gloria.com.pe
: Sociedad Annima
: Activo
: 04 / Mayo / 1942
: Elaboracin de Productos

Fuente: Google: Nestl

Elaboracin: propia

2.6 Demanda insatisfecha

Cuadro N 11

DESCRIPCION
Poblacin con la caracterstica
Miembros por Familia
Consumo por Familia / Anual
Demanda insatisfecha
Cubrir Demanda Insatisfecha
Fuente: INEI
Elaboracin: Propia

UNID
%
Unid
Kg
%
%

CANT
62%
4
2
38%
38%

13

2.7 Demanda para el proyecto

2.7.1 Proyeccin de la Demanda

Pf = Po*(1+i)n
DONDE:
n = Nmero de perodos
i = ndice de la tasa de crecimiento (1.31%)
Pf = Poblacin Final
Po = Poblacin Base 2013 (191,871)

14

PROYECCION DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO

Cuadro N 12

Poblacin
/

Demand
Demand
a
Nmero
a real del mensual
Nmero
de
proyecto
del
de cajas
bolsitas
Kg
proyecto
(gr)

Demanda
Insatisfech
a (familias)

Demanda
insatisfech
a a cubrir
(familias)

30,130

11,449

4,351

8,701

725,119

362,560

15,107

98,465

30,524

11,599

4,408

8,815

734,618

367,309

15,305

49,878

99,755

30,924

11,751

4,465

8,931

744,242

372,121

15,505

202,124

50,531

101,062

31,329

11,905

4,524

9,048

753,991

376,996

15,708

2018

204,772

51,193

102,386

31,740

12,061

4,583

9,166

763,868

381,934

15,914

2019

207,455

51,864

103,727

32,155

12,219

4,643

9,287

773,875

386,938

16,122

2020

210,172

52,543

105,086

32,577

12,379

4,704

9,408

784,013

392,006

16,334

2021

212,926

53,231

106,463

33,003

12,541

4,766

9,531

794,283

397,142

16,548

2022

215,715

53,929

107,857

33,436

12,706

4,828

9,656

804,689

402,344

16,764

10

2023

218,541

54,635

109,270

33,874

12,872

4,891

9,783

815,230

407,615

16,984

2 Kg por Demand
familia
a real

Aos

Poblacin

N
Familias

2014

194,385

48,596

97,192

2015

196,931

49,233

2016

199,511

2017

15

2.8 Comercializacin

2.8.1 Estrategia de entrada al mercado

Como parte de nuestra estrategia de mercado y cumpliendo con los objetivos del
proyecto, se ha propuesto participar en los programas del estado para aumentar el
consumo interno del caf saludable. Para lo cual se ofrece el caf orgnico filtrante como
una eficaz alternativa de solucin.
Se har degustar el caf filtrante de manera gratuita en ferias y eventos importantes en la
regin Hunuco.

2.8.1.1. Presentacin del producto

El caf orgnico molido y tostado se presentar en bolsitas de filtro, cubiertos por
un sachet biolaminado con el logo del producto, el logo de la empresa y los datos
necesarios para su mejor reconocimiento en el mercado.
Para su fcil distribucin a los grandes compradores el producto ser
empaquetado en una cajita de 24 unidades.

2.8.2. Fijacin de precios

2.8.2.1 Anlisis de precios de la competencia
Como parte de los anlisis se estudiaron los diferentes precios de nuestros competidores,
tomando en consideracin que estos competidores son los cafs instantneos:
Cuadro N 13
EMPRES
A
Nestl

MARCA

CALIDAD

EMPAQUE

CANTIDAD

PRECIO

Nescaf

Sobre

10gr

1.00

Sobre

12gr

1.00

Sobre

7gr

0.50

Sobre

5gr

0.50

Sobre

6gr

0.60

Nestl

Kirma

Nestl

Kirma

Gloria

Mnaco

Tradicin
Mezcla caf y
caramelo
Mezcla caf y
caramelo
Normal

Altomayo

Altomayo

Clsico

16

Altomayo

Altomayo

Suave

Sobre

6gr

0.80

Fuente: Google Precios de cafs instantneos en el Per

2.8.2.2 Fijacin de precios en base al costo real

Cuadro N 14

Materia Prima (Por Caja)

Cantidad

Unidad

0.048

Kg

Papel Filtrante Termosellable (6Kg)

120

Cm

Hilo especial

480

Cm

60

Cm

144

Cm

Cajas unidades

Und

Diseos

Caf Oro

Etiqueta colgante (2.5x3)

Envoltura para filtro (sachet
bilaminado)

Und
TOTAL COSTO

Costo/U
nit
S/. 17.00
S/.
0.00008
S/.
0.00040
S/.
0.00003
S/.
0.00012
S/.
0.06000
S/. 0.02

Elaboracin: Propia
Cuadro N 15

COSTO
UNITARIOS
Materia Prima
Mano Obra Directa

S/. 0.14

Gasto De Fabricacin

S/. 0.06

Alquiler

S/. 0.13

COSTO POR
SACHET
0.047
0.006
0.003
0.005

COSTO TOTAL

S/. 1.45

S/. 0.060

2.4

0.10

COSTO x CAJA

Precio de
Venta

S/. 1.12

Elaboracin: Propia

Para ingresar al mercado y poder competir con las marcas ya posicionadas de manera
eficiente, el producto se vender por caja de 24 unidades a un precio de S/. 2.35 nuevos
soles. Si se desea adquirir por unidad (sachet) se vender a S/. 0.10 nuevos soles, con lo
que se espera a la vez ingresar a diferentes sectores socioeconmicos del pas donde las
dems marcas no llegan.

Costo
Total
S/. 0.82
S/. 0.01
S/. 0.19
S/. 0.00
S/. 0.02
S/. 0.06
S/. 0.02
S/. 1.12

17

CAPTULO III
LOCALIZACIN Y TAMAO DE PLANTA
3.1 Determinacin de la ubicacin
La empresa se ubicara en la zona cntrica del Distrito de Pillco Marca, de la planta se
considera aspectos que requerimos para aprovechar las caractersticas de la zona, lograr
un producto de calidad y dar un mejor servicio.
Cuadro N 16
DEPARATAMENTO/REGION HUANUCO
PROVINCIA
HUANUCO
PILLCO
DISTRITO
MARCA
LOCALIDAD
HUANUCO
REGION NATURAL
SIERRA
ZONA
URBANA

3.2 Tamao de planta

El tamao de planta requerido para el proyecto es de 300 m2, ya que en gran parte solo
se almacena del caf verde, tostado, molienda, envasado y empaquetado de pocas
cantidades de caf como parte de nuestro stock. Por ello se alquilara un local con el
costo de 2,500.00 soles .

18

Jr. Guardia Civil N 245

19

Elaboracin Propia

20

CAPTULO IV
INGENIERA DEL PROYECTO
4.1 Definicin del producto
El producto a elaborar y comercializar es el caf orgnico filtrante, hecho con caf 100%
de calidad, trada directamente de Tingo Mara.
Este tipo de caf contiene cidos orgnicos que influyen en el sabor, olor y aroma y son
responsables de su acidez. Asimismo, contiene minerales (potasio, magnesio, calcio,
cromo) y vitaminas (niacina), aunque su valor nutritivo es casi nulo dada la poca cantidad
necesaria para elaborar una taza de caf.

4.2 Proceso de produccin

Los procesos del campo al local del proveedor y posteriormente a nuestro almacn son:

Caf uva

Despulpado
Fermentado natural
Lavado

Secado

Pilado
Clasificacin
Almacn

Caf oro

21

Una vez trado el caf oro a nuestro almacn el paso es el siguiente:

Recepcin de los granos (caf oro)

Se decepciona todos los sacos de caf y se controla que todos los sacos cumplan con
la calidad requerida. Adicionalmente se pesa para ver si esta correcto la compra.

Tostado

Los granos de caf oro seleccionados ingresarn a la mquina de tostar a una

temperatura de 150 a 180 C por un tiempo de 15 a 20 minutos (depende del tipo de
tueste que se requiera) asegurando que el tueste este uniforme y se observe que el
caf tenga un color marrn semioscuro; Una vez terminado este proceso, a travs de
unas bandas elsticas pasa al siguiente proceso.

Molienda

El caf tostado pasa a la mquina moledora, donde se actuar entre 10 a 15 minutos,

depende la cantidad de caf que est en proceso. Aqu se debe observar que el tipo
de molienda sea la adecuada para el tamao del empaque (filtro). Terminado el
proceso de molienda el caf pasa a la mquina de empaquetadora.

Empaquetado

El caf molido entra a la mquina de empaquetado, donde automticamente se

distribuye la cantidad necesaria para cada bolsita de fieltro que es 2gr; este proceso
se hace seguidamente para conservar el olor y cuerpo del producto.
Para una mejor visin del proceso del caf selecto filtrante se presenta a continuacin el
diagrama de operaciones (DOP):

Cuadro N17

ANALISIS DE
PROCESO

CANTIDAD

3
2
1
4

22

Caf Oro

Sachet
Bilaminado

Pesado

Tostado

1
2

Llevado al molino

Rotulado

Papel de filtro

Molido

Llevado a la Mquina
empaquetadora

Sobrantes
(mermas)

Empaquetado en filtros
y sobres

Cajas de cartn

4.3 Instalaciones y equipo

Todo lo que se va a utilizar en el proyecto son:

FILTRANTES DE
CAF

Empaquetados por
unidades

Almacenamiento

23

Cuadro N 18

MAQUINARIA
DETALLE

Molino de caf TKS 16

Kg. /hora de molienda: 16 Muy fino, 62
Normal (Grueso Filtro) (50 Kg optimo)
Medidas: MOD S y W: 5x30x50Cm.
Peso: MOD S y W: 38Kg.
Voltaje: 110-220-380 Voltios, 50-60 Hz.
Potencia del motor: 1,5 HP a 3 HP
Depende modelo.

Maquina Tostadora TKM-SX 15

Chrome
Tiempo de tostar: 10 Minutos para tostado
normal.
12 Minutos para tostado oscuro.
Capacidad por hora: Entre 90 Kg. /hora
con tostado normal60Kg. /hora con tostado
oscuro
Combustible: LPG / Gas natural /LNG
Peso: 600 Kg.
Voltaje: 100-110-220-380-415 Voltios, 50-60
Hz.
Consumo elctrico: 1,50 KW.

Mquina envasadora de filtrantes en

sachet - FAMIPACK
Alimentacin 220v, 60 HZ, 1.8kw
Envasado: En material tipo filtro y sachet bilaminado.
Control de corte y sello por servomotor logrando un
elevado nivel de calidad en el sellado final
Cuenta con: Pantalla LCD, instrucciones claras, interfaz
simple, fcil de controlar.
Fuente: Compaa BUSCO CAFE
Elaboracin: Propia

UNID

24

Cuadro N 19

EQUIPO
DETALLE

Mesa de metal (Recepcin)

Medidas:
80 cm alto
200 cm largo
100 cm ancho

Parihuela de madera
Medidas: (1.00 x 1.20) o (1.20 x 1.80)

Balanza electrnica BODEGUERAS 30 KILOS

Doble pantalla, Pantalla digital.
Leed con luz letras negras con fondo
verde.
Energa: 220 Voltios.
Frecuencia: 50 / 60 Hz.
Batera Adicional Recargable de 6 V / 4 A.
Consumo de Poder: 5 w.
Modo Ahorrativo: 1 w.

Extintores marca " OVER FIRE'' de 4

Kg

Polvo qumico seco presurizaso

Fuente: www. Buscocafe.com

Elaboracin: Propia

UNID

25

4.4 Capacidad instalada

Para el desarrollo del proyecto se trabajar con el 80% de la capacidad instalada. El 20% brinda servicios de tostado y molido para
terceras personas naturales o jurdicas.

Cuadro N 20
MQUINAS

Kg / HORA

Gr / HORA

FILTRANTES
POR HORA

FILTRANTES POR
DIA

FILTRANTES
FILTRANTES
POR
POR MES
SEMANA

CAJAS
POR
MES

FILTRANTES
POR AO

CAJAS
POR
AO

TOSTADORA

50

5,000

2,500

20,000

120,000

520,000

21,667

6,240,000

260,000

MOLEDORA

50

5,000

2,500

20,000

120,000

520,000

21,667

6,240,000

260,000

19,200

115,200

499,200

20,800

5,990,400

249,600

80%

399,360

16,640

UND / MIN

EMPAQUETADORA

UND / HORA

40

2,400

CAPACIDAD INSTALADA A UTILIZAR

798,720 gramos mensual

799 Kilos mensual
NOTA: Tostadora y Moledora capacidad de produccin al 10%

NOTA: Empaquetadora capacidad de produccin de

80% (cuello de botella)

13,578.24 soles

26

4.5 Estudio de Impacto ambiental

Nuestro proyecto califica al IMPACTO AMBIENTAL como una prioridad y que se regir de
acuerdo al reglamento del pas indique. As contribuir de alguna manera en la
Conservacin del Medio Ambiente y reducir las consecuencias que este ocasiona.
Para ello, se toman las siguientes medidas:

Implementar mtodos de reutilizacin de residuos.

Prevencin y control de las instalaciones elctricas para no perder de energa.
Mantenimiento de las maquinarias y utilizarlas con un mnimo de ruido
Sensibilizar a los integrantes de la organizacin.

CAPTULO V
INVERSIONES
5.1 Inversin fija
En este punto se analizar las inversiones Tangibles y No tangibles

5.1.1 Inversin Tangible

Todo gasto se identifica fsicamente como muebles de cmputo, sillas, archivadores, etc.
Esta inversin se considera dentro de los gastos de la empresa (menos terreno)
Cuadro N 21

MAQUINARIA
DETALLE

UNID

Molino de caf TKS 16

Maquina Tostadora TKM-SX 15
Chrome
Mquina envasadora de filtrantes
en sachet FAMIPACK
Deshumecedora

S/. 3,800.00

PRECIO
TOTAL
S/. 3,800.00

S/. 8,500.00

S/. 8,500.00

S/. 30,000.00

S/. 30,000.00

P. UNITARIO

1
S/. 480.00
S/. 480.00
TOTAL MAQUINARIA S/. 42,780.00

EQUIPO
DETALLE
Mesa de metal (Recepcin)
Parihuela de madera
Balanza electrnica
Extintores de 4 Kg

UNID
1
3
1
2

P. UNITARIO PRECIO TOTAL

S/. 350.00
S/. 350.00
S/. 25.00
S/. 75.00
S/. 380.00
S/. 380.00
S/. 60.00
S/. 120.00

27

Uniformes de proteccin
personal

S/. 70.00

S/. 140.00

TOTAL EQUIPO

S/. 1,065.00

EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE
Telfono inalmbrico
Computadora Advance
Desktop
Impresora
Multifuncional
DJ3050
Notebook C Serie E-300 14

Detector de Humo

UNID
1

P. UNITARIO PRECIO TOTAL

S/. 40.00
S/. 40.00

S/. 1,499.00

S/. 1,499.00

S/. 249.00

S/. 249.00

S/. 1,299.00

S/. 1,299.00

1
S/. 20.00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA

S/. 20.00
S/. 3,107.00

MUEBLES Y ENSERES
DETALLE
Sillas Milagritos
Silln de Espera
Escritorio
Archivador de dos puertas
metal
Mueble
para
impresora
madera

UNID
3
1
1

P. UNITARIO PRECIO TOTAL

S/. 85.00
S/. 255.00
S/. 500.00
S/. 500.00
S/. 199.90
S/. 199.90

S/. 380.00

S/. 380.00

S/. 70.00

S/. 70.00

TOTAL MUEBLES Y ENSERES

S/. 1,404.90

UTILES DE OFICINA
DETALLE
Hojas Bond x Millar
Folders manila x paquete
Archivadores
Grapa
Goma
Engranpador
Lapiceros x Caja varios
colores
Tijera x juego
Clips x caja
Perforador

UNID
1
1
2
1
1
1
1

S/. 15.00

S/. 15.00

1
S/. 12.00
1
S/. 1.50
1
S/. 5.00
TOTAL UTILES DE OFICINA

S/. 12.00
S/. 1.50
S/. 5.00
S/. 90.50

Elaboracin: Propia

P. UNITARIO PRECIO TOTAL

S/. 15.00
S/. 15.00
S/. 3.50
S/. 3.50
S/. 10.00
S/. 20.00
S/. 1.50
S/. 1.50
S/. 2.00
S/. 2.00
S/. 15.00
S/. 15.00

Infraestructura:
Cuadro N 22

INFRAESTRUCTURA

28

DESCRIPCION
Remodelacin del local
Instalacin de gasfitera
Instalacin elctrica
TOTAL INFRAESTRUCTURA

MONTO
S/. 600.00
S/. 250.00
S/. 250.00
S/. 1,100.00

Elaboracin: Propia

Total Tangible:
Cuadro N 23

INVERSION FIJA TANGIBLE

DESCRIPCION

IMPORTE

S/.
43,845
S/.
1,405
S/.
3,107
S/.
1,100
S/.
49,457

Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de oficina
Infraestructura
TOTAL TANGIBLE
Elaboracin: Propia

5.1.2 Inversin Intangible

Cubre todos los gastos de la etapa pre operativo, que no se puedan identificar fsicamente
a diferencia de la inversin tangible.

Est

inversin est considerada dentro de los

gastos operativos de la empresa.

Cuadro N 24

COSTOS INTANGIBLES
DESCRIPCION

Estudio del Proyecto

Licencia de Funcionamiento Municipalidad SJL
Licencia DEFENSA CIVIL
Licencia Sanidad DIGESA

IMPORTE

S/.
1,000
S/.
135
S/.
130
S/.
365

29

S/.
100
S/.
1,500
S/.
534
S/.
1,000
S/.
4,764

Gastos de formalizacin
Gasto de Capacitacin del Personal
Tramite de Marca Indecopi
Gastos de Puesta en Marcha
TOTAL INTANGIBLES
Elaboracin: Propia

5.2 Capital de trabajo

Cuadro N 25

Se considera al capital de trabajo como el activo circulante de la empresa

MATERIA PRIMA (CAJAS MENSUALES):

Materia Prima (Mensual)
Caf
Papel Filtrante Termosellable
(6Kg)
Hilo especial
Etiqueta colgante (2.5x3)
Envoltura para filtro (sachet
bilaminado)
Cajas c/ diseo (unidades)
Diseos de sachets

Cantidad
799

Unidad
Kg

Costo/Unit
S/. 17.00

Costo Total
S/. 13,578.24

1,996,800

Cm

S/. 0.00008

S/. 159.74

7,987,200
998,400

Cm
Cm

S/. 0.00040
S/. 0.00003

S/. 3,194.88
S/. 29.95

2,396,160

Cm

S/. 0.00012

S/. 287.54

16,640
16,640

Und
Und

S/. 0.06
S/. 0.02
TOTAL

S/. 998.40
S/. 332.80
S/. 18,581.56

TOTAL ANUAL S/. 222,978.66

Elaboracin: Propia

MANO DE OBRA
Cuadro N 26

MANO DE OBRA DIRECTA

CARGO

CANTIDAD

Operario Maquina

Ayudante

SALARIO (MES)
S/. 800.00
S/. 1,500.00

TOTAL

S/. 2,300.00

SALARIO (ANUAL)
S/.
9,600.00
S/.
18,000.00
S/.
27,600.00

MANO DE OBRA INDIRECTA

CARGO

CANTIDAD

SALARIO
MENSUAL

SALARIO (ANUAL)

30

Administradora
Encargado de
produccin
Encargado Marketing y
ventas

1
1
1
TOTAL
TOTALES

S/. 1,000.00

S/. 12,000.00

S/. 900.00

S/. 10,800.00

S/. 800.00

S/. 9,600.00

S/. 2,700.00
S/. 5,000.00

S/. 32,400.00
S/. 60,000.00

Elaboracin: Propia

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS

Cuadro N 27

SERVICIOS
Telfono e Internet (Do Movistar)
Gigantografas
Folletos y otros
tiles de oficina
Caja chica
TOTAL SERVICIOS BSICOS

P. TOTAL MES
S/. 119.00
S/. 100.00
S/. 100.00
S/. 90.50
S/. 2,000.00
S/. 2,409.50

P. TOTAL AO
S/. 1,428.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,086.00
S/. 24,000.00
S/. 28,914.00

Elaboracin: Propia

Cuadro N 28

GASTOS DE FABRICACIN
DETALLE
Agua Potable
Energa elctrica total
TOTAL PUBLICIDAD

P. TOTAL MES
S/. 250.00
S/. 800.00
S/. 1,050.00

P. TOTAL AO
S/. 3,000.00
S/. 9,600.00
S/. 12,600.00

Elaboracin: Propia
Cuadro N 29

ALQUILER LOCAL
DETALLE
Alquiler mensual
Garanta x mes
TOTAL ALQUILER

P. TOTAL
S/. 2,200.00
S/. 2,200.00
S/. 4,400.00

Elaboracin: Propia

TOTAL CAPITAL DE

S/.

31

TRABAJO

38,614.56

5.3 Calendario de inversiones

La inversin total sera:
Cuadro N 30

INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO

DESCRIPCIN

Inversin Tangible
Inversin Intangible
Capital de Trabajo
TOTAL INVERSIN DE
PROYECTO

IMPORTE

S/.
49,457
S/.
4,764
S/.
38,615
S/.
92,835

CAPTULO VI
FINANCIAMIENTO
6.1 Alternativas de financiamiento
Actualmente en el mercado las instituciones financieras y bancarias han aumentado la
accesibilidad de prstamos a futuros empresarios (pymes) haciendo posible la realizacin
del proyecto. Entre estas instituciones tenemos a los bancos (BCP, INTERBANK,
SCOTIABANK, etc.), financieras (F. AMERIKA, etc.), cajas rurales (CAJA DE SULLANA,
CAJA PIURA, etc.).

32

Para poder cubrir toda la inversin del proyecto se acord entre los accionistas financiar el
60% del total de inversin que sera S/. 58,000 nuevos soles (redondeando). El prstamo
se har a la financiera SCOTIABANK, con una tasa efectiva anual de 25% por 5 aos.

6.2 Estructura deuda /capital

Cuadro N 31

DETALLE
INVERSION TOTAL
FINANCIADO POR ACCIONISTAS
(Capital propio)
FINANCIADO POR TERCERO

MONTO
S/. 92,835

%
100%

S/. 37,134
S/. 55,701

40%
60%

Cada accionista aportar el 20% del capital que vendra a ser:

Cuadro N 32

ACCIONISTAS

APORTACIN

Accionista n 1

S/. 18,567

Accionista n 2

S/. 18,567

6.3 Plan de pago de deuda

Despus de cotizar prestamos en diversas instituciones bancarias y no bancarias, se
decidi trabajar con la entidad financiera SCOTIABANK, ya que sus intereses son bajos y
brindan un buen servicio.
Cuadro N 33

AOS

MESES

60

25%
S/.
21,567

2%
S/.
1,702

PLAZO
TASA ANUAL FINANCIERA SCOTIABANK
SERVICIO A LA DEUDA

Se presenta a continuacin el cuadro de amortizacin anual donde se observa los montos

totales a pagar en cada ao. As como el inters total a cancelar por el prstamo. El
monto a financiar es de S/. 58,000.00.

CUADRO DE AMORTIZACIN ANUAL

33

Cuadro N 34
AO
S

AMORTIZACI
N

DEUDA

INTERS
S/.14,500.0
0
S/.12,733.2
2
S/.10,524.7
5

SERVICIO
DEUDA

S/. 58,000.00

S/. 7,067.11

S/. 21,567

S/. 50,932.89

S/. 8,833.89

S/. 42,099.00

S/. 11,042.36

S/. 31,056.64

S/. 13,802.95

S/. 7,764.16

S/. 21,567

5
S/. 17,253.69
Elaboracin: Propia

S/. 17,253.69

S/. 4,313.42

S/. 21,567

S/. 21,567
S/. 21,567

SALDO
S/.
50,932.89
S/.
42,099.00
S/.
31,056.64
S/.
17,253.69
S/. 0.00

Para detallar con ms exactitud el pago del prstamo, se presenta el cuadro de

amortizacin mensual, en la que observamos que cada mes se deber abonar a la
entidad S/. 1,702.00.

CUADRO DE AMORTIZACIN MENSUAL

Cuadro N 35
AO
S

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

DEUDA

S/. 58,000
S/. 57,506
S/. 57,002
S/. 56,487
S/. 55,961
S/. 55,425
S/. 54,877
S/. 54,318
S/. 53,747
S/. 53,164
S/. 52,570
S/. 51,963
S/. 51,343
S/. 50,710
S/. 50,064
S/. 49,405
S/. 48,732
S/. 48,044
S/. 47,343
S/. 46,627

AMORTIZACI
N

S/. 494
S/. 504
S/. 515
S/. 526
S/. 537
S/. 548
S/. 559
S/. 571
S/. 583
S/. 595
S/. 607
S/. 620
S/. 633
S/. 646
S/. 659
S/. 673
S/. 687
S/. 701
S/. 716
S/. 731

INTERS

S/. 1,208.33
S/. 1,198.04
S/. 1,187.53
S/. 1,176.81
S/. 1,165.86
S/. 1,154.68
S/. 1,143.27
S/. 1,131.62
S/. 1,119.73
S/. 1,107.59
S/. 1,095.20
S/. 1,082.55
S/. 1,069.64
S/. 1,056.46
S/. 1,043.00
S/. 1,029.26
S/. 1,015.24
S/. 1,000.93
S/. 986.31
S/. 971.39

SERVICIO DEUDA

S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702

SALDO

S/. 57,506
S/. 57,002
S/. 56,487
S/. 55,961
S/. 55,425
S/. 54,877
S/. 54,318
S/. 53,747
S/. 53,164
S/. 52,570
S/. 51,963
S/. 51,343
S/. 50,710
S/. 50,064
S/. 49,405
S/. 48,732
S/. 48,044
S/. 47,343
S/. 46,627
S/. 45,896

34

21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

S/. 45,896
S/. 45,150
S/. 44,388
S/. 43,610
S/. 42,817
S/. 42,006
S/. 41,179
S/. 40,334
S/. 39,472
S/. 38,592
S/. 37,694
S/. 36,777
S/. 35,841
S/. 34,885
S/. 33,909
S/. 32,913
S/. 31,897
S/. 30,859
S/. 29,799
S/. 28,718
S/. 27,614
S/. 26,487
S/. 25,336
S/. 24,162
S/. 22,963
S/. 21,739
S/. 20,489
S/. 19,214
S/. 17,911
S/. 16,582
S/. 15,225
S/. 13,840
S/. 12,426
S/. 10,983
S/. 9,509
S/. 8,005
S/. 6,469
S/. 4,901
S/. 3,301
S/. 1,668

Elaboracin: Propia

S/. 746
S/. 762
S/. 778
S/. 794
S/. 810
S/. 827
S/. 844
S/. 862
S/. 880
S/. 898
S/. 917
S/. 936
S/. 956
S/. 976
S/. 996
S/. 1,017
S/. 1,038
S/. 1,059
S/. 1,082
S/. 1,104
S/. 1,127
S/. 1,151
S/. 1,175
S/. 1,199
S/. 1,224
S/. 1,249
S/. 1,276
S/. 1,302
S/. 1,329
S/. 1,357
S/. 1,385
S/. 1,414
S/. 1,444
S/. 1,474
S/. 1,504
S/. 1,536
S/. 1,568
S/. 1,600
S/. 1,634
S/. 1,668

S/. 956.17
S/. 940.62
S/. 924.75
S/. 908.55
S/. 892.01
S/. 875.13
S/. 857.89
S/. 840.30
S/. 822.34
S/. 804.01
S/. 785.29
S/. 766.18
S/. 746.68
S/. 726.77
S/. 706.44
S/. 685.70
S/. 664.52
S/. 642.89
S/. 620.82
S/. 598.29
S/. 575.29
S/. 551.81
S/. 527.83
S/. 503.37
S/. 478.39
S/. 452.89
S/. 426.85
S/. 400.28
S/. 373.15
S/. 345.46
S/. 317.19
S/. 288.34
S/. 258.88
S/. 228.80
S/. 198.10
S/. 166.76
S/. 134.77
S/. 102.11
S/. 68.78
S/. 34.74

S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702
S/. 1,702

S/. 45,150
S/. 44,388
S/. 43,610
S/. 42,817
S/. 42,006
S/. 41,179
S/. 40,334
S/. 39,472
S/. 38,592
S/. 37,694
S/. 36,777
S/. 35,841
S/. 34,885
S/. 33,909
S/. 32,913
S/. 31,897
S/. 30,859
S/. 29,799
S/. 28,718
S/. 27,614
S/. 26,487
S/. 25,336
S/. 24,162
S/. 22,963
S/. 21,739
S/. 20,489
S/. 19,214
S/. 17,911
S/. 16,582
S/. 15,225
S/. 13,840
S/. 12,426
S/. 10,983
S/. 9,509
S/. 8,005
S/. 6,469
S/. 4,901
S/. 3,301
S/. 1,668
S/. 0

35

CAPTULO VII
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
7.1 Organizacin para el funcionamiento de la empresa
En mutuo acuerdo los accionistas decidieron que la razn social de la empresa en el
proyecto sera GRUPO H & J SAC y que se

constituira como sociedad annima

cerrada; entonces sera GRUPO H & J SAC.

Sociedad Annima Cerrada

La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el monto de su aporte, por

lo que ordinariamente no responden personalmente con su patrimonio por las deudas
u obligaciones de la empresa.

Requiere de un mnimo de 2 socios (accionistas) y stos no pueden exceder de un

nmero de 20.

GASTOS PRE OPERATIVOS

Gastos del notario S/. 280.00

Gastos de Registro Pblico

* Tasas por derecho de clasificacin S/. 37.26 (% de la UIT) - * S/. 20 por cada gerente
* Tasa por derecho de inscripcin (S/. 3.00 soles por cada S/. 1000.00 del capital
Social)

RUC: Gratis.
Pago al contador: S/. 200.00

7.1.2 Organigrama Estructural y Funcional

Cuadro N 36

36

JUNTA DE
ACCIONISTAS
GERENCIA
ADMINISTRATIVA

MARKETING Y
VENTAS

PRODUCCIN

OPERARIO
MAQUINA

AYUDANTE

AYUDANTE

Elaboracin propia
Total Trabajadores: 6

7.1.2 Manual de Operaciones y funciones

Gerencia administrativa:

Funcin de Representacin: Esta funcin tiene que ver con la definicin pura de
la autoridad formal.

Liderazgo: El administrador es el responsable directo del logro de los objetivos

que la organizacin se ha planteado.

Planificador: Este es un rol fundamental dentro de la organizacin, por

consiguiente, se requiere de una visin integradora y del ms alto nivel para
llevarla a cabo.

37

Enlace: Muchas veces en diversas pelculas de guerra se ve a un Oficial que

cumple la funcin de Oficial de Enlace operando en otra fuerza a los efectos de
ser un elemento de comunicacin y coordinacin

Vocero: Como consecuencia directa de los puntos anteriores, el administrador,

se constituye en el vocero oficial de la compaa.

Produccin:

Responsabilidad sobre el funcionamiento del rea productiva de la empresa y

sobre el cumplimiento de los objetivos y polticas establecidas por la junta de

socios.
Organizacin y seguimiento de la ejecucin de todos los trabajos dentro del ciclo
de

produccin

garantizando

que,

individualmente,

cumplen

con

las

especificaciones establecidas en el sistema de calidad.

Crear una labor de equipo con sus colaboradores inmediatamente inferiores en el
organigrama traduciendo las polticas y estrategias de la empresa en acciones

concretas que puedan ser interpretadas claramente por los mandos intermedios.
Tiene a su cargo, supervisa y controla las actividades de almacenaje, tanto de
materias primas como de productos terminados, as como tambin su entrega a
los clientes.

Marketing y ventas:

Es responsable de planificar, organizar y coordinar las estrategias de mercadeo y

ventas, asegurando el cumplimiento de los planes de crecimiento en volumen,

ingresos y rentabilidad.
Direccin de las actividades comerciales, la consecucin de nuevos clientes, la

apertura de nuevos mercados, entre otras.

Elaborar o contratar fuentes publicitarias para dar a conocer el producto en los
distintos mercados.

Operario de Mquina:

Operar maquinaria y operar las palancas que regulen su direccin o movimiento.

Lubricar y limpiar peridicamente la maquina a fin de garantizar su adecuado

funcionamiento.
Efectuar las reparaciones sencilla e informar de los daos graves del equipo

38

Seguir normas de seguridad pertinentes, a fin de evitar accidentes de trabajo.

Responsabilizarse de todas las herramientas e implementos que sean
asignados ya que de esto depende el correcto desempeo de la maquinara

asignada.
En caso de sufrir daos

y/o

imperfecciones, no deber abandonar

la

maquinada sin previo aviso a su jefe inmediato.

Ayudantes:

Cumplir con los horarios y jornadas de trabajo establecidas.

Mantener en buen estado la herramienta e implementos de trabajo
Colaborar con el personal de produccin en todas las actividades de Oficios
generales y servicios varios.

39

CAPTULO VIII
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS

8.1 Ingresos
PRONOSTICO DE VENTAS
Cuadro N 37

AOS
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

Nmero de Nmero de
cajas (mes) cajas (ao)
15,107
15,305
15,505
15,708
15,914
16,122
16,334
16,548
16,764
16,984

181,280
183,655
186,060
188,498
190,967
193,469
196,003
198,571
201,172
203,807

PRECIO
VENTA
S/. 2.40
S/. 435,071
S/. 440,771
S/. 446,545
S/. 452,395
S/. 458,321
S/. 464,325
S/. 470,408
S/. 476,570
S/. 482,813
S/. 489,138

8.1.1 Gastos

Los gastos totales a utilizar en el desarrollo del proyecto es de S/. 38,614.56, monto que
se desarroll en el capital de trabajo. (Ver)

40

8.1.2 Depreciacin

DETALLE

Valor
inicial

MAQUINARIA Y
EQUIPO

43,845

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

4,385

43,845

EQUIPOS DE
OFICINA

3,107

777

777

777

777

3,107

MUEBLES Y
ENSERES

1,405

140

140

140

140

140

140

140

140

140

140

1,405

TOTAL DEPRECIACIN

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

4,525

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

Cuadro N 38

DETALLE
MAQUINARIA Y
EQUIPO
EQUIPOS DE
OFICINA
MUEBLES Y
ENSERES

Valor
inicial
43,845
3,107
1,405

%
depreciaci
n
10%
25%
10%

Para el desarrollo de la depreciacin se us el Mtodo Lineal

Cuadro N 39

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

TOTAL

41

Elaboracin: Propia

Podemos observar que la vida til de las maquinarias y equipos ser 10 aos.

8.2 Estados financieros

8.2.1 Estado de Ganancias y Prdidas

A continuacin, presentamos el Estado de ganancias y prdidas donde se muestran los productos, rendimientos, ingresos, rentas,
utilidades, ganancias, costos, gastos y prdidas correspondientes a un periodo determinado, con objeto de computar la utilidad neta.
Cuadro N 40

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

AOS

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

COSTOS FIJOS

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

61,314

Mano de Obra Indirecta

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

Gastos Administrativos Ventas

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

263,179

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

INGRESOS
Ingresos por ventas

COSTO VARIABLE
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Gastos de Fabricacin

42

COSTO TOTAL

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

324,493

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

110,579

116,278

122,052

127,902

133,828

139,832

145,915

152,077

158,320

164,645

33,174

34,883

36,616

38,371

40,149

41,950

43,775

45,623

47,496

49,394

77,405

81,395

85,437

89,531

93,680

97,883

102,141

106,454

110,824

115,252

Impuesto renta (30%)

UTILIDAD DISTRIBUIBLE (NETO)
Elaboracin: Propia

8.2.2 PRESUPUESTO DE INGRESO Y EGRESO

En este cuadro, se detalla el clculo anticipado de los ingresos y egresos de la actividad econmica en forma anual.

Cuadro N 41

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

AOS

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

2023

INGRESOS
Ventas

435,071

440,771

446,545

452,395

458,321

464,325

470,408

476,570

482,813

489,138

COSTOS DE PRODUCCIN

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

282,979

Materia prima

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

222,979

Mano de obra directa

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

27,600

Mano de obra indirecta

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

32,400

GASTOS GENERALES DE FABRICACIN

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

12,600

Energa elctrica

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

9,600

Servicio de Agua potable

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

3,000

EGRESOS

43

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

28,914

Telfono e Internet (Do Movistar)

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

1,428

Gigantografas

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

Folletos

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

1,200

tiles de oficina

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

1,086

Caja chica

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

24,000

TOTAL EGRESOS

324,493

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

410,575

INGRESOS EGRESOS

110,579

30,196

35,970

41,820

47,746

53,750

59,833

65,995

72,238

78,563

Elaboracin: Propia

44

8.3 Punto de equilibrio

Para hallar el punto de equilibrio contamos con algunos datos importantes:
Cuadro N 41

Datos:

COSTO FIJO TOTAL:

Precio Unitario:
Costo Variable
Unitario:

S/.61,314
S/.
2.35
S/.

1.55

Elaboracin: Propia

Aplicando las formulas correspondientes:

EN
UNIDADES
:

EN SOLES
:

COSTO FIJOTOTAL
=
PuCVu

COSTO FIJOTOTAL
=
CVu
1
Pu

76,274

S/.
179,370

45

PUNTO DE EQUILIBRIO
300000
179370

200000
INGRESO
TOTAL
COSTO FIJO
UNIDADES
MONETARIAS
100000

COSTO TOTAL

0
0

100,000

UNIDADES FISICAS

Elaboracin: Propia

46

CAPTULO IX
EVALUACIN ECONMICA FINANCIERA
9.1 Evaluacin econmica
Cuadro N 42

FLUJO DE CAJA ECONMICO

0
VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)
DEPRECIACIN
UTILIDAD
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
FLUJO DE CAJA ECONMICO
VAN
TIR
Elaboracin: Propia

49,457
38,615
-88,071.5

2014
435,071
61,314
263,179
5,302
105,277
31,583
73,694
5,302

2015
440,771
61,314
263,179
5,302
110,976
33,293
77,684
5,302

2016
446,545
61,314
263,179
5,302
116,751
35,025
81,725
5,302

2017
452,395
61,314
263,179
5,302
122,600
36,780
85,820
5,302

2018
458,321
61,314
263,179
4,525
129,303
38,791
90,512
4,525

2019
464,325
61,314
263,179
4,525
135,307
40,592
94,715
4,525

2020
470,408
61,314
263,179
4,525
141,390
42,417
98,973
4,525

2021
476,570
61,314
263,179
4,525
147,552
44,266
103,287
4,525

2022
482,813
61,314
263,179
4,525
153,795
46,139
107,657
4,525

2023
489,138
61,314
263,179
4,525
160,120
48,036
112,084
4,525

68,392

72,382

76,424

80,518

85,987

90,190

94,448

98,762

103,132

107,559

198,663
83%

El VAN ECON tiene como resultado S/. 198,663.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR ECON tiene como resultado 83%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.

47

9.2 Evaluacin financiera

Cuadro N 43

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0
VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)
INTERS
DEPRECIACIN
UTILIDAD
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
PRSTAMO (+)
AMORTIZACIN
FLUJO DE CAJA FINANCIERO

VAN
TIR

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570

61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
14,500 12,733 10,525
7,764
4,313
0
0
0
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
90,777 98,243 106,226 114,836 124,990 135,307 141,390 147,552
27,233 29,473 31,868 34,451 37,497 40,592 42,417 44,266
63,544 68,770 74,358 80,385 87,493 94,715 98,973 103,287
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525

2022

2023

482,813
61,314
263,179
0
4,525
153,795
46,139
107,657
4,525

489,138
61,314
263,179
0
4,525
160,120
48,036
112,084
4,525

49,457
38,615
58,000
-146,071

7,067
58,242

8,834
63,468

11,042
69,056

13,803
75,084

17,254
82,968

0
90,190

0
94,448

0
0
0
98,762 103,132 107,559

119,851
46%

Elaboracin: Propia

El VAN FINAN tiene como resultado S/. 119,851.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El TIR FINAN tiene como resultado 46%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.

48

9.3 Anlisis de la sensibilidad

En este anlisis de sensibilidad aumentaremos en un 10%los costos variables y disminuiremos en el mismo porcentaje el precio
unitario (Solo en el primer ao) para ver cunto es lo que flucta entre uno a otro.
Cuadro N 44

FLUJO DE CAJA ECONMICO

0
VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)
DEPRECIACIN
UTILIDAD
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN
MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
FLUJO DE CAJA ECONMICO

VAN
TIR

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

435,071 440,771 446,545 452,395 458,321 464,325 470,408 476,570

61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314 61,314
289,497 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179 263,179
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
78,959 110,976 116,751 122,600 129,303 135,307 141,390 147,552
23,688 33,293 35,025 36,780 38,791 40,592 42,417 44,266
55,271 77,684 81,725 85,820 90,512 94,715 98,973 103,287
5,302
5,302
5,302
5,302
4,525
4,525
4,525
4,525
49,457
38,615
-88,071
183,925
75%

49,970

72,382

76,424

80,518

85,987

PRECIO UNITARIO =

2.4
2.16

NUEVO PRECIO UNITARIO =

90,190

94,448

2022

2023

482,813
61,314
263,179
4,525
153,795
46,139
107,657
4,525

489,138
61,314
263,179
4,525
160,120
48,036
112,084
4,525

98,762 103,132 107,559

El nuevo VAN ECON tiene como resultado S/. 183,925.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).
El nuevo TIR ECON tiene como resultado 75%, el cual nos indica un porcentaje aceptable y por ende el proyecto tendr viabilidad.

49

Cuadro N 45

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

0

2012

2013

2014

INTERS
DEPRECIACIN

435,07
1
61,314
289,49
7
14,500
5,302

440,77
1
61,314
263,17
9
12,733
5,302

UTILIDAD

64,459

98,243

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

19,338

UTILIDAD NETA
DEPRECIACIN

VENTAS
COSTOS FIJOS (-)
COSTOS VARIABLES (-)

MAQUINARIA (-)
CAPITAL DE TRABAJO (-)
PRSTAMO (+)
AMORTIZACIN
FLUJO DE CAJA
FINANCIERO

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

29,473

446,54 452,39
5
5
61,314 61,314
263,17 263,17
9
9
10,525
7,764
5,302
5,302
106,22
114,836
6
31,868 34,451

458,32
1
61,314
263,17
9
4,313
4,525
124,99
0
37,497

464,32
5
61,314
263,17
9
0
4,525
135,30
7
40,592

470,40
8
61,314
263,17
9
0
4,525
141,39
0
42,417

45,121

68,770

74,358

80,385

87,493

94,715

98,973

5,302

5,302

5,302

5,302

4,525

4,525

4,525

476,57
0
61,314
263,17
9
0
4,525
147,55
2
44,266
103,28
7
4,525

482,81
3
61,314
263,17
9
0
4,525
153,79
5
46,139
107,65
7
4,525

489,13
8
61,314
263,17
9
0
4,525
160,12
0
48,036
112,08
4
4,525

7,067

8,834

11,042

13,803

17,254

39,820

63,468

69,056

75,084

82,968

90,190

94,448

98,762

0
103,13
2

0
107,55
9

PRECIO UNITARIO =
NUEVO PRECIO UNITARIO
=

2.4

49,457
38,615
58,000
146,071

VAN

105,113

TIR

43%

2.16

El nuevo VAN FINAN tiene como resultado S/. 105,113.00, ganancia que se obtendr despus de 10 aos (horizonte trazado).

50

El nuevo TIR FINAN tiene como resultado 43%, el cual es mayor que la tasa de inters del banco, en consecuencia el proyecto tiene
viabilidad para ejecutarse.

9.4 Periodo de Recupero

El periodo de recupero nos permite medir el plazo de tiempo que se requiere para que los flujos netos de efectivo de una inversin
recuperen su costo o inversin inicial.
Cuadro N 46

FLUJO DE CAJA ECONMICO

NETO

0
92,83
6

1
68,39
2

2
72,38
2

3
76,42
4

4
80,51
8

5
85,98
7

CUADRO PERIODO DE RECUPERO

IN
FN
FNA
1
68,392
68,392
2
72,382
140,774
3
76,424
217,198
4
80,518
297,716
5
85,987
383,703
6
90,190
473,894
7
94,448
568,342
8
98,762
667,103
9
103,132
770,235
10
107,559
877,794

6
90,19
0

7
94,44
8

8
98,76
2

9
103,13
2

10
107,55
9

51

TOTAL PERIODO DE
RECUPERACIN:

1 aos

5 meses

52

CONCLUSIONES

Despus de realizar los estudios necesarios para llevar a cabo el proyecto de inversin
podemos concluir lo siguiente:

El proyecto muestra ser viable, ya que los valores del VAN y el TIR, importantes para
el desarrollo del proyecto son buenos.

El precio del producto al que se vender al pblico es accesible, ya que la calidad del
caf es alta y su presentacin es innovadora.

El logo y eslogan fueron hechos de acuerdo a la presentacin del producto, por lo que
se reconocer fcilmente en el mercado.

Con la elaboracin del caf orgnico filtrante, se propone una nueva forma de
concientizar al pblico en general para el consumo del caf bueno y saludable, con
ello aumentar su consumo interno.

RECOMENDACIONES

53

Es recomendable para cualquier proyecto que se inicia recin cumplir todos los
plazos otorgados con las entidades financieras para el financiamiento, ya que es
bueno tener una impecable historia crediticia.

Desde el inicio del proyecto y en el transcurso del mismo, la calidad del producto
debe ser la misma, para que tenga mejor salida.

Brindar capacitacin mensual al personal para lograr un rendimiento an mayor.

54

BIBLIOGRAFA

DONDE

VIVIR.

Alquiler

de

locales

industriales.

(5

de

mayo

del

2012).http://www.adondevivir.com/alquiler-local-industrial-la-victoria-57923

ASESORIAS LABORALES. Minuta de constitucin (10 de junio del 2012)

http://asesoriasociolaboral.blogspot.com/2011/06/modelo-de-minutas-constitucion-sac.html

BANCO SCOTIABANK. Entorno macroeconmico actual- Per(2 de abril del 2012)

http://www.scotiabank.com.pe/scripts/Reporte_macroeconomico.aspx

BUSCO CAF. Maquinas industriales (15 de mayo del 2012)

http://www.buscocafe.com/buscar/1_2_120.php?
gclid=CI7Y6tHita8CFQkFnQod1hvmhA

CAF ALTOMAYO. Productos del caf Altomayo (10 de abril del 2012)
http://www.cafealtomayo.com.pe/

CAMARA PERUANA DEL CAF Y EL CACAO. Caf orgnico en el Per (12 de

marzo de 2012).