ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P.

INFORME DE GESTION 2012

CONTENIDO
1. LA EMPRESA
COMPOSICION ACCIONARIA
UBICACIN
GRUPOS DE INTERES
JUNTA DIRECTIVA
GRUPO DIRECTIVO
REVISORIA FISCAL
AUDITORIA EXTERNA DE GESTIN Y RESULTADOS
2. PRESENTACION DEL INFORME
CARTA DE LA JUNTA DIRECTIVA Y LA GERENCIA GENERAL
3. DATOS IMPORTANTES
MARGEN EBITDA
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
IMPUESTOS
RECAUDO
PERDIDAS DE ENERGIA
SEGURIDAD INDUSTRIAL Y SALUD OCUPACIONAL
CLIENTES
4. GESTION DE NEGOCIOS
GENERACION
DISTRIBUCION
COMERCIALIZACIN
5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE
DESARROLLO SOCIAL
GESTION AMBIENTAL
6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS
PLANEACION, CALIDAD
CONTROL INTERNO
GESTION JURIDICA
7. APOYO Y DESARROLLO ORGANIZACIONAL
TECNOLOGICA INFORMATICA
LOGISTICA
ADMINISTRACIN DEL TALENTO HUMANO

8. GESTION FINANCIERA
GESTION FINANCIERA
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS Y CONTRIBUCIONES
9. ANEXOS
DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL
ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. LA EMPRESA

ELECTRIFICADORA DEL HUILA S.A E.S.P.

Somos una empresa de servicios pblicos mixta, de carcter comercial y del orden
nacional con domicilio en la ciudad de Neiva, hemos incorporado en nuestra cadena de
valor prcticas asociadas al bienestar y al desarrollo sostenible en armona con los grupos
de inters, atendiendo sus expectativas para lograr un alto impacto en la eficiencia y
eficacia en la distribucin, generacin y comercializacin de energa elctrica.

Nacin 83,05%
Departamento del Huila 9,45%
Infihuila 5,03%
Minoritarios 1,13%
Municipio de Aipe 0,39%
Municipio de Neiva 0,38%

Composicin accionaria

UBICACION

MICRO CENTRALES
HIDROELECTRICAS

o
o

..

o
o

o
o

o
o
o o

*
o

o
o

o
o

o
o o
o

SEDES

o
o
o

o SUBESTACIONES

GRUPOS DE INTERES
ELECTROHUILA ha identificado aquellos grupos que se ven afectados directa o
indirectamente por el desarrollo de su actividad empresarial, y por lo tanto, tambin
tienen la capacidad de afectar directa o indirectamente el desarrollo de stas; identificar
los grupos de inters, y cules son sus expectativas, facilita a la organizacin la
implantacin de la Responsabilidad Social y la definicin de las diferentes actividades
desarrolladas durante el 2012 encaminadas a satisfacer sus necesidades.

JUNTA DIRECTIVA
Principales

Entidad que representa

ELSA FERNANDA MARQUEZ URREA

JUAN JOSE PARADA HOLGUIN
MARIA CATALINA ESCOBAR HOYOS
FRANCISCO MANUEL LUCERO CAMPAA
CIELO GONZALEZ VILLA

Ministerio de Minas y Energa

Ministerio de Minas y Energa
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
Departamento del Huila

Suplentes

Entidad que representa

MARIA CLEMENCIA DIAZ LOPEZ

ANDRES MAURICIO SARMIENTO GRISALES
GLORIA DEL CARMEN SARMIENTO JACOME
MIGUEL ANGEL GOMEZ LOPEZ
NORBERTO PALOMINO

Ministerio de Minas y Energa

Ministerio de Minas y Energa
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico
Alcalda Municipal

GRUPO DIRECTIVO
NOMBRE

DEPENDENCIA

JULIO ALBERTO GOMEZ MARTINEZ

MARGARITA MARIA ORTIZ LOSADA
HECTOR JAIME BOJACA OTALORA
JESUS MARIO SUAREZ ALARCON
BORIS CARVAJAL RENZA
CARLOS JULIO RODRIGUEZ GARCIA
FRANCISCO JAVIER BAUTISTA CHARRY
RICARDO HERMOSA ORTIZ
TOBIAS CABRERA SALAZAR
LUIS ERNESTO CASTRO AYALA
VICTOR MANUEL HEREDIA GUERRERO
OLGA INES ARTUNDUAGA
VILVIO ROJAS CICERI
LUIS JAMES DIAZ TRUJILLO
CAROLINA HERRERA RUIZ
EDWIN ARTURO MONROY GUZMAN
HUMBERTO RAMIREZ CRUZ
PABLO EMILIO PARRA DIAZ
CESAR AUGUSTO GONZALEZ GIL
JHON GIVER VALENCIA NARVAEZ
MARIA DEL PILAR ALVIRA MARTINEZ
SILVIA ALEXANDRA CASTAEDA PERDOMO
JUAN GABRIEL MURCIA CABRA
CARLOS PERDOMO HERNANDEZ
DIEGO MAURICIO PALACIOS CASTRO

Gerente General
Subgerente Administrativa y Financiera
Subgerente de Distribucin
Subgerente Comercial
Secretario General y Asesor Legal
Jefe Oficina Planeacin Corporativa
Jefe Oficina Gestin Empresarial
Jefe Oficina Sistemas y Organizacin
Jefe Oficina de Control Interno
Jefe Oficina Responsabilidad Social y Ambiental
Jefe Divisin Financiera
Jefe Divisin Responsabilidad Social
Jefe Divisin Recursos Humanos
Jefe Divisin Servicios Administrativos
Jefe Divisin Zona Occidente
Jefe Divisin Zona Sur
Jefe Divisin Zona Centro
Jefe Divisin Zona Norte
Jefe Divisin Operacin y Mantenimiento
Jefe Divisin Ingeniera de Proyectos
Jefe Divisin Peticiones, Quejas y Recursos
Jefe Divisin Cartera
Jefe Divisin Gestin Comercial
Jefe Divisin Perdidas
Jefe Divisin Facturacin Regulada

REVISORIA FISCAL
FIRMA

REPRESENTANTE LEGAL

ERNST & YOUNG AUDIT LTDA.

Francisco Jos Gonzlez Rodrguez

AUDITORIA EXTERNA DE GESTIN Y RESULTADOS

FIRMA

REPRESENTANTE LEGAL

CONSULTORES TECNICOS Y ECONOMICOS

ASOCIADOS LTDA

Luz Dary Garzn Gutirrez

2. PRESENTACION DEL INFORME

Seores Accionistas:
Es grato compartir con ustedes los resultados que
se han logrado en la compaa en el 2012,
muestra de ello es el cumplimiento del 100% de
las metas corporativas y la obtencin de las
utilidades ms altas en su historia ($43.207
millones), siendo en general los resultados
financieros superiores en un 20% con respecto al
ao 2011, situacin que refleja el acierto en la
conduccin estratgica de la compaa, marcada
por los eventos que se destacan a continuacin:
1) La culminacin de una serie de proyectos que
se plane ejecutar durante los ltimos diez aos y
cuyo propsito fue desde un comienzo el
fortalecimiento de la confiabilidad del servicio,
mediante la expansin del sistema elctrico a
nivel de 115 kV y 34,5 kV, garantizando capacidad
y calidad para los prximos 20 aos; 2) los
excelentes resultados en la compra de energa, adquiriendo en el mercado mayorista
precios inferiores a los promedios nacionales; 3) la tendencia en la reduccin del ndice de
prdidas, obteniendo en el ao 2012 un nivel del 14,09%; y 4) continuar cautivando y
motivando a nuestros clientes, fortaleciendo la cultura del pago oportuno de las facturas,
reflejado en un ndice de recaudo del 99,28%.
El excelente desempeo es fruto de la dedicacin de cada proceso, la implementacin de
una nueva metodologa de planeacin que est en mejora continua, importantes
inversiones en desarrollo tecnolgico y en el fortalecimiento de las competencias de los
colaboradores en los niveles operativo, tctico y estratgico. La gestin de responsabilidad
social empresarial permiti la ejecucin de actividades de beneficio comunitario en todos
los municipios del Departamento del Huila, consolidando el liderazgo regional de
Electrohuila S.A E.S.P.

Una vez ms la empresa demuestra su competencia para superar retos. Con ello
garantizamos para el ao 2013 la continuidad en la ejecucin del Plan Estratgico 20132015, con unos objetivos financieramente orientados a generar EVA, mejorar el margen
EBITDA y optimizar la rentabilidad de los recursos disponibles de la compaa; desde la
perspectiva comercial, ampliar la oferta de servicios de valor agregado, mantener el
mercado actual, optimizar el recaudo y reducir las prdidas no tcnicas de energa; y en
cuanto a responsabilidad social, adoptar estndares encaminados a fortalecer las
relaciones con los grupos de inters y la calidad del servicio.
Seores accionistas, Electrohuila S.A E.S.P avanza en su fortalecimiento, generando valor y
destacndose como una entidad slida en el sector energtico nacional.

Francisco Manuel Lucero Campaa

Presidente Junta Directiva

Julio Alberto Gmez Martnez

Gerente General

3. DATOS IMPORTANTES

EBITDA
100.000

92.060

90.000
80.000

79.023

70.000
60.000

48.152

50.000
40.000

30.000

45.901

Millones de $

43.371

20.000
10.000
2008

2009

2010

2011

2012

UTILIDAD NETA
$ 42.606
$ 43.207
$ 40.000

$ 30.000
Millones

$ 19.321

$ 21.928

$ 20.000
$ 21.855

$ 10.000
2008

2009

2010

2011

2012

RECAUDO
102,00%
100,81%

101,00%
100,00%

99,78%

98,00%

99,28%

98,77%

99,00%
99,00%

99,00%

97,78%

99,00%

98,00%

Meta
Indice

97,00%
96,76%

96,00%

95,00%
94,00%
2008

2009

2010

2011

2012

PERDIDAS DE ENERGIA
17,00%

16,50%
16,00%

16,50%
16,05%
16,33%

15,93%
15,65%

15,92%

15,50%

15,78%

15,00%

14,65%

15,03%

14,50%

Indice
Meta

14,00%

14,09%

13,50%

13,00%
12,50%
2008

2009

2010

2011

2012

SEGURIDAD INDUSTRIAL
Y
SALUD OCUPACIONAL
98%
96%

95,30%

96%

95,00%

94%

94,50%

92%
90%

97,00%

94,00%

Indice
Meta

90%

90,00%

88%
86%
2009

2010

2011

2012

CLIENTES
320.000
314.336

310.000
303.180

300.000

292.207

290.000
281.937

280.000

Indice

275.803
270.000
260.000

250.000
2008

2009

2010

2011

2012

4. GESTION DE NEGOCIOS
GENERACION
Micro centrales hidroelctricas

ELECTROHUILA cuenta con tres micro centrales de generacin sobre las cuales se
realizaron inversiones entre los aos 2011 y 2012 con el fin de recuperar tanto su
infraestructura elctrica (generadores, rodetes, etc.) como su infraestructura civil (canales
de conduccin, tuberas, sistema de soportes civiles). Con lo anterior se logr una
generacin mensual promedio de 2.006 MWh/Mes.
3000
2550
2351

2500
2000

1792

2248

2139

1949

1811 1858 1845

1325

1500
1000

2421 2433

912
687

500

890

798

796

641

744

920

800

642

685

377

0
ENE

FEB MAR ABR MAY JUN

2011

JUL

AGO

SEP

OCT NOV

DIC

2012

Para el ao 2012 se obtuvo una generacin de 24.082 MWh, logrando un 152% ms

generacin que en el ao 2011, representando transacciones en el mercado mayorista por
un valor de $3.073801.819.
AO
2011
2012
Energa Generada (MWH/Ao)
9,529
24,082
979,897,838
3,073,801,819

Retos 2013
Mejoramiento Generacin Parque Actual: ELECTROHUILA seguir desarrollando un
programa gradual de mejoramiento del actual parque de generacin buscando, a la par
del mejoramiento tcnico y el debido cuidado de las condiciones ambientales, un retorno
adecuado de las inversiones necesarias.
Nuevos desarrollos hidroelctricos: Continuaremos con los estudios preliminares y dems
trmites ante las autoridades sectoriales y ambientales para la consolidacin de algunos
proyectos ubicados en cuencas estratgicas del territorio departamental con excelentes
perspectivas de produccin y un mnimo impacto ambiental.

DISTRIBUCION
Mejoramiento de infraestructura
ELECTROHUILA viene realizando importantes inversiones en el mejoramiento de la
infraestructura por medio de la reposicin y construccin en sus redes de media y baja
tensin, mejorando las condiciones de seguridad, estabilidad y confiabilidad del servicio
prestado a nuestros usuarios.
Es as como en el presente ao se realizaron inversiones por un valor de $21.905.919.000
distribuidos en todo en departamento de la siguiente forma:
ZONA
CENTRO
NORTE
OCCIDENTE
SUR
TOTAL

VALOR
$5.065.597.000
$6.137.464.000
$3.172.244.000
$7.530.614.000
$21.905.919.000

Entre los proyectos importantes se encuentran el mejoramiento realizado a los circuitos

Bavaria y Trasmisores de la Subestacin Sur, los cuales se encontraban construidos en red
abierta con la ocupacin de dos servidumbres, y con alto impacto de la arborizacin
protegida como tnel ambiental entre los municipios de Neiva y Rivera.

Este proyecto tuvo un presupuesto de $1.655 millones de pesos, se construy en un solo

trazado para ambos circuitos y en red semi-aislada, reduciendo el impacto visual y
ambiental, en concordancia con la poltica ambiental de la compaia.
Subestacin Rio Negro

Se avanzo en la construccin de la Subestacin Rio Negro, la cual consta de la construccin

de 15.1 km de red a 34.5 kV, subestacin a 34.5/13.8 kV con capacidad de transformacin
de 2.5 MVA, 81.82 km de red a 13.8 kV y 88.46 km de red de baja tensin; con una
inversin de $8.969 millones de pesos.

Lnea Betania Sur Oriente 115 kV y Subestacin Oriente 115 kV

ELECTROHUILA contina implementando la expansin del sistema de transmisin regional
a travs de la ejecucin de proyecto Confiabilidad Neiva-Norte, en la cual se proyecta la
expansin del sistema elctrico a nivel de 115 kV

Con este proyecto se cubrir la creciente demanda de energa de los sectores Norte y
Occidente del Huila, mejorando la continuidad del servicio en estos sectores, minimizando
la demanda no atendida en caso de presentarse contingencias en las lneas que
actualmente existen.

Continuidad en el servicio

En los ltimos aos la compaa ha venido realizando grandes inversiones con el fin de
mejorar la continuidad del servicio prestado a nuestros usuarios, representados en
instalacin de reconectadores en circuitos (Municipio de Neiva, Circuito Neiva 1), planes
de podas en todo el departamento, inversin en mejoramiento de redes de distribucin y
automatizacin en subestaciones.

Con el nimo de medir el impacto que han tenido estas inversiones se realiza
mensualmente seguimiento al indicador de continuidad el cual obtuvo un resultado del
99.56% promedio ao, superando la meta propuesta de 99.50%.

CONTINUIDAD
99,65%
99,60%

99,60%

99,58%

99,55%
99,50%

99,49%
99,49%

99,59%
99,59%

99,53%

99,56%

99,55%
99,52%

99,50%

99,48%

Indice
Meta

99,45%
99,40%

99,44%

99,35%
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC

Mantenimiento de redes
La arborizacin no selectiva que crece por debajo y cerca de las redes elctricas ocasiona
frecuentes cortes y fallas en la prestacin del servicio, ocasionando malestar en los
usuarios, disminucin en la productividad, prdida de imagen corporativa, daos en
propiedades y en algunos casos lesiones personales. ELECTROHUILA ha venido realizando
el control de dicha vegetacin en todo el departamento con un sentido de ornato en la

bsqueda de mejorar la continuidad del servicio, esta labor se efecta en coordinacin

con los dueos de los rboles, entes territoriales y la autoridad ambiental.

Retos 2013

Mejorar la confiabilidad y continuidad del servicio: La puesta en servicio del

Proyecto de Confiabilidad Neiva Norte (115 kV), de las subestaciones Canaima,
Pitalito II, Garzn II, Tarqui y Guadalupe a 34,5 kV y la ampliacin de la subestacin
Hobo a 115 kV sern pilares fundamentales para el fortalecimiento de la
infraestuctura por ende de la posibilidad de ampliacin de cobertura y la confiabilidad
del sistema elctrico del Huila.
De igual manera la implementacin del estudio de coordinacin de protecciones, as
como el desarrollo de una nueva fase de la automatizacin del sistema elctrico
mejorar notablemente las condiciones de continuidad.
En este mismo orden de ideas, tendrn continuidad los programas de control de
vegetacin y mejoramiento de subestaciones y redes con el fin de incrementar
notablemente las condiciones de calidad del servicio sobre la infraestructura ya
existente, aunado esto a un mayor nfasis en los mantenimientos predictivo y
preventivo del sistema.
Merece especial atencin la automatizacin del sistema elctrico del Huila en el 100%
de las subestaciones y redes de media tensin proyecto que se estructurar en 2013 y
tendr su desarrollo en ste y los prximos aos.

Mejorar la atencin al cliente y la respuesta ante las fallas del servicio: La

implementacin del contact center y el sistema de atencin de emergencias darn un
significativo mejoramiento a la atencin de las inquietudes y reclamos de los clientes
por fallas en el servicio y se dispondr de un gil sistema de atencin de fallas para
restablecer el servicio de energa elctrica en el menor tiempo posible.

Sistema de Gestin de Medida: Se diseara y construir un sistema de medicin que

nos permita segmentar y focalizar las prdidas de energa mediante estructuras de
balance por niveles de tensin, acorde con las exigencias regulatorias del plan de
prdidas de la CREG y que sirva como herramienta fundamental para la gestin e
identificacin de las prdidas de energa.

COMERCIALIZACIN
Mercado

Ubicacin de los clientes de ELECTROHUILA

La cobertura del mercado de energa elctrica atendido por ELECTROHUILA durante el ao
2012 ascendi a 314.336 clientes, incluyendo poblacin en reas limtrofes de los
departamentos de Cauca, Tolima y Caquet.
En el mercado no regulado atendemos 81 clientes en el Huila y 14 ubicados en otros 7
departamentos.
Ventas
COMERCIAL
19,97%

INDUSTRIAL
11,36%

ALUMBRADO
PUBLICO,
4,97%

OFICIAL
7,91%

RESIDENCIAL
55,79%

Estrato 5
3,42%

Estrato 4
8,73%

Estrato 6
0,40%

Estrato 1
19,71%

Estrato 3
13,92%

Estrato 2
53,82%

CONSUMO RESIDENCIAL POR ESTRATO

URBANO,
35%
RURAL,
65%

USUARIOS RURAL Y URBANO

VENTAS (KWH)
RURAL
21%
URBANO
79%

La facturacin de energa a usuario final en 2012 aumento en el 10,29% con respecto al

2011, para un total de $185.294 millones, debido a la gestin de prdidas que permiti
recuperar 3,5 GWh, al crecimiento de la demanda en 2,58 %, y al ajuste de la senda
tarifaria.
AO

CLIENTES

VENTAS Gwh

2008
2009
2010
2011
2012
Crecimiento Anual

275.803
281.937
292.207
303.180
314.336
3,68%

535.80
561.20
583.20
604.90
620.49
2,58%

FACTURACION
VENTAS DE ENERGIA
MILL$
142.440,80
159.561,80
165.351,40
168.000,60
185.294,72
10,29%

Comportamiento compras de energa

ELECTROHUILA durante los aos 2011 y 2012 compr energa en el mercado mayorista
para los usuarios regulados a precios inferiores a los promedios del mercado, lo que
conllev una mejora tarifaria.
138,00
136,00
134,00

132,00
130,00

Precio promedio del mercado - Mc ($/KWh)

128,00
126,00

Precio promedio de compra en contratos de

Electrohuila - Pc ($/KWh)

124,00

122,00
120,00

dic-12

oct-12

nov-12

sep-12

jul-12

ago-12

jun-12

abr-12

may-12

feb-12

mar-12

dic-11

ene-12

oct-11

nov-11

sep-11

jul-11

ago-11

jun-11

abr-11

may-11

feb-11

mar-11

ene-11

118,00

Recaudo
Las estrategias diseadas para lograr el pago del servicio alcanzaron su objetivo logrando
un buen comportamiento del recaudo, cumpliendo la meta prevista.
Nivel de Recaudo
105%

100,28%
100%
95%

96,72%

97,33%

mar

abr

100,02%

100,41%
98,81%

98,36%

100,21%

99,58%

99,28%
99,00%

92,71%

90%
85,46%
85%
80%
ene

feb

may

jun
Acumulado

jul
Meta

ago

sep

oct

nov

dic

En esta cartera se incluye los distritos de riego, por $1.732 millones la cual se contina
gestionando.
Periodo
2008
2009
2010
2011
2012

Facturacin
142.441
159.562
165.351
168.001
189.128

Cartera >30 d
7.850
8.604
9.510
8.596
9.060

Cartera >30 d*
7.850
8.604
7.778
6.864
7.327

Morosidad
5,5%
5,4%
5,8%
5,1%
4,8%

Morosidad*
5,5%
5,4%
4,7%
4,1%
3,9%

*Sin cartera distritos de riego

En el trascurso del ao 2012 la facturacin creci en un 11,17% con relacin al ao
anterior y pese a ello se logr un ndice de morosidad de 4,8%, mejorando el del 2011 que
fue de 5,1%.
Participacin cartera Por Edades

23,05%
9,00%

Corriente + 30 d

67,95%

> 30 d hasta
360 d
> 360 d

ELECTROHUILA continua ofreciendo a sus clientes alternativas de financiacin para

dinamizar el consumo logrndose un avance importante en recuperar comercialmente
sectores con altas dificultades, como respuesta a esta poltica la cartera del estrato 1, 2 y 3
se redujo al 61,63% es decir, 1,37% menos con respecto al ao 2011.
Se ampliaron los canales de recaudo con entidades del sector financiero y no financiero,
facilitndoles a nuestros clientes el recaudo en lnea y pago electrnico, hoy en da desde
su casa y a travs de la pgina web cualquier persona puede realizar sus pagos de una
forma oportuna, segura y sin costo, evitando cargos adicionales por suspensin y
reconexin.
Cartera > 30 Dias Por Estrato y Clase de servicio
0,18%

0,14%

Estrato 1 - 3

18,34%

Estrato 6 - 4
comercial

5,16%
4,80%
7,89%

industrial
61,63%

Oficial
Riego
Alum. Publico

1,86%

Otros

Cartera > 30 dias

40,98
0,45%

71,29
0,79%

2.022,10
22,32%
1.350,83
14,91%

En Concordato
1.075,21
11,87%

Reclamacin Super
Cobro Juridico
Financiacin
Deudores reportados a la
Tesoreria General de la Nacin

176,43
1,95%

Castigo de Cartera

3.404,98
37,58%

917,97
10,13%

Ciclos Dificil Gestin

Satisfaccin de nuestros clientes

El indicador Nivel de Reclamacin registr mejora durante el 2012, registrando 15
reclamos por cada 10.000 facturas expedidas, frente al referente de 27 establecido por la
Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios, reflejndose en la disminucin de los
reclamos comerciales al pasar de 8.288 en el 2011 a 4599 del 2012, alcanzando una
reduccin del 44%.
Reclamos por cada 10.000 facturas
70
66

60
50
45
40
30

28

20
15
10
0
2009

2010

2011

2012

Lo anterior producto de las mejoras aplicadas en los procesos comerciales con desarrollos
tecnolgicos especialmente en el proceso de facturacin, se involucraron controles y

mejoras en el aplicativo de las terminales para la toma de lectura, la identificacin de las

cuentas mediante cdigo de barras y el inicio del proyecto de facturacin en sitio en el
sector rural.
500

455

450

400
350
300

246

250

2010

200

2011

150
85

100

38 48

50

78

117

107
72

2012

82
49

41

Entrega y
Relacionada con Cobro de otros Error de lectura
oportunidad de
cobros por
cargos de la
la factura
promedio
empresa

Se registra mejora en todos los tiempos de respuesta, resaltando la estabilidad en el modo

de ingreso escrito con 7,6 das y avances en las respuestas de los escritos por distribucin,
en razn a las inversiones para atender peticiones sobre calidad del servicio.
El tiempo de espera de los clientes para atencin de sus solicitudes y reclamos, obtuvo un
valor promedio de espera de 8 minutos inferior en un 30% a la meta proyectada.
Balance de energa
El ndice de prdidas totales en el mercado de comercializacin del operador de red a
diciembre del 2012 es de 14,09% logrando reduccin con respecto al ndice del 2011
(15,03%) y alcanzando la meta prevista de 14,65%.
El comportamiento histrico del ndice de prdidas muestra tendencia de reduccin, ello
se debe al mantenimiento de la estrategia de inspecciones y correcciones en los sistemas
de medida de los clientes, en especial los del nivel 1. Otro aspecto es el control sobre
grandes consumidores incluidas las fronteras comerciales propias y de otros
comercializadores.
Las acciones se han desarrollado en la perspectiva establecida en el plan de perdidas
presentado a la CREG, el cual est en proceso de revisin por el regulador, segn la
Resolucin CREG 172 de 2011.

IMPORTADA

988,46

988,46

115 KV
Pr

8,99

6,44

TRANSFERIDA

780,24

IMPORTADA

0,02

GENERADA

15,47
795,73

EXPORTADA

192,79
34,5 KV

Pr

11,54

VENTAS

92,26

TRANSFERIDA

626,38

VENTAS

GENERADA

8,58

EXPORTADA

7,17
634,96

13,2 KV
Pr

9,71

VENTAS

90,46

TRANSFERIDA

592,68
EXPORTADA

0,48
592,68

208/127 V
Pr

54,91

VENTAS

508,51

ENERGIA ENTRADA

1.012,53

ENERGIA SALIDA

898,11
INDICE DE PERDIDAS

14,09%

PERDIDAS

114,42

Servicios de valor agregado

La alianza de servicios de valor agregado con proveedores comerciales ha facilitado a
nuestros clientes la adquisicin de electrodomsticos y gasodomsticos, financiando estos
productos a travs de la factura de energa. En los ltimos 6 aos se han realizado 29.231
crditos, correspondientes al 10% del total de usuarios residenciales, con un valor de
$57.966 millones, con una participacin del 94.9 % de los clientes de los estratos 1 y 2.

Crditos por estrato

3,86%

1,13%

0,09%

0,01%

Estrato 1
42,86%

Estrato 2
Estrato 3
Estrato 4

52,06%

Estrato 5
Estrato 6

Premiando la fidelidad
ELECTROHUILA sigue entregando incentivos por el pago oportuno de sus clientes
mediante caravanas y sorteos que premiaron el pago en puntos autorizados y en forma
oportuna logrando un excelente comportamiento en el ndice de recaudo de 99,28%,
superando la meta del 99,00%.

En 2012 se realiz la rifa del carro Hyundai I-25 cero km, con el propsito de motivar a
travs de esta actividad al pago oportuno de las facturas por parte de los clientes, el feliz
ganador del vehculo fue un usuario que reside en municipio de Palestina Huila.
Retos 2013
Facturacin en sitio: En el 2013 ser la consolidacin del proyecto de facturacin
en sitio con una cobertura del 100% de los usuarios rurales, que representaran
aproximadamente 115.000 clientes.
Medida centralizada: Durante los aos 2013 y 2015, se efectuaran los estudios
tcnicos, anlisis costos-beneficio, pruebas pilotos, identificacin de alternativas
para definir el modelo de medida centralizada adecuado a las necesidades de la
empresa.
Esta tecnologa moderna nos permitir realizar toda la gestin comercial de de
facturacin, perdidas y cartera con alta eficiencia con mecanismo de control y
seguimiento en lnea; la aplicacin de esta tecnologa est prevista dentro del
alcance del plan quinquenal de perdidas presentado a la CREG.
Los usuarios proyectados para implementar esta tecnologa son 5.000.
Control de energa: Con la aprobacin del plan quinquenal de reduccin de
prdidas presentado a la CREG, ELECTROHUILA, dar inicio a las actividades y
proyectos contemplados en este plan, destacando la implementacin del sistema
de gestin de medida, la adecuacin administrativa, seguimiento a los clientes de
mayor consumo y las acciones de inspeccin y correccin tcnica a los usuarios
asociados al sistema elctrico del operador de red.
Actualizacin de tecnologa en el sistema comercial: En el Sistema de informacin
comercial se implementaran desarrollos de software para los procesos de cartera,
perdidas, y afinamiento de las interface con los otros sistemas de la compaa,
logrando la unificacin y mejora en la oportunidad de la informacin.

5. ELECTROHUILA SOCIALMENTE RESPONSABLE

DESARROLLO SOCIAL
Esparcimiento en el Parque Temtico Sendero de la Luz
El parque se ha constituido en un lugar de capacitacin amena, donde los estudiantes
desprovistos de la rigurosidad acadmica aprenden conceptos bsicos de conservacin del
ambiente, cuidado de las fuentes hdricas, manejo de desperdicios y uso eficiente de la
energa. Los 50.681 visitantes en seis aos incluyendo adultos mayores dan cuenta del
grado de aceptacin.

Los visitantes al parque temtico sendero de la luz provienen de colegios oficiales,

privados, hogares infantiles, grupos comunitarios en edades entre los 2 y 60 aos.
12.000

11.196

11.000
9.480

10.000

9.107

8.362

9.000
7.576

8.000

7.000
6.000

4.960

5.000

4.000
2007

2008

2009

2010

2011

2012

Socializaciones
Durante el ao 2012, ELECTROHUILA hizo presencia en la comunidad mediante
capacitaciones a instituciones educativas relacionadas con uso racional de energa,
conocimiento de la pgina web, cuidado de lo pblico y separacin de residuos en la
fuente, habindose capacitado a 4.433 estudiantes, adems de los temas anteriores, a la
comunidad en general en temas como conocimiento de la factura, programa y proyectos,
en un nmero de 4.328 personas y a 3.823 nuevos usuarios se socializaron las obras que
ELECTROHUILA ejecut en procura de mejorar la calidad de vida de la comunidad, los
temas antes mencionados y lo relacionado con los derechos y deberes como usuarios del
servicio.

Estudiantes
4.433

Nuevos
usuarios
3.823

Comunidad en
general
4.328

Comprometidos con la regin

Participacin jornada Healing the children: Por octavo ao de los diecinueve en
los que se ha realizado la jornada Healing The Children, ELECTROHUILA hizo
presencia, en donde se atendieron 203 nios en el 2012 con patologas de labio
leporino y paladar hendido, Luxacin de cadera, pie chapn, secuelas de
quemadura, y tratamiento por ortodoncia. Esta jornada recibi infantes de 33
municipios del departamento.

 Sigamos Adelante, apoyo a una institucin con propsito social: La Fundacin

SIGAMOS ADELANTE ha estado vinculada a nuestra compaa como un proveedor
de bienes y servicios generando de esta manera empleo a la comunidad
discapacitada que labora para esta importante fundacin.
Tecnologa en centros educativos: ELECTROHUILA gestion ante el Ministerio de
Educacin el suministro de computadores para la regin de Rio Negro, lo cual es
sin duda una forma de vincular la comunidad al desarrollo y fue as como se
entregaron a travs de esta gestin los siguientes computadores a instituciones
educativas:
RIO NEGRO
PC
ASIGNADOS
5
5
5
5
5
5
5
5

DEPARTAMENTO

MUNICIPIO

IQUIRA
HUILA
TESALIA

NOMBRE DE LA
INSTITUCION

NOMBRE DE LA
SEDE

IE CRISTOBAL COLON
IE CRISTOBAL COLON
IE SAN LUIS
IE VALENCIA DE LA PAZ
IE VALENCIA DE LA PAZ
IE LOS YUYOS
IE LOS YUYOS
IE LOS YUYOS

CRISTOBAL COLON
ALTO ZARAGOZA
ALTO DE DAMITAS
EL JAHO
RIO IQUIRA
EL DAVE
LOS YUYOS
LOS GUASIMOS

Folclor, en los cuatrocientos aos de fundacin del municipio de Neiva: Apoyando

las festividades que desde hace cincuenta y dos aos celebra el departamento del
Huila y en especial la ciudad de Neiva como mecanismo de posicionamiento de
nuestra imagen corporativa, la compaa se hizo presente en el Festival Folclrico y
Reinado Departamental y Nacional del Bambuco en alianza con la administracin
municipal y departamental.

Festival de Cine VII FESTIVAL DE CINE CINEXCUSA: El vnculo de ELECTROHUILA

con la academia ha continuado su consolidacin y fue as como en el 2012 y por
quinto ao ininterrumpido, el apoyo a esta actividad fue absoluto dando la

oportunidad a aproximadamente 500 estudiantes de las diferentes instituciones de

la ciudad a que participaran de las proyecciones de este festival que cont con
alianzas de cooperacin con organismos nacionales e internacionales para difundir
el cine, la literatura y el periodismo como una forma de posicionar nuestra regin
en el mapa cultural latinoamericano.

Apoyo al deporte, propuesta que aporta a la calidad de vida de la comunidad:

Ocho aos de apoyo permanente al Club Atltico Huila, que durante el ao 2012 y
como estrategia publicitaria de la compaa se denomin CLUB DEPORTIVO
ATLETICO HUILA ELECTROHUILA, ha sido no solamente un mecanismo para
posicionar la imagen corporativa sino que es aprovechado para darle la
oportunidad a la comunidad vulnerable de menores recursos econmicos, para
que en forma gratuita participe y asista al estadio a ver jugar a su equipo favorito y
a su vez utilice el tiempo en actividades de sano esparcimiento.

Masiva fue la participacin lograda en las simultneas de ajedrez realizadas en los

municipios de Paicol, Tarqui, Isnos y Elas, mediante el patrocinio que
ELECTROHUILA brinda a los hermanos Fiesco, dignos representantes de esta
disciplina a nivel latinoamericano, figuras estas dignas de imitar por la comunidad
juvenil.

 La Educacin como motor del desarrollo humano

La inversin en educacin es de vital importancia para el crecimiento, la equidad y
el progreso econmico de un pas, esta es la razn por la que ELECTROHUILA desde
el ao 1978 ha venido apoyando econmicamente la institucin educativa que
naci bajo el nombre de Jardn infantil ELECTROHUILA y que a partir del ao
1981 se transform en la Asociacin Cultural ELECTROHUILA la que tiene como
objetivo brindar formacin integral a los hijos y familiares de los trabajadores de la
institucin y comunidad en general, en educacin bsica primaria, finalizando el
ao 2012 con 202 alumnos y 14 docentes.

Otras formas de vinculacin con el comunidad: ELECTROHUILA sigue apoyando

diferentes formas de integrar la familia y fue as como el 16 de diciembre de 2012
se realiz el ciclopaseo con la participacin de ms de 350 participantes que
disfrutaron de una maana de integracin familiar realizada en la ruta Neiva, El
Cagan, La Ulloa, Rivera, Neiva, fomentando as el sano esparcimiento y a su vez
logrando reconocimiento de la institucin ante la comunidad en general.
GESTIN AMBIENTAL
Clasificacin de residuos slidos
Continuando con la poltica de Responsabilidad Social Empresarial, y de consolidar la
cultura del reciclaje desde los tres ejes temticos a saber: econmico, social y ambiental,
este proyecto se ha venido posicionando en el tiempo dentro de las costumbres de la
poblacin. El cuidado del medio ambiente no arrojando elementos a las fuentes de agua,
disminuir la colmatacin en los rellenos sanitarios, la generacin de empleo desde el
mismo momento en que se separa en la fuente hasta que se lleva a la disposicin final
adecuada y el valor a pagar por cada kilo que se recicle, hacen que los recursos que se
invierten por parte de ELECTROHUILA y las Empresas Pblicas de cada municipio se
retribuyan en bienestar colectivo.

Con el municipio de Palermo desde el 2010 se ha venido trabajando y se han obtenido los
siguientes resultados:
AOS
2010
2011
2012
TOTAL

KILOS
76.669
116.343
83.335
276.347

Son 276 toneladas que han generado un compromiso institucional y una aceptacin en los
diferentes grupos de inters en este municipio.

En el 2012 ELECTROHUILA entr a apoyar el proyecto en el municipio de Teruel con

incentivos mediante bonos que se entregan por cada kilo reciclado y que posteriormente
se vuelven dinero en el momento de pagar la factura del agua, el promedio durante los 5
meses de operacin fue de 3.370 kilogramos, alcanzando un total al final del ao de
16.848 kilogramos.
MES

Casco Urbano
(Kg)

Instituciones
Educativas. (Kg)

TOTAL EN
KILOS

2.235
2.213
3.717
2.454
2.928

129
692
2.437
42,5
0

2.364
2.905
6.154
2.497
2.928
16.848

Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL

En los municipios de Palermo y Teruel participa activamente la comunidad estudiantil

realizando la maratn del reciclaje en la cual se vinculan alumnos y profesores, se vincula
el sector de restaurantes y plaza de mercado, cafeteras y comercio en general, este
proyecto ha tomado fuerza y se espera la vinculacin para el 2013 de varios municipios
ms.
Apoyando proyectos misionales

Con el objetivo de apoyar el proyecto de mantenimiento mediante poda de arboles, se

realizo en la ciudad de Neiva inventario forestal a los circuitos asociados a las
subestaciones el Bote, Centro, Norte y Sur; en el caso de la zona norte se incluyeron
circuitos a 34.5 kV que hacen parte del anillo elctrico, adems los circuitos Fortalecillas I
y II; Neiva I y II; Campo Tello, Palermo y Peas Blancas; en el municipio de Campoalegre;
en la zona Centro, en el casco urbano de Garzn, la inspeccin de Zuluaga, y en el casco
urbano de los municipios de El Pital y Gigante; en la zona Sur se incluy el casco urbano de
Pitalito, San Agustn y Acevedo.

El fin es tener una visin cualitativa y cuantitativa de los rboles que estn afectando las
redes elctricas de media y baja tensin para una posterior intervencin. La poda
adecuada y continua de los rboles reduce la posibilidad de que haya contacto elctrico,
cables cados o incendios elctricos, lo cual genera un peligro para las personas.
Un programa efectivo de mantenimiento de rboles es indispensable para que
ELECTROHUILA preste de forma continua y confiable un excelente servicio a toda la
comunidad.
TIPO DE INTERVENCIN
ZONA
ZONA NORTE
ZONA CENTRO
ZONA SUR
TOTAL

PODA
TIPO 1
11.796
1.652
453
13.901

PODA
TIPO 2

TALA

1.977
68
29
2.074

51
6
5
62

ESPECIE
INADECUADA
139
101
59
299

TOTAL
13.963
1.827
546
16.336

Tipo 1 es poda menor al 30% y Tipo 2 mayor al 30%

La siembra de rboles por debajo de las lneas y redes sin ninguna planeacin para un
futuro sostenimiento por parte del propietario, complementado con la falta de una
poltica pblica por parte de los entes municipales hace que este intento por embellecer la
ciudad con la siembra de rboles se convierta en una problemtica que resulta afectando
no solo las finanzas de las empresas de servicios pblicos de energa, agua, gas y otros
servicios de televisin por cable y telefona, sino la eficiente prestacin del servicio.

Para el caso de los diferentes niveles de tensin observamos que los rboles sobre las
redes de baja tensin tienen una afectacin negativa del 64% en el servicio de energa
elctrica.
POR NIVEL DE TENSION
ZONA NORTE
PODA TIPO 1 PODA TIPO 2

TALA

E.I

TOTAL

NIVEL 34,5 Kv

2.124

54

16

2.202

NIVEL 13,2 Kv

3.072

285

47

3.410

BAJA TENSION

6.500

1.608

35

107

8.250

1.947

49

170

13.862

SUBTOTAL

11.696

ZONA CENTRO
PODA TIPO 1 PODA TIPO 2
NIVEL 34,5 Kv

TALA

E.I
-

TOTAL
-

NIVEL 13,2 Kv

164

173

BAJA TENSION

1.488

67

93

1.654

SUBTOTAL

1.652

68

101

1.827

ZONA SUR
PODA TIPO 1 PODA TIPO 2
NIVEL 34,5 Kv

NIVEL 13,2 Kv

104

BAJA TENSION

364

26

SUBTOTAL

468

29

13.816

2.044

TOTAL

TALA

E.I
-

TOTAL
-

114

52

447

59

561

60

330

16.250

Para el caso de las lneas de nivel 2, es decir, 13.2 kV la afectacin directa es del 23% lo
que agrava la situacin por cuanto cualquier corriente de aire hace que entre en contacto
las ramas y lneas ocasionando cortes intempestivos y gran parte de la carga conectada a
ese circuito.

Estrategia de solucin
La gerencia general con este inventario forestal implemento un programa que va
desde:
Poda y tala de rboles socializando con los propietarios las ventajas y obtencin
a su vez del permiso.
Autorizacin de la autoridad ambiental y realizando los cortes con tcnicas y
elementos apropiados.
Establecimiento de una poltica de compensacin ambiental que mitigue y
despierte la cultura de cuidar reforestando parques, cuencas con especies
apropiadas y un mantenimiento que permita que el rbol sembrado llegue a su
edad adulta.
Limpieza y depsito del desecho en lugares apropiados para que cumpla con la
disposicin final adecuada.
Colaboracin de los grupos de inters de la sociedad que vean en el programa
un proyecto integral a una problemtica compleja.
Asignacin de recursos.
Compensaciones ambientales
Como consecuencia del control de la vegetacin que realiza la empresa en los
mantenimientos mediante podas y en algunas oportunidades talas, la autoridad ambiental
establece compensaciones.
En este sentido, se plantaron 5.460 rboles en los municipio de Neiva, La Plata, Palermo y
Rivera, con el objetivo de capturar CO2 y regalarnos aire de una mejor calidad.
MES
MARZO
JULIO
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
TOTAL

LUGAR

CANTIDAD

NOVENA BRIGADA
MUNICIPIO DE LA PLATA
MUNICIPIO DE PALERMO
MUNICIPIO DE RIVERA

470
5.000
60
400
5.930

De igual forma, para el caso del Proyecto Confiabilidad Neiva-Norte lnea a 115 kV, entre
las subestaciones elctricas de Betania (Yaguar), Sur y Oriente (Neiva), se dio
cumplimiento a las compensaciones ambientales.
7.000

6.535

6.000
5.000

4.000
3.000

2.000

2.000

2.000

1.500
1.035

1.000

1 SIEMBRA

2 SIEMBRA

3 SIEMBRA

4 SIEMBRA

TOTAL

6. BUENAS PRACTICAS, GESTION Y RESULTADOS

PLANEACIN Y CONTROL DE GESTIN

MODELO DE GESTIN ESTRATGICA

CICLO DE PLANEACIN
Enero a Febrero

Marzo a Abril

Anlisis ambiental

Formulacin de la
estrategia

(Diagnstico estratgico)

Interno: Fortalezas y
debilidades
Externo:
oportunidades y
amenazas

FODA

Misin
Visin
Razn de
existir

Actualizacin
Riesgos

Estrategia
Corporativa
Plan para lograr la
misin - visin

Objetivos
Estratgicos

Implementacin de la
estrategia

Evala y define el
Plan de Gestin que
se presentar a la
Junta Directiva

(Programas-Proyectos)

Actividades
necesarias para
cumplir un plan

Presupuesto

Directrices amplias
para la toma de
decisiones

Costo de los
programas

Durante todo el ciclo

Desempeo

Aprobacin de la
estrategia
Comit de
Gerencia

Iniciativas
estratgicas

Qu resultados se
lograrn y cundo? Polticas

Evaluacin y control

Septiembre a
Octubre

Abril a Agosto

Procedimientos
Secuencia de pasos
necesarios para
realizar el trabajo

Junta Directiva
Aprueba o
condiciona la
actualizacin del
Plan de Gestin

Comit de
Gerencia
Ajusta y formaliza el
Plan de Gestin en
Documento de
Gerencia

Resultados
reales

Durante el 2012 ELECTROHUILA mantuvo la directriz de la alta direccin orientada al

fortalecimiento de la planeacin estratgica aplicando la metodologa de Cuadro de
Mando Integral como principal herramienta de control de gestin, validando la estrategia
corporativa Crecer con Responsabilidad Social y Ambiental, el mapa estratgico y
actualizando el plan de gestin para el periodo 2012-2014, enfocado al mejoramiento de
la productividad y la eficiencia de su estructura de gestin por procesos, para materializar
efectivamente el servicio integral al cliente.
Para monitorear la gestin de la organizacin se actualiz el mecanismo de control de
gestin basado en el Cuadro de Revisin Gerencial - CRG, herramienta que permite
consolidar y evaluar la informacin necesaria para obtener el resultado integral de la
gestin mensual, realizar el seguimiento y adoptar en su oportunidad las acciones
correctivas que permitan alcanzar el logro en alto grado de los objetivos estratgicos y
para reportar oportunamente los resultados a los inversionistas y a los diferentes entes de
control y vigilancia del sector elctrico.
El mantenimiento y mejoramiento del Sistema de Gestin de la Calidad - SGC continu con
la revisin, ajustes, actualizacin y depuracin de la documentacin en cada uno de los
procesos, la cual se unifica y coloca a disposicin de la empresa a travs de su INTRANET.
Como un paso importante para la mejora continua, la alta direccin tom la decisin de

unificar el ejercicio de las auditoras de control interno y calidad, optimizando los recursos
y unificando los criterios de auditora para minimizar el riesgo de repetitividad de
hallazgos en los procesos auditados, estandarizando el mtodo de seguimiento a los
planes de mejoramiento desde el aplicativo del SGC y de esta manera, preparar a la
compaa para recibir en el 2013 la auditora de renovacin de la certificacin del Sistema
de Gestin de Calidad.
Finalmente, a travs del proceso de planeacin estratgica se adelant la actualizacin e
implantacin del sistema de costeo por actividades, orientado a fortalecer y consolidar
como herramienta de gestin este sistema para soportar la toma de decisiones en los
diferentes niveles de la Compaa, garantizando la calidad y consistencia de la informacin
de los negocios de generacin, distribucin y comercializacin, de manera conjunta y
armonizada con la unificacin de los procedimientos de reporte de informacin al Sistema
nico de Informacin - SUI, acorde con los cambios normativos y regulatorios en
desarrollo, adems de cumplir con la generacin de informacin a la SSPD y otros entes
que lo requieran.
Retos 2013
Fortalecer el crecimiento organizacional 2013-2015, en gerenciamiento de proyectos con
la implementacin y adopcin de mejores prcticas y tecnologa.
Mejorar la gestin regulatoria en los procesos de la organizacin mediante la formacin
de talento humano competente, acorde a la identificacin de roles en cada uno de los
negocios misionales de la Compaa.
Consolidar la implementacin del Portal de Interaccin Corporativa PIC, como medio
para publicar y compartir informacin institucional, que permita facilitar el desarrollo de
las actividades e interaccin de los procesos, dinamizando la gestin de los compromisos
institucionales en sus diferentes niveles.
CONTROL INTERNO
La Oficina de Control Interno en su funcin de evaluacin del Sistema de Control Interno,
de acuerdo al programa anual de auditoras aprobado por el Comit Coordinador de
Control Interno, realiz auditoras a los procesos con las que se puede concluir que a nivel
general el Sistema de Control Interno de la organizacin es adecuado en cada uno de sus
componentes, pese a que an persisten falencias, estas se han ido minimizando con las
acciones correctivas que se incluyen en el Plan de Mejoramiento que presentan los
procesos auditados.

Durante el ao 2012 la Oficina de Control Interno desarroll las siguientes auditoras:

AUDITORIAS INTEGRALES
Proceso Gestin Comercial
Divisin Zona Occidente
Proceso Gestin Jurdica
Divisin Zona Sur
Proceso Gestin Logstica
AUDITORIAS DE SEGUIMIENTO
Proceso Operacin y Mantenimiento
Proceso Planeacin Estratgica
Proceso Servicio al Cliente
Proceso Gestin Financiera
Proceso Gestin Talento Humano
AUDITORIAS ASIGNADAS
Verificacin SPARD - SIEC
Interventoria
Arqueo de Tesorera
Control de medidores

AUDITORIAS DE CALIDAD

Proceso Servicio al Cliente

Procesos ejecutados en la Divisin Zona Occidente

EVALUACION

Sistema control interno contable periodo 2.011

SEGUIMIENTO

Plan mejoramiento contralora general

Plan mejoramiento sistema gestin de calidad
Informe de auditora realizada por la Contralora General de la Republica vigencia 2011
Evaluacin del Sistema de Control Interno: El Sistema de control interno de
ELECTROHUILA obtuvo una calificacin de 1.25, el cual lo ubica dentro del rango de
EFICIENTE, lo que significa que los parmetros establecidos y los controles
aplicados, existen y se aplican.
Cumplimiento del Plan de mejoramiento: El Plan de mejoramiento suscrito por
ELECTROHUILA, con base en los resultados del seguimiento del equipo auditor, a
31 de diciembre de 2011 presenta un cumplimiento de 83.66% y un avance del
79.12%.
Retos 2013
Asesorar a la Gerencia en el diseo e implementacin del modelo de Control Interno de la
Organizacin de acuerdo con lo sealado en el Artculo 49 de la Ley 142 de 1994, proyecto
que fue incluido en el Plan de gestin 2012 2014 aprobado por la entidad.
Enfocar las auditoras a desarrollar en el ao 2.013 en la evaluacin del riesgo en todos los
procesos y la implementacin de Controles de tal forma que se haga seguimiento
permanente al desarrollo de las actividades por parte de los lderes de los procesos en
procurar de evitar eventos que pueden poner en riesgo el patrimonio de la Organizacin.
REPRESENTACION JUDICIAL
La Secretara General Asesora Legal contina positivamente desarrollando su labor de
apoyo jurdico a la compaa para la toma de decisiones en los diferentes niveles como
tambin de puente de contacto entre la Alta Direccin, los accionistas y Junta Directiva.
De manera simultnea ha venido ejerciendo, a travs de sus abogados de planta, la
representacin de la empresa en los trmites judiciales y administrativos que se surten
ante las entidades del orden nacional y territorial.
Importante destacar que las actividades inherentes a la representacin judicial de la
empresa se encuentran inmersas en el Sistema de Gestin de la Calidad SGC a travs del
Proceso Gestin Jurdica PR AGJ habindose logrado mejoras representativas que se ven

reflejadas en el fortalecimiento de la trazabilidad, el control y el seguimiento, la

homologacin de los procedimientos y la adopcin de lineamientos internos claves para
un buen desarrollo de la actividad litigiosa los cuales son discutidos y analizados en los
comits jurdicos y comits de gestin del proceso previamente a su institucionalizacin.
Durante el ao 2012 el rea jurdica promovi acciones judiciales civiles de imposicin de
servidumbres las cuales en su totalidad fueron definidas por la autoridad de manera
favorable a la compaa. Lo anterior permiti viabilizar la ejecucin de proyectos
estratgicos de expansin del sistema de distribucin de energa elctrica y que
redundaran en el mejoramiento de la calidad del servicio.
Existe permanente interaccin con el rea financiera de tal manera la totalidad de las
contingencias derivadas de los procesos judiciales se encuentran reportadas y
debidamente provisionadas, no existiendo trmite alguno que eventualmente coloque en
riesgo la viabilidad de la empresa.

7. GESTION DEL DESARROLLO ORGANIZACIONAL

TECNOLOGIA INFORMATICA
La posibilidad de realizar el pago de su factura a travs de internet, el uso de tecnologas
mviles en el macro proceso de comercializacin, la automatizacin de la suspensin, la
integracin de los procesos de distribucin y comercializacin en las ordenes de trabajo, y
la implementacin de la facturacin en sitio, son actividades que apoy el Proceso Gestin
Tecnolgica a lo largo del ao 2012 en la organizacin.

Adems, la empresa adelanta la integracin de los sistemas de informacin del macro

proceso de distribucin (Spard, Sistema de gestin de la distribucin, SCADA
automatizacin de las subestaciones y reconectadores) con los del macro proceso
comercial (SPAR, Facturacin, Cartera).
Por otro lado, se consolid la WAN (Wide Area Network Red de rea amplia) la cual
permite interconectar a las sedes Garzn, Pitalito, La Plata y las oficinas administrativas, el
aumento de ancho de banda de conexin a internet, permitiendo la puesta en produccin
de los web services con algunas entidades bancarias y el servicios de conectividad de las
aplicaciones mviles (Facturacin, Cartera y Prdidas).
Todas estas actividades han permitido mantener operable los sistemas informticos y los
diferentes servicios que se han dispuesto en ELECTROHUILA.
Retos 2013
Adelantar un proceso de consultora para la implementacin de un gobierno de TIC, su
resultado ser un plan estratgico de Informacin con un horizonte a tres (3) aos.

LOGISTICA
Relacin con proveedores
En ELECTROHUILA construimos bases slidas para la economa regional, a travs de la
generacin de empleo y actividades comerciales con nuestros proveedores. La relacin
con los proveedores se mantiene bajo las siguientes directrices: sistema de contratacin
transparente y reglas claras, comunicacin efectiva de sus responsabilidades
contractuales, establecer beneficios mutuos, seguridad, cumplimiento de la ley y normas
de contratacin de la compaa, asegurar el respeto por los derechos humanos con sus
empleados, seguridad, salud, recreacin y pagos oportunos.
Adems ELECTROHUILA mantiene contacto directo con los Coordinadores de Salud
Ocupacional de los proveedores con el fin de capacitarlos en los temas relacionados con
salud, seguridad industrial y trabajo seguro en alturas as mismo se programan
inspecciones en seguridad a los contratistas en desarrollo de contratos en ejecucin.
Bimestralmente el comit de proveedores realiza seguimiento a los contratos que se
encuentren en ejecucin con base en los siguientes criterios: calidad y conformidad con
los requerimientos, puntualidad con las entrega de bienes y servicios, cumplimiento en la
normatividad de seguridad industrial, salud ocupacional y proteccin ambiental. Y
finalizando cada contrato el proveedor es re-evaluado, y clasificado con confiable,
condicional o no confiable, siendo as que en promedio el 97% de nuestros proveedores
son CONFIABLES.

Nuevo parque automotor

Una inversin cercana a los 1.320 millones de pesos ha realizado ELECTROHUILA para
contar con estos innovadores vehculos para aumentar la capacidad operativa y responder
inmediatamente ante las posibles eventualidades que se puedan presentar.
El primero de ellos es una gra de lnea viva que cuenta con una canasta y un brazo
aislado que permite que personal calificado pueda adelantar trabajos sobre la red cuando
esta se encuentre energizada hasta 70 kilovoltios, sin que se produzca ningn dao o
riesgo para los funcionarios o para los elementos con que se realiza el contacto,
beneficiando tanto a la empresa como a los usuarios.
Los otros vehculos, son dos gras de fuerza que dependiendo del estiramiento del brazo,
pueden levantar desde 500 kilos a una altura de 18 metros hasta 8 toneladas desde el
primer punto de apoyo.
Los mviles renen las caractersticas necesarias para efectuar el levantamiento de postes
y de transformadores pequeos; estos ltimos son utilizados en las subestaciones
ubicadas en reas rurales y anteriormente era necesario contratar vehculos para llevar a
cabo su respectivo alzamiento y transporte, por lo que con la nueva adquisicin se
reducir ostensiblemente el tiempo de reposicin de transformadores quemados.
Conservacin de materias primas
Dentro del proyecto de mejoramiento de sus instalaciones, ELECTROHUILA, invirti cerca
de $780 millones, adecuando la bodega del Almacn General convirtindola en un lugar
propicio para el almacenamiento ordenado, seguro, confiable y expedito de todos los
materiales que all se manejan; en la perspectiva de satisfacer los requerimientos de
almacenaje que actualmente requiere la organizacin.

El sistema de almacenamiento se fundamenta en las dimensiones, peso y unidades de

carga por productos existentes en las instalaciones, as como en las caractersticas
individuales de cada producto.

La bodega cuenta con sealizacin de las reas, estableciendo localizacin de extintores,

gabinetes contra incendios, estaciones manuales de alarma, rutas de evacuacin,
precaucin por paso de montacargas, uso de elementos de proteccin personal, cada rack
de carga est sealizado con la carga mxima que puede soportar.
Gestin documental
En cumplimiento de las polticas de Gestin Documental se aseguraron y transfirieron
hasta el Archivo Central, 5.445 expedientes conformados en los diferentes Archivos de los
procesos. Estos fueron dispuestos para custodia y consulta, con el fin de atender
reclamaciones de clientes y entes de control, como para la toma de decisiones en los
diferentes procesos de la compaa.

De otro lado, en busca de mantener los avances obtenidos en crear una cultura
documental a aplicarse en las diferentes fases de archivo, se adelantaron 95 horas de
capacitacin a 62 empleados directos y contratistas de la compaa.

En aplicacin de la Tabla de valoracin Documental se organiz (ordenacin, foliacin,

inventario, digitalizacin e indexacin) 12.901 expedientes del fondo acumulado (Periodo
1947-2003)
Retos 2013

La implementacin y puesta en marcha de la Consulta en Lnea SIMAD de expedientes

resultado de la intervencin del fondo acumulado aplicando la TRD y que son
custodiados fsicamente en el Archivo Central; proceso que permitir a los diferentes
usuarios de la compaa, acceder de forma oportuna a la informacin para la atencin
de los diferentes requerimientos y toma de decisiones en un menor tiempo.
Igualmente la terminacin del diseo, aprobacin y aplicacin de la Tabla de
Valoracin Documental (TVD) a aplicar en la intervencin del fondo acumulado del
periodo 1947-2003.

Se tiene previsto la elaboracin de los diseos para la construccin de la nueva sede

del edificio El Bote que proporcione condiciones necesarias para el desempeo de las
funciones de los colaboradores cumpliendo con las normas de salud ocupacional y
seguridad industrial; brindando unas instalaciones confortables, seguras y modernas,
permitiendo una mejor atencin a clientes externos e internos, contribuyendo al
desarrollo regional.
Beneficios del proyecto:
1. Mejoramiento del clima organizacional.
2. Eficiencia operacional.
3. Mejoramiento de las condiciones de seguridad.

ADMINISTRACIN DEL TALENTO HUMANO

Plan de formacin 2011-2012

Teniendo en cuenta los desafos de aprendizaje continuo que nos presenta el nuevo
milenio a nivel Empresarial, ELECTROHUILA. en el ao 2011 y 2012 otorgo a sus
colaboradores un plan de capacitacin pertinente con las necesidades de cada proceso y
enfocado al fortalecimiento de las diferentes competencias laborales.
Se realizaron capacitaciones al personal en general, en temas de Gerencia Estratgica,
Habilidades en operaciones elctricas, Salud y Seguridad en el trabajo, Regulacin del
sector elctrico y Sistema de Gestin de Calidad.
Adicionalmente, en el ao 2012 fue de vital importancia para nuestra compaa la
capacitacin enfocada en el desarrollo de competencias en Gerenciamiento de Proyectos
bajo la metodologa del PMI a nivel tecnolgico con aplicacin de una solucin de
gerenciamiento de proyectos empresariales, con el objetivo de Planear, Ejecutar y dar
seguimiento a las iniciativas estratgicas de ELECTROHUILA.
Programa de Bienestar y Salud Ocupacional
Durante el ao 2012 ELECTROHUILA con su Programa de Bienestar y Salud Ocupacional
implement tcnicas de prevencin y proteccin propiciando ambientes de trabajo sanos,
seguros, garantizando de esta manera la salud fsica, mental, psicosocial y laboral de sus
colaboradores.
El programa se desarroll teniendo en cuenta cuatro (4) referentes bsicos e importantes,
como son:

Seguridad industrial: Con el propsito de intervenir los riesgos prioritarios en el

Macro proceso de Distribucin se viene desarrollando en Electrohuila S.A E.S.P. el
programa Desempeo Seguro donde se resalta la realizacin de inspecciones de
seguridad en los sitios de trabajo orientadas a la revisar el comportamiento de los
trabajadores en el cumplimiento de los protocolos de seguridad establecidos por la
empresa, como instrumento de medida se tiene definido el indicador SISO (Seguridad
Industrial y Salud Ocupacional) cuyo resultado fue del 97% superior a la meta
establecida la cual estaba en el 95%. Por lo anterior durante los ltimos 4 aos se
obtuvieron los siguientes resultados:

Medicina preventiva y del trabajo: se analizaron los ndices de posibles riesgos en la

salud de los trabajadores, para lo cual fue importante implementar los siguientes
sistemas de vigilancia epidemiolgica:
Riesgo cardiovascular: se identific un total de 178 personas que se hallaban en
riesgo cardiovascular, discriminadas en 80 alto y 98 moderado, para lo cual se
realizaron diferentes actividades dirigidas a la prevencin de dicho factor, logrando
que los trabajadores que estaban en riesgo alto pasaran a moderado.
Prevencin de cncer de piel: Con la utilizacin del protector solar, los casos de
lesiones de piel por este factor de riesgo se tienen controlados, teniendo en cuenta
que continuamente la labor del personal operativo se realiza en reas descubiertas
exponindose a los rayos del sol.
Programa osteomuscular: se realizaron actividades de Gimnasia Laboral como pausas
activas, terapia de movilidad articular e higiene postural, generando un impacto
positivo en el personal.

Programa de riesgo psicosocial: Se efectu la evaluacin de Riesgo psicosocial a todo

el personal, evidenciando riesgos no altos dentro de nuestra compaa mostrando de
esta manera la efectividad de las diferentes actividades realizadas para el control y
seguimiento de dicho programa.
Recreacin y deporte: Con el fin de mantener la motivacin emocional y la
interrelacin de todos los colaboradores de ELECTROHUILA se desarrollaron
actividades ldicas, culturales, deportivas y de entretenimiento destacando la
participacin en los Juegos Nacionales del Sector Elctrico realizados en la ciudad de
Manizales con la participacin de 23 empresas a nivel nacional.

Programa familia segura 2012: Por ltimo, resaltando la gran labor que la empresa ha
querido brindar a las familias de los empleados se realizaron charlas en la
modificacin de pilares bsicos que afectan la salud y el bienestar de las familias de
nuestros colaboradores, creando una cultura preventiva, generando de esta manera
un ambiente de trabajo ms seguro iniciando desde el hogar.
Los beneficios obtenidos a travs del programa fueron:
o Aumento en la concientizacin de la fuerza laboral en un estilo de vida saludable
o Aumento en el nmero de colaboradores que mejoran sus condiciones fsicas
o Disminucin del nmero de colaboradores con problemas de sobrepeso y
obesidad.
o Mejora de las relaciones interpersonales e integracin de los equipos de trabajo.
o Mejora del clima organizacional.
o Control del ausentismo.
o Control de los niveles de Accidentalidad

Beneficios para los colaboradores

Es de resaltar el cumplimiento de los beneficios a los cuales legalmente tiene derecho el
trabajador y se ofrecieron otros beneficios adicionales a lo pactado en la convencin
colectiva, resaltando de esta manera el inters y acompaamiento que tiene
ELECTROHUILA con sus colaboradores.
265

267
368

No. de
empleados
beneficiados

No. de empleados
beneficiados
62
13

BECAS

35
LENTES Y
MONTURAS

PRESTAMOS
CALAMIDAD

16
PRESTAMOS
VIVIENDA

GIRO DE
CESANTIAS
PARCIALES

PRESTAMO
VEHICULOS

43
PRESTAMO
COMPUTADORES

TV CABLE E
INTERNET

Retos 2013

Continuar con la actualizacin y seguimiento del Modelo de Administracin del

Talento Humano por Competencias laborales.

Adecuar el Programa de Bienestar y Salud Ocupacional, dando cumplimiento a lo

exigido por la Ley 1562 del 2012, por la cual se modific el sistema de riesgos
laborales y se dictaron otras disposiciones en materia de salud ocupacional.

Involucrar al personal pensionado de ELECTROHUILA en las actividades de Bienestar y

Recreacin de la Compaa.

8. GESTION FINANCIERA 2012

Los resultados financieros de la empresa en el 2012 continan mostrando la viabilidad
financiera y la sostenibilidad del negocio en el mediano plazo, sin desmejorar la prestacin
del servicio.
Los activos totales de la Sociedad crecieron en el 2012 un 26.3% respecto del 2011 y se
sitan en $664.501,8 millones. El mayor impacto se refleja en la propiedad planta y equipo
que creci el 24.1% y en las valorizaciones de los activos que crecieron en 38.0%, este
ltimo como resultado del estudio de valoracin de los activos de la empresa adelantado
por la firma Sistemas 2000 consultores ltda.
La cartera por ventas de energa en el 2012 se increment en un 7.0% en el ao. Este
incremento es inferior al crecimiento de los ingresos y se refleja en la cartera corriente.
Con relacin a la provisin de la cartera comercial se mantuvo la poltica de los ltimos
aos de provisionar el 100.% de la cartera mayor o igual a 180 das de vencida, salvo
aquella que se encuentra en acuerdos de pago y que se han venido cumpliendo conforme
lo aprobado. En el ao esta provisin se increment en un 7.0%.

Se tiene provisionado en 100.% los documentos de cobro que en el ao no presentaron

disminuciones. El valor total de provisin del grupo deudores de $8.011,1 millones, con
una variacin del 6.0% con relacin a la de 2011.
Con relacin a la cartera por subsidio facturado por la empresa 31 de diciembre se caus
con cargo al Fondo de Solidaridad de Subsidios y Contribuciones la suma de $7.142,3
millones, con una disminucin del 44.6% con relacin al causado en el 2011. Esta cifra se
encuentra pendiente de validar con el Ministerio de Minas y Energa.

En la vigencia se adicion a los activos elctricos $19.998,3 millones de los cuales el 77.9%
corresponde a redes de distribucin.
El pasivo total creci un 4.0% que se explica bsicamente por la provisin de impuestos
que creci un 16.1% y la provisin para contingencias un 72.2% las contingencias. En el
2012 se pagaron anticipadamente las obligaciones financieras que tenan vencimiento en
2013. Igualmente se cancel la deuda que se tena con el IPSE.
La composicin del pasivo, que representa el 22.9% del total de los activos para el 2012 se
comporta as: el 47.3% es de corto plazo y el 52.7% es de largo plazo, le permite a la
empresa atender sus obligaciones de corto plazo en forma oportuna y muestra una
posicin financiera estable con relacin a la vigencia anterior.

82,000

Millones de $

61,500

41,000

20,500

2011
67,631
78,772

Pasivos corrientes
Pasivos largo plazo

2012
71,926
80,289

Aos
Pasivos corrientes

Pasivos largo plazo

El patrimonio en el 2012 creci en un 34.9% que se explica por el impacto del resultado de
los estudio de valorizacin de activos, los cuales crecieron el 61.3%.

600,000

Millones de $

500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0
Patrimonio

2011
379,863

2012
512,287

Aos

Los ingresos operacionales en la vigencia fiscal 2012 crecieron el 18.0% que se explica la
aplicacin de la senda tarifaria establecida en la Resolucin CREG 168 de 2008 hasta el
mes de mayo 2012, el crecimiento en la demanda por venta de energa a usuario final y la
venta de energa a otros agentes del mercado mayorista de energa.

300,000

Millones de $

250,000

200,000

150,000

100,000

50,000

0
Ventas de enega
Subsidios

2011
222,640
50,532

2012
271,230
51,124

Aos
Ventas de enega

Subsidios

La empresa asign en el ao subsidios para los estratos 1, 2 y 3 por valor de $50.532,5

millones, que representan el 40.0% de la facturacin al sector residencial.
El resultado operacional, arroja una utilidad de $66.609,0 millones, 14.3% superior que el
del 2011. Los gastos de administracin crecen un 36.4% que se explica por el crecimiento
en las contingencias y la provisin para deudores. Los costos por operacin comercial se
incrementaron un 27.9% que se explica por incremento en el precio de compra de
energa. Los gastos de operacin disminuyen un 3.5%.

180,000
160,000

Millones de $

140,000
120,000
100,000
80,000
60,000
40,000
20,000

0
Gastos de administracin
Compras de energa
Gastos de operacin

2011
23,322
124,537
67,036

2012
31,801
159,232
64,712

Aos
Gastos de administracin

Compras de energa

Gastos de operacin

El resultado no operacional arroja una utilidad de $4.007,9 millones.

El resultado del ejercicio arroja una utilidad antes de la provisin de impuestos por valor
de $70.617,1 millones 12.2% superior a la generada en el periodo anterior. La utilidad a
disposicin de los accionistas asciende a $43.207,4 millones, 1.4% superior a la de 2011.

80,000
70,000

Millones de $

60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0
Utilidad operacional
Utilidad antes impuestos
Utilidad neta

2011
58,276
62,675
42,606

2012
66,609
70,617
43,207

Aos
Utilidad operacional

Utilidad antes impuestos

Utilidad neta

Las anteriores cifras se reflejan en los indicadores de liquidez, endeudamiento y

rentabilidad que se presentan a continuacin.
INDICADORES
Indice de liquidez
Indice de endeudamiento
Das de cartera
Margen Ebitda
ROA
ROE
Margen operacional
Margen neto
Valor intrnseco de la accin (Pesos)
Utilidad por accin (Pesos)

2011
2.5
27.8%
61
29.3%
8.1%
11.2%
21.3%
15.6%
10,644
1,194

2012
2.1
22.9%
53
28.6%
6.5%
8.4%
20.7%
13.4%
14,355
1,211

Impacto de los resultados 2011

La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. pago a sus accionistas por la utilidad generada en la
vigencia fiscal de 2011 un dividendo por accin de OCHOCIENTOS OCHENTA Y CUATRO
PESOS CON 39/100 ($884,39) MDA CTE, de los cuales el 83.1% le correspondi a la
Nacin, el 14.4% al Departamento y el 2.5% a los municipios del Huila.

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
En la vigencia la empresa pag por conceptos de impuestos y contribuciones los
siguientes: Impuesto sobre la renta $30.293,4 millones; por impuesto al patrimonio la
suma de $2.789,2 millones; por impuesto de industria y comercio $2.177,0 millones; por
impuesto sobre vehculos $9,6 millones; por impuesto predial y otros locales la suma de
$119,1 millones. Igualmente se cancel por tasas a la CAM por uso de los recursos
naturales la suma de $63,7 millones y por contribuciones a la Contralora General de la
Repblica, Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios y Comisin de Regulacin
de Energa y Gas la suma de $947,6 millones.

DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Notas a los Estados Financieros

Al 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Todos los valores estn expresados en miles de pesos, excepto el valor nominal y el valor
intrnseco de la accin)

NOTAS DE CARCTER GENERAL

1.

Naturaleza Jurdica, Denominacin y Objeto Social

La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P., (la Empresa, Electrohuila o la Electrificadora), constituida
mediante escritura pblica No. 417 del 17 de julio de 1947 de la Notaria de Bogot, es una
sociedad annima comercial, de nacionalidad Colombiana, del orden Nacional, legalmente se
somete al rgimen previsto para las empresas de Servicios Pblicos Mixta de acuerdo con el
artculo 19 de la Ley 142 de 1994.

El domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Neiva, Huila y podr operar en cualquier parte
del pas. La duracin de la sociedad es indefinida.

La Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. en su organizacin con terceros contina funcionando como
una sociedad de naturaleza mercantil, dedicada al ejercicio de la generacin, distribucin y
comercializacin de la energa elctrica, conforme a las reglas del derecho privado, las normas
contenidas en sus Estatutos y la Ley 143/94.

El objeto de la sociedad lo constituye la prestacin del servicio pblico de energa elctrica y sus
actividades complementarias de generacin, distribucin y comercializacin, as como la
prestacin de servicios conexos o relacionados con la actividad de servicios pblicos, de acuerdo
con el marco legal y regulatorio, y goza de autonoma administrativa, patrimonial y
presupuestaria.

Los rganos de direccin de la Compaa son la Asamblea General de Accionista, la Junta Directiva
y la Gerencia General.

2.

BASE DE PRESENTACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Periodo Contable

La Empresa tiene definido por estatutos efectuar corte de cuentas el 31 de diciembre de cada ao
para preparar y presentar a la Asamblea General de Accionistas los estados financieros de
propsito general bsicos para su aprobacin.

Unidad Monetaria

La unidad monetaria de medida utilizada para los registros contables y la presentacin de los
estados financieros es el peso colombiano.
Clasificacin de Activos y Pasivos

Los activos y pasivos se clasifican segn su destinacin o su grado de realizacin o exigibilidad en

trminos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o
pasivos corrientes, aquellas partidas que sern realizables o exigibles en un plazo no mayor a un
ao, y ms all de este tiempo, no corrientes.

Importancia Relativa o Materialidad

Un hecho econmico es material cuando debido a su naturaleza o cuanta, su conocimiento o

desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias que lo rodean, puede alterar
significativamente las decisiones econmicas de los usuarios de la informacin; por consiguiente,
al preparar los estados financieros, el desglose de los rubros se hace segn lo establecido en las
normas legales, y en su defecto, aquellas que representan el 5% o ms del activo total, del activo
corriente, del pasivo total, del pasivo corriente, del capital de trabajo, del patrimonio y de los
ingresos, segn el caso. Se describen valores inferiores cuando se considera que puede contribuir
a una mejor interpretacin de la informacin financiera.
3. Principales Polticas y Prcticas Contables

Polticas Contables Bsicas

Las prcticas contables aplicadas por la Electrificadora en el registro, preparacin, revelacin y presentacin
de sus estados financieros se ajustan a las normas bsicas de contabilidad generalmente aceptadas en
Colombia expedidas por la Contadura General de la Nacin: Resolucin 354 de 2007 que adopta el rgimen
de Contabilidad Pblica; Resolucin 355 de 2007 que adopta el Plan General de Contabilidad Pblica PGCP y
la Resolucin 356 de 2007 que adopta el Manual de Procedimientos del Rgimen de Contabilidad Pblica.
Igualmente se aplica la normatividad expedida por la Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios
contenida en la Resolucin No. 20051300033635 del 28 de diciembre de 2005 en lo relacionado con el
registro y clasificacin de cuentas de gastos y costos. Asimismo, se tiene implementado el sistema Unificado
de Costos y Gastos por actividades ABC COSTING.
La Electrificadora de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y dems decretos
regulatorios, aplica el sistema de causacin; segn el cual los hechos financieros, econmicos, sociales y
ambientales deben reconocerse en el momento en que sucedan, con independencia del instante en que se
produzca la corriente de efectivo o del equivalente que se deriva de estos. El reconocimiento se efecta
cuando surgen los derechos y obligaciones, o cuando la transaccin u operacin originada por el hecho
incida en los resultados del periodo.
Para la tenencia, conservacin y custodia de los libros de contabilidad y documentos soporte, se aplican las
normas relativas a los soportes, comprobantes y libros de contabilidad establecidas por la Contadura
General de la Nacin.

Los estados financieros adjuntos han sido preparados de los registros contables, mantenidos bajo
la norma del costo histrico. En la presentacin de los estados financieros adjuntos se siguieron
los principios que rigen la contabilidad pblica en Colombia establecidos en el Rgimen de
Contabilidad Pblica de la Contadura General de la Nacin (CGN), las disposiciones contables
emitidas por la Superintendencia de Servicios Pblicos Domiciliarios (SSPD) y otras normas
aplicables.

El 29 de diciembre de 2001, la CGN, mediante la expedicin de la Resolucin 364, elimina para

efectos del reconocimiento contable, la aplicacin del sistema de ajustes integrales por inflacin; a
partir del ao 2002 establece la reversin de los registros contables originados en la aplicacin de
los mismos durante el ao 2001. La Electrificadora dio estricto cumplimiento a esta norma. La Ley
788 del 27 de diciembre de 2002 restableci los ajustes a los inventarios, que fueron aplicados
para efectos fiscales y reconocidos en cuentas de orden.

El decreto 1536 del 7 de mayo de 2007 elimin los ajustes integrales por inflacin para efectos
fiscales. Los ajustes por inflacin calculados hasta entonces forman parte del costo histrico de los
activos.

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Bajo esta denominacin se agrupan las cuentas representativas de los recursos de liquidez
inmediata con que cuenta el ente prestador de servicios pblicos domiciliarios y que puede utilizar
para el desarrollo de su objeto social. Dentro de los cuales podemos mencionar la caja, cuentas en
bancos, corporaciones, cooperativos e institutos financieros y en fondos con destinacin especial.

Inversiones

Las inversiones se reconocen por su costo histrico y se actualizan atendiendo la intencin de

realizacin, la disponibilidad de informacin en el mercado, el grado de control que se tenga sobre
el ente emisor, mediante la aplicacin de metodologas que aproximen a su realidad econmica.
Entre los mtodos para actualizar su valor estn la cotizacin en bolsa, el valor presente neto para
la determinacin del precio de mercado o la rentabilidad interna del ttulo, el mtodo de
participacin patrimonial y el mtodo del costo.

A partir del nuevo Rgimen de Contabilidad Pblica, las inversiones de la Empresa, para efectos de
su valoracin, se clasifican en tres categoras: i) de administracin de liquidez, que incluyen ttulos
de deuda y ttulos participativos con las cuales se busca obtener utilidades por las fluctuaciones de
precio en el corto plazo; ii) con fines de poltica, que incluyen ttulos de deuda y tienen por
objetivo mantenerlas hasta el vencimiento o por lo menos durante un ao a partir de su compra; y
iii) patrimoniales, que incluyen ttulos participativos en entidades controladas y no controladas.

De acuerdo con las inversiones realizadas por la Empresa se aplican los siguientes mtodos:

Administracin de Liquidez

Las inversiones de administracin de liquidez se contabilizan al costo y se actualizan con base en

metodologas vigentes, segn lo establecido por el PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD PUBLICA
(PGCP), si su valor obtenido como resultado de la aplicacin de la metodologa es mayor que el
registrado de la inversin, la diferencia se registra debitando la subcuenta que indique el ttulo
adquirido, acreditando la cuenta utilidad por valorizacin de administracin de liquidez. Cuando el
valor obtenido como resultado de la aplicacin de la metodologa es menor que el valor
registrado, la diferencia se registra debitando la subcuenta perdida por valorizacin de inversiones
de liquidez y acreditando la subcuenta que indique el ttulo.

Inversin en Entidades no Controladas

En el caso de las inversiones patrimoniales en entidades no controladas, la actualizacin de estas

surge de la comparacin peridica del costo de la inversin frente a su valor intrnseco, o la
cotizacin en bolsa. Cuando el valor intrnseco o la cotizacin en bolsa superan el costo se
constituye una valorizacin. En caso contrario, debe disminuirse la valorizacin constituida hasta
agotarla y ms all de ese valor deben reconocerse gastos por provisiones.

Deudores de Servicios Pblicos

La cartera por servicios pblicos est representada en 1) los derechos de Electrohuila originados
en la prestacin del servicio pblico de energa elctrica y, 2) los subsidios para el servicio de
energa asignados para los estratos 1, 2, 3 y distritos de riego previo descuento de las
contribuciones de los estratos cinco y seis, el sector comercial, y los clientes no regulados de otros
comercializadores.

El reconocimiento se produce por el valor del servicio en el mes de consumo sobre el cual se
genera un derecho exigible legalmente a favor de la Empresa. La Empresa tiene establecido un
contrato de condiciones uniformes con sus usuarios, en donde se determinan entre otros los
plazos de cancelacin de las deudas de acuerdo con lo descrito en la ley 142 de 1994.

Provisin para Cuentas por Cobrar

La cartera se provisiona por el valor de los derechos que, de acuerdo con el grado de antigedad y
cumplimiento se estimen incobrables, ajustndose en el momento de su ocurrencia. El
reconocimiento de la provisin de deudores afecta el gasto. Slo procede el castigo del valor de las
cuentas o documentos por cobrar contra la provisin, cuando se tenga razonable certeza jurdica o
material de la prdida total o parcial del derecho incorporado o representado.

La provisin de cartera se hace sobre la base de la informacin de cartera por edades del Sistema
Informacin Elctrico Comercial (SIEC) reportada por la divisin de Gestin de Cartera y se realiza
una vez conocidas plenamente las dificultades para responder por stas y para ello se determina si
el cliente est en operacin normal, est intervenido o en liquidacin judicial, en reestructuracin

econmica (Ley 550 de 1999, antes del 27 de diciembre de 2006), o en rgimen de insolvencia
empresarial.

La poltica de la Empresa es la de provisionar la cartera morosa mayor de 180 das en el 100%. De

sta se descuenta el valor de las financiaciones o acuerdos de pago suscritos con los clientes
morosos que hayan presentado un comportamiento real de cumplimiento en el pago de los
acuerdos.

Cuando una empresa inicia un proceso de rgimen de insolvencia empresarial, conforme a la Ley
1116 de 2006, o es intervenida con fines de administracin, se ajusta la provisin hasta el 100% de
la cartera. Para las deudas de empresas declaradas en liquidacin judicial o intervenidas con fines
liquidatorios, se establece una provisin del ciento por ciento (100%) de la cartera morosa. De
igual manera se provisionan en el 100% los otros deudores morosos; con ms de 180 das, ante la
posible prdida o poca recuperacin de derechos diferentes a la prestacin del servicio de energa.

Inventarios

El inventario se contabiliza al costo de compra y en sus movimientos se aplica el mtodo de

promedio ponderado. Corresponde a los materiales para la prestacin del servicio disponibles
para su utilizacin o para la venta. Se incluyen materiales como repuestos y accesorios para la
prestacin del servicio, medidores, etc. Los valores clasificados como inservibles se provisionan al
cierre del ejercicio al 100% y se registran contra resultados.

Propiedades, Plantas y Equipos

Son contabilizados al costo de adquisicin e incluyen los ajustes por inflacin realizados hasta el 31 de
diciembre de 2001 de acuerdo con normatividad expedida por la Contadura General de la Nacin. Las
adiciones y mejoras que aumenten significativamente la vida til son capitalizadas, mientras que los
desembolsos por reparaciones y mantenimiento constituyen gastos a medida que se efectan. La utilidad o
prdida en la venta o retiro de activos es reconocida en los resultados del ejercicio. En cumplimiento con lo
establecido en el RCP las desvalorizaciones se registran como menor valor de las valorizaciones en el activo y
en el patrimonio hasta agotar los saldos, el exceso debe registrarse como gasto.
Para efectos fiscales tanto los ajustes por inflacin, calculados hasta diciembre de 2006, como su
correspondiente depreciacin se registran en cuentas de orden.

La depreciacin se calcula sobre el costo ajustado por inflacin de los activos, utilizando el mtodo de lnea
recta, segn el porcentaje anual de depreciacin de cada activo, as:

ACTIVOS

AOS VIDA TIL PROBABLE

Edificios

50

Plantas de generacin

25

Subestaciones

25

Redes de distribucin

25

Maquinaria y equipo

15

Equipo mdico y cientfico

10

Maquinaria y equipo y equipo de oficina

10

Equipo de comunicacin

10

Equipo de computacin

Equipo de transporte

10

Otros Activos

Comprenden los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento
de las funciones de la Empresa. El grupo de otros activos est conformado, as:

Gastos Pagados por Anticipado

El valor de estos gastos originados en el pago de seguros se amortizan en el tiempo de

cobertura de las diferentes plizas que protegen la propiedad, planta y equipo de la
empresa y la responsabilidad civil y extracontractual de sus trabajadores.
-

Diferidos

Los cargos diferidos corresponden principalmente al impuesto diferido y el impuesto al

patrimonio.
-

Activos Intangibles

Los intangibles corresponden a los bienes inmateriales, representados en derechos que

contribuyen al aumento de los ingresos o utilidades. Los principales intangibles estn
representados en licencias de software, los cuales se amortizan en tres (3) aos.

Valorizaciones

Corresponden a la diferencia entre el valor neto en libros de la propiedad, planta y equipo y la

valorizacin determinada tcnicamente por los expertos de cada agrupacin. Cuando el valor de
realizacin es menor que el costo en libros, la diferencia disminuye la valorizacin hasta su monto
y si supera dicho valor se reconoce la desvalorizacin afectando el resultado del ejercicio.

Estas valoraciones deben ser efectuadas al menos cada tres aos, o cuando situaciones en el
mercado indiquen que los valores registrados pudieron haber cambiado significativamente

Con relacin a las inversiones permanentes su valor se actualiza con base en el valor intrnseco
reportado por cada una de las empresas donde la electrificadora tiene participacin.

Operaciones de Financiamiento

Comprende las obligaciones financieras que la Empresa tiene contradas para financiar sus
operaciones. Los vencimientos originados en crditos de largo plazo cuyo pago se prev realizar
ms all de un ao, estn registrados en la cuenta de obligaciones financieras de largo plazo.

Impuestos, Gravmenes y Tasas

Comprende el valor de los gravmenes de carcter general obligatorio a favor del Estado y
Municipios del departamento a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas
generadas en los diferentes perodos fiscales, de acuerdo a la naturaleza de cada declaracin.

La provisin para impuesto sobre la renta se calcula a la tasa oficial por el mtodo de causacin,
sobre la utilidad antes del impuesto sobre la renta ajustada por las diferencias permanentes con la
renta lquida fiscal.

El impuesto sobre la renta se determina con base en la depuracin de la renta lquida; el monto
del impuesto se determina aplicando la tarifa del 33%.
El efecto de las diferencias temporales que impliquen el pago de un menor o mayor impuesto
sobre la renta en el ao corriente, se contabiliza como impuesto diferido crdito o dbito,
respectivamente, siempre que exista una expectativa razonable de que tales diferencias se
revertirn en el futuro y adems para el activo, que en ese momento se generar suficiente renta
gravable.

No se calcula impuesto de renta diferido dbito sobre los beneficios fiscales tales como prdidas
fiscales y/o el exceso de renta presuntiva, de acuerdo con la Sentencia del Consejo de Estado 6822
de mayo de 2002.

Las tasas utilizadas para el clculo de los impuestos diferidos son aquellas a las cuales se espera
sean revertidas las diferencias temporales

La Empresa presenta en forma separada la provisin de impuesto sobre la renta y saldos de

retenciones a favor por el mismo concepto.

Obligaciones Laborales

Las obligaciones laborales se registran y consolidan de acuerdo con lo establecido en la

Convencin Colectiva de Trabajo vigente y el Cdigo Sustantivo de Trabajo. La Empresa hace los
aportes peridicos para cesantas y seguridad social integral: salud, pensiones y riesgos
profesionales.

Clculo Actuarial y Pensiones de Jubilacin

El clculo actuarial del pasivo pensional representa el valor presente de los pagos que la
Electrificadora deber realizar a sus pensionados actuales o a quienes hayan adquirido derechos,
de conformidad con las condiciones establecidas. El valor del clculo actuarial se actualiza
anualmente al cierre de cada ejercicio con base en estudios elaborados por actuarios de
acuerdo con las normas vigentes y las disposiciones emanadas de la Contadura General de la
Nacin.

El pasivo pensional se encuentra amortizado en el ciento por ciento desde el 2005 y durante la
vigencia se registra el gasto o ingreso de acuerdo a las variaciones con relacin al ao anterior. El
Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico expidi el Decreto 4565 de 2010, el cual modifica el
Decreto 2852/94 adicionado por el Decreto 051/03, adoptando la Resolucin 1555 de 2010 de la
Superintendencia Financiera de Colombia, que actualiza las tablas de Mortalidad de Rentistas
Hombres y Mujeres.

Las pensiones por pagar se registran contra el pasivo -clculo actuarial de pensiones actuales- de
acuerdo con la normatividad expedida por la Contadura General de la Nacin.

Para los empleados cubiertos con el nuevo rgimen de seguridad social (Ley 100 de 1993), la
Empresa cubre su obligacin de pensiones a travs del pago de aportes al Instituto de Seguros
Sociales (ISS), Colpensiones, o a los Fondos Privados de Pensiones en los trminos y con las
condiciones contempladas en dicha ley.
El Gobierno Nacional a partir del ao 2010 mediante Acto Legislativo 1 del 22 de julio de 2005,
elimin los Regmenes Pensionales Especiales, y de acuerdo con la interpretacin jurdica emitida
por Juez de la Repblica la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. otorg la pensin de jubilacin a los
trabajadores hasta el 31 de julio de 2010. El pasivo pensional que reconoce la empresa a partir del
ao 2011 corresponde a: personal jubilado con pensin compartida con Colpensiones, personal
jubilado por la Empresa y en expectativa de Colpensiones, personal con rentas vitalicias a cargo
de la Empresa, personal con rentas vitalicias compartidas con Colpensiones.

Contingencias

A la fecha de emisin de los estados financieros existen condiciones que pueden desembocar en
prdidas para la Empresa, pero que slo se conocern si en el futuro determinadas circunstancias
se presentan. Dichas situaciones son evaluadas por la Administracin y los profesionales de la

Secretaria General y Asesora Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad que se materialicen

y los importes involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o
revelados. Este anlisis incluye los procesos civiles, administrativos y laborales vigentes contra la
Empresa. Las contingencias se reconocen de acuerdo con lo establecido en el Captulo V del
procedimiento contable del libro II del manual de procedimientos del rgimen de contabilidad
pblica de la Contadura General de la Nacin.

De otra parte, Electrohuila mantiene las plizas de seguros necesarias para cubrir determinados
riesgos de operacin.

Depsitos por Convenios y Acuerdos

Los recursos recibidos por parte del Gobierno Nacional a travs del Ministerio de Minas y Energa,
Fondo Nacional de Regalas y los entes territoriales (gobernacin del Huila y municipios) se
disminuyen de acuerdo con la ejecucin de las obras contratadas, las cuales son registradas en
cuentas de orden acreedoras para su control.

Cuentas de Orden
Las cuentas de orden incluyen las operaciones con terceros que por su naturaleza no afectan la
situacin financiera de la Empresa. Se registran derechos y responsabilidades contingentes,
diferencias entre las cuentas contables y fiscales y los convenios de construccin de obras de
infraestructuras elctrica con el ministerio de Minas y Energa, el departamento del Huila y
algunos municipios del Huila.

Uso de Estimaciones

La preparacin de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad de

aceptacin general en Colombia, requiere que la Administracin haga estimaciones y presunciones
que pueden afectar los valores reportados en los estados financieros y notas adjuntas. Los montos
actuales o de mercado, podran diferir de dichas estimaciones.

Reconocimiento de Ingresos, Costos y Gastos

Los ingresos se reconocen en el perodo en que nace el derecho a exigir su pago, aunque no se haya hecho
efectivo el cobro. Los costos y gastos se registran cuando nace la obligacin de pagarlo, aunque no se haya
hecho efectivo el pago. Se ha considerado como ingreso la energa suministrada a los clientes y no
facturada al 31 de diciembre de cada ao. Estos ingresos estimados al cierre del ao son soportados con la
informacin de medicin generada en el sistema de prestacin y facturacin del servicio de energa SIEC.

La tarifa de venta de electricidad la regula la Comisin de Regulacin de Energa y Gas (CREG), organismo
tcnico adscrito al Ministerio de Minas y Energa.

Utilidad Neta por Accin

La utilidad neta por accin se calcula con base en el promedio ponderado anual de las acciones en
circulacin dividida en el total de la utilidad del periodo.

4.

EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIN CONTABLE

Durante el ao 2011 se recalcul el impuesto diferido por diferencias temporales acumuladas entre la
informacin contable y la informacin fiscal; para el ao 2012 el impuesto diferido se ajust por las
diferencias temporales del perodo. Igualmente se registr la cuenta del impuesto al patrimonio de acuerdo
con el concepto 20119-158027 de la Contadura General de la Nacin.

5.

NUEVOS PRONUNCIAMIENTOS CONTABLES

Convergencia a Normas Internacionales de Informacin Financiera:

De conformidad con lo previsto en la Ley 1314 de 2009 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 de
diciembre de 2012, la Empresa est obligada a iniciar el proceso de convergencia de los principios de
contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las normas de internacionales de informacin
financiera (NIIF o IFRS por sus siglas en ingls) tal y como las emite el IASB (International Accounting
Standards Board). Teniendo en cuenta que esta convergencia a NIIF es compleja y tendr efectos
significativos para las compaas, el Consejo Tcnico de la Contadura Pblica, clasific a las compaas en
tres grupos para hacer la transicin.

El gobierno nacional expidi el decreto 2706 de diciembre

Ley 1314 de 2009 sobre el marco tcnico normativo
microempresas; igualmente expidi el decreto 2784 de
reglamenta la Ley 1314 de 2009 sobre el marco tcnico
informacin financiera que conforman el grupo I.

de 2012, por el cual se reglamenta la

de informacin financiera para las
diciembre de 2012, por el cual se
normativo para los preparadores de

Del mismo modo la Contadura General de la Nacin expidi la carta circular No.010 de 2012
sealando la viabilidad de implementacin y aplicacin de NIIF en el caso de empresas sujetas al
mbito de aplicacin del rgimen de contabilidad pblica, y la resolucin No. 051 del 11 de febrero
de 2013 incorporando como parte integrante del Rgimen de Contabilidad Pblica, el marco
normativo dispuesto en el anexo del Decreto Nacional nmero 2784 de 2012; lo propio hizo la
Superintendencia de Servicios Pblicos la resolucin 20131300002405 del 14 de febrero de 2013
por la cual establece los requerimientos de informacin para dar aplicacin a los decretos 2706 y
2784 de 2012 durante la vigencia 2013.

La compaa pertenece al Grupo 2 cuyo periodo obligatorio de transicin comienza el 1 de enero de 2015 y
la emisin de los primeros estados financieros comparativos bajo NIIF ser al 31 de diciembre de 2016

6.

LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO

Durante los ejercicios 2012 y 2011 no se presentaron limitaciones y/o deficiencias de tipo
operativo o administrativo que afectaran de manera significativa el normal desarrollo del proceso
contable, la consistencia o razonabilidad de las cifras.

NOTAS DE CARCTER ESPECFICO

7. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

2012

2011

Bancos y corporaciones
Cuentas corrientes

7,299,601 $

8,416,132

Cuentas de ahorro

17,982,325

28,067,009

Fondos especiales

5,542,918

7,754,638

30,824,844 $

44,237,779

El efectivo y equivalentes de efectivo no tienen restricciones o gravmenes que limiten su

disposicin.

8. INVERSIONES, NETO

2012
Bonos y ttulos emitidos por el sector privado

Derechos en fondos de valores y fiducias

Corto plazo

2011

5,218,637 $

2,146,140

36,833,099

35,357,786

42,051,736 $

37,503,926

Largo plazo (1)

36,876

36,871

Provisin (1)

(7,025)

(7,131)

29,851 $

29,740

(1) Detalle largo plazo y provisiones:

Nmero
Acciones

Valor
Nominal

Valor en libros
2012

2011

559,117

$
0,042

$
23,482

$
23,482

Dispac S.A. E.S.P.

100

100

100

Energa del Archipilago San

Andrs

10

10

10

Aportes

297

302

297

Club Campestre de Neiva

6,500

6,500

6,500

Corporacin Forestal del Huila

6,482

6,482

6,482

Electricaribe S.A. E.S.P.

Coonfie Ltda.

36,876

36,871

Provisiones

2012
Electricaribe S.A. E.S.P.

2011
543

Corporacin Forestal del Huila

$

649

6,482

6,482

7,025 $

7,131

Las inversiones no tienen restricciones o gravmenes que limiten su negociabilidad o realizacin.

9. DEUDORES, NETO

2012
Venta de bienes (1)

1,336,801 $

2011
1,317,787

Clientes (2)

46,001,772

49,139,031

Anticipos y avances entregados (3)

12,307,002

22,005,336

Anticipos o saldos a favor por impuestos (4)

14,086,435

6,066,970

4,312,014

4,194,500

729,666

32,064

(8,011,099)

(7,560,681)

70,762,591 $

75,195,007

68,017,008

72,138,243

Otros deudores (5)

Deudas de difcil cobro
Provisin cuentas por cobrar y otros deudores
(6)
$
Porcin corriente
Porcin de largo plazo

2,745,583 $

3,056,764

(1) Comprende la venta de bienes se originan en las operaciones de venta de equipos de medida
que realiza la Empresa, los cuales se recaudan segn acuerdos con los usuarios.
(2) Las cuentas por cobrar a clientes se originan en las operaciones de venta que realiza la
Empresa, para usuarios regulados y no regulados estas se recaudan en promedio dentro de
los 18 das siguientes a la fecha de facturacin y para los clientes mayoristas el recaudo se
realiza en promedio a los 30 das.

2012
Residencial

2011

12,080,088 $

12,332,849

Comercial

5,539,511

5,340,397

Industrial

2,097,314

1,972,379

Oficial

1,625,980

1,418,826

Empresas del sector

7,178,398

11,283,833

Usuario no regulados

9,820,605

3,890,455

Usuario subnormales

517,105

667

Otros

512

Subsidios asignados *

7,142,259
$

46,001,772 $

12,899,625
49,139,031

* Los subsidios y contribuciones se registran con el primer reporte entregado tanto a contabilidad
como al ministerio de Minas y Energa Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribucin de
Ingresos- y son sujetos de ajuste de acuerdo con la validacin final emitida por dicho Fondo. A
diciembre de 2012 se encuentran validados los reportes hasta el III trimestre de 2012. La
administracin de la Empresa no registra cambios significativos durante el perodo restante.

(3) Corresponde a anticipos entregados por la Compaa en la construccin de obras de

infraestructura.

(4) La cuenta de anticipos y saldos a favor son originados en las declaraciones privadas de
impuestos de renta, retenciones en la fuente a favor e impuestos descontables as:

2012
Anticipo de impuesto sobre la renta

2011

13,545,841 $

5,732,344

Retencin en la fuente a favor

131,021

48,943

Anticipo impuesto industria y comercio

183,055

68,634

Impuesto industria y comercio retenido

226,518

217,049

14,086,435 $

6,066,970

(5) Los otros deudores se encuentran conformados principalmente por lo siguiente:

2012
Depsitos judiciales

44,640 $

Cuotas partes pensionales

Crditos a empleados

4,399

1,836,475

1,547,245

554,452

404,365

1,790,280

2,154,695

83,796

83,796

Otros deudores
$

2,371

Embargos judiciales
Esquemas de cobro (a)

2011

4,312,014 $

4,194,500

(a) El principal deudor es el Hospital Universitario Hernando Moncaleano con un saldo por $742
millones por la financiacin de la construccin de la planta de Oxgeno con una tasa de inters del
11.25% EA y se termina de pagar en 2014.

(6) El movimiento de la provisin fue:

2012
Saldo inicial
Ajuste de la provisin

2011

(7,560,681) $

(6,224,492)

(450,418)

(1,336,189)

(8,011,099) $

(7,560,681)

(6,879,858) $

(6,428,693)

(1,131,241)

(1,131,988)

(8,011,099) $

(7,560,681)

La provisin se descompone as:

Deudores consumidores
Otros deudores

Se clasifica como porcin largo plazo la cartera y otros deudores mayores de un (1) ao y su
correspondiente provisin ms la porcin no corriente del crdito con el Hospital Hernando
Moncaleano Perdomo y los prstamos a trabajadores de la Compaa. La siguiente es la
desagregacin de los deudores no corrientes:

2012
Residencial

2011

4,106,943 $

4,251,047

Comercial

346,310

318,164

Industrial

416,232

313,665

Oficial

198,730

191,492

1,979

381,872

Usuario no regulados

1,012,705

885,001

Usuario subnormales

432,109

220,090

2,959,545

2,857,375

(6,728,970)

(6,361,942)

Empresas del sector

Otros deudores
Provisin
$

2,745,583 $

3,056,764

Los deudores no tienen restricciones o gravmenes que limiten su negociabilidad o realizacin.

10. INVENTARIOS

2012
Materiales y Suministros

2011

8,280,056 $

Papelera y tiles
Repuestos
Materiales DRI

9,315,972

136,011

150,576

36,501

174,776

428

Materiales Plan Expansin

510

21,687

22,225

5,138

7,480

44,057

250

Dotacin a Trabajadores

118,343

89,202

Materiales para comercializar

455,576

745,886

Grasas y Lubricantes
Combustibles

9,097,797 $

10,506,877

Los inventarios no tienen restricciones o gravmenes que limiten su negociabilidad o realizacin.

11. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO, NETO

2012
Terrenos
Construcciones en curso

2011

1,620,840 $

1,615,839

40,234,595

15,112,015

Maquinaria, planta y equipo en montaje

4,025,069

5,028,875

Bienes muebles en bodega

1,366,276

1,208,758

508,991

649,090

Propiedad, planta y equipo no explotado

Edificaciones

9,807,665

9,267,315

76,475,871

72,052,584

141,324,962

125,749,891

8,111,343

10,233,056

3,480

3,480

Muebles, enseres y equipo de oficina

2,098,070

1,269,149

Equipo de comunicacin y cmputo

2,901,926

2,146,800

Equipo de transporte

2,813,479

1,758,131

(98,146,183)

(88,716,850)

(9,957,795)

(9,769,663)

Plantas, ductos y tneles

Lneas y redes de distribucin
Maquinaria y equipo
Equipo mdico y cientfico

Depreciacin acumulada (a)

Provisin propiedad, planta y equipo
$

(a)

183,188,589 $

147,608,470

Depreciacin Acumulada de Propiedad, Planta y Equipo

2012
Edificaciones

2011

1,229,187 $

906,650

Plantas, ductos y tneles

26,163,111

22,512,249

Lneas y redes de distribucin

62,216,404

57,294,900

4,397,309

3,743,894

Maquinaria y equipo
Equipo mdico y cientfico

464

Muebles, enseres y equipo de oficina

116

932,590

929,719

Equipo de comunicacin y cmputo

1,731,097

1,980,170

Equipo de transporte

1,476,021

1,349,152

98,146,183 $

88,716,850

La propiedad, planta y equipo no tienen restricciones ni gravmenes que limiten su realizacin o

negociabilidad y representan bienes de plena propiedad de la Electrificadora.

La propiedad, planta y equipo (excepto lneas y redes de distribucin de energa) est asegurada
con una pliza corporativa de todo riesgo que cubre incendio, explosin, fenmenos de la
naturaleza, rotura de maquinaria y su lucro cesante.

12. OTROS ACTIVOS

2012
Gastos pagados por anticipado

Impuesto de renta diferido

2011
869,050 $

831,001

3,772,090

4,229,116

172,519

281,478

Otros cargos diferidos -Impuesto al patrimonio

5,578,413

8,367,621

Intangibles (software y licencias)

2,834,537

2,683,334

(2,586,470)

(2,337,584)

10,640,139 $

14,054,966

Correccin monetaria diferida

Amortizacin acumulada
Total otros activos

Porcin corriente
Porcin de largo plazo

3,767,214
$

3,729,168

6,872,925 $

10,325,798

13. VALORIZACIONES

2012
Inversiones
Terrenos
Edificaciones
Plantas, ductos y tneles

15

2011
$

15

14,403,962

5,707,426

5,507,607

5,556,055

49,499,708

2,182,070

Lneas y redes de distribucin

247,833,912

183,302,704

Maquinaria y equipo

48,804

Muebles y enseres y equipo de oficina

35,865

Equipo de comunicacin y computacin

59,859

516,556

380,665

Equipo de transporte
$

317,906,288 $

197,128,935

Registra el valor de estudio tcnico realizado durante el 2012 a la propiedad, planta y equipo por
la firma Sistemas 2000 Ltda. Estos activos, fueron sujetos de varios traslados y/o ajustes a razn
de los avalos efectuados. Con el estudio de activos elctricos, la Electrificadora, determin activar
sus elementos por unidades constructivas y denominaciones respectivas de acuerdo con la
clasificacin establecida en la resolucin 097 de 2008 de la COMISIN DE REGULACIN DE
ENERGIA (CREG).
14. OBLIGACIONES FINANCIERAS

2012
Crditos obtenidos (1)

Intereses crditos obtenidos (2)

$
Vencimiento corto plazo (1)
Vencimiento largo plazo (1)

Tasa

2011

13,627,340 $

20,700,755

109,364

355,379

13,736,704

21,056,134

109,364

3,974,033

13,627,340 $

17,082,101

2012

2011

(1)Vencimiento corto plazo

Banco Bogot - Megabanco

DTF + 6,06%

Banco de Occidente
Banco de Bogot

512,218

DTF + 6,03%

767,753

DTF + 6,03%

767,753

Tasa

2012

2011

Leasing de Occidente

DTF + 6,03%

255,918

Bancolombia

DTF + 6,03%

1,151,631

IPSE (ICEL)

12%

163,381

109,364

355,379

Intereses crditos obtenidos

$

(1) Vencimiento largo plazo

Tasa

Banco Bogot - Megabanco

DTF + 6,06%

Banco de Occidente

109,364 $

2012
$

3,974,033

2011
$

511,706

DTF + 6,03%

767,753

Banco de Bogot

DTF + 6,03%

767,753

Leasing de Occidente

DTF + 6,03%

255,918

Bancolombia

DTF + 6,03%

1,151,631

BVVA Colombia (*)

DTF + 3,60%

4,866,907

4,866,907

Bancolombia (*)

DTF + 3,70%

8,760,433

8,760,433

13,627,340 $

17,082,101

(*) Los crditos con el BBVA Colombia y Bancolombia corresponden a la financiacin del proyecto de
Confiabilidad Neiva con un plazo de doce (12) aos, incluido un perodo de gracia a capital de veinticuatro
(24) meses contados a partir del 28 de noviembre de 2011, pagaderos en cuarenta (40) cuotas trimestrales.

La Empresa prepag los crditos que financiaron los activos adquiridos del contrato de BOOT. Los
crditos estn garantizados con la firma de pagars.

(2) Gastos financieros por pagar

2012

2011

Banco de Occidente

55,969

Banco Bogot Megabanco

93,274

Leasing de Occidente

18,657

Bancolombia

71,352

151,498

BBVA Colombia

38,012

35,981

109,364 $

355,379

3,454,761

El vencimiento de las obligaciones financieras a largo plazo es:

2013

2014

1,362,734

1,362,734

2015

1,362,734

1,362,734

2016

1,362,734

1,362,734

2017 en adelante

9,539,138

9,539,138

13,627,340 $

17,082,101

15. CUENTAS POR PAGAR

2012
Adquisicin de bienes y servicios (1)
Acreedores

2011

18,506,570 $

14,726,783

2,841

16,270

Retencin en la fuente

965,235

1,043,064

Retencin ICA por pagar

155,832

105,265

19,254,670

22,132,940

2,371,701

711,943

Avances y anticipos recibidos (2)

Retencin sobre contratos

2012
$
Corto plazo
Largo plazo(**)

2011

41,256,849 $

38,736,265

34,100,963

31,580,379

7,155,886 $

7,155,886

(1) Adquisicin de bienes y servicios

2012
Compras de energa elctrica

Sistema de distribucin regional

2011

16,864,101 $

12,013,647

1,019,771

2,044,673

578,115

591,493

44,583

59,661

Sistemas de transmisin nacional

Sistemas de transmisin local
Compras generales

18,506,570 $

17,309
14,726,783

2) Avances y anticipos recibidos

2012
Sobre venta de servicios

Sobre convenios y acuerdos

2011
160,292 $

607,815

11,938,492

14,369,239

Sobre proyectos de inversin (a) (**)

2,081,773

2,081,773

Futura suscripcin de acciones (b) (**)

5,074,113

5,074,113

19,254,670 $

22,132,940

Los anticipos corto plazo corresponden a pagos anticipados por la venta del servicio de energa,
principalmente recursos FOES y a convenios de ejecucin de obras de electrificacin suscritos con
la Gobernacin del Huila y el Ministerio de Minas y Energa.

Los anticipos largo plazo corresponden a recursos girados por el IPSE (ICEL) y el Fondo Nacional de
Regalas.

(a) Relacin anticipos sobre proyectos de inversin:

ENTIDAD/PROYECTO
Programa DRI Electrorural

329,733

Departamento del Huila

300,000

ICEL Convenio 161 Lnea Betania Hobo

250,000

ICEL Recursos Nacionales

195,000

ICEL Convenio 200 Lnea Betania/Hobo

191,000

ICEL Convenio 188 Lnea Aipe/Praga S/E Praga

180,000

ICEL Convenio 200 Lnea Motiln/Balsillas

172,286

ICEL - PNER Baraya Colombia

80,000

ICEL Convenio 188 S/E Palermo

70,000

ICEL Contrato 5545 Garzn (El Descanso/S,Luis)/ La Plata

(Florida)

30,651

ICEL - PNER Vereda Jordn Tello

30,000

Comit de Cafeteros Materiales

29,866

ICEL Contrato 071

20,000

ICEL - PNER San Isidro Colombia

20,000

ICEL Convenio 102 Lnea Betania Hobo

18,429

ICEL Contrato 3603 Vereda El Dorado Colombia

15,000

Municipio de Aipe

14,986

ICEL Contrato 3603 Vereda La Marimba Baraya

14,400

ICEL Santa Clara Algeciras

13,000

P,N,R, Tello

12,469

ENTIDAD/PROYECTO
ICEL Contrato 3603 Vereda Vueltas Arriba Gigante

11,000

ICEL - PNER Vereda La Unin Aipe

10,000

ICEL Santa Brbara Colombia

10,000

ICEL Materiales DRI

9,165

ICEL Contrato 3603 Vereda Totumito Acevedo

8,800

ICEL Contrato 3603 Inspeccin Bruselas Pitalito

8,200

P,N,R, Colombia

7,481

ICEL Contrato 4896 Isnos /Gigante/Pitalito

6,054

ICEL PNER

5,079

ICEL Contrato 4898 La Plata

5,032

ICEL Contrato 4895 Vereda Martinicas Acevedo

4,970

ICEL Contrato 4897 Suaza Acevedo

4,492

Vereda Guamal - C/alegre

2,000

P,N,R, Aguablanca Neiva

1,750

Vereda La Vega - C/alegre

930
$

2,081,773

(b) Relacin depsito futura suscripcin de acciones:

Comisin Nacional de Regalas

Lnea Altamira Pitalito y Subestacin Pitalito

Pitalito

18/03/1996

1,621,200

Construccin Subestacin Suroriente

Neiva

31/12/1996

930,000

Lnea Altamira Pitalito y Subestacin Pitalito

Pitalito

23/06/1905

690,842

Vereda Gallego/San Rafael

La Plata

30/04/2002

149,420

Vereda Doche / Lbano / La Chivera

Villavieja

29/10/1997

94,170

Vereda San Isidro, Cagun, Buenos Aires y

Potrerillos

Garzn

14/05/1996

81,000

Vereda Farfn

Palermo

14/05/1996

66,600

Barrio Divino Nio

C/alegre

29/10/1997

64,878

Vereda Venadito y Perlas

Baraya

31/12/1996

61,440

Urbanizacin Villa Marcela

Neiva

29/10/1997

59,471

Barrio Oro Negro

Neiva

29/10/1997

58,384

Vereda Aipecito

Neiva

29/10/1997

53,755

Vereda Agua Fra

Hobo

29/10/1997

53,436

Vereda La Jagua

Neiva

29/10/1997

53,165

Vereda La Legiosa

Colombia

29/10/1997

49,592

Vereda Alto Matanzas

San Agustn

08/06/1998

47,742

Vereda Guaymaral

Tello

29/10/1997

43,382

Vereda Mesopotamia

Palestina

14/05/1996

35,700

Via Principal

Altamira

29/10/1997

35,371

Vereda Diviso

Acevedo

Vereda El Triunfo

Neiva

29/10/1997

25,920

Vereda Romero

Tello

31/12/2001

24,537

Vereda La Isla

Aipe

14/05/1996

23,600

Vereda Paraso

Guadalupe

14/05/1996

23,400

Vereda El Progreso

L Argentina

29/10/1997

20,086

Vereda San Isidro

Tello

14/05/1996

19,700

Vereda El Carmen

La Plata

31/12/1996

18,240

Vereda Villa Colombia

Tesalia

31/12/1996

17,280

Vereda Las Morras

Algeciras

14/05/1996

14,000

Vereda Girasol

S/blanco

14/05/1996

13,000

Vereda Cedralito Vegalarga

Neiva

31/12/1996

10,080

Vereda Diviso

Timan

14/05/1996

7,700

14/05/1996

29,500

Parcelacin Gutemberg

Rivera

14/05/1996

7,000

Parque Barrio Timanco

Neiva

29/10/1997

5,064

Vereda San Vicente

Isnos

14/05/1996

5,000

Subtotal

4,513,655

Ministerio de Minas Conv,#32

276,300

Ministerio de Minas Conv,#20

161,800

Ministerio de Minas S/E Gallego

69,300

Cormagdalena Vereda Santa Rita Pitalito

30,438

Cormagdalena Vereda Monserrate Pitalito

19,119

Municipios del Huila

3,501
$

5,074,113

16. IMPUESTOS, GRAVMENES Y TASAS

2012
Renta y complementarios

Impuesto al patrimonio (1)

Impuesto al valor agregado (IVA)

Porcin largo plazo

26,367,311 $

2011
22,411,124

2,789,207

2,789,208

142,482

42,098

29,299,000 $

25,242,430

2,789,207 $

5,578,414

La declaracin de Renta y complementarios de la vigencia 2010 est sujeta a revisin por parte de
las autoridades fiscales; sin embargo, la Administracin de la Compaa no espera diferencias
significativas en el evento de que se llegara a efectuarse una revisin. La declaracin de renta del
perodo 2011 se encuentra en firme por beneficio de auditora.

La provisin para impuesto sobre la renta de 2012 y 2011 se determin por el sistema de renta
lquida ordinaria a la tasa del 33% de acuerdo con la siguiente conciliacin fiscal:

2012
Utilidad contable antes de Impuestos de renta

2011

70,617,131 $

62,674,897

Gastos contables no deducibles

14,975,437

10,522,021

Costos contables no deducibles

1,271,420

503,148

Amortizacin Clculo Actuarial

1,924,513

2,081,130

Recuperacin Cartera Fiscal

(128,109)

377,412

(186,824)

(216,501)

(1,970,825)

(342,432)

(184,002)

(3,615,043)

(3,633,508)

(26,017)

(21,549)

Gastos y Costos deducibles Correccin monetaria

(2,960,740)

(3,848,119)

Renta lquida gravable

79,900,943

67,912,497

Provisin de impuesto de Renta 33%

26,367,311

22,411,124

1,042,326

(2,342,167)

27,409,637 $

20,068,957

Ms Partidas que incrementan la renta lquida:

Menos partidas que disminuyen la renta lquida:

Indemnizacin Seguros
Recuperaciones
Recuperacin provisin ICA/RENTA
Gastos Fiscales Pensiones pagadas
Costos Fiscales Empleados minusvlidos

Impuesto diferido
Gasto Impuesto de renta

Las empresas de servicios pblicos domiciliarios se encuentran excluidas de clculo de renta

presuntiva segn el numeral 2 del artculo 191 del estatuto Tributario.

Las principales diferencias entre el patrimonio contable y fiscal son las siguientes:

2012
Patrimonio contable

2011

512,287,354 $

379,863,412

Provisiones

40,617,356

34,470,187

Ajustes por inflacin

(1,740,393)

2,128,946

(317,906,288)

(197,128,935)

Supervit por valorizacin

$

233,258,029 $

219,333,610

El impuesto diferido resultante de las diferencias temporales es el siguiente:

2012
Pasivo pensional

Provisin de cartera

2011

1,746,025 $

(7,967,422)

128,109

(3,049,226)

Impuesto de ICA

(489,207)

(1,798,856)

Depreciacin contable y fiscal

1,773,637

5,718,028

$
Tasa de impuesto
Impuesto diferido neto

3,158,564 $
33%

1,042,326 $

(7,097,476)
33%
(2,342,167)

(1) Impuesto de Renta y Complementarios: Para el clculo de la provisin , se tuvieron en

cuenta, entre otros, los siguientes criterios:
Las rentas fiscales se gravan a la tarifa del 33%.

Las empresas de servicios pblicos domiciliarlos no estn sometidas al sistema de renta

presuntiva.

Deducibilidad del ciento por ciento (100%) de los impuestos de industria y comercio,
avisos y tableros y predial pagados efectivamente en el ao y deducibilidad del 25% del
gravamen a los movimientos financieros.

(2) Impuesto al Patrimonio: La Ley 1370 de 2009 estableci el impuesto al Patrimonio hasta
el ao 2014 con tarifa anual del 1.2% para un total durante el periodo de aplicacin del
4.8% y una sobretasa de acuerdo con el Decreto 4825/2010 del 1,2%. El impuesto se
liquid sobre el patrimonio lquido fiscal al 1 de enero de 2011.
La Compaa opt en 2011 por el tratamiento alternativo de contabilizar como cargos
diferidos la porcin pendiente de pago por impuesto al patrimonio y la sobretasa por
$8,467,622 para ser amortizado durante el perodo de pago de 2011 a 2014. En aos
anteriores, el tratamiento contable fue como un gasto en el ao de liquidacin.

Reforma Tributara:

A continuacin se resumen las principales modificaciones al rgimen tributario a partir de 2013,

introducidas por la Ley 1607 del 26 de diciembre de 2012:

1. Se reduce la tarifa del impuesto sobre la renta del 33% al 25% a partir de 2013;
2. Se crea a partir de 2013 el impuesto sobre la renta para la equidad (CREE). Este impuesto se
calcula con base a los ingresos brutos obtenidos, menos los ingresos no constitutivos de renta,
costos, deducciones, rentas exentas y ganancias ocasionales; a una tarifa del 9% hasta 2015 y del
8% para los aos siguientes. Para los aos 2013, 2014 y 2015 la tarifa aplicable ser del 9%. En la
determinacin de la base para la liquidacin del impuesto CREE no es permitida la compensacin
de prdidas fiscales o excesos de renta presuntiva;
3. Se exoneran a las personas jurdicas declarantes del impuesto sobre la renta del pago de
aportes parafiscales a favor del Servicio Nacional del Aprendizaje SENA y de Instituto
Colombiano de Bienestar Familiar ICBF, correspondientes a los trabajadores que devenguen,
individualmente considerados, hasta 10 salarios mnimos legales vigentes. Esta exoneracin
comienza a partir del momento en que se implemente el sistema de retenciones en la fuente para
el recaudo del impuesto sobre la renta para la equidad CREE (y en todo caso antes del 1 de julio de
2013);

4. Se establece que nicamente para efectos tributarios las referencias contenidas en las normas
tributarias a las normas contables, continuarn vigentes durante los 4 aos siguientes a la entrada
en vigencia de las Normas Internacionales de Informacin Financiera (2015):
5. Se define el concepto de establecimiento permanente, que se entiende como un lugar fijo
mediante el cual una empresa extranjera desarrolla negocios en el pas;
6. Se modifica la forma de calcular las utilidades gravadas y no gravadas para las sociedades que
distribuyen utilidades a sus socios o accionistas; y;
Se introducen nuevas reglas sobre al rgimen de precios de transferencia en operaciones con
vinculados econmicos ubicados en zonas francas y se regulan algunas operaciones de los
contribuyentes con entidades extranjeras vinculadas a un establecimiento permanente en
Colombia o en el exterior.

17. OBLIGACIONES LABORALES

2012
Cesantas

2,629,322 $

2011
2,146,085

Prima de quinquenio

730,261

717,343

Vacaciones

492,859

463,122

Prima de vacaciones

421,633

383,905

Intereses sobre cesantas

312,410

256,700

$
Corto plazo
Largo plazo

4,586,485 $

3,967,155

2,589,404

2,642,707

1,997,081 $

1,324,448

El valor de las obligaciones laborales clasificado como largo plazo corresponde al total de las
cesantas y prima de quinquenio menos los valores presupuestados a pagar en la vigencia 2013

18. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2012
Contingencias (1)

Clculo actuarial (2)

Impuesto industria y comercio (3)
$

20,457,738 $

11,877,891

31,400,514

33,171,046

2,288,063

1,798,856

54,146,315 $

Pasivos estimados corto plazo

Pasivos estimados largo plazo

2011

2,288,063
$

51,858,252 $

46,847,793
1,798,856
45,048,937

(1) Son evaluadas y analizadas por la Administracin y los profesionales de la Secretaria General y
Asesora Legal en cuanto a su naturaleza, la probabilidad de materializacin y los importes
involucrados, para decidir sobre los cambios a los montos provisionados y/o revelados. Este
anlisis incluye los procesos civiles, laborales, administrativos y tribunal de arbitramento
vigentes contra la Empresa. En la valoracin cualitativa se estableci una escala de baja,
media y alta probabilidad de prdida del proceso. En la valoracin de la provisin de los
procesos judiciales se estableci provisionar en un 100% los procesos de alta probabilidad,
50% los procesos de media probabilidad y se revelan los procesos con baja probabilidad de
prdida, Para los procesos que inician en el perodo se estableci realizar la provisin en los
tres (3) primeros aos del proceso dependiendo de probabilidad de prdida. En los procesos
de conocimiento de tribunales de arbitramento dado su corto tiempo de decisin, se
provisionar el 100% del proceso en un ao calendario a partir de la fecha en que la
Electrificadora se notifique del mismo.
2012
Civiles

2011

4,875,833 $

3,119,238

Administrativas

6,922,528

6,622,610

Laborales

2,159,377

2,136,043

Tribunal arbitramento

6,500,000
$

20,457,738 $

11,877,891

La contingencias ms representativas corresponden al 100% del valor liquidado por la DIAN por
impuesto, sancin por inexactitud e intereses de la declaracin de renta de 1998 y la reclamacin
de Interconexin Elctrica S.A. Durante 2012 se caus y pag como provisin de contingencias
$8,680 millones y $234 millones, respectivamente.

(2) La metodologa usada para el clculo de la reserva matemtica fue la de rentas fraccionarias
vencidas, segn lo indicado por el artculo 112 del Estatuto Tributario e incorporando las
normas del decreto 2783 de 2001 en lo referente a la parte tributaria.

Las bases tcnicas utilizadas:

1) Tabla de mortalidad: Tabla colombiana de mortalidad rentistas RV08 tanto para hombres
como mujeres (Resolucin 1555 de 2010 Superintendencia Financiera de Colombia)
2) Ajuste pensional y salarial: La formulacin empleada incorpora explcitamente los futuros
incremento de salarios y pensiones con una tasa de crecimiento del 3.53%.
3) Inters tcnico: 4.8% real anual,

2012

2011

Personal jubilado por la empresa y en expectativa Colp.

$
11,733,551

$
13,492,422

Personal jubilado con pensin compartida con Colp.

11,524,550

11,637,001

Personal con renta vitalicia compartida con Colp.

2,831,874

2,676,357

Personal Activo - Salario Integral

1,621,193

968,484

Personal Activo con requisitos de Empresa ya cumplidos

y en expectativa del Colpensiones y cuotas partes

1,473,332

2,007,902

Reserva aporte a Pensin

1,187,159

1,296,056

947,359

944,296

81,496

148,528

$
31,400,514

$
33,171,046

Personal con renta vitalicia a cargo de la empresa

Personal jubilado a cargo de la empresa

(3) Impuesto de Industria y Comercio: La Empresa est sujeta en Neiva a la tarifa del seis x mil
sobre sus ingresos operacionales y no operacionales y a la tarifa adicional del 15% para avisos
y tableros. En los dems municipios en los cuales la Empresa es contribuyente de este
impuesto se paga de acuerdo con las tarifas establecidas en cada uno.
19. OTROS PASIVOS

2012

2011

2012
Recaudos a favor de terceros

Crditos diferidos
$
Otros pasivos corto plazo
Otros pasivos largo plazo

2011

3,228,572 $

2,082,191

699,100

1,004,957

3,927,672

3,087,148

3,538,761

2,392,378

388,911 $

694,770

(1) El recaudo a favor de terceros corresponde principalmente a los valores registrados a

favor de los Municipios del Huila por concepto de recaudo del Impuesto de Alumbrado
Pblico del mes de diciembre de 2012, previo el descuento de la facturacin de la energa
para el alumbrado pblico del mes de noviembre de 2011, excepto el Municipio de Neiva.
(2) Los crditos diferidos corresponde a la correccin monetaria diferida de obras en
construccin y el reconocimiento del impuesto diferido por diferencias temporales del
impuesto de renta.

20. PATRIMONIO

Capital Suscrito y pagado

El capital autorizado es de $50,000 millones, El capital suscrito y pagado a 31 de diciembre de 2012 asciende
a $35,686,638. El valor nominal de la accin es de $1,000 cada una y el valor intrnseco es de $14.349,69

%
Accionistas
La Nacin - Ministerio de Minas

Acciones

Participacin

29,637,941

83,050%

Gobernacin del Huila

3,372,389

9,450%

Infihuila

1,795,456

5,031%

880,852

2,469%

31 municipios del Huila, EPN y Empresa Energa

C/marca

35,686,638

100,00%

Reservas

De la utilidad neta del ao existe la obligacin de apropiar el 10% para la reserva legal hasta
alcanzar, como mnimo, el 50% del capital suscrito (porcentaje ya cumplido). Esta reserva se puede
usar para compensar prdidas operacionales o distribuir a la liquidacin de la Compaa.

Las reservas distintas a la reserva legal, apropiadas directamente de las ganancias acumuladas,
pueden considerarse de libre disponibilidad por parte de la Asamblea de Accionistas,

El detalles de las reservas es el siguiente:

2012
Reserva legal

17,843,393 $

Reserva futura decisin de Asamblea

Reserva fiscal por diferencia en depreciacin
Reserva rehabilitacin y reposicin del sistema
$

2011
17,843,392

34,439,866

4,002,619

4,781,609

54,606,148

8,342,258

76,452,160 $

65,407,125

La prima en colocacin de acciones corresponde al exceso del precio de venta sobre el valor
nominal de las acciones suscritas.

El exceso del valor comercial o intrnseco de las inversiones, sobre el valor en libros de las
inversiones en acciones se contabilizan como valorizaciones y se resume a continuacin:

Valorizaciones
Propiedad, planta y equipo sistema elctrico

2012

2011

297,333,620 $

185,484,774

Valorizaciones

2012

Bienes races
Maquinaria y equipo

19,911,569

11,263,481

661,084

380,665

15

15

Inversiones en acciones
$

2011

317,906,288 $

197,128,935

2012

2011

21. CUENTAS DE ORDEN

Deudoras de control
Derechos contingentes (1)

11,400,487 $

10,496,289

Deudoras fiscales

2,128,857

(896)

Deudoras de control

2,418,755

2,418,755

15,948,099 $

12,914,148

Acreedoras de control
Litigios o demandas

900,170

Acreedoras fiscales

2,129,842

7,071

7,071

61,583,545

52,759,268

64,620,628 $

52,766,339

Bienes recibidos en custodia

Bienes recibidos de terceros (2)
$

(1) Registra la demanda que tiene entablada la Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. contra la
Empresa de Energa del Pacfico EPSA por incumplimiento de contrato de suministro de
energa y Cimelec Ingenieros Ltda.
(2) Registra el valor de las obras de electrificacin construidas a travs de convenios y de
propiedad de la gobernacin del Huila, el ministerio de Minas y municipios del Huila.
22. INGRESOS OPERACIONALES

2012
Generacin

37,707,982 $

2011
774,066

Distribucin

118,449,444

116,487,257

Comercializacin

166,196,485

155,910,795

322,353,911 $

273,172,118

76,364,622 $

20,688,341

Subsidios Asignados

51,124,175

50,532,488

Residencial

49,539,845

75,648,974

reas de Distribucin (ADD)

43,644,596

41,154,982

Comercial

31,625,357

39,824,932

Otros comercializadores_G

26,167,066

774,066

Generacin

11,540,916

Oficial

11,038,891

15,270,932

Industrial

8,893,963

13,882,688

Conexos, bienes y servicios comercializados (1)

4,722,200

3,636,385

Alumbrado Pblico

3,760,177

7,759,260

Ventas en Bolsa

3,623,766

266,441

Autoconsumo

1,004,021

825,216

864,090

3,723,754

(1,559,774)

(816,341)

El detalle de los ingresos por tipo de operacin es:

Uso de Lneas y Redes - STR/SDL

Bombeo
Devoluciones -Reconocimiento tarifario

322,353,911 $

273,172,118

1,139,252 $

954,270

1) Conexos, bienes y servicios comercializados

Reconexiones y otros
Intereses moratorios y financiacin

437,667

404,537

Bienes comercializados

409,190

659,070

Servicios comercializados
$

2,736,091

1,618,508

4,722,200 $

3,636,385

23. COSTOS DE PRODUCCIN

Compras de energa (1)

2012

2011

159,231,770 $

124,537,076

rdenes y contratos de mantenimiento.

13,666,895

15,748,412

Otros costos relativos al personal

10,436,503

10,849,620

Depreciaciones

9,740,163

8,581,352

Relativos al personal

6,757,393

6,542,654

Contratos por otros servicios

5,869,178

4,624,334

Arrendamientos

5,071,112

5,482,032

Costos de prdidas en prestacin del servicio

4,873,739

6,289,347

Honorarios

4,245,337

3,815,612

Servicios pblicos

1,464,576

1,088,772

Seguros

919,612

1,099,127

Costos generales

688,882

1,960,269

Costo de materiales vendidos

302,184

Otros costos de operacin y mantenimiento

277,617

551,651

Impuestos

253,273

300,178

Amortizaciones

145,603

103,030

223,943,836 $

191,573,466

(1) Se registran los costos relacionados con la compra de energa realizada a travs de
contratacin directa con los generadores o comprando en la bolsa de energa. Tambin se
registran los cargos por Servicio de Transmisin Nacional (STN) por Generador y

Comercializador, los costos de administracin del SIC (CDRs, SIC) facturados por XM S.A.
E.S.P. y los cargos de conexin con la ISA S.A. E.S.P.

24. GASTOS DE ADMINISTRACIN

2012
Gastos generales

2011

5,192,921 $

2,480,863

Impuestos, contribuciones y tasas

5,013,802

4,971,039

Relativos al personal

3,331,540

2,706,435

Otros gastos relativos al personal

2,545,842

1,856,463

Contribuciones efectivas

1,176,318

1,173,161

Contribuciones imputadas

651,569

882,480

Aportes sobre la nmina

158,955

132,761

18,070,947 $

14,203,202

8,679,641 $

5,393,582

Provisin impuesto de ICA

2,288,063

1,798,856

Provisin propiedad, planta y equipo

1,931,010

Provisin para deudores

463,591

1,336,189

Depreciaciones

199,559

365,568

Amortizaciones

168,070

224,907

25. PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

Provisin para contingencias

13,729,934 $

9,119,102

26. OTROS INGRESOS

2012
Financieros

Extraordinarios Recuperaciones
Ajustes por inflacin

2011

3,662,463 $

2,372,149

2,166,857

2,699,909

196,900

196,900

1,049,229

De ejercicios anteriores
$

6,026,220 $

6,318,187

303,422 $

384,615

27. OTROS GASTOS

Extraordinarios
Comisiones bancarias
Ajuste de ejercicios anteriores

82,228

64,820

382,140

385,650 $

831,575

28. VINCULADOS ECONMICOS

La Empresa ha celebrado con la Gobernacin del Huila y los municipios los siguientes convenios:
Recaudo de alumbrado pblico y construccin de infraestructura elctrica.

Como resultado de estas transacciones quedan los siguientes saldos al 31 de diciembre:

CARTERA POR SUBSIDIO SERVICIO ENERGIA

2012

2011

Ministerio de Minas

7,142,259 $

12,899,625

359,723 $

228,670

ANTICIPO DE IMPUESTOS
Municipio de Neiva
Municipio de Yaguar

12,197

20,481

Municipio de La Plata

14,468

Municipio de Garzn

6,767

6,200

Municipio de El Pital

5,240

5,882

Municipio de Altamira

3,512

3,587

Municipio de Baraya

1,613

1,240

Municipio de Tello

3,408

778

406,928 $

266,838

ANTICIPOS Y CONVENIOS
$
9,550,839

$
11,697,538

138,702

Municipio de Oporapa

10,000

Municipio de Acevedo

29,000

34,000

Municipio de Agrado

17,000

17,000

100,000

100,000

13,560

13,560

109,240

125,240

Municipio de Campoalegre

2,400

2,400

Municipio de Colombia

2,000

17,000

Gobernacin del Huila

Ministerio de Minas

Municipio de Aipe
Municipio de Altamira
Municipio de Baraya

Municipio de Garzn

111,117

111,117

Municipio de Gigante

29,000

29,000

199,574

248,893

22,000

52,000

Municipio de La argentina

130,283

119,221

Municipio de La Plata

254,059

58,159

Municipio de Neiva

57,464

57,464

Municipio de Paicol

8,800

43,800

Municipio de Pitalito

170,773

183,870

Municipio de Rivera

107,210

107,210

Municipio de Saladoblanco

28,000

28,000

Municipio de San Agustn

77,625

92,025

Municipio de Teruel

36,595

36,595

Municipio de Tesalia

15,000

Municipio de Timan

6,850

6,850

Municipio de Villavieja

9,850

9,850

$
11,226,941

$
13,200,792

2012

2011

Municipio de Guadalupe
Municipio de Iquira

Municipio de Tello

SUSCRIPCION ACCIONES
Ministerio de Minas

5,020,886 $

5,020,886

RECAUDO DE TERCEROS
Gobernacin del Huila

59,197

35,954

233,051

32,505

Municipio de Acevedo

7,979

9,253

Municipio de Agrado

83,163

69,798

Municipio de Aipe

58,157

71,315

Municipio de Altamira

10,378

8,851

8,450

Ministerio de Minas

Municipio de Baraya

Municipio de Campoalegre

11,452

15,861

Municipio de Colombia

1,363

1,894

Municipio de El Pital

6,343

9,024

Municipio de Garzn

13,205

19,492

Municipio de Gigante

74,102

39,839

Municipio de Guadalupe

41,376

3,508

Municipio de Hobo

34,454

31,252

Municipio de Iquira

2,529

2,656

29,732

38,574

Municipio de Neiva

835,536

879,156

Municipio de Paicol

159

159

Municipio de Palermo

58,150

41,931

Municipio de Pitalito

224,600

150,611

Municipio de Rivera

12,338

4,709

Municipio de San Agustn

66,558

11,177

Municipio de Suaza

20,363

18,636

Municipio de Tarqui

2,594

853

Municipio de Teruel

1,413

3,388

Municipio de Tesalia

17,880

13,053

Municipio de Timan

9,869

16,969

Municipio de La Plata

Municipio de Tello

TOTALES

1,925,244 $

1,529,565

Durante los aos 2012 y 2011 no se llevaron a cabo operaciones con compaas vinculadas,
Accionistas, Directores y Administradores diferentes a las mencionadas.