Unidad 1.

Generalidades de la Auditora de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditoras
Ha llegado a una de las etapas esenciales de la implementacin del Sistema de
Gestin de la Calidad. Es el momento de corroborar el estado de cmo se
encuentra la organizacin con respecto al cumplimiento de los requisitos de la
norma ISO 9001:2008 y/o requisitos propios de la empresa o de los clientes.
Para esto, recuerde estudiar el material del programa y el documento Foro
"Actualizacin ISO 19011: 2011 pginas 9 y 10, disponible en el botn
Documentos de apoyo / Documentos complementarios / Documentos
complementarios unidad 1, del men del programa de formacin y desarrollar los
siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo Cmo
evidenciara el cumplimiento de los 6 principios de auditora en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

2. Defina mnimo 3 tipos de auditora a ejecutar en la empresa en la cual labora (u

otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Empresa:
Principio de auditora

1. Integridad

2. Presentacin

ecunime

3. Debido cuidado

profesional

4. Confidencialidad

5. Independencia

6. Enfoque basado

en la evidencia

Cmo se evidenciara la aplicacin de ste

principio en una auditora liderada por usted?
La conducta tica que debe el profesional es
indispensable, por ejemplo cuando en una
empresa se est realizando una auditoria de
tesorera, el auditor no debe dejar que personas
vinculadas con el sector auditado lo entretengan o
persuadan de que no hay nada incorrecto.
El auditor en su labor debe tener informes y
evidencias claras, precisas y concisas adems de
completas y oportunas para que en su debido
momento sean de utilidad para la persona que lo
requiera.
En una auditoria la persona encargada de realizarla
debe tener la habilidad de hacer juicios razonables
ya sea a favor en contra del proceso evaluado,
para que la gestin de la empresa no se vea
afectada y la produccin siempre mejore.
Es importante que la informacin de la empresa no
salga de ella ya que puede perjudicar procesos y
aumentar la competencia, por esto el auditor debe
tener discrecin y proteger la informacin.
El auditor no debe ser de la misma rea auditada
ya que si lo es puede cubrir procesos e
inconsistencias graves, por lo cual debe ser
totalmente independiente al rea requerida.
Cualquier auditora realizada debe estar basada
estrictamente en evidencias ya que sin ellas no se
podra sustentar inconsistencias o requerimientos.

En conclusin la auditoria debe tener 6 aspectos bsicos para que funcione de

forma correcta los cuales son: integridad, presentacin ecunime, cuidado
profesional, confidencialidad, independencia y enfoque basado en la evidencia,
adems existen diferentes tipos de auditoria de los cuales los principales son tres
enfocados al cumplimiento y a la productividad, estos son: de sistema, de
producto, de proceso, en una empresa es importante que se apliquen auditorias
constantes para verificar procesos y alcanzar estndares de calidad.
Empresa: MONARCA LTDA
Tipo de auditora
a ejecutar

Aspectos
Criterios de
auditora
Garantizar el
cumplimiento
segn las
leyes
establecidas,
con
informacin
veraz y
oportuna,
mediante la
eficiencia y
eficacia de las
operaciones
tributarias

Objetivo de
la auditora

Alcance de la
auditora

1. Tributaria de
Cumplimiento

Verificar que
los
impuestos
sean
presentados
y pagados
de acuerdo a
los cdigos
tributarios

Revisin de los
documentos
que soportan
contablemente
las operaciones
y que cumplan
las tcnicas,
financieras y
legales.

2. De producto

Determinar si
el producto
cumple con
los requisitos
establecidos,
para lograr
los
estndares
de calidad.

Inspeccionar el
producto final y
la
documentacin
asociada con la
elaboracin de
este.

Garantizar la
calidad del
producto ,
para lograr ser
competitivos.

Lograr el
registro o
certificacin
de la norma
ISO 9001, de
los productos
que

Reconocer y
evaluar las
caractersticas
de los
productos para
obtener la
certificacin.

Corregir y
fortalecer
todos los
aspectos de
los procesos
aplicados en
los productos

3. De registro

Equipo
auditor

Cliente de la
auditora

Entidades
especializadas
u auditores del
estado.

Gerente
Tributario

Auditoria
interna
Equipo de
mercadeo.

Gerente de
produccin

Entidad
especializada

Gerente
Administrador

ofrecemos
para ser
competentes
en el
mercado.

prximos a
certificar.

Enve un archivo de texto con la actividad resuelta al instructor a travs de la

plataforma, en el enlace Actividades / Actividades unidad 1 / Actividad Principios y
tipos de auditoras.
No olvide realizar el aporte al foro temtico, la actividad interactiva y la evaluacin
de la unidad en los enlaces disponibles en el botn Actividades / Actividades
unidad 1.
Nota: recuerde revisar la gua de aprendizaje de esta unidad con el fin de verificar
que ha realizado todas las actividades propuestas, saber cmo desarrollarlas y
entregarlas correctamente.

JENIFFER LORENA ESCOBAR QUIROGA

Criterios de evaluacin
Define con sus propias palabras la aplicacin de los principios de auditora en una
empresa.
Identifica los diferentes tipos de auditora y las orientaciones generales ejecutables
en una empresa.
Reflexiona sobre la actividad realizada exponiendo su punto de vista con respecto
al aprendizaje adquirido.
Entrega a tiempo: enva la actividad en la fecha indicada por el instructor.