INSTRUCTIVO

FORMULARIO 102A EN LNEA

DICIEMBRE 2015
Formulario 102A en Lnea / Instructivo (Versin 1.0.0 )

Contenido
1.

Introduccin .................................................................................................................... 1

2.

Opciones del Sistema ..................................................................................................... 1

3.

2.1.1.

Ingreso al Sistema ............................................................................................. 1

2.1.2.

Llenado del formulario ..................................................................................... 2

Glosario y Trminos ..................................................................................................... 15

Formulario 102A en Lnea / Instructivo (Versin 1.0.0 )

INSTRUCTIVO DEL FORMULARIO 102A EN LNEA

1. Introduccin
E instructivo indica paso a paso como realizar la declaracin de impuesto a la
renta de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad a travs del
formulario 102A en lnea a partir de Datos Fiscales, disponible en la pgina web
del Servicio de Rentas Internas (SRI) www.sri.gob.ec.
Es necesario recordar que la informacin de Datos Fiscales se actualiza
conforme se realicen cargas por parte de terceros y del propio contribuyente.
2. Opciones del Sistema

2.1.1.

Ingreso al Sistema

1. Al ingresar a "Servicios en lnea", dentro de Declaraciones / Declaracin de

Impuestos se encuentra la opcin "Impuesto a la Renta personas
naturales No Obligadas a Llevar Contabilidad - Formulario 102A EN
LNEA", se visualiza la siguiente pantalla:

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2. A los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, se mostrarn los

siguientes mensajes debido a que dichos contribuyentes tanto pasaportes y
o RUCs no pueden hacer uso de la opcin en lnea:

3. Los contribuyentes obligados como no obligados a llevar contabilidad,

podrn realizar su declaracin por archivo generado en el DIMM desde la
opcin Declaracin de Impuestos "Impuesto a la Renta personas
naturales No Obligadas a Llevar Contabilidad - Formulario 102A 102

2.1.2.

Llenado del formulario

1. Si el contribuyente es una persona natural no obligada a llevar contabilidad,

se presentar una pantalla para la seleccin del perodo fiscal que desea
declarar, adems informar el nmero de identificacin del contribuyente, el
concepto del formulario y el cdigo del impuesto con su descripcin.

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2. Estar disponible la opcin "Anticipada" cuando se vaya a realizar la

declaracin de impuesto a la renta del ejercicio en curso, al seleccionar
dicha opcin, se visualizar un mensaje para corroborar si desea realizar
una declaracin anticipada; si el ejercicio fiscal es correcto deber
seleccionar la opcin "Aceptar" caso contrario la opcin "Cancelar".

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3. Cuando no exista una declaracin original previamente realizada, el sistema

construir la declaracin de impuestos con la informacin disponible en las
consultas de Datos Fiscales, y se visualizarn los valores en los campo para
su aceptacin o modificacin.
Datos fiscales:

Sin Datos Fiscales:

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4. Una vez seleccionado el ejercicio fiscal, el sistema verificar e identificar si

se trata de una declaracin original o sustitutiva, si existiera una declaracin
anteriormente realizada, el sistema recuperar la informacin y le presentar
al contribuyente para su modificacin:

5. Cuando se haya informado datos fiscales por Consulta IVA se mostrarn los
valores en los casilleros de subtotal rentas gravadas de trabajo y capital
(campos 729 Ingresos y 739 Gastos deducibles), y validar que se
desglose el valor de ingresos y de los gastos deducibles en los casilleros
segn corresponda, mostrndose un mensaje para realizar esta accin,

6. Cuando los valores registrados por el contribuyente difieran segn el caso

se mostrar un mensaje; considerando que los ingresos sean menores a los
que constan en datos fiscales y/o los gastos sean mayores, sin embargo
stos valores sern editables,

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7. Para realizar modificaciones en la informacin disponible, se deber

seleccionar el botn "Editar informacin" y una vez realizados los cambios
que correspondan puede guardar o rechazar la misma. De la misma
manera, se proceder en cada seccin del formulario.

8. Por cada seccin, existen validaciones de clculo bsicas, por ejemplo: se

validarn los montos mximos autorizados para la deduccin de gastos
personales, tanto de forma individual como total de acuerdo a los datos
registrados en ingresos y a la normativa tributaria vigente para el perodo
que est declarando.
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9. De la misma manera se validarn los valores informados en los campos de

gastos personales del formulario vs. lo reportado en el Anexo de Gastos
Personales del mismo contribuyente; considerando para el caso de tener la
obligacin de presentar dicho anexo y no haberlo presentado, se mostrar
una advertencia, sin embargo permitir continuar con la presentacin de la
declaracin.

10. Para el tema de exoneracin tanto por tercera edad y/o discapacidad,
permitir identificar el tipo de beneficiario, en el caso de tercera edad
validar que tenga 65 aos o ms de acuerdo al perodo informado para
mostrar o no este campo (776 - Exoneracin por tercera edad) y en
beneficiario por discapacidad cuando sea Sustituto o Discapacitado,
informar la identificacin de la persona y el porcentaje de discapacidad
debe ser consiredado el monto de la exoneracin de acuerdo a los datos
registrados por el contribuyente y a la normativa aplicable en el ejercicio
fiscal que se est declarando, de igual manera se mostrarn o no.

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11. En caso de que el contribuyente informe que se deduce el 50% de utilidad

atribuible a la sociedad conyugal, deber registrar el tipo de identificacin, el
nmero de identificacin del cnyuge y el valor correspondiente ser
calculado y editable.

12. En la seccin otras rentas exentas, el sistema traer los valores de datos
fiscales que existan, los cuales son editables:

13. Con los datos disponibles y modificados calcular la base imponible,

impuesto causado, el impuesto a la renta a pagar o saldo a favor del
contribuyente, segn corresponda, los valores en estos casilleros no sern
editables. Adicional validar el valor del anticipo pagado de los formularios
115 y 106 que correspondan a pagos de anticipo del ejercicio fiscal que se
est declarando y las retenciones en la fuente por otros conceptos tomados
de Datos Fiscales, estos valores sern editables.

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14. El sistema calcular el anticipo a pagar para el siguiente ejercicio fiscal y el

valor de cada cuota de anticipo, dichos valores son editables,

15. La opcin habilitada validar la fecha de vencimiento, en caso de que la

declaracin a presentar se encuentre vencida y se mostrar una advertencia
para que el contribuyente consigne los valores por intereses y multas que
correspondan y direccionar a la calculadora tributaria.
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16. Formas de pago Se desplegarn las opciones de notas de crdito

cartulares, notas de crdito desmaterializadas, detalle de compensaciones
para que el contribuyente ingrese los datos y valores correspondientes en
caso de pagar con estas opciones; se validar que los datos ingresados
sean vlidos y que exista saldo. Adicional las formas de pago que el
contribuyente deber seleccionar Convenio de dbito Declaracin sin
valor a pagar y Otras formas de pago para el pago o registro de la
declaracin. Existirn los botones Atrs para editar la declaracin y
Continuar para seguir con el proceso de recepcin.

17. Cuando la declaracin sea presentada fuera de la fecha de vencimiento se

habilitarn los campos Inters por mora y Multa que direccionarn al
enlace de la calculadora tributaria para que el contribuyente reporte segn
corresponda.

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18. En caso de que la declaracin no posea valor a pagar y se identifique una

forma de pago incorrecta, se mostrar un mensaje solicitando se actualice la
forma de pago seleccionada.

19. Al dar continuar y seguir con el proceso validar los clculos y estructura de
la declaracin y presentar las advertencias y errores que se hubiesen
encontrado en la declaracin. Si existen errores en la declaracin, los
mismos debern ser corregidos por el contribuyente para continuar con la
recepcin de la declaracin, es decir, son bloqueantes; para el caso de
advertencias son alertas para verificar la informacin pero permiten
continuar con el proceso de declaracin.
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20. Cuando la declaracin sea receptada, el sistema presentar un Resumen

del proceso de declaracin de impuestos en el cual constar el nmero de
comprobante de pago, la fecha y hora de la transaccin y la forma de pago
utilizada; adicionalmente se presentarn los botones Imprimir e Inicio.

21. Al dar clic en el botn Imprimir se presentar el Comprobante Electrnico

para Pago CEP, permitiendo imprimir o cerrar.
}

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22. Cuando la declaracin sea receptada exitosamente y exista un saldo a favor,

el sistema presentar un mensaje de alerta para aquellos que posean hasta
USD. 5.000 de saldo a favor, informando como acceder a la devolucin.

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23. En la opcin Declaraciones / Consulta general de declaraciones efectuadas

por internet, el contribuyente podr consultar las declaraciones realizadas:

24. En la opcin Declaraciones / Consulta general de declaraciones efectuadas

por internet, el contribuyente podr consultar las declaraciones realizadas:

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3. Glosario y Trminos

CEP.- Comprobante electrnico de pago.

Datos Fiscales.- Detalle de informacin del contribuyente recibida por el propio

contribuyente o por terceros.

Declaraciones.- Sistema web informtico que permite subir las declaraciones de

los contribuyentes por medio de carga de archivos o en lnea con los datos que
mantiene la Administracin Tributaria.

Formulario 102A.- Declaracin del Impuesto a la Renta para personas naturales

no obligadas a llevar contabilidad y sucesiones indivisas.

Formulario 102.- Declaracin del Impuesto a la Renta para personas naturales

obligadas a llevar contabilidad.

Declaraciones.- Sistema web informtico que permite subir las declaraciones de

los contribuyentes por medio de carga de archivos o en lnea con los datos que
mantiene la Administracin Tributaria.

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