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El sistema bancario
Actividades complementarias
Ejercicios de equivalencia entre tipos de inters
1. Calcula el tipo de inters nominal y el tipo de inters efectivo anual o TAE correspondiente a un
tipo de inters efectivo mensual del 1,25 %.
Solucin:
12
= 0,0125
Jm = im m = 0,0125 12 = 0,15
m
12
i = (1 + i) 1 = (1,0125) - 1 = 0,16075
2. Determina qu tipo de inters efectivo anual y qu tipo trimestral es equivalente a un tipo de
inters nominal del 8 %.
Solucin:
Jm = 0,08
4
i =
Jm
m
= 0,08 = 0,02
4
m
i = (1 + i) 1 = (1,02) - 1 = 0,08243216
3. Juan ha invertido durante un ao 10.000 en un depsito financiero, el cual est retribuido a un
2,25 % efectivo anual. Mara tambin ha invertido 10.000 durante el mismo tiempo, pero en
otra entidad, estando dicho depsito referenciado a un 0,57 % de inters efectivo trimestral.
Determina cul de los dos ha invertido mejor sus ahorros.
Solucin:
4
i = 0,057
m
4. Jess desea adquirir un frigorfico nuevo. Al no poder pagarlo al contado decide financiarlo.
Tras visitar varios establecimientos comerciales y preguntar por los modelos y medios de
financiacin disponibles se ha decidido por uno concreto. Dicho modelo lo ha visto en un
establecimiento en el que le permiten financiarlo a un 12 % de inters efectivo anual. En otro
establecimiento tienen el mismo modelo al mismo precio, pero la financiacin sera a un tipo de
inters efectivo mensual del 1 %. Podras ayudar a Jess a decidir entre ambas alternativas?
Gestin financiera
1-14
i = 0,01
m
12
5. Complete las siguientes tablas de equivalencias entre los siguientes tipos de inters:
TAE
Inters efectivo
semestral
2
i
Inters efectivo
cuatrimestral
3
i
0,04
0,0525
0,0125
0,0275
0,02
Solucin:
TAE
0,04
Inters efectivo
semestral
2
i
0,01980
Inters efectivo
cuatrimestral
3
i
0,013159
Inters efectivo
trimestral
4
i
0,009853
Inters efectivo
mensual
12
i
0,003273
0,1050
0,0525
0,033842
0,025275
0,008355156
0,1608
0,077404
0,05095384
0,037980871
0,0125
0,0825
0,04043
0,0275
0,020016
0,00662797
0,0824
0,04038
0,02745
0,02
0,00662022
Gestin financiera
2-14
IMPORTE
C1
C2
C3
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
TIPO INTERS
DEUDOR
TIPO INTERS
ACREEDOR
2.325
4.675
8.654
18,00 %
TOTAL
NMEROS
ACREEDORES
279.000
715.275
796.189
0
0
0
0
0
0
0
20-jun
09-abr
72
0,00
1.790.464,16
2.000,00
24.000,00
0,00
74,60
74,60
7. Jos Gonzlez tiene una cuenta de ahorro cuya remuneracin pactada es del 1,25 % anual. A
principios de ao el saldo de la misma era de 2.350,45 . El da 10 de enero ingres 350,60 y el
24 del mes de febrero realiz un segundo ingreso de 1.150,00 .
Determina los intereses generados por dicha cuenta durante los tres primeros meses del ao.
Solucin:
Cs
IMPORTE
C1
C2
C3
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
TIPO INTERS
DEUDOR
TIPO INTERS
ACREEDOR
Gestin financiera
2.350,45
2.700,05
3.850,05
1,25 %
1,25 %
DAS
10
45
35
TOTAL
DIVISOR FIJO DEUDOR /
ACREEDOR
INTERESES DEUDORES /
ACREEDORES
INTERESES TOTALES
3-14
0,00
279.758,50
28.800,00
28.800,00
0,00
9,71
9,71
24-feb
31-mar
35
IMPORTE
C1
C2
C3
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
TIPO
INTERS
DEUDOR
TIPO
INTERS
ACREEDOR
1.895,00
10.395,00
14.020,00
SALDO
DEUDOR/ACREEDOR
DAS
4
14
35
NMEROS
DEUDORES
7.580
145.530
490.700
0
0
0
0
0
0
0
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
1,00 %
TOTAL
1,00 %
NMEROS
ACREEDORES
643.810,00
36.000,00
17,88
-17,88
04-feb
18-feb
14
0,00
36.000,00
0,00
9. Determina el inters total a pagar o cobrar que generar una cuenta de crdito si en la misma se
han mantenido los siguientes saldos durante los das que se reflejan en la siguiente tabla. El
tipo de inters anual simple aplicable es del 2,5 %.
Gestin financiera
Saldo
Deudor / Acreedor
Tiempo
20.000
Deudor
23 das
24.000
18.000
Acreedor
Deudor
45 das
28 das
4-14
NMEROS
DEUDORES
NMEROS
ACREEDORES
Cs
IMPORTE
DAS
C1
20.000
23
SALDO DEUDOR
C2
24.000
45
SALDO ACREEDOR
C3
18.000
28
SALDO DEUDOR
504.000
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
0
0
0
0
0
0
0
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
TIPO INTERS
DEUDOR
TIPO INTERS
ACREEDOR
2,50 %
460.000
1.080.000
TOTAL
04-feb
04-feb
0
964.000,00
1.080.000,00
14.400,00
14.400,00
66,94
8,06
75,00
10. Determina el tipo de inters que se ha aplicado en una cuenta de ahorro cuyo saldo acreedor
ha sido de 10.000 durante 20 das, 15.000 durante 35 das y 18.000 durante 60 das
respectivamente, si como consecuencia de ello se han producido unos intereses totales de
121,17 . Utiliza nmeros comerciales para su resolucin.
Solucin:
Liquidacin cuentas corrientes
SALDO
DEUDOR/ACREEDOR
NMEROS
DEUDORES
NMEROS
ACREEDORES
Cs
IMPORTE
DAS
C1
10.000
20
SALDO ACREEDOR
C2
15.000
35
SALDO ACREEDOR
525.000
C3
18.000
60
SALDO ACREEDOR
1.080.000
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
TIPO INTERS
DEUDOR
TIPO INTERS
ACREEDOR
200.000
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
2,50 %
0
0
0
0
0
0
0
TOTAL
Gestin financiera
5-14
04-feb
04-feb
0
0,00
1.805.000,00
14.400,00
14.896,43
0,00
121,17
121,17
11. Surez Abogados mantiene una cuenta de crdito en el Banco Pacfico en cuyas condiciones
de contratacin se expresa que tanto el inters deudor como acreedor est estipulado en un
1.75 % anual simple. Durante el cuarto trimestre del ejercicio 2012 dicha cuenta ha presentado
los siguientes movimientos:
Fecha
Concepto
Importe
01 / 10 / 12
Saldo a favor
3.650
21 / 10 / 12
Emisin transferencia
4.000
9 / 11 / 12
Ingreso cheque
2.000
19 / 11 / 12
Recepcin transferencia
2.350
03 / 12 / 12
Pago cheque
6.200
18 / 12 / 12
Ingreso en efectivo
1.750
Solucin:
Liquidacin cuentas corrientes
Cs
IMPORTE
C1
3.650
C2
C3
C4
C5
C6
C7
C8
C9
C10
TIPO INTERS
DEUDOR
TIPO INTERS
ACREEDOR
SALDO
DEUDOR/ACREEDOR
DAS
20
SALDO ACREEDOR
350
19
SALDO DEUDOR
1.650
10
SALDO ACREEDOR
15
15
13
SALDO ACREEDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
SALDO DEUDOR
4.000,00
2.200,00
450,00
1,75 %
1,75 %
Gestin financiera
NMEROS
DEUDORES
NMEROS
ACREEDORES
73.000
6.650
16.500
60.000
33.000
5.850
0
0
0
0
TOTAL
DIVISOR FIJO DEUDOR /
ACREEDOR
INTERESES DEUDORES /
ACREEDORES
INTERESES TOTALES
45.500,00
149.500,00
20.571,43
20.571,43
2,21
5,06
6-14
19-oct
03-nov
15
7,27
3.000,00
12,00 %
n (Tiempo )
90
m (Periodo)
360
Dc (Descuento comercial)
Efectivo
90,00
2.910,00
134.852,35
4,25 %
n (Tiempo )
135
m (Periodo)
360
Dc (Descuento comercial)
Efectivo
2.149,21
132.703,14
14. Determina el efectivo que se percibir por el descuento comercial de un efecto comercial de
nominal 84.535 que vence dentro de 45 das. En la operacin se aplicar un tipo de inters
anual simple del 7,50 %.
Solucin:
Cn (Nominal)
i
84.535,00
7,50 %
n (Tiempo )
45
m (Periodo)
360
Dc (Descuento comercial)
Efectivo
Gestin financiera
792,52
83.742,48
7-14
Cn (Nominal)
i
8,25 %
n (Tiempo )
85
m (Periodo)
360
186,36
Dc (Descuento comercial)
9.380,78
Efectivo
16. Calcula el efectivo generado por un capital de 3000 que vence dentro de 110 das (ao
comercial) si se le aplica un tipo de inters anual simple del 9 %. Determina, a su vez, el
importe del descuento aplicado. Realizar ambas operaciones en base al descuento comercial.
Solucin:
Cn (Nominal)
i
3.000,00
9,00 %
n (Tiempo )
110
m (Periodo)
360
Dc (Descuento comercial)
Efectivo
82,50
2.917,50
17. Sabiendo que el descuento comercial de un efecto comercial ha sido de 320 , que su
vencimiento es de 45 das y que el tipo de inters aplicado ha sido del 7,25 % anual,
determina:
Solucin:
Cn (Nominal)
i
35.310,34
7,25 %
n (Tiempo )
45
m (Periodo)
360
Dc (Descuento comercial)
Efectivo
Gestin financiera
320,00
34.990,34
8-14
18. Don Jos Martnez enva a su caja de ahorros dos efectos comerciales. Sus nominales,
vencimientos y condiciones quedan reflejados en la siguiente tabla:
LETRA A
LETRA C
Nominal
35.600
19.100
Vencimiento
65 das
42 das
Comisin aplicable
2 por mil s/nominal
4 por mil s/nominal
Determina el efectivo total resultante tras el descuento, sabiendo que el tipo de inters aplicable
es del 6 % para efectos con un vencimiento inferior a 60 das y de un 7,25 % para efectos con un
vencimiento superior a 60 das.
Determina el importe a reclamar si, al vencimiento de la misma, la letra A no es abonada por el
deudor. Las condiciones pactadas recogen los siguientes gastos:
Solucin:
Descuento = 466,01 + 133,70 + 71,20 + 76,40 = 747,31
Efectivo = 35600 + 19100 747,31 = 53952,69
A reclamar: 35600 + 178 + 80 + 3,5 = 35861,50
19. Manuel Mrquez lleva a descontar a su banco una letra de cambio cuyo nominal es de 51.000
. Esta vencer dentro de 64 das y ser descontada a un tipo de inters efectivo anual del 4
%. La entidad financiera exige una comisin para realizar la operacin de un 2 por mil sobre el
nominal. Los gastos de correo asociados a dicha operacin son de 3,01 .
Realiza la correspondiente liquidacin de la anterior letra de cambio y determina el importe total
obtenido de la misma.
Determina el importe que se reclamar en caso de impago. Las condiciones fijadas son las
siguientes:
Solucin:
A recibir : 51000 362,67 102 3,01 = 50.532,32
Reclamacin: 51000 + 306 + 301 + 3,01 = 51.610,01
Gestin financiera
9-14
LETRA A
LETRA B
Nominal
12.000
16.600
Vencimiento
36 das
52 das
Comisin aplicable
5 por mil s/nominal
6 por mil s/nominal
Determina el efectivo total resultante tras el descuento, sabiendo que el tipo de inters anual
simple aplicable es del 7 % para efectos con un vencimiento inferior a 40 das y de un 9 % para
efectos con un vencimiento mayor a 40 das.
Solucin:
Letra A: 12000 -84 60,00 = 11856
Letra B: 16600 215,80 99,60 = 16284,60
Ejercicios de prstamos
21. Realiza el cuadro de amortizacin de un prstamo de 125.000 que se solicita a un tipo de
inters del 6,75 % efectivo anual y que se amortiza segn el mtodo americano en 5 pagos
anuales.
Solucin:
a
0
1
2
3
4
5
0,00
0,00
0,00
0,00
173.280,40
CUADRO DE AMORTIZACIN
I
A
0,00
0,00
0,00
0,00
48.280,40
0,00
0,00
0,00
0,00
125.000,00
M
0,00
0,00
0,00
0,00
125.000,00
C
125.000,00
125.000,00
125.000,00
125.000,00
125.000,00
0,00
22. Jos Lpez obtiene un prstamo de 75.000 por el mtodo americano. Las condiciones
pactadas son las siguientes:
a
0
1
2
3
4
0,00
0,00
0,00
92.911,85
Gestin financiera
CUADRO DE AMORTIZACIN
I
A
0,00
0,00
0,00
17.911,85
0,00
0,00
0,00
75.000,00
10-14
M
0,00
0,00
0,00
75.000,00
C
75.000,00
75.000,00
75.000,00
75.000,00
0,00
a
0
1
2
3
4
5
40.500,00
38.400,00
36.300,00
34.200,00
32.100,00
CUADRO DE AMORTIZACIN
I
A
10.500,00
8.400,00
6.300,00
4.200,00
2.100,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
30.000,00
60.000,00
90.000,00
120.000,00
150.000,00
C
150.000,00
120.000,00
90.000,00
60.000,00
30.000,00
0,00
24. Mara Prez desea comprar una casa. Se ha dirigido a su entidad financiera y esta le ha
ofrecido un prstamo hipotecario de 165.000 para su adquisicin, con las siguientes
caractersticas:
a
0
1
2
3
4
5
6
7
30.583,93
29.582,14
28.580,36
27.578,57
26.576,79
25.575,00
24.573,21
CUADRO DE AMORTIZACIN
I
A
M
7.012,50
6.010,71
5.008,93
4.007,14
3.005,36
2.003,57
1.001,79
23.571,43
23.571,43
23.571,43
23.571,43
23.571,43
23.571,43
23.571,43
23.571,43
47.142,86
70.714,29
94.285,71
117.857,14
141.428,57
165.000,00
C
165.000,00
141.428,57
117.857,14
94.285,71
70.714,29
47.142,86
23.571,43
0,00
25. Jos Prez solicita en el BBVA un prstamo de 18.000 con la intencin de adquirir una nave
industrial. La entidad financiera, tras analizar su capacidad de pago, decide concedrselo a
un tipo de inters efectivo anual del 8,5 % segn el mtodo de amortizacin de anualidad
constante. La amortizacin de dicho prstamo se realizar en cuatro aos, llevndose a cabo
pagos cada seis meses. Realiza el correspondiente cuadro de amortizacin.
Gestin financiera
11-14
CUADRO DE AMORTIZACIN
I
A
C
18.000,00
0
1
2.691,56
749,40
1.942,16
1.942,16
16.057,84
2.691,56
668,54
2.023,02
3.965,18
14.034,82
2.691,56
584,32
2.107,25
6.072,43
11.927,57
2.691,56
496,58
2.194,98
8.267,40
9.732,60
2.691,56
405,20
2.286,36
10.553,77
7.446,23
2.691,56
310,01
2.381,55
12.935,32
5.064,68
2.691,56
210,86
2.480,70
15.416,02
2.691,56
107,58
2.583,98
18.000,00
2.583,98
0,00
26. Una institucin financiera concede un prstamo de 30.000 al 7 % de inters efectivo anual. Si
dicho prstamo se amortiza por medio de 48 mensualidades, venciendo la primera al mes de
la concesin, determinA su importe si sabemos que todas son del mismo importe.
Solucin:
n
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Gestin financiera
CUADRO DE AMORTIZACIN
A
C
30.000,00
715,40
169,62
545,77
545,77
29.454,23
715,40
166,54
548,86
1.094,63
28.905,37
715,40
163,44
551,96
1.646,60
28.353,40
715,40
160,31
555,08
2.201,68
27.798,32
715,40
157,18
558,22
2.759,90
27.240,10
715,40
154,02
561,38
3.321,28
26.678,72
715,40
150,85
564,55
3.885,84
26.114,16
715,40
147,65
567,75
4.453,58
25.546,42
715,40
144,44
570,96
5.024,54
24.975,46
715,40
141,21
574,18
5.598,72
24.401,28
715,40
137,97
577,43
6.176,15
23.823,85
715,40
134,70
580,69
6.756,84
23.243,16
715,40
131,42
583,98
7.340,82
22.659,18
715,40
128,12
587,28
7.928,10
22.071,90
715,40
124,80
590,60
8.518,70
21.481,30
715,40
121,46
593,94
9.112,64
20.887,36
715,40
118,10
597,30
9.709,94
20.290,06
715,40
114,72
600,68
10.310,62
19.689,38
715,40
111,33
604,07
10.914,69
19.085,31
715,40
107,91
607,49
11.522,17
18.477,83
715,40
104,48
610,92
12.133,10
17.866,90
715,40
101,02
614,38
12.747,47
17.252,53
715,40
97,55
617,85
13.365,32
16.634,68
12-14
715,40
94,05
621,34
13.986,67
16.013,33
715,40
90,54
624,86
14.611,52
15.388,48
715,40
87,01
628,39
15.239,91
14.760,09
715,40
83,46
631,94
15.871,85
14.128,15
715,40
79,88
635,52
16.507,37
13.492,63
715,40
76,29
639,11
17.146,48
12.853,52
715,40
72,68
642,72
17.789,20
12.210,80
715,40
69,04
646,36
18.435,56
11.564,44
715,40
65,39
650,01
19.085,57
10.914,43
715,40
61,71
653,69
19.739,26
10.260,74
715,40
58,02
657,38
20.396,64
9.603,36
715,40
54,30
661,10
21.057,74
8.942,26
715,40
50,56
664,84
21.722,58
8.277,42
715,40
46,80
668,60
22.391,17
7.608,83
715,40
43,02
672,38
23.063,55
6.936,45
715,40
39,22
676,18
23.739,73
6.260,27
715,40
35,40
680,00
24.419,73
5.580,27
715,40
31,55
683,85
25.103,58
4.896,42
715,40
27,69
687,71
25.791,29
4.208,71
715,40
23,80
691,60
26.482,89
3.517,11
715,40
19,89
695,51
27.178,40
2.821,60
715,40
15,95
699,44
27.877,85
2.122,15
715,40
12,00
703,40
28.581,25
1.418,75
715,40
8,02
707,38
29.288,62
711,38
715,40
4,02
711,38
30.000,00
- 0,00
n
0
1
2
3
4
a
13.937,18
13.937,18
13.937,18
13.937,18
CUADRO DE AMORTIZACIN
A
2.250,00
1.724,08
1.174,49
600,17
11.687,18
12.213,11
12.762,70
13.337,02
M
11.687,18
23.900,29
36.662,98
50.000,00
C
50.000,00
38.312,82
26.099,71
13.337,02
- 0,00
28. Un cliente solicita a Cajaluna un prstamo de 24.500 con la intencin de adquirir un local
comercial. La entidad financiera, tras analizar su capacidad de pago, decide concedrselo a
un tipo de inters efectivo anual del 6,75 % segn el mtodo de amortizacin de anualidad
constante. Tanto la amortizacin de dicho prstamo como el pago de los intereses derivados
del mismo se realizar anualmente en una operacin cuya duracin global ser de seis aos.
Realiza el correspondiente cuadro de amortizacin.
Gestin financiera
13-14
n
0
1
2
3
4
5
6
a
5.100,39
5.100,39
5.100,39
5.100,39
5.100,39
5.100,39
Gestin financiera
CUADRO DE AMORTIZACIN
A
1.653,75
1.421,10
1.172,75
907,63
624,62
322,51
3.446,64
3.679,29
3.927,64
4.192,76
4.475,77
4.777,89
14-14
M
3.446,64
7.125,94
11.053,58
15.246,34
19.722,11
24.500,00
C
24.500,00
21.053,36
17.374,06
13.446,42
9.253,66
4.777,89
0,00