Sebrae

Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas

Presidente do Conselho Deliberativo Nacional
Armando Monteiro
Diretor-Presidente
Paulo Tarciso Okamotto
Diretor de Administrao e Finanas
Csar Acosta Rech
Diretor Tcnico
Luiz Carlos Barboza
Gerente da Unidade de Acesso a Servios Financeiros
Carlos Alberto dos Santos
Gerente de Marketing e Comunicao
Luiz Barreto
Coordenadora da Agncia Sebrae de Notcias
Cndida Bittencourt
Edio
Clara Favilla
Acompanhamento Editorial
Luciano Henrique Coimbra
Consultoria Tcnica
ddi Yamamura
Reviso
Chico Villela
Projeto Grfico
www.artecontexto.com.br
Impresso
Grfica Ipiranga

A origem do

cooperativismo
As primeiras cooperativas surgiram na Frana e na Inglaterra,
entre 1820 e 1840.
No incio, alm de suas funes econmicas, as cooperativas
desempenhavam o papel de sociedade beneficente, de sindicato e at
de universidade popular. A partir do fim do sculo XIX o movimento
cooperativista envolveu setores como agricultura, comrcio varejista,
pesca, construo e habitao.
No Brasil, o cooperativismo surgiu no comeo do sculo XX, com
aes principalmente em So Paulo e no Rio Grande do Sul.
Em 1902, na pequena localidade de Linha Imperial, Municpio
de Nova Petrpolis, Rio Grande do Sul, surgiu a primeira cooperativa de crdito da Amrica Latina, criada pelo padre suo
Theodor Amstadt.

O que uma

cooperativa?
Cooperativa uma "associao autnoma" constituda por pessoas que
se unem para prestar servios entre si. Essas pessoas montam uma
entidade ou instituio de propriedade conjunta (a cooperativa), que
controlada por todos, de maneira democrtica. Os servios prestados
podem ser de natureza econmica, financeira, social e educativa.

Segmentos do cooperativismo
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Existem inmeros segmentos em que o cooperativismo pode ser

aplicado em benefcio de muitas pessoas. Veja s:
z
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z
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z
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z
z
z
z
z

Produo
Agropecurio
Crdito
Trabalho
Sade
Turismo e Lazer
Educacional
Consumo
Habitacional
Mineral
Infra-estrutura
Especial
Transporte

Princpios do cooperativismo
1 - Adeso voluntria e livre
So organizaes voluntrias, abertas a todas as pessoas, sem discriminao de sexo, nvel social, raa, partidarismo poltico e religio.

2 - Gesto democrtica pelos membros

So organizaes democrticas, controladas por seus membros, que
participam na formulao das polticas e nas tomadas de decises.

3 - Participao econmica dos associados

Os associados contribuem para a formao do capital social da entidade e a controlam democraticamente.

4 - Autonomia e independncia
So organizaes autnomas, de ajuda mtua, controladas pelos
seus membros.

5 - Educao, formao e informao

So organizaes que promovem a educao e a formao dos seus
membros, dos representantes eleitos e dos trabalhadores.

6 - Cooperao
Servem de formao eficaz a seus membros, fortalecendo o movimento cooperativo e trabalhando em conjunto com entidades locais,
regionais, nacionais e internacionais.

7 - Interesse pela comunidade

So organizaes que trabalham para o desenvolvimento sustentado
de suas comunidades.

O que uma
cooperativa
de crdito?

Uma cooperativa de crdito nada mais do que

uma instituio financeira formada por uma
sociedade de pessoas, com forma e natureza
jurdica prpria de natureza civil, sem fins lucrativos e no sujeita a falncia. Quando um grupo
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de pessoas constitui uma cooperativa de crdito,

o objetivo propiciar crdito e prestar servios
de modo mais simples e vantajoso para seus
associados (por exemplo: emprestar dinheiro
com juros bem menores e com menos exigncias
do que os bancos).

Objetivos
z Estabelecer instrumentos que possibilitem o acesso ao crdito e a
outros produtos financeiros pelos associados.
z Despertar nos associados o sentido de poupana.
z Conceder emprstimos a juros abaixo do mercado.
z Promover maior integrao entre os empregados de uma mesma
empresa, entre profissionais de uma mesma categoria e entre micro e
pequenos empresrios, desenvolvendo esprito de grupo, solidariedade e ajuda mtua.

Vantagens
z A cooperativa pode ser dirigida e controlada pelos prprios
associados. O associado pode participar do planejamento das
aes da cooperativa.
z Reteno e aplicao dos recursos de poupana e renda no
prprio municpio, contribuindo para o desenvolvimento local.
z Acesso de pequenos empreendedores ao crdito e poupana e
outros servios bancrios. As operaes bancrias de pequeno
porte podem constituir-se como objetivo das cooperativas de
crdito.
z Menor custo operacional em relao aos bancos.
z Crdito imediato e adequado s condies dos associados (valor,
carncia, amortizao, etc.).
z Atendimento personalizado.
z Facilidade na abertura de contas.
z Oportunidade de maior rendimento das aplicaes financeiras.
z Possibilidade de os associados se beneficiarem da distribuio
de sobras ou excedentes. No caso dos bancos, por exemplo, esses
excedentes vo para seus acionistas como lucro.

Produtos e servios disponveis

As cooperativas de crdito podem oferecer aos seus associados os seguintes
produtos e servios:
1 - Emprstimos pessoais;
2 - Financiamento de bens durveis;
3 - Conta corrente/cheque especial;
4 - Poupana cooperativada comum;
5 - Poupana cooperativada programada;
6 - Recebimento de contas/Dbitos em
conta;

7 - Aplicaes financeiras (recibo de

depsito a prazo, recibo de
depsito cooperativado com taxas
pr e ps-fixadas);
8 - Cartes de afinidade e de crdito;
9 - Seguro de vida solidrio;
10 - Capitalizao;
11 - Saneamento financeiro.

Modalidades de cooperativas de crdito

singulares
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Formao:
(a) Empregados ou servidores e prestadores de servio em carter no eventual de uma
ou mais pessoas jurdicas, pblicas ou privadas, cujas atividade sejam afins, completamentares ou correlatas, ou pertencentes a um mesmo conglomerado econmico;
(b) Profissionais e trabalhadores dedicados a uma ou mais profisses e atividades,
cujos objetivos sejam afins, complementares ou correlatos;
(c) Pessoas que desenvolvam, na rea de atuao da cooperativa, de forma efetiva e
predominante, atividades agrcolas, pecurias ou extrativistas, ou se dediquem a
operaes de captura e transformao de pescado;
(d) Pequenos empresrios, microempresrios ou microempreendedores, responsveis por
negcios de natureza industrial, comercial ou de prestao de servios, includas as
atividades do item (c) cuja receita bruta anual, por ocasio da associao, seja igual ou
inferior ao limite da legislao em vigor, para as empresas de pequeno porte;
(e) Livre admisso de associados;
(f) Empresrios participantes de empresas vinculadas diretamente a um mesmo sindicato patronal ou direta ou indiretamente a associao patronal de grau superior, em
funcionamento, no mnimo, h trs anos, quando da constituio da cooperativa.

Quem mais pode se associar?

Alm das pessoas descritas, as cooperativas de crdito singulares podem tambm admitir a associao de:
(a) Empregados da prpria cooperativa de crdito e pessoas fsicas
que a ela prestam servios em carter no eventual, equiparados
aos primeiros para os correspondentes efeitos legais;
(b) Empregados e pessoas fsicas prestadoras de servios em
carter no eventual s entidades a ela associadas e quelas de
cujo capital participe direta ou indiretamente;
(c) Aposentados que, quando em atividade, atendiam aos critrios
estatutrios de associao;
(d) Pais, cnjuge ou companheiro, vivo, filho e dependente legal e
pensionista de associado vivo ou falecido;
(e) Pensionista de falecido que preenchia as condies estatutrias
de associao;
(f) Pessoas jurdicas, observadas as disposies da legislao
em vigor.

Como constituir uma cooperativa

de crdito?
Para se constituir uma cooperativa de crdito preciso observar a legislao em
vigor, as normas previstas nas Resolues nos 3.106, de 25 de junho de 2003, e
3.140, de 27 de novembro de 2003, na Circular 3.201, de 20 de agosto de 2003, do
Banco Central do Brasil, e demais disposies regulamentares vigentes.
Previamente sua constituio, os interessados devem apresentar ao Banco
Central do Brasil projeto que contemple, dentre outros, seguintes pontos:

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(a) Identificao do grupo de associados fundadores e, quando for o caso, das entidades fornecedoras de apoio tcnico ou financeiro, com abordagem das motivaes e propsitos que levaram deciso de constituir a cooperativa;
(b) Condies estatutrias de associao e rea de atuao pretendida;
(c) Cooperativa central de crdito a que ser filiada, ou, na hiptese de no-filiao,
os motivos que determinaram essa deciso, evidenciando, nesse caso, como a
cooperativa pretende suprir os servios prestados pelas centrais;
(d) Estrutura organizacional prevista;
(e) Descrio dos sistemas de controles internos, com vista adequada superviso
de atividades por parte da administrao;
(f) Estimativa do nmero de pessoas que preenchem as
condies de associao e do crescimento do quadro nos
trs anos seguintes de funcionamento, indicando as formas de divulgao visando atrair novos associados;
(g) Descrio dos servios a serem prestados, da
poltica de crdito e das tecnologias e sistemas
empregados no atendimento aos associados;
(h) Medidas visando a efetiva participao dos associados nas assemblias;
(i) Formas de divulgao aos associados de
deliberaes adotadas nas assemblias,
demonstrativos financeiros, pareceres
de auditoria e atos da administrao;
(j) Definio do prazo mximo para incio
de atividades aps a eventual concesso
da autorizao para funcionamento.

Alm dessas informaes o Banco Central do Brasil poder

solicitar a apresentao de:
(a) Estudo de viabilidade abrangendo os trs primeiros anos de atividade
da instituio, que inclua:
z Anlise econmico-financeiro da rea de atuao e do segmento social definido pelas condies de associao;
z Demanda de servios financeiros apresentada pelo segmento
social e atendimento por instituies concorrentes;
z Projeo da estrutura patrimonial e de resultados.
(b) Documentos destinados comprovao das possibilidades de
reunio, controle, realizao de operaes e prestao de servios
com vista aprovao da rea de admisso de associados, bem como
de manifestao da respectiva cooperativa central, quando for o caso.

Autorizao para funcionamento

Uma vez obtida a manifestao favorvel do Banco Central do
Brasil em relao ao projeto de constituio da cooperativa de
crdito, os interessados devem formalizar o pedido de autorizao
para funcionamento no prazo mximo de 90 dias, contados do recebimento da respectiva comunicao, cuja inobservncia ensejar o
arquivamento do processo.
Aps a autorizao pelo Banco Central do Brasil, preciso encaminhar
a documentao Junta Comercial, para o registro da cooperativa.

Voc pode obter outras informaes no site:

www.bcb.gov.br

(passo a passo: clicar em "Sistema Financeiro Nacional",

depois em "Roteiro de Processamentos de SFN", e, ento,
em "Cooperativas de Crdito").

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Condicionantes para a constituio

de cooperativas de crdito de
livre admisso, de pequenos
empresrios, microempresrios e
microempreendedores
O Banco Central do Brasil somente examinar pedidos de autorizao para funcionamento de novas cooperativas de crdito cujos estatutos estabeleam a livre admisso de
associados, bem como de aprovao de alterao estatutria de cooperativa de crdito
em funcionamento com vista referida condio de admisso, nas seguintes condies:
(a) Caso a populao da rea de atuao da cooperativa no exceda 100 mil habitantes;
(b) Caso a populao da rea de atuao seja superior a 100 mil e inferior a 750 mil
habitantes, admitida a alterao estatutria da cooperativa em funcionamento h
mais de trs anos, que apresente cumprimento do limite e obrigaes junto ao
Banco Central.

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As cooperativas de crdito de livre admisso de associados devem observar,

tambm, dentre outras, as seguintes condies:
(a) Filiao a cooperativa central de crdito com mais de trs anos de funcionamento;
(b) Apresentao de relatrio de conformidade da cooperativa central de crdito expondo os motivos que recomendam a
aprovao do pedido;
(c) Participao em fundo garantidor, no caso de haver captao de depsitos;
(d) Publicao de declarao de propsito por parte dos
administradores eleitos.
As cooperativas de crdito de pequenos empresrios, microempresrios e microempreendedores devem observar, tambm, dentre outras,
as seguintes condies:
(a) Filiao a cooperativa central de crdito;
(b) Publicao de declarao de propsito por
parte dos administradores eleitos.

Capital social e patrimnio

necessrios para as cooperativas
de crdito de livre admisso, de
empresrios e de micro e pequenos
empresrios e microempreendedores
Para as cooperativas situadas em rea de atuao com menos de
100 mil habitantes:
z Capital integralizado de R$ 10 mil, na data de autorizao para
funcionamento;
z Patrimnio de referncia de R$ 60 mil, aps dois anos da
referida data;
z Patrimnio de referncia de R$ 120 mil, aps quatro anos da
referida data.
Para as cooperativas situadas em rea de atuao com populao
superior a 100 mil habitantes:
z Patrimnio de referncia de R$ 6 milhes nos casos em que a
rea de atuao pertena a regies metropolitanas formadas em
torno de capitais de estado, definidos por lei complementar
estadual;
z Patrimnio de referncia de R$ 3 milhes nos casos em que a
rea de atuao no inclua qualquer localidade dentre as referidas no item anterior.
Nas regies Norte e Nordeste aplica-se um redutor de 50% aos
limites mnimos de patrimnio de referncia estabelecido.
Para as cooperativas singulares no filiadas a centrais de cooperativas:
z Capital integralizado de R$ 4,3 mil, na data de autorizao para
funcionamento;
z Patrimnio de referncia de 43 mil, aps dois anos da referida data;
z Patrimnio de referncia de R$ 86 mil, aps quatro anos da
referida data.

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Cooperativas centrais
ou federaes de cooperativas
Quando pelo menos trs cooperativas distintas decidem se juntar por
interesses comuns, ento tem-se uma cooperativa central ou federao de
cooperativas.
Excepcionalmente, estas instituies podem admitir associados individuais.
O objetivo de formar uma federao ou cooperativa central organizar,
em comum e em maior escala, os servios econmicos e assistenciais de
interesse das filiadas, integrando e orientando suas atividades, bem como
facilitando a utilizao recproca dos servios.

E o que so as confederaes
de cooperativas?
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Quando pelo menos trs federaes ou cooperativas

centrais (podem ser da mesma ou de diferentes
modalidades) decidem se unir por interesses
comuns, ento temos a chamada confederao de
cooperativas.
Seu objetivo orientar e coordenar as atividades das filiadas, nos casos em que o vulto dos
empreendimentos for alm do mbito de capacidade ou convenincia de atuao das centrais e
federaes.

Sistemas cooperativos de crdito

Os maiores sistemas cooperativos de crdito no Brasil apresentam
posio altamente significativa, como pode ser observado a seguir:
1.101 cooperativas de crdito;
32 cooperativas centrais;
2,3 milhes de associados;
3.068 pontos de atendimento;
R$ 3,3 bilhes de patrimnio lquido;
R$ 8,4 bilhes de depsitos;
R$ 8 bilhes em operaes de crdito;

1 - Sistema SICOOB - base dezembro/2004

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Presente em 21 estados da Federao

(SC, PR, SP, RJ, ES, MG, DF, MT, MS, GO, TO, PA, AC, RO, RN, PB,
PI, MA, PE, BA e CE)
1,2 milho de associados;
15 cooperativas centrais;
723 cooperativas singulares;
852 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC;
R$ 1,9 bilho de Patrimnio Lquido Ajustado - PLA;
R$ 3,7 bilhes de emprstimos;
R$ 3,1 bilhes de depsitos;
R$ 278,3 milhes de resultado.

2 - Sistema SICREDI - base maio/2005

Presente em 7 estados da Federao (RS, SC, PR, MS, MT, SP e GO)
900 mil associados;
5 cooperativas centrais;
132 cooperativas singulares;
857 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC;
R$ 844,5 milhes de Patrimnio Lquido Ajustado - PLA;
R$ 3 bilhes de emprstimos;
R$ 3,6 bilhes de depsitos;
R$ 39,5 milhes de resultado.

3 - Sistema UNICRED - base maio/2005

Atuao em 25 estados da Federao

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111 mil associados;

9 cooperativas centrais;
129 cooperativas singulares;
232 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC;
R$ 561,5 milhes de Patrimnio Lquido Ajustado - PLA;
R$ 1 bilho de emprstimos;
R$ 1,6 bilho de depsitos;
R$ 49,3 milhes de resultado.

4 - Sistema CRESOL - base junho/2005

Presente nos estados da regio sul (PR, SC e RS)
54 mil associados;
2 cooperativas centrais;
10 bases de apoio;
92 cooperativas singulares;
21 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC;
R$ 35,7 milhes de Patrimnio
Lquido Ajustado - PLA;
R$ 246,5 milhes de emprstimos;
R$ 69,5 milhes de depsitos;
R$ 419 mil de resultado.

5 - Sistema ECOSOL - base maio/2005

Atuao em 9 estados da Federao (RS, SC, PR, SP, MG, BA, PE, CE, PA)
7,5 mil associados;
1 cooperativa central;
25 cooperativas singulares;
5 Postos de Atendimento Cooperativo - PAC
R$ 3,5 milhes de Patrimnio Lquido Ajustado - PLA;
R$ 6 milhes de emprstimos;
R$ 3,9 milhes de depsitos;
R$ 50 mil de resultado.

Legislao pertinente
1 - Lei no 4.595, de 31 de dezembro de 1964, que dispe sobre a
poltica e as instituies monetrias, bancrias e creditcias, cria
o Conselho Monetrio Nacional e d outras providncias.
2 - Lei no 5.764, de 16 de dezembro de 1971, que define a poltica
de cooperativismo, institui o regime jurdico das sociedades
cooperativas e d outras providncias.
3 - Resoluo no 3.041, de 28 de novembro de 2002, do Banco
Central do Brasil, que estabelece condies para o exerccio de
cargos estatutrios de instituies financeiras e demais instituies autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
4 - Resoluo no 3.106, de 25 de junho de 2003, que dispe sobre
os requisitos e procedimentos para a constituio, a autorizao
para o funcionamento e alteraes estatutrias, bem como para o
cancelamento da autorizao para funcionamento de cooperativas
de crdito.
5 - Circular no 3.201, de 20 de agosto de 2003, do Banco Central do
Brasil, que trata dos procedimentos para a instruo de processos
pelas cooperativas de crdito.
6 - Resoluo no 3.140, de 27 de novembro de 2003, que altera disposies sobre requisitos e procedimentos para constituio de
cooperativas de crdito.
Mais informaes no site do Banco Central do Brasil: www.bcb.gov.br

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Programa
Sebrae de apoio ao
cooperativismo
de crdito

Encontra-se em desenvolvimento o Programa Sebrae de Apoio

ao Cooperativismo de Crdito, em parceria com os Sistemas
Organizados de Cooperativas de Crdito, objetivando fortalecer e
expandir o nmero de cooperativas de crdito de micro e
pequenos empresrios.
O Programa prev o desenvolvimento de produtos, servios e
mecanismos de apoio tcnico e financeiro ao segmento de cooperativas de crdito, em parceria com diversas instituies e agentes
interessados.
Sites para consultas:
z www.bancoob.com.br/sicoob/index.php
z www.sicredi.com.br
z www.ecosol.com.br
z www.cresol.com.br
z www.unicred.com.br
z www.ocb.com.br
z www.bcb.com.br
z www.sebrae.com.br