Circ de b No 119 : Adresse aux banques, relative lvaluation de ladquation

des fonds propres des banques Article 1: Dfinition:

CAPITAL : Les fonds propres admis dans le calcul du ratio de solvabilit, en vertu des textes
rglementaire mis par la banque du Liban et la Commission de contrle des banques.
Pilier 1: Le pilier 1 spcifi dans laccord de Ble II, relatif aux exigences minimales de fonds
propres.
Pilier II: Le pilier II spcifi dans laccord de Ble II, relatif aux processus de surveillance
prudentielle.
Article II: La Direction Gnrale de chaque banque oprant au Liban, doit se conformer aux
exigences du pilier 1 et prendre galement les mesures suivantes:
1. Etablir, pour lvaluation de ladquation du capital, un mcanisme document,
qui soit compatible avec
La nature et la taille de la banque, ainsi que le degr de diversification et de
sophistication de ses
oprations et services.
Le type et le degr des risques encourus par la banque.
Les perspectives davenir de la banque.

2. Effectuer l'valuation de l'adquation du capital, conformment ce qui suit:

Identifier, mesurer, surveiller et contrler les risques encourus par la banque, notamment:
o

Les risques couvrir en vertu du pilier 1: le risque de crdit, Le risque de march et le

risque oprationnel.
Les risques de taux d'intrt dans le portefeuille de la banque.

Les risques de concentration du crdit dont:

- Les risques de concentration par rapport un seul client ou un seul
groupe conomique.
- Les risques de concentration par rapport un secteur conomique ou une
rgion
gographique dtermine.
Les risques de concentration pour un mme type de garanties ou de
srets.

Les risques de liquidit.

Les autres risques, tels que le risque de rputation, le risque d'entreprise et le risque
stratgique.

 Dterminer les besoins futurs de capital, la lumire de:

o

La stratgie future de la banque (expansion gographique, diversification des

services, etc.)

Les rsultats des stress tests ou tests de sensibilit que la banque doit mener pour
valuer le degr de sensibilit du capital actuel, ainsi que sa rsistance tout choc
exceptionnel pouvant survenir dans un proche avenir. Ces tests peuvent comprendre
- Des tests mens sparment sur chacun des facteurs affectant les risques
encourus par la banque (analyse de sensibilit), tel que les variations des
taux d'intrt.
- Des tests mens simultanment sur plusieurs facteurs (scnarios de
stress), tel quune baisse des taux d'intrt associe une carence grave
de liquidit.

Etudier les risques et les besoins ultrieurs, puis les comparer au niveau actuel du capital
de la banque; et tablir un plan d'action concernant les mesures prendre au cas o un
capital supplmentaire savre ncessaire.
S'assurer priodiquement de l'adquation du capital de la banque de manire quil soit
constamment suprieur au minimum requis, afin de parer tout ventuel risque ou
changement ngatif.
3. Charger l'Unit d'audit interne de vrifier, au moins une fois lan, lapplication
par la banque du mcanisme adopt pour lvaluation de l'adquation du capital,
et soumettre les propositions y affrentes au Conseil d'administration.
Article III: Le Conseil dadministration de toute banque oprant au Liban doit:
1. Approuver le mcanisme adopt pour valuer ladquation de son capital
2. Passer priodiquement en revue les lments du dit mcanisme pour sassurer de leur
efficacit et y apporter les changements ncessaires, en tenant compte des modifications
des plans futurs de la banque, de ses projets dexpansion et lenvironnement oprationnel,
juridique et conomique dans lequel elle opre.
3. Inclure tout nouveau risque identifi au cours du processus dvaluation du capital
4. Sassurer de lexistence de systmes efficaces pouvant aider la banque viter
dventuelles pertes ultrieurs, comme le systme de gestion des risques, le systme de
contrle et surveillance interne
Article IV: La commission de contrle des banques sassurera priodiquement de
ladquation du capital de chaque banque. Elle devra passer en revue et mesurer les

lments qualitatifs et quantitatifs utiliss par la banque pour valuer ladquation de son
capital.
Les lments qualitatifs : Le systme de gouvernance bancaire Le systme de gestion
des risques Les systmes de contrle et de surveillance internes.
Les lments quantitatifs: concernant le calcul du niveau requis pour le capital de la banque
selon les exigences des piliers 1 et 2
Article V: La Commission de contrle des banques doit exiger de toute banque
laugmentation de ses fonds propres, au cas o elle constate des faiblesses ou dficiences
dans les lments qualitatifs et quantitatifs.