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ACTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATIVO 2

JESUS DAVID PEREZ ROLON


74082970

GRUPO: 102004_129

PRESENTADO A: NURIA ASTRID VIASUS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA


UNAD

RUBILES META

2012-11-01

ACTTIVIDAD 10 TRABAJO COLABORATOVO 2

PROGRAMA: INGENIERIA INDUSTRIAL

CURSO: CONTABILIDAD

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA


UNAD

RUBILES META

2012-11-01

TABLA DE CONTENIDOS
Introduccin.
Objetivos..
Desarrollo......
Conclusiones......
Bibliografa...

INTRODUCCION
La contabilidad como medio de facilita miento econmico es el punto de inicio de
toda actividad de emprendimiento; por esto sobra recalcar la importancia que este
paso tiene en todos los mbitos de nuestra vida profesional.
Se define como un sistema adaptado para clasificar los hechos econmicos que
ocurren en un negocio. De tal manera que, se constituya en el eje central para
llevar a cabo los diversos procedimientos que conducirn a la obtencin del
mximo rendimiento econmico que implica construir una empresa determinada.
De modo que, el presente trabajo contiene una visin introductoria en torno a
objetivos, importancia, tenedura de libros, diferencia entre este y la contabilidad y
procedimientos contables, entre otros aspectos relacionado con el tpico tratado.
Por lo anterior los conocimientos y competencias que desarrollamos al final del
curso nos permitirn profundizar, afianzar y complementar los conceptos bsicos,
para aplicar en el futuro inmediato en el desarrollo de nuestra vida laboral como
profesionales.

OBJETIVOS

Dar a conocer el desarrollo de los ejercicios propuestos y su importancia en


la carrera de cada estudiante.

Desempear los conocimientos adquiridos por medio del modulo y las


actividades del curso.

Conocer todos los mtodos de la contabilidad, la manera en que cumple su


funcin en las empresas.

1. El da 2 de Mayo del ao 2012 se reunieron los seores R Flrez, acuerdan


constituir una sociedad de responsabilidad limitada que se llamara Comercial La
Colina Ltda. Y deciden que La empresa tendr un capital de Cincuenta millones de
pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil (50. de inters social por un
valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente
manera: Rubn Snchez aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas
ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250
C/U, Jacinto Flrez aporta 22.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en
efectivo.
CUENTA
1105
3115

DETALLE
caja
Aportes sociales
sumas iguales

DEBE
50.000.000
50.000.000

HABER
50.000.000
50.000.000

Las siguientes son las transacciones realizadas por La Empresa Latina


Colombiana Ltda.
Durante el mes de mayo del 2012.
2. Mayo 04. Se constituye la cuenta corriente No. 302515 del BBVA consignacin
por valor de $20.000.000.
CUENTA

DETALLE

DEBE

1110

Bancos

20.000.000

1105

Caja
Sumas iguales

HABER

20.000.000
20.000.000

20.000.000

4. Mayo 04. Se compran chequeras as:


Banco de BBVA, Nota debito por valor de $120.000
CUENTA
5305
1110

DETALLE
Gastos financieros
Bancos
Sumas iguales

DEBE
120.000
120.000

HABER
120.000
120.000

5. Mayo 07. Se pagan honorarios por valor de $600.00, por concepto de la


elaboracin de la escritura pblica, se le realiza rete fuente por el 10%,
Comprobante de egresos No. 01, cheque No. 1201 del banco BBVA.

CUENTA
4230
2367
2205

DETALLE
honorarios
Rete fuente
proveedores
Sumas iguales

DEBE
600.000

HABER
60.000
540.000
600.000

600.000

600.000/3= 200.000

comercial la colina
COMPROBANTE DE
EGRESO
numero
1
fecha: 07 de Mayo
de 2012
nombre: Andrs Reinoso
Concept
o:
elaboracin escritura publica
Banco: comercial

cuenta
2205
1110

cuenta:

detalle
proveedores
Banco

son: (quinientos cuarenta mil


pesos)
total $
Realizado por:
Comerci
al la
colina

Aprobado por:

cheque: 1301

Debe
450.000

Haber
450.000

450.000
Beneficiario:

Rubn
Snchez
Juan
Bastidas
C.I

450.000

BANCO BBVA
cta. Cte.
No. 302515

cheque 1201

Pguese a la orden de:

$450.00
0

Andrs Reinoso

la suma de: cuatrocientos cincuenta mil pesos

Bogot, 07 de Mayo de
2012
lugar y fecha de
expedicin
Firma

6. Mayo 07. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de


contabilidad A la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque
No. 1202 del banco BBVA por valor de $350.000
CUENTA
5140
1110

350.000/2=175.000

DETALLE
Gastos legales
Bancos
Sumas iguales

DEBE
350.000
350.000

HABER
350.000
350.000

comercial la colina

comprobante de egreso
numero
02
fecha: 07 Mayo de 2012
nombre
:
Cmara de comercio
Concep
to:
gastos de registro mercantil
inscripcin de libros de contabilidad
cuenta:30
Banco: BBVA
2515
cheque: 1202

cuenta
5140
1110

detalle
gastos legales
Banco

BANCO
BBVA
son:
(trescientos
cincuenta mil
pesos)
total $
cta. Cte.
302515
Realizado por:
Aprobado por:
Pguese a la orden de: Cmara de comercio

la suma de:

debe
haber
350.000
350.000

350.000
cheque 350.000
1202
Beneficiario:
$350.00
0

trescientos cincuenta mil pesos


C.I

Bogot, 07 Mayo de 2012


lugar y fecha de

expedicin
Firma

7. Mayo 11. Compra a crdito, vehculo de reparto, a Col motores, por valor de
$36.000.000, segn factura 1520.
CUENTA

DETALLE

DEBE

1435

M/cias no fabricadas
por la empresa

36.000.000

2205

Cuenta x pagar a
proveedores
Sumas iguales

HABER

36.000.000
36.000.000

36.000.000

8. Mayo 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un ao por valor de $720.000, segn pliza No. 16547, se paga con
el cheque No.1203 del Banco BBVA.

CUENTA
5230
1110

DETALLE
Seguros
Bancos
Sumas iguales

DEBE
720.000

HABER
720.000
720.000

720.000

720.000/12=60.000

BANCO BBVA
cta. Cte.

302515

Pguese a la orden de: seguros planeta pliza


No. 16547
la suma de:

setecientos veinte mil pesos

Bogot, Mayo 14 de 2012

cheque 1203

$720.00
0

lugar y fecha de
expedicion
Firma

9. Mayo 14. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125
unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%.

CUENTA
6205
2408
2367
2205

DETALLE
Compra de m/cias
IVA
Rete fuente
Cuentas x pagar a
proveedores
Sumas iguales

DEBE
13.753.125
2.200.500

HABER

481.359
15.472.266
15.953.625

15.953.625

10. Mayo 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a Maderas
y Diseos, factura No.1379 por valor de $3.000.000, IVA 16%, reten tencin en la
fuente 3.5%

CUENTA
152405
2408
2367
2205

DETALLE
Muebles y enseres
IVA
Rete fuente
Cuentas x pagar a
proveedores
Sumas iguales

DEBE
3.000.000
480.000

HABER

105.000
3.375.000
3.480.000

3.480.000

11. Mayo 15. Venta de mercancas al contado, a Torren de Santa Helena. S/


factura No 01, 1125 unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la
fuente 3.5%

CUENTA
1305
2408
2367
4135

DETALLE
Clientes
IVA
Rete fuente
Ingresos
operacionales de

DEBE
22.781.250
3.645.000

HABER

797.343
25.628.907

ventas
Sumas iguales

26.426.250

26.426.250

12. Mayo 16. Consigna en el banco BBVA por el valor del 95% del saldo en la
cuenta caja.

CUENTA
1110
1105

DETALLE
Bancos
Caja
Sumas iguales

DEBE
9.500.000
9.500.000

HABER
9.500.000
9.500.000

13. Mayo 17. Compra al contado, al Almacn Acero Ltda. S/ factura 6823,
Mercancas para la venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Rete fuente
3.5% Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del
banco de los Andes.
CUENTA
6205
2408
2365
2205

DETALLE
Compra de M/cias
IVA
Rete fuente
Cuentas x pagar a
proveedores
Sumas iguales

DEBE
18.562.500
2.970.000

HABER

649.687
20.882.813
2.1532.500

comercial la colina
comprobante de egreso
numero 0
3
fecha: Mayo 17 de 2012
nombre: Acero Ltda.
Concepto
:
Compra de mercancas para la venta

21.532.500

Banco: los andes

cuenta:

cuenta

cheque: 3203

Detalle

2205

cuentas x pagar a proveedores

1110

Banco

son: (Veinte millones ochocientos ochenta y dos


mil
total $
ochocientos trece pesos)
Realizado por:
Aprobado por:

debe
Haber
20.882.
813
20.882.
813
20.882.
813

20.882.
813

Beneficiario:

C.I

BANCO LOS ANDES


cta. Cte.
No. 302515

cheque 3203

Pguese a la orden de: Aceros Ltda.

$20.882.
813

la suma de:
trece

veinte millones ochocientos ochenta y dos mil ochocientos

Bogot, Mayo 17 de 2012


lugar y fecha de
expedicin
Firma

14. Dic. 09 Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,


1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 3.5%.

CUENTA

DETALLE

DEBE

HABER

1305
2408
2367
4135

Clientes
IVA
Rete fuente
Ingresos
operacionales de
ventas
Sumas iguales

39.375.000
6.300.000
1.378.125
44.296.875

45.675.000

45.675.000

15. Mayo 18. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
6205

Compra de m/cias

16.908.750

2408

IVA

2.705.400

2367

Rete fuente

591.806

2205

Cuentas x pagar a
proveedores

19.022.344

Sumas iguales

19.614.150

19.614.150

16. Mayo 30. Liquidacin, pago y contabilizacin de la nomina, incluyendo los


aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de prestaciones
sociales: con los Siguientes trabajadores, quienes laboraron 30 das Daro
Benavides, Gerente $2.000.000, Jaime Prez y Eladio Parra vendedores
$1.100.000 cada uno y Antonio Rivera conductor $700.000.

PROCESO DE LIQUIDACION DE NOMINA


NOMBRE

SUELDO

DIAS

BASICO
DARIO

2,000,00

BENAVIDE

SUELDO

AUX. DE

TOTAL

SALUD

PENSIONE

TOTAL

VR.

LABORADO

AL 30-

TRANSPORT

DEVENGAD

4%

DEDUCCIONE

NETO A

05-12

4%

PAGAR

80,000

160,000

1,840,00

30

2,000,00

2,000,000

80,000

S
JAIME

1,100,00

PEREZ

ELADIO

1,100,00

PARRA
ANTONIO
RIVERA

0
700,000

30

1,100,00

67,800

1,167,800

44,000

44,000

88,000

0
30

1,100,00

67,800

1,167,800

44,000

44,000

88,000

67,800

767,800

28,000

28,000

56,000

0
30

1,079,80
0

700,00
0

TOTALES

1,079,80

4,900,00

203,400

5,103,400

APORTES PARAFISCALES (no ST)


SENA
2%
98,000
ICBF
3%
147,000
CAJA COMP. 4%
196,000
TOTAL
9%
441,000

APORTES A LA SEGURIDAD
SOCIAL (no ST)
SALUD
8%
392,000
PENSION
12%
588,000
TOTALES
20%
980,000

711,80
0

196,00

196,000

392,000

PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS
8,33%
INT/CESANTIAS
1%
VACACIONES(no ST) 4,167%
PRIMA
4,167%
TOTAL
17,66%

ADMINISTRACION
TOTAL

CONCLUSIONES

ARP (no ST)


0.522%

4,711,40
0

425,113
51,034
204,183
204,183
884,513

25,578
25,578

-Al finalizar el presente trabajo tendremos una visin mucho ms amplia y clara del
curso que estamos abordando, aplicando ejercicios prcticos necesarios dentro de
una empresa Ltda. de orden comercial.
-Tendremos un mejor enfoque con respecto a las actividades comprendiendo la
aplicabilidad de la contabilidad dentro de nuestra vida diaria.
-Podremos conocernos un poco ms con nuestros compaeros del pequeo grupo
de trabajo y por supuesto con nuestro tutor.
-Hemos podido comprender que una empresa sin control contable seria
inmanejable y desde luego fracasara porque nunca conocera sus gastos y menos
su utilidad, por eso se hace tan necesario la organizacin de cada ente econmico
y mantener un ciclo contable solido para la obtencin de resultados.

BIBLIOGRAFIA

Aguirre Arroyave, Luis Anbal. (2009) Mdulo de Contabilidad. UNAD.


http://puc.com.co/
http://www.promonegocios.net/empresa/tipos-empresa.html

http://www.monografias.com/trabajos26/tipos-empresas/tipos-empresas.shtml

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