NR.

1
2
3=1+2
4
5=3-4
6
7
8
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19=6..18
20
21
22
23=20..22

CONT
512
531
TOTAL
581
TOTAL INCASRE/PLATA
167
401
404
421(SALARII+ CONTRIBUTII
RETINUTE+IMP.SAL.)
4311,4313,4315,4316,4371,4373
441
4462
455
613
627
635
666
TOTAL PLATA
411
455(256.665-204.863)
707,4427
TOTAL INCASARI

INCASARE
140.892
111.778
252.670
94.570
158.100

PLATA
143.544
112.745
256.289
94.570
161.719
9.311
116.744
9.991
11.730
2.684
2.861
690
1.700
1.211
333
2.681
1.782
161.719

31.291
51.802
75.007
158.100

rate banca
chelt.+ stoc
avansuri platite
chelt.
chelt.
chelt.
stopaj la sursa
restituire asociat
chelt.
chelt.
chelt.
chelt.
venit+ tva colectat
imprumut
venit+ tva colectat

ct. 401-ce sa platit la fz. se regaseste in clasa 6 si in cresterea de stocuri din clasa 3

suma de pe ct. 401 este reglata ca sa pici pe sume(doar asa se poate face pe datele
primite, in mare este corect)
ceva nu este in regula la ct. 404, nu se vad imobilizarile din 2016 in balanta
vinde si prin 411(cu factura), si direct fara a trece prin ct. 411

8
20;22

Fara a avea manualul de politici contabile, nu poti stii cum contabilizeaza anumite
operatiuni. E greu sa iti dai seama daca in corespondenta cu ct.
602,603,604,612,613,622,624,etc. este ct.401 sau direct ct. 512;531
De exemplu: nu se vede daca chiria este contabilizata 401 la 612 sau 531 la 612;
sau cat din soldul lui 409 se regaseste neachitat in soldul lui 401;
sau cum se corecteaza o factura de la furnizor inregistrata gresit , 371-401 in rosu sau 401371
Daca vrei sa fi exact, iti trebuie obligatoriu fisa de cont pentru 512;531
La banca trebuie demonstrat ca societatea are cashflow pozitiv din exploatare, ca sa poata
achita ratele.