UNIVERSIDAD CATOLICA ANDRES BELLO FACULTAD DE INGENIERIA. TEI ESCUELA DE ING IA INDUSTRIAL “PROPUESTA DE UN PLAN INTEGRAL DE CONTROL DE COSTOS PARA PROYECTOS DE INGENIERIA, BASADO EN EL CONCEPTO DEL VALOR GANADO" TRABAJO ESPECIAL DE GRADO. ado ante la OLICA ANDRES BELLO Pp DAD C. como parte de los requ INGENIERO INDUSTRIAL {tos para optar al titulo de REALIZADOPOR Viloria Gimez, Gabriel 1 PROFESOR GUIA Ing. Aurelio Useche FECHA 7 de Marzo de 2008,Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado DICE GENERAL INTRODUCCION 1.- MARCO TEORICO. 1.1. PROYECTO ae 1.1.1.- Definicién y caracteristicas antes de un proyecto (stakeholders). —_ ENCIA DE PROYEC 10 ae nica del Valor 15 Breve Historia ae cae 16 1.2.1.2.2.- Analisis. au 17 1,2.1.2.4.- Control por Hitos........ esses 2 1.2.1.2.5.- Ventajas o Beneficios 1.25 2.- MARCO METODOLOGICO. Plan de Control de Costos....... 27 2.1.1.- Plan Integral de Control de Costos. 28 2.1.1.1. Factores a Controlar . 30 ctor de Costos . . 32 Métodos de Control... 33 LA PROPUESTA. 3.1.- Deseripcidn del Proyecto. 37 3.2.- Estruetura de la Propuestas. : . 38 3.2.1.- Entradas - . oven 3.2.2.- Proceso. : al 3.2.3.- Salidas —— 4B 3.3.- Implementacién del sistema... 4. CONCLUSIONE 5. RECOMENDACIONES es 6,- REFERENCIAS BIBLIOGRA\Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Coneepto del Valor Ganado INDICE DE TABLAS. Tabla 1: Caleulo de los honorarios profesionales totales de un proyecto... 40 ‘abla 2: Informe tabular de rendimiento a presentar a la junta directiva de la empresa. 47 Tabla 3: Reporte Tabular Resumido. 8 Tabla 4: Informe tabular del mes de agosto del proyccto Oleoducto Bachaquero-Puerto Miranda. .. 52 Tabla 5: Datos mensuales del informe grafico de agosto del proyecto Oleoducto Bachaquero-Puerto Miranda. 53 Tabla 6; Informe tabular del mes de octubre del proyecto Oleoducto » Bachanuet Puerto ida. ‘54 Tabla 7: Datos mensuales del informe pritico de octubre del proyecto Oleaducto Bachaquero-Puerto Miranda..... 55 Tabla 8: Informe tabular del mes de diciembre del proyecto Oleoducto Bachaquero- Puerto Miranda... 56 Tabla 9: Datos mensuales del informe grafico de diciembre del proyecto Oleoducto Bachaquero-Puerto Miranda.Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en cl Concepto del Valor Ganado to de un proyecto 3 Bee Aion sc wea donde ple el Pts ConeHGE COME 50 stracidn 7: Informe grifico del mes de agosto del proyecto Oleodueto Bachaquero- Puerto Miranda. ........ 53 jn 8: Informe grafico del mes de octubre del proyecto Oleadueto Pachaquero- Puerto Miranda. .. 55 istracién 9: Informe gritico del mes de diciembre del proyecto Oleodueto Bachaquero- Puerto Miranda. .............. seeseoavacenssessen ST| | Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado INDICE DE ANEXOS Anexo 1: Implementacidn del Plan Integral al periodo estudiado del proyecto Oleoducto Bachaquero — Puerto Miranda... 1 Anexo 2: én de la Lista Maestra del proyecto Bachaquero ~ Puerto Miranda. 12 Anexo 3: Ejemplo del control por hitos y Diagrama de Gantt en el cronograma de un proyecto. a7 nexo 4: Ejemplo de la aplicacién del Diagrama de Pareto... . 19Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado Soncepto del Valor Ganado enel AGRADECIMI A nuestros padres por habernos dado la oportunidad de estudiar y haber creido en nosotros durante esta dificil carrera. A nuestros hermanos por su apoyo incondicional dia a dia, Al ingeniero Aurelio Useche, por sus consejos y habemos guiado en la realizacion de este trabajo de tesis. Al ingeniero Alberto Plaza, por su incondicional disposicién y por habernos trasmitidos sus conocimientos. ‘A Luis Enrique Alcala, por su asesoramiento en la redaccién y gramatica de este trabajo, AL Dr, Alfredo Viloria, por sus valiosos consejos durante la realizacién de esta tesis. Los Autoresjesia de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepio del Valor Ganado Para las empresas dedicadas a proyectos de ingenieria, es de vital importancia et jo control de los proyectos en cuanto a costos y tiempo, para lograr la ninacidn de los proyectos segin el presupuesto y el cronograma establecido al mismos. __ Es por esto que la empresa en donde se realiz6 este estudio desea establecer un -control eficaz y adecuado a sus condiciones. Ante tal requerimicnto, se bused desarrollar una Propuesta de un Plan Integral para Proyectos de Ingenieria, basandonos en el Método de! Valor Ganado ienta principal Para esto se realiz6 una profunda investigacién sobre lo que es un proyecto, Ia de los mismos y principalmente sobre el anilisis del valor ganado, 5 cuantitativo y cualitativo de la evolucién del proyecto, comparando valores presupuestados, actuales y ganados en periodos determinados. Este sistema permitir’ que la empresa tome acciones correetivas pertinentes rendimiento de cada proyecto y, de igual forma, tratar de minimizar las, 5 y asi obtener mayor rentabilidad.de un Plan integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado enel Concepto de! Valor Ganado e ODUCCION Los proyectos de ingenieria son un conjunto de actividades no repetitivas de uraleza técnica, admis ncion de un resultado dnico, En su ejecuci6n, un aspecto importante es el control de istrativa y financiera, que tiene como objetivo final la Para lograr optimizar este proceso, se quiere en este estudio crear un Plan de de costo sistematizado. Esta herramienta permite obtener un resultado jiaciones que han ocurrido en el transcurso del proyecto para asi poder corregir el establecimiento de nuevos planes y procedimientos. Para poder realizar este proyecto contamos con las facilidades de una compai eetista de ingenicria, cuyos proyectos van desde de ingenieria portuaria hasta aquier otro proyecto del area petrolera, ipeidn de la eompania La compaiia fue formada en el afio 1975, con el fin de dedicarse al desarrollo de jos, proyectos y trabajos de campo en las areas de ingenieria oceanogrifica, ay de costas, asi como en geologia, geoteenia y geofisica marina, Con tecnologia de punta y personal capacitado, la compaiifa ofrece un servicio onal completo dentro de las areas indicadas, desarrollando principalmente jos y proyectos que involucren: Mediciones de parémetros oceanografieos ¢ hidrogrificos. + Levantamientos batimétricos de precisién. jea del subsuclo marino y fluvial. Estudios sedimentolégicos. * Geotecnia y geofiPropuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto de! Valor Ganado Proyectos € inspeccién de dragados. Estudios de dinamica sedimentaria y procesos estuarinos. Proyecto de obras de control de erosion. Proyectos de muelles y estructuras portuarias Proyectos de puertos deportivos. Proyectos de playas antficiales. Inspeccién de obras marinas, Posicionamiento de precisién por satélite istemas de control y asistencia para navegacién y atraque, Motivacion Los programas disponibles, en el mercado nacional, para los controles de obra se fundamentan en visiones puntuales de cada obra, y generalmente solo se enfocan en el avance de las mismas. EI Plan Integral de Control de Costos pretende rela jonar aspectos. dinimivos del desarrollo de la obra, tomando cn cuenta la influencia de lo que se ha hecho, lo que falta por hacer, sus implicaciones a nivel de costos y lapsos de ejecucién Planteamiento del Problema Debido a que todos los programas comerciales s6lo dan como resultado los costos presupuestados, el sistema que se propone permite relacionar dichos costos con Jos costos actuales y asi poder establecer comparaciones que sirvan como base part realizar proyecciones, aplicando el concepto de Valor Ganado.de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado ta tesis desea establecer un sistema Unico para todos los proyectos, en el cual en los siguientes parimetros: avance, rentabilidad, facturacién y cobranza de los 0s. Este sistema logra, ademis de controlar los parimetros antes mencionados, un formato iinico para todos los proyectos y evita asi que cada uno se presente to distinto, De esta manera se facilita la comprension de la junta directiva de alla hora de presentarle los resultados de los proyectos. Desarrollo de un marco tedrico adecuado al sistema a implementar, Recopilacién, para informacién ejecutiva, de datos sobre el avance de obras segiin las pautas de planificacién, estableciendo un control periédico (semanal, quincenal, mensual) de los montos de inversién vs. montos programados y montos proyectados de costos. Realizar un levantamiento del proceso por el cual se presentan los resultados de Jos proyectos a la junta directiva, Creacién de un método grifico Costo vs. Avance de proyecto, para el mejor anilisis del mismo.Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado * Verificacién del el indice de la rentabilidad que se genera en un proyecto, comparando los costos totales del proyecto con los ingresos provenientes del mismo. + Estabiecimiento de un factor de costos adecuado para los diversos gastos directos ¢ indirectos relacionados con la ejecucién del proyecto. © Disgregacién de la gestién de proyectos en actividades configuradas como factores de produccién. (Desde el punto de vista de la ingenicria civil, sin importar que éstos sean componentes directos de ella, por ejemplo, un oleoducto). * Evaluacién de la efvctividad y cumplimiento del plan de proyecto. Alcance Costos, por el cual la compa El siguiente trabajo de investigacién busca erear un Plan Integral de Control de ia pueda optimizar las ganancias que genere un proy Limitaciones Hay informacién necesaria cuya obtencién dependerd del tiempo y la disposieién de terceras personas, El tiempo de realizacién de los proyectos no depende de los que realizamos este estudio, aunque si lo afecta. El espacio fisico y los equipos que nos puede facilitar la empresa son limitados. Algunos empleados de la empresa, requeridos para la asesoria de este trabajo, se encuentran constantemente fuera de Caracas debido a la ubicacién de los proyectos en los que intervienen.un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado finicion y caracteristicas Panto en el lenguaje cotidiano como en el téenico se empleaba el término como equivalente de alguna accién que esta por realizarse. Por ejemplo, en ise utilizaba la expr isefio de una obra. Asi, por caso, el io de la Real Academia Espahola (RAL) oftece como acepeién de la palabra: jn para referirse al de eseritos, calculos y dibujos que se hacen para dar idea de cémo ha de ser y de costar una obra de arquitectura 0 de ingenie el tiempo, el concepto se ha transformado en ingenieria para significar una global que incluye los procesos de concebir, diseiar, construir y poner en mn una obra. Una buena definicién de proyecto es la que ofrece el Project ment Institute (PMI): “Un proyecto es un esfuerzo temporal que se Heva a cabo -un producto, servicio resultado unico” (PMI 2004: p. 5) DRAE define actividad como: “Conjunto de operaciones o tareas propias de ersona 0 entidad” (hitp://www.rae.es/ 2008). Dentro de un proyecto estas acciones eter temporal; es decir, tienen un comienzo y un final definido, Quien | y realiza estas actividades es la empresa u organizacién, y por esto 10S que una mejor definicién de proyecto es la oftecida por Alberto Silva “Un proyecto es un conjunto de actividades temporales relacionadas en unun Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado 38 comunes de un proyecto a proyecto es un proceso nico ¢ irrepetible, debido a que cada uno, por mas que sea a otro, tiene elementos propios que lo distinguen. A pesar de esto, 95 proyectos guardan una estructura similar, por lo que se identifica en ellos ticas reiteradas. Dentro de éstas tenemos: on de cardcter finito, puesto que tienen un inicio y un final establecidos. esfuerzos singulares; no son ni repetitivos ni homogéneos. isponen de recursos limitados. eran cambios en las organizaciones. jieren trabajo en equipo. ‘guian por objetivos claramente establecidos. jelo de Vida \si como todos los proyectos tienen caracteristicas que los definen, también se lan dentro de fases establecidas, lo que facilita su planificacién y control para leanzar la mets propuesta en el tiempo deseado. Debido a la singularidad de cada proyecto, cualquiera requeriré actividades pero, ala misma vez, un proyecto, como todo proceso, se crea, se desarrolla ya de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado cen el Concepto det Valor Ganado En esta fase es cuando se desarrolla el proyecto, en caso de que se haya decidido con su ejecucién. Ella tiene como finalidad materializar el objetivo del Esta fase puede variar dependiendo de la complejidad del proyecto; por esto es ble definir mas de una fase intermedia. Durante esta etapa los costos se inerementan a llegar a su maximo valor. Final Es la fase en la cual se produce la culminacién de las actividades, la cual va da desde la fase ial endo de manera progresiva. Dicha fase debe ser pla evitar que se prolongue més de lo necesario, En esta etapa es cuando empieza la ncién operativa para la cual fue ejecutado el proyecto. En dicha fase los costos empiezan a disminuir de manera progresiva hasta su eulminacién, | __Laplanifieacion de eada fase debe ser controls, con el finde que se cumpla en Jos lapsos previstos y se realice de la manera estipulada y ordenada. AI finalizar cada fase, se debe hacer una revisién de la misma con el objeto de verificar si en realidad ha culminado o falta trabajo por hacer, y asi poder pasar a la siguiente etapa.de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Fase inicial Nivel de coste y de personal —p> Hustracién 1: Nivel de esfuerzo y castos durante las fases de un proyecto, Fuente: Una Guia a los fundamentos de la direceidn de proyectos (PMBOK GUIDE). Participantes de un proyecto (stakeholders) Los participantes del proyecto son personas y organizaciones que tienen ies intereses en el proyecto y se ven afectadas de alguna manera por el mismo. otro lado, el desempeiio de cada componente es esencial para lograr Ja meta efinida, Es muy importante, para el desarrollo del proyecto, entender quiénes son los Es el ente que decide ef in de! proyecto. Normalmente es el participante de rango dentro de los interesados por el proyecto. Generalmente, es el que ona los recursos econémicos para la realizacién del proyecto y participa en el blecimiento de objetivos y restricciones.de un Plan Integral de Control de Costs para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Es el responsable de hacer cumplir los objetivos inicialmente planteados y a su responsable de dirigir el proyecto. Debe ser capaz. de manejar correctamente los os asignados al proyecto, tanto econémicos como humanos y de otra indole. Son aquellas personas que trabajan en el proyecto con caricter de especialistas, endo cumplir tareas especificas apegadas al cronograma preestablecido. Es la persona o ente que Ie va a dar el uso al proyecto ya realizado. Fs un actor importante en la definicion de los objetivos del proyecto. Es cualquier persona que se vea influenciada por la realizacién del proyecto © su ion posterior. Es aguel ente que ofrece los mismos servicios que Ja empresa que realiza el el cual debe ser tomado en cuenta para analizar su factibilidad.ta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyeetos de Ingenieri en el Concepto del Valor Ganado La siguiente figura ilustra la relacién entre los interesados y el equipo del eee Mustracién 2; Relacidn entre interesados y equipo de proyectos ‘uente: Una Guta a los fundumentos de la direecion de proyectos (PMBOK GUIDE). ERENCIA DE PROYECTOS: Antes de desarrollar este punto debemos definir lo que es la gerencia, a la que definir como la coordinaciin © integracién de todos los recursos, tanto como técnicos, para la obtencién de resultados 6ptimos del proyecto, aplicando jientos, herramientas y técnicas en las actividades requeridas. ser un gerente integro y efectivo es preciso conocer y mancjar de maneraI de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado 2, Organizacién: el proceso de desarroliar estructuras formales que facilitan la coordinacién e integracién de todos los recursos. El gerente debe organizar e| personal, el espacio y el trabajo. . Direceién: lograr que las cosas se realicen a través del convencimiento, el liderazgo y la autoridad. 4. Control: verificar el desenvolvimiento de las acciones que se realizan, para que Jas mismas no se salgan de los parimetros establecidos y hacer las correcciones entes cuando sean necesarias. jones: Ja facultad de decidir en cl momento adecuado la actividad " Basados en estos concepts, y en lo establecido antes con respecto a un proyecto, 5 definir la gerencia de proyectos como la coordinaciGn integracién de todos $$ disponibles, aplicando los conocimientos, herramientas y téenicas en las dades requeridas para la ejecucién del proyecto y asf obtener un resultado dptimo. El PMI establece nueve areas de conocimiento para la gerencia de proyectos. jestiOn de la integracién del proyecto: comprende los procesos requeridos para el fineamiento y coordinacién de las actividades y demas elementos que forman ste del proyecto. jn del aleance del proyecto: define los procesos necesarios para asegurar que proyecto incluya todo cl trabajo requerido para completarlo satisfactoriamente.yde un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado del tiempo del proyecto: define los procesos necesarios para la {inalizacién puntual del proyecto. stion de los costos del proyecto: incluye los procesos que comprenden la planificacién, estimacién y control de costos, de manera que el proyecto se realice dentro del presupuesto establecido. . Gestidn de le calidad del proyecto: engloba los procesos, establecidos al inicio del Proyecto, necesarios para asegurarse que se cumpla con fa calidad del producto 0 izan el equipo del proyecto. de las comunicaciones del proyecto: se ejeree sobre los procesos que jen la generacidn, recoleccién, almacenamiento, distribucion y jn final de la informacién que se maneje en el proyecto. Jos riesgos del proyecto: comprende los procesos de planificacién, jin, anilisis cualitativo, andlisis cuantitativo, seguimiento y control de ion uye los procesos de contrats ios necesarios para la realizacién del proyecto.Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenicria, Basado en el Concepto del Valor Ganado ‘los Costos del Proyecto ; planteado el proyecto a realizar, se debe estimar los costos del actividades, el cual implica una aproximacién anticipada a los costos de jecutar, que debe tomar en cuenta distintos factores de variacién, entre jirse la consideracion de riespos. imacién busca hacer una evaluacién econdmica, Ja que tiene como parar los beneficios econdmicos con los costos de la realizacion del idn de costos consiste en sumar todos los costos del cronograma de imados previamente, para establecer una linea de costos final y asi poder bilidad de Ja inversién. definida Ja inversion a realizar, se necesita llevar un control de los {0s 0 fuctorcs del proyecto, entre los cuales estan: del Tiempo. de Recursos. 13|de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Control de Costos El control de costos es el proceso que consiste en vigilarlos para asegurarse de ayecto se realice dentro del presupuesto establecido, verificando los factores variaciones del costo El objetivo del control de costos es colocar, a disposicién de la direccién del ecto, informacion cierta y consistente de los desembolsos efvctuados y proyectados, endo presente el presupuesto oficial asignado para la materializacion de aquel Dentro de un proyecto, dicho control de costs se establece para: > Infl " Realizar seguimientos del comportamiento del costo para detectar y entender las, inea base de costos. sobre los factores que producen cambios en la variaciones con respecto a la linea base de costos. Registrar con precisidn todos los cambios pertinentes en la linea base de costos. -Actuar para mantener los sobrecostos esperados dentro de limites aceptables. Para realizar un control de costos debe establecerse desde un principio: La linea base de costos es un presupuesto distribuido en el tiempo, que se usa base respecto de la cual se puede medir, supervisar y controlar el rendimiento de costos del proyecto. Se desarrolla sumando los costos generados por periodo.‘de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto de! Valor Ganado fir perfodos muy largos entre instancias de control ciones significativas, buscar al responsable en vez, de analizar cémo se in costo estimado, su “valor”. Cuando se concluye cada actividad se gana el proyectoide un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado enel Concepto del Valor Ganado Gn Flemming y Koppelman (2004), ef concepto original del valor ganado fue por los ingenieros industriales en las fabricas norteamericanas a principios st0s, durante afios, relacionaron las ganancias estindares logradas en lineas de eciin con los gastos causados, como modo de medir el desempeno de las fébricas. se generalizé el método, pasando de ser aplicado solamente a lineas de ion para aplicarlo a proyectos complejos. En 1958, la Armada de los Estados (US NAVY) introdujo el método PERT (Program Evaluation Review ‘Técnica de Evaluacién y Revision de Programas), donde los gerentes crearon trabajo de logistica, eventos secuenciales y uso de itinerarios para manejar los de 1962, los defensores del PERT como una herramienta de i6n decidieron introducir PERT/COST, (con la adicion de recursos a la red y I ni el PERTICOST sobrevivieron mediados de 1960. Lo que realmente sobrevivid de la experiencia y corta vida del jar, a la vez, tiempos y costos). Pero ni el PEI T, fue el concepto del valor ganado para monitorear el desempeiio del costo o durante la vida del proyecto (Flemming y Koppelman, 2004, p 28) Afos mas tarde (1967), el gobiemo norteamericano comenzé a exigir acin de costo para el control del desempefo de los contratistas, y cl EVM falue Management, Gerencia del Valor Ganado) surgié a través del desarrollo fiterios para Sistemas de Control de Costo/Programacién (Cost/Schedule ea norleamericana y de obligado uso en los contratos con el Departamento de los Estados Unidos (DOD) desde 1967. Los C/SCSC fueron desarrollados“un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado dio de las mejores pricticas norteamericanas de gestion del_ momento, y en 35 criterios que definian los requisitos minimos que debiera cumplir un eplable de control de gestién de proyectos. Los eriterios fueron evaluados nes sectoriales estadounidenses del Valor Ganado (Industry Earned Value Management System, ENMS 32), su contenido coincide basicamente con los C/SCSC. Més adelante, estos eriterios para la norma ANSI/EIA 748-1998 Earned Value Management System (Soft 0, 2004), herramienta del Método del Valor Ganado se bass en tres conceptos, que son yes fundamentales. I resto, que sera desarrollado mas adelante, es consecuencia ipular de forma muy sencilla los primeros tres canceptos. Los coneeptos biisicos siguientes: Valor_planificado (Planned Value, PV): Es el costo estimado del trabajo jado que se necesita para culminar una actividad Costo real (Actual Cost, AC): Es el costo total de la realizacién del trabajo de una dad, durante un periodo de tiempo determinado. Valor ganado (Earned Value, EV): Es la cantidad de dinero presupuestada para el ajo que realmente se ha terminado, es decir el valor que se obtiene al culminar unade un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado se menciond anteriormente, estos tres valores se combinan para medidas de rendimiento, que muestran si el trabajo se esté realizando de Jo planificado en un momento determinado. Entre estas medidas Variacién del cronograma (Schedule Variation, SV): Es la comparacién entre la dd de trabajo realizado en un periodo de tiempo dado y la que se habia para ser ejecutado. ‘Si la variacion es negativa quiere decir que el proyecto esti atrasado en el a. Si el resultado es cero significa que el proyecto se esta realizando segin lo . Asimismo, si el resultado es positivo quiere decir que el proyecto esti tado con respecto al cronograma. Variacién del costo (CV); Es una comparacién entre el costo presupuestado del jo realizado y el costo real Al final del proyecto la variacidn del costo serd igual a la diferencia entre el esto hasta la Conclusin (Budget Till Conclusion, BTC) y el valor realmente Una variacion negativa quiere decir que los costos del proyecto estin por encima puestado. Si el resultado es igual a cero, quiere decir que los costos estanPropuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado acordes con lo establecido en el presupuesto. Si el resultado es positivo, significa que los costos del proyecto son menores a los presupuestados Asimismo, con los tres valores fundamentales podemos obtener indices de rendimiento de gran utilidad. Estos se presentan a continuacién: indice de rendimiento del costo (Cost Performance Index, CPI): Es el indicador de costos mayormente utilizado. Viene dado por el coeficiente entre el valor ganado (EV) y el costo real (AC). Formula: CPI = EV/AC Si este valor es mayor a 1, quiere decir que los costos de! proyecto estén por debajo de lo presupuestado, Si es igual a cero, significa que los costos son iguales a lo estimado. Si el valor es menor a 1, representa costos mayores a los establecidos en el presupuesto. Una variacién de este factor es el CPI acumulative (CPI‘). Este es igual a la division de la suma de los valores ganados acumulados (EV*) entre la suma de los costos reales individuales (AC*). EL CPI es muy utilizado para predecir los costos a la conclusién del proyecto. Indice de rendimiento del eronograma (Scheduled Performance Index, SPI): Es el cociente entre el valor ganado (EV) y el valor planificado (PV). mula: SPI = EV/PVPropuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Este factor se utiliza, ademés de para evaluar el estado del cronograma, para predecir la fecha de conclusion del proyecto. En la siguiente figura, se presentan los datos de EV, AC y PV de un proyecto atrasado en el cronograma y que excede el presupuesto, mediante el uso de curvas S. Tengo hasta 1 coeetusion tea) Hustracién 3: Informe grafico del rendimiento de un proyecto. Fuente: Una Guia » los fundamentos dela direcci6n de proyectos (PMBOK GUIDE). Asimismo, viendo el andlisis del valor ganado como un proceso, la siguiente figura representa cl diagrama de dicho proceso: ENTRADA HERRAMIENTA pa ., Téenica del Valor AC | Ganado | ZL ETC SALIDA. V, mi PL, SPL EAC, Hustracion 4: Diagrama del proceso de anilisis del valor ganado, Fuente: Luis Aleali Suere y Gabriel Viloria Gomez.Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Luego, basandonos en los resultados obtenidos de las herramientas mencionadas anteriormente, podremos realizar proyecciones, que no son mas que estimaciones de las condiciones futuras del proyecto. Las proyecciones deben erearse, actualizarse y luego emitirse de nuevo con las correcciones correspondientes, ya que a medida de que transcurre el proyecto, las estimaciones tendran menos margen de error. La técnica del valor ganado nos ofrece una manera répida y sencilla para caleular dos factores importantes a la hora de realizar proyecciones. Estos son: timado_a la conclusién (Estimate At Conclusion, EAC): Es el costo total estimado para completar el trabajo planificado que falta por ejecutarse, Este factor se utiliza mayormente cuando los indices de rendimiento muestran que las estimaciones hechas originalmente se desvian mucho de las reales. Se calcula mediante la suma de los costos reales acumulados hasta la fecha (AC*) mas una nueva ETC. (Ver abajo). Formula: EAC = AC+ETC Estimado_hasta la conclusion (Estimate Till Conclusion, ETC): Es el valor estimado para concluir el trabajo restante de una actividad especifica o hasta el final del proyecto. Las téenicas para el cdlculo de la ETC a partir de la EAC son las siguientes: ETC basada en una nueva estimaci : Representa Ia estimacién revisada del trabajo que falta por ejecutarse. La realiza la organizacién encargada de la realizacién del proyecto, basindose en ef rendimiento o produccién de los recursos utilizados hasta la fecha. Proviene de un juicio basado en la historia del proyecto hasta Ia fecha de la estimacién. Por otro lado, para calcular el EVC mediante los resultados obtenidos del valor ganado, se usa una de las dos maneras siguientes:Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado cen el Concepto del Valor Ganado EIC basada en variaciones atipicas: Suele utilizarse cuando las variaciones que se han presentado en el proyecto se consideran atipicas, y la organizacién espera que en el futuro no se produzcan variaciones similares, Formula: ETC = BAC-EV® ETC _basada_en_variaciones tipicas: Este se iza cuando la organizacion considera que las variaciones que se han presentado son tipicas, es decir que son variaciones que se presentan normalmente en la realizacién del proyecto. Formula: ETC = (BAC-EV°VCPI° ~ Aniilisis de tendencias “EI andl del tiempo para determinar si su rendimiento ésta mejorando o se esta deteriorando.” (PMI, 2000, p.123) Segin Palacios (2000), existen varios métodos para el andlisis de las tendencias de tendencias implica examinar los resultados del proyecto a través con el objeto de predecir el resultado final del proyecto: [endencia segén programa: estima que el conjunto de recursos y tiempo, que son requerides para finalizar cada actividad dentro del proyecto, se va a consumir o utilizar de acuerdo con ta planificacién que se realiz6 al inicio del proyecto. Tiene la desventaja de no tomar en cuenta los valores reales de la actividad a medida que avanza. Tampoco contempla el proceso de aprendizaje que se genera en el proyecto cuando éste tiene actividades muy repetitivas. Este método se recomienda, por tanto, si el proyecto se encuentra en una etapa prematura,Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyeetos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Tendenci segiin el progreso acumulado: estima que cada actividad mantendra la eficiencia que leva acumulada para el conjunto de recursos y tiempo que requiere para su terminacién. Tiene la desventaja de que no contempla en que nivel de avance se encuentra una actividad, ni el nivel de aprendizaje que se pueda tener. Sin embargo, suele oftecer mejores resultados que Ja tendencia segin programa, ya que con: era datos reales de cémo se ha venido ejecutado la tarea. Se recomienda usar este método si el proyecto se encuentra muy adelantado en su progreso y mantiene un nivel de incertidumbre muy alto en lo referente a su efi ncia respecto de lo planificado. Tendencia segin avance relativo: esta metodologia es una combinacién de las dos descritas anteriormente, pues combina Ia planificacién con el progreso. Para el cdlculo es necesario definir el punto en el cual una actividad debe ser evaluada por lo planificado © por lo progresado, La comparacién con Ia eficiencia acumulada facilita la correccién en actividades muy avanzadas, mientras que la comparacién con lo planificado es mé itil para corregir actividades con poco avance. Es recomendable usar este método si el proyecto se encuentra en una fase intermedia, en la que se tiene algunas actividades muy adclantadas mientras otras mostrarin poco avance. Tendeneia_segin_progresién_suavizada: consiste en ponderar el grado de desviacién de cada actividad respecto de su avance planificado y proyeetar el final del proyecto segiin la desvi in acumulada en el momento, La premisa basica es que la eficiencia en un proyecto no varia significativamente durante su avanee, sino que en las primeras etapas se ubica en un nivel normal de funcionamiento y a partir de alli fluctiia alrededor de un valor fijo. De igual forma, este método puede suavizar los errores implicados en una iente en relacion con Ja asignacién real de los recursos, caso que| Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto det Valor Ganado ocurre cuando no se tiene experiencia y se es muy optimista en cuanto a ta disponibilidad de los recursos. Se recomienda método cuando se maneja un proyecto muy estable en sus resultados parciales, es decir, que mantiene un nivel de eficiencia constante. También se recomienda cuando las actividades son parecidas entre si y son realizadas por un equipo de trabajo uniforme, lo que permite tener bastante certeza de sus resultados. 1.2.1.2.4 Control por Hitos Consiste en definir en el plan del proyecto una serie de hitos, para asi saber en 4gué fechas deben ocurrir, de manera que cuando se esté ejecutando el proyecto se sabré si va bien o mal en funcién de cuando sucede en realidad el hito. Si el evento importante ocurre en una fecha posterior, se sabra que se esti retrasado y habra un indicativo de la magnitud del retraso (Palacios, 2000, p. 472). Palacios (2000) también sostiene que la gran ventaja de este método es que es muy sencillo y econdmico, porque requicre poco esfuerzo para efectuar el control, dado gue sélo hay que concentrarse en unos pocos hitos y no en cientos de actividades, ademas de que permite ocuparse de lo importante y no de lo superfluo. Sin embargo, es un método reactivo y no proactive, dado que se sabe que el proyecto va mal sélo despues de ocurrido el retraso. Para que el método funcione, hay que crear un plan que fas rutas del tenga los hitos inteligentemente espaciados en el tiempo y en las disti programa, de forma que se proteja todas las posibilidades; de lo contrario, se perderd el control en rutas potencialmente peligrosas 0 se percibira los problemas cuando ya sea tarde (p.473) Un ejemplo de la aplicacién del control por hitos se muestra en el Anexo 3.Propuesta de un Plan Integral de Control de Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado 1.2.1.2.5.- Ventajas 0 Beneficios Segiin Sola (2003), Tutorial MS Project (2000) y el Departamento de Energia de los Estados Unidos, (2004), con el empleo del valor ganado es posible obtener las jentes ventajas: ‘+ El trabajo es desagregado en productos y componentes finitos, que pueden ser asignados a un responsable dentro de la organizacién del proyecto. * Los objetivos de alcance, tiempo (cronograma) y costo estén integrados en un plan, mediante el cual el progreso puede ser medido de una manera efectiva, ‘+ Es posible saber cémo se esta avanzando en el proyecto. El rendimiento del proyecto es objetivamente medido, + Es posible determinar cuanto se ha avanzado en el proyecto, El rendimiento del proyecto es objetivamente medido. «Es posible determinar cudnto se ha realizado con el presupuesto gastado hasta la fecha y caleular el valor final probable al terminar el proyecto, # Los costos reales son registrados. @ Es posible saber cudindo terminara el proyecto. ‘* Los informes del progreso o rendimiento contienen toda la informacién necesaria para tomar las decisiones acertadas. + Se emplea los recursos de manera mis eficiente. + Se obtienen los beneficios esperados, dado el rendimiento real del proyecto. * Se puede determinar si queda suficiente dinero en el presupuesto para completar el proyecto y si queda suficiente tiempo en la programacién para finalizar el proyecto a tiempo. + Utiliza indicadores de rendimientos que expresan el progreso y las variaciones — Gost Acual [Agosto | Septiembre | Octubre | Noviembre | Diciembre [Programacion_| 24,00] 120.00/ 175.00] 204.80 | Reprogramacion [420.00 90,00[ __180,00| 204,00] Valor Ganado 733 32.21[ 98.44 171.72] a Costo Actual 2420| _63.09| _167,56| 223.89]Propuesta de un Plan Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Diciembre: INGRESOS ‘An ical | Ganado 31 | Amtror | Pres moro a fo Haneraos ara, — 10785) 09) Otrs ingress 0.09) | Esealoen a 0.09) t a} (ates sare] a7 7a] n.9 costos 5 ‘eae ]068e 60,00 60,00 « cao ‘50 27.10 0.00 0,09 009 0,90] 3555 27.10 ‘0 0.00 0.09 0.09) ( Honararoe SusContaios Costes restos (Gastos No Reem Tomes © aaa 81,05 36.2 MARGENES. ‘Margen Bro {Gast Op + Over Uilidas Imensuat__|Acumutado za} 1 fa Pan TEI] 100.008 0.00] [nv Rest 16.1554] 100,00 Gat 09 nate 133 0.1 7a Desviacin | 404% ‘Soo WalorGan. | 26.086) 97.80] of ase aes 39st] e864 Zak aa] 944.4 meal oases Tae ‘08 233.39 7H 7.04 ici eera] —— 20.60) 24449 ings CO | 1268] iat (cexasnes [eae] or] — pe Fm] YY a — ea] TST wast note] 548 9Propuesta de un Plan Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado CONTROL DE PROYECTO MILLONES DE BOLIVARES | oon He | MESES: Agosto | Septiembre | Octubre _| Noviembre | Diciembre | Programacion_ 24.00 120,00 175,00, 204.80 | Re-programacion 120.00 90,00] 180,00, _ 197.80 [Valor Ganado | ___17,38 32,24 8844|__171,721 197,80 Coste Actual | 2420| 63.00) 157.66] 223,00] 244.48)GF: Xa Propuesta de un Plan Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Anexo 2: Seccidn de la Lista Maestra del proyecto Bachaquero — Puerto Miranda.vuisava wisn, “OpeUEE JOTEA TOP O1FSOUT [> Wo Opeseg WIa|USALy op SOONG HIME SOO) [ONO op [EITATLT Ug Un Op BISoNdoaga Ta on fa =e ae vik TB pa A i oid jialUasuy ap SoIDaKOg BIB SOISO.) [arlUO.) ap [eIsSIU] UBl Un ap saNdalg “OpeueD ITER TapPropuesta de un Plan Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenierfa, Basado en el Concepto del Valor Ganado____ Propuesta de un Plan Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganadoja, Basado en Anexo 3: Ejemplo del control por hitos y Diagrama de Gantt en el cronograms de un proyecto. 7Propuesta de un Pian Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto dei Valor GanadoPropuesta de un Plan Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en el Concepto del Valor Ganado Anexo 4: Ejemplo de la aplicacién del Diagrama de Pareto.Propuesta de un Plan Integral de Control Costos para Proyectos de Ingenieria, Basado en _el Concepto del Valor Ganado _ Ejemplo: Insatisfaccién del Cliente con el Servicio de Cajeros Automaticos soy uate > Gite tes 20