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ELABORACION Y
EVALUACION DE PROYECTOS
2009 - I
Nombre del Proyecto:
Elaboracin de Nctar de Maracuy
Profesor del Curso:
Garca Pantigozo, Jos Manuel
Integrantes del grupo:
Panez Solrzano Mercedes ngela
Ra Muoz Diego Alonso
2009
NDICE
I. RESUMEN
Pg.
3
32
50
65
INGRESOS
VIII. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
X. BIBLIOGRAFA
70
77
84
85
XI. ANEXO
86
I. RESUMEN
DESCRIPCIN DEL BIEN
El siguiente proyecto tratar de la Elaboracin del Nctar de Maracuy, con el
fin de lanzar al mercado una bebida refrescante con el mejor sabor, la mejor
calidad y el mejor precio. Esta bebida est dirigida a consumidores interesados
en un estilo de vida saludable y natural ya que la fruta de maracuy es una
fuente de protenas, minerales, carbohidratos y grasas; y adems, es
recomendable para: bajar la presin arterial, como tranquilizante y como fuente
de vitamina C. Es decir, el nctar de Maracuy refrescar y cuidar la salud,
brindndoles a todos sus consumidores el poder nutritivo de la ms rica fruta,
satisfaciendo la sed y brindando una sensacin de entusiasmo y buena salud.
OBJETIVOS
Corto plazo
Difundir el consumo de nuestro nctar en el mercado limeo, ofreciendo un
producto de buena calidad y a un precio cmodo, para as ganar adeptos y
poder competir con las marcas de la competencia.
Largo plazo
Comercializar el producto de alta calidad por la regin interna del pas,
otorgando promociones para ganar la aceptacin del pblico peruano y
competir con las marcas locales. Luego buscar la exportacin, ya que existe
una gran demanda de estos productos fuera del pas.
IDENTIFICACIN DEL MERCADO
Perfil potencial de clientes: anlisis de la demanda
Segn la direccin de Comunicaciones y Relaciones Pblicas de Ajegroup,
activo participante en el sector, en los ltimos tres aos el consumo de
jugos y nctares ha registrado un explosivo crecimiento en el pas,
pasando de 40 millones de litros el 2004 a 72 millones de litros a nivel
nacional en el 2005y a 107 millones de litros en el 2006. Asimismo el
consumo de estas bebidas se increment de 340 millones de litros en el
2007 a 405 millones durante el ao pasado. Se estima que este sector se
dinamice y obtenga un crecimiento de 15 a 20% en el presente ao debido a
diversos factores como es el ingreso de nuevas marcas, alternativas en
sabores y presentaciones.
Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
La categora de jugos y nctares es una de las ms peleadas. A pesar de que
Frugos sigue siendo la marca ms recordada y consumida por los peruanos
(con un 50,6% en el segundo rubro), Pulp de Ajeper, con menos de tres aos
4
Capital de trabajo
Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos
corrientes, para la operacin normal del proyecto durante un ciclo productivo,
para una capacidad y tamao determinados. Este valor asciende a 97693
dlares.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Puesto que no es conveniente trabajar con un capital completamente propio,
por las posibilidades de no xito, es recomendable financiar el proyecto
acudiendo a una entidad bancaria o por otra entidad como COFIDE. En caso
de elegir un Banco se debe seleccionar aquella que ofrezca mayores
facilidades y la que presente una tasa de inters baja. El monto a solicitar debe
ser un porcentaje de los costos estimados, preferentemente la mayor parte de
estos costos. Esto se decidir en cuanto se haga el anlisis del proceso para
nuestro producto y se proyecten los costos.
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
La fuente de financiamiento de los activos tangibles e intangibles ser una
parte financiado por los socios de dicho proyecto y la otra por la entidad
bancaria, BANCO DE LA NACIN.
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
La entidad que financiar nuestro proyecto ser el BANCO DE LA NACIN,
puesto que presenta una tasa de inters baja de 20 % anual.
RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES DE LA EVALUACIN
ECONMICA Y FINANCIERA
Del anlisis de flujo de caja se puede concluir que el proyecto de
ELABORACIN DE NCTAR DE MARACUY ser rentable, puesto que el
Valor Actual Neto es positivo dando un valor de 1126247 con respecto al flujo
de caja financiero, de la misma forma se puede predecir si un proyecto es
rentable o no con la TIR.
Cuando la TIR es mayor que la tasa de inters, el rendimiento que obtendra el
inversionista realizando la inversin es mayor que el que obtendra en la mejor
inversin alternativa, por lo tanto, conviene realizar la inversin.
Si la TIR es menor que la tasa de inters, el proyecto debe rechazarse. Cuando
la TIR es igual a la tasa de inters, el inversionista es indiferente entre realizar
la inversin o no.
En nuestro caso se obtuvo un TIRF de 7.1071, de la cual podemos concluir que
nuestro proyecto es rentable, siendo ste mayor que la tasa de inters (0.2).
Jugo concentrado
(50brix)
10,000
7,700-5,500-5,000*
4,500-3,800-3,500*
2,400
3,000-3,500-4,500*
5,000-5,500-6,000*
3,500
2,000-2,100
2,800-3,000
3,200-5,300-5,800*
5,300
1987
1988
1989
1990
1994
1995
Colombia
Brasil
Ecuador
Per
Suma de
2,487
1,800
800
1,029
6,116
3,286
2,994
1,100
1,178
8,558
2,068
3,877
1,200
1,705
8,850
1,889
1,350
1,485
1,243
5,967
270
2,115
4,200
1,207
7,792
1,000
248
3,000
605
4,853
los 4 pases
Total
14,000
10,000
mundial*
*Estimacin
Fuente: Sato, G.S. et.al., Informaes Econmicas, vol. 22, nm. 6, Brasil 1992,
FNP/DTIC/MICT Brasil 1996. RAP, USA, 1995 y AGRINPEX, Colombia, 1996 e
informacin obtenida a travs de INTERNET.
10
11
Si:
12
Ahora en este caso supongamos que el ingreso real de una persona mejora en
10%, por lo tanto el consumo que ella hace del jugo de fresa se incrementa en
10% o menos. El jugo de fresa es un bien normal para esta persona.
d) Gustos y preferencias
Un aumento de los gustos y preferencias afecta la demanda de los
consumidores que consumen el nctar de maracuy, entonces la demanda se
expande, el precio del mercado aumenta, luego, el consumo y la produccin del
nctar a nivel de mercado tambin se incrementan.
e) Nmero poblacional
Se busca lograr una apreciacin favorable de los consumidores de nuestros
productos a nivel nacional y en el extranjero que les gusta disfrutar de
productos de buen sabor y con altos estndares de calidad.
Lo que se busca es llegar al 5% del mercado objetivo, por lo cual el producto a
ofrecer ser de alta calidad y a un bajo costo, el cual ser accesible al precio
de nuestros bolsillos.
f) Otras variables: precio esperado del bien
Si aumenta el precio esperado del nctar de maracuy en el futuro, aumenta la
cantidad demandada y la demanda individual.
Cuadro 1. Variables que afectan la demanda individual
Variable
Efecto
1. Ingreso cuando el bien es normal
Si aumenta el ingreso del
consumidor aumenta la cantidad
demandada y la demanda individual.
2. Ingreso cuando el bien es inferior
Si aumenta el ingreso del
consumidor disminuye la cantidad
demandada y la demanda individual.
3. Precios de los bienes sustitutos en
Si aumenta el precio del bien
el consumo
sustituto en el consumo, aumenta la
cantidad demandada y la demanda
individual.
4.
Precios
de
los
bienes Si aumenta el precio del bien
complementos en el consumo
complemento en el
consumo,
disminuye la cantidad demandada y
la demanda individual.
5. Preferencias (gustos)
Si aumenta el gusto por el bien,
aumenta la disponibilidad a pagar,
por lo que aumenta la cantidad
demandada y la demanda individual.
6.
Expectativas (Cambio en el precio Si aumenta el precio esperado del
esperado del bien en el futuro)
bien en el futuro, aumenta la
cantidad demandada y la demanda
individual.
7. Expectativas (Cambio en el ingreso Si aumenta el ingreso esperado del
1
3
esperado
Ao
Produccin
Importaciones
Exportacione
Demanda
Demanda
nacional (Kg)
(Kg)
s (Kg)
(Kg)
(TN)
2003
33649115
102525
69038
33682602
33683
2004
40618551
84128
84467
40618212
40618
2005
61305435
89410
69294
61325551
61326
4
5
2006
2007
107293196
199204755
166091
166052
135246
2227238
107324041
197143569
107324
197144
15
Ao
2008
2009
2010
Demanda (TN)
343702
562731
869153
9
10
11
12
13
2011
1277991
1804271
2463017
3269254
4238007
2012
2013
2014
2015
16
Rendimiento
Produccin anual (ha.)
Total (TN)
(TN/ha. x ao)
85
20
1700
% de la
produccin que
se procesar
0,35
Objetivo
(TN)
595
TN de
Nctar
1488
2012
595
2014
2015
595
595
Se debe investigar sobre los gustos y preferencias por los productos y servicios,
de cmo deben ser estos y como le gustara al cliente disponer de los mismos. Se
debe investigar, disear y determinar las siguientes caractersticas para el
producto:
Tamao
Empaque y Etiquetado
Calidad
Precios
Lugares de venta
Tipo de promocin y publicidad requerida
Tamao y potencial del mercado (nmero de clientes potenciales)
Para determinar el tamao potencial del mercado, primero debemos definir
brevemente el QUIENES, es decir A qu pblico tenemos pensado dirigirnos?
(mercado objetivo). Una vez determinado el QUIENES son nuestros clientes,
debemos definir cuantas personas conforman ese QUIENES (tamao potencial
del mercado). Para ello podemos recurrir a informacin de estudios existentes
como el INE (Instituto Nacional de Estadsticas), organismos pblicos u otros.
Mercado
Pblico objetivo
Canales de distribucin
La distribucin es un tema muy amplio que requiere una labor administrativa
importante, y representa una labor significativa de los costos. En este sentido, se
debe evaluar los canales de distribucin que se usar.
Aspectos claves de los canales de distribucin son:
Observaciones:
VENTAJAS AL SEGMENTAR UN MERCADO
Pasos de Segmentacin
20
22
2. Puntos dbiles
o
o
3. Oportunidades
o
o
o
o
Qu oportunidades existen?
Cules son las oportunidades en su rama de actividad industrial o
comercial?
Qu tendencias podra usted aprovechar?
Cmo puede aprovechar oportunidades basadas en la tecnologa?
4. Amenazas
o
o
o
o
o
Qu amenazas existen?
Qu est haciendo la competencia?
A medida que cambia la industria, qu impacto tendr en su
empresa?
Qu amenazas relacionadas con la tecnologa usted anticipa?
Impedirn problemas de recursos su capacidad de crecer?
Use la hoja de clculo de anlisis SWOT (archivo PDF, en ingls), que le ayudar a
determinar cmo se compara usted con la competencia y cmo puede posicionar su
empresa para ganar.
25
26
27
c) Tamao
La capacidad del producto ser de 235 y 1.000 mL.
d) Empaque o envase
El contenido del nctar ser en envases de vidrio y en envases PET.
e) Embalaje
Los productos sern distribuidos en cajas de cartn, de 6 unidades por caja.
f) Marca
La marca escogida para el siguiente producto es Punch de Maracuy,
debido a que este nctar presenta un gran poder nutritivo para satisfacer la sed
y brindar una sensacin de entusiasmo y buena salud.
3.4.2 Decisiones sobre el precio
a) Fijacin de precios
El precio se fijar de acuerdo al costo de produccin y teniendo en cuenta que
debe ser un porcentaje menor que el de la competencia.
b) Poltica de precios de la competencia
Es el conjunto de normas, criterios, lineamientos y acciones que se establecen
para regular y fijar la cantidad de ingresos provenientes de la venta de bienes
y/o servicios que produce el sector pblico a travs de sus dependencias y
entidades.
c) Poltica de crediticia
Conjunto de criterios, lineamientos y directrices utilizados por las autoridades
monetarias para determinar el destino de los recursos financieros dirigidos a los
diferentes agentes econmicos en forma de crditos, induciendo el desarrollo
de reas o sectores econmicos prioritarios y estratgicos, mediante el uso de
instrumentos y mecanismos como la tasa de inters, tasa de acceso al
redescuento, encaje legal y algunos otros de carcter normativo.
28
29
El principal
motor del
crecimiento
en el 2008
fue, al igual
que en los
ltimos
aos, la
demanda
interna, la
cual creci
12%.Por el
lado de la
inversin privada, la alta rentabilidad y las elevadas expectativas empresariales
contribuyeron a que sta se incrementara alrededor de 25% durante el ao.
Con ello, el empleo y, as, los ingresos familiares, a los que se aade las
mayores facilidades para acceder al crdito, impulsaron la expansin del
consumo privado durante el mismo perodo. Este mayor consumo se reflej en
los altos niveles de importaciones de bienes de consumo, de ventas en tiendas
comerciales y supermercados y de ventas de autos nuevos, no slo en Lima,
sino tambin en el resto de ciudades del pas.
3.5.2 Entorno socio cultural
Con un crecimiento econmico sostenido en los ltimos 7 aos de una tasa que
se ha elevado del 4% al 6% anual, pero con una redistribucin inequitativa de
la riqueza, que limita el desarrollo econmico, propiciando patrones de injusticia
social. Los principales problemas en del Per de hoy se pueden sintetizar en la
situacin de pobreza en que se encuentra el 48 % de la poblacin del campo y
en la ciudad; el cambio climtico: la desertificacin y prdida de la biodiversidad
biolgica y cultural; y con una gran dependencia alimentaria y dependencia de
los mandatos del mercado; y teniendo un Estado absolutamente centralista, no
solo en trminos econmicos sino tambin polticos. Ello solo se puede explicar
por un rgimen econmico y social excluyente, que privilegia la extraccin y
explotacin indiscriminada de los recursos naturales, la inversin
30
32
Seleccin
En esta operacin se
eliminan aquellas frutas
magulladas
y
que
presentan contaminacin
por microorganismos.
Lavado
Se realiza con la finalidad de eliminar la suciedad y/o restos de tierra adheridos
en la superficie de la fruta. Esta operacin se puede realizar por:
Inmersin: Por lo general viene a ser un tratamiento previo a los otros
lavados. En este caso se debe cambiar constantemente el agua para evitar
que a la larga se convierta en un agente contaminante. Este mtodo de
lavado se puede realizar en tinas.
Pulpeado
Este proceso consiste en obtener la pulpa o jugo, libre de cscaras y pepas. La
fruta es pulpeada con su cscara, como en el caso del durazno, blanquillo y la
manzana, siempre y cuando sta no tenga ninguna sustancia que al pasar a la
pulpa le ocasione cambios en sus caractersticas organolpticas.
Esta operacin se realiza empleando la pulpeadora, (mecnica o manual). El
uso de una licuadora con un posterior tamizado puede reemplazar
eficientemente el uso de la pulpeadora. Para el caso de ctricos es
indispensable el uso de un extractor de jugos.
34
Refinado
Esta operacin consiste en reducir el tamao de las partculas de la pulpa,
otorgndole una apariencia ms homognea.
Las pulpeadoras mecnicas o manuales facilitan esta operacin por que
cuentan con mallas de menor dimetro de abertura. En el caso de realizar el
pulpeado con una licuadora, es necesario el uso de un tamiz para refinar la
pulpa.
Estandarizacin
En esta operacin se realiza la mezcla de todos los ingredientes que
constituyen el nctar. La estandarizacin involucra los siguientes pasos:
a. Dilucin de la pulpa.
b. Regulacin del dulzor.
c. Regulacin de la acidez.
d. Adicin del estabilizado.
e. Adicin del conservante.
Por
ejemplo:
Se tiene 5
kilos de
pulpa de
mango, la
cual debe
ser diluida
con agua.
Si la
dilucin
36
- Se anota cuanto de
acido ctrico se ha
aplicado a la muestra y por una regla de tres simple calculamos para la
solucin total.
- Por ejemplo: En litro de nctar de pia se ha agregado 0,1 gr. de cido
ctrico para obtener un pH = 3.8 entonces para 20 litros de nctar de pia
se necesitarn:
0,5 litros 0,1 gr. de cido ctrico
20 litros X gr. de cido ctrico
Pasteurizacin
Esta operacin se realiza con la finalidad de reducir la
carga microbiana y asegurar la inocuidad del producto.
Calentar el nctar hasta su punto de ebullicin,
mantenindolo a esta temperatura por un espacio de 1 a 3
minutos, tal como se muestra en la figura.
Luego de esta operacin se retira del fuego, se separa la
espuma que se forma en la superficie y se procede inmediatamente al
envasado.
39
Envasado
El envasado se debe de realizar en caliente, a una
temperatura no menor a 85C. El llenado del
nctar es hasta el tope del contenido de la botella,
evitando la formacin de espuma. Inmediatamente
se coloca la tapa, la cual se realiza de forma
manual en el caso que se emplee las tapas
denominadas taparosca.
En caso contrario si se va a emplear las chapas
metlicas se debe hacer uso de la selladora de
botellas.
Si durante el proceso de envasado la temperatura
del nctar disminuye por debajo de
85C, se debe detener esta operacin. Se procede a calentar el nctar hasta su
temperatura de ebullicin, para proseguir luego con el envasado.
Enfriado
El producto envasado debe ser enfriado rpidamente para conservar su calidad
y asegurar la formacin del vaco dentro de la botella.
Al enfriarse el producto, ocurrir la contraccin del nctar dentro de la botella,
lo que viene a ser la formacin de vaco, esto ltimo representa el factor ms
importante para la conservacin del producto.
El enfriado se realiza con chorros de agua fra, que a la vez nos va a permitir
realizar la limpieza exterior de las botellas de algunos residuos de nctar que
se hubieran impregnado.
Etiquetado
El etiquetado constituye la etapa final del proceso de elaboracin de nctares.
En la etiqueta se debe incluir toda la informacin sobre el producto.
Almacenado
40
Descripcin del
aso
N
paso
Seleccin de la
1 fruta
Pesado
2
Lavado
3
o
m/h/d
30min
porte
in
naje
Pers.
4
3
produccin 30min
Preproduccin 60min
3
41
4 Cortado
5 Despulpado
6 Refinado
7 Estandarizado
8 Homogenizado
9 Pasteurizacin
10 Envasado
11 Enfriado
Etiquetado
12
13 Almacenado
Produccin 30min
Produccin 40min
Produccin 60min
Produccin 40min
Produccin 30min
Produccin 90min
Produccin 40min
Produccin 30min
Postproduccin 30min
Almacn
30min
X
X
X
4
1
2
4
2
5
4
X
X
X
X
X
X
X
Regular el pH
Fermentacin: Es el defecto ms frecuente. Puede darse por una
insuficiente pasteurizacin o un cerrado deficiente del envaso.
Precipitacin: En la mayora de los nctares, los slidos tienden a
precipitar en el fondo del envase. Por este motivo, para darle mejor
apariencia, consistencia y textura se usan sustancias estabilizadoras.,
etc.
4.2 Tecnologa
4.2.1 Identificacin de Alternativas Tecnolgicas
Se debe identificar y analizar las oportunidades de las tendencias tecnolgicas
existentes, mediante la investigacin en reas tcnicas o mediante la
colaboracin de especialistas en tecnologa con el equipo del proyecto.
Para ello, es necesario contar con el apoyo de personal especializado en esta
rea, as como analizar la tecnologa empleada por empresas de similar giro de
la Unidad con el fin de imitarlas y mejorarlas segn sea el caso.
4.2.2 Seleccin de Tecnologa
Con respecto a la tecnologa, las decisiones al respecto se refieren al proceso
de seleccin de la tecnologa adecuada, que no siempre es la tecnologa de
automatizacin y robotizacin ms avanzada. Hay que analizar con cuidado en
cada caso una cantidad de factores para llegar a la decisin ms acertada. Las
cantidades a producir, las caractersticas tcnicas de los productos, la
disponibilidad de capital de inversin, la flexibilidad requerida, etc. En muchos
casos, un brusco salto hacia las altas tecnologas, sin que los procesos y los
hombres estn preparados, ha creado ms problemas que los que ha resuelto.
Un buen camino consiste en analizar qu tareas crean valores agregados y
cules no. Las que no aportan valor agregado deben ser suprimidas y si esto
42
Cortadora
Pulpeadora
Tanque con agitacin
Bombas
Molinos coloidal
Escritorios
Sillas y sillones
Confortables
Archivadores
Armarios
Caja fuerte
Muebles de Laboratorio
Maquinaria
Distribuidor
Costo
unitario
(dlares)
Costo total
(dlares)
4
3
Apin Hidrostal
3500
7000
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
2
4
2
1
3500
250
3500
2000
7000
1000
7000
2000
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
Apin Hidrostal
1
1
1
5000
5000
900
2000
900
2000
botellas de 100 L
Torre de enfriamiento
Licuadora industrial (30 Litros)
dosificador de 20L
Total
31900
Equipos
Seccin
Laboratorio
Equipo
Proveedor
Refractmetro. (0 32 Brix)
Beltec S.R.L
Balanza de precision de 0-300,00g Beltec S.R.L
Potenciometro
Beltec S.R.L
Unidades
Costo
unitario
(dlares)
Costo
total
(dlares)
1
1
1
500
50
300
500
50
300
4
4
Subtotal
850
Cmara frigorfica
Equipo de osmosis
Proceso
cocina industrial
Cocina semi Industrial. (2 horn.)
Balanza. ( 0 2,000 g)
Balanza. (0 50 kg)
Mantenimiento y Equipo de Soldadura Elctrica
servicio
Orejeras (proteccin auditiva)
Respiradores de media cara
Seguridad
Anteojos de seguridad
Oficina
Cascos V-gard
Juego de Extintores
Caja registradora
Calculadora
Computadoras
Fotocopiadora
Apin Hidrostal
Aguamarket
Surge
Surge
Beltec S.R.L
Beltec S.R.L
Marin Supplies
1
1
2
2
1
2
2
2000
2500
300
150
80
150
500
2000
2500
600
300
80
300
1000
15
15
20
20
300
300
15
20
2
1
6
5
1
5
10
500
130
10
400
1000
75
200
1000
130
60
2000
1000
Subtotal
5780
Subtotal
Subtotal
1875
500
Fax
Sistema de intercomunicadores
Sodimac
Sodimac
1
1
500
300
300
Subtotal
3990
Herramientas
Seccin
Herramienta
Distribuidor
Unidades
(dlares)
4
5
ollas de 100 L
Surge
80
400
Mesa de trabajo.
60
240
15
20
10
10
8
10
8
4
3
2
7
1
5
5
5
25
45
40
70
10
40
50
40
100
7
7
6
10
1
1
25
10
10
5
40
150
175
70
60
50
40
150
Total
150
150
1730
Tablas de picar.
Cuchillos.
Paletas.
Jarras plsticas. (2 lt)
Juego de cucharas medidoras.
Coladores.
Espumadera.
Tamiz.
Proceso
Basa
Basa
Basa
Basa
Metrotest
E.I.R.L.
Cilindros plsticos. (200 lt)
Basa
Tinas plsticas. (150 lt)
Basa
tinas de plstico de 50 L
Basa
Baldes graduados de plstico de 20 L Basa
Juego de Llaves
Sodimac
Mantenimiento Juegos de Martillos, Alicates y
Sodimac
y servicio
Desarmadores
Juegos de Llaves Francesa e Inglesa Sodimac
Seccin
Oficina
Laborat
orio
mobiliario
Mobiliario
Distribuidor
Unidades
Escritorios
Sillas y
sillones
Confortables
Archivadores
Armarios
Caja fuerte
Muebles de
Laboratorio
Costo unitario
Costo total
(dlares)
(dlares)
5
8
150
30
750
240
6
4
6
1
1
60
30
25
250
850
360
120
150
250
850
Vehculos de transporte
Camioneta de carga
Costo total
(dlares)
(dlares)
15000
15000
Total
2720
Total
15000
47
4
.3.
2
Disponibilidad de insumos
Debido a que el lugar a comercializar nuestro producto es Lima, se escogi
la provincia de Huaral para instalar una pequea empresa procesadora de
nctar de maracuy, ya que existe un mercado potencial, adems que se
caracteriza por su clima clido y templado, favorable para la produccin de
distintas variedades de frutas, principalmente: ctricos, manzana, durazno, y
ltimamente en crecimiento la produccin de mango y uva. Como se puede
48
49
4.4 Ubicacin:
Localizacin de
planta
2011
2012
2013
2014
2015
TAMAO (en
unidades)
4 958 333
4 958 333
4 958 333
4 958 333
4 958 333
51
Jefe de Operaciones:
Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la
programacin del mantenimiento que se debe dar a la flota de
montacargas.
Lleva el control de servicios de chferes para terceros.
Estudia la capacidad instalada de la Planta.
Estudia la distribucin de las tareas y determina la distribucin de la
carga de trabajo para cumplir con la Programacin Gant.
Jefe de Contabilidad.
Asistente Contable:
Jefatura de Personal.
Sus funciones son:
Jefe de Logstica
Almacenero
Jefe de Mantenimiento
Lleva el control del nmero de montacargas que estn a la espera de su
mantenimiento.
Supervisa trabajo de tcnicos y choferes que prestan servicio en los 2
turno en los que trabaja la empresa.
Realiza pedido de insumos a logstica para la programacin de
mantenimiento.
Secretaria / recepcionista
Personal de Limpieza
reas comunes).
Administrar los recursos de limpieza que le sean asignados.
Servicio de Vigilancia
a) Visin
Ser una empresa con una slida estructura organizacional que proporcione
bienestar a sus empleados, clientes y proveedores.
54
55
Impuesto a la Renta
La cuota a pagar por las rentas de 3era. Categora se determinan de
la siguiente manera:
a) Realizacin Exclusiva de Actividades de Comercio y/o Industria:
1.5 % de sus ingresos netos mensuales.
b) Realizacin de Actividades de Servicios: 2.5 % de sus ingresos
netos mensuales.
c) Realizacin en forma conjunta de Actividades de
Comercio y/o Industria y Servicios: 2.5 % de sus ingresos netos
mensuales.
5.2.5 Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
Pasos para el registro de marca o de producto
Bsqueda de marcas
Esta bsqueda no constituye un dato definitivo para el registro de un signo,
pues el registro de un elemento de la Propiedad Industrial est sujeto a una
evaluacin de la posible confusin con otros signos registrados, as como a un
examen para determinar que cumple con los requisitos de registrabilidad
exigidos.
Adjuntar: Formato correspondiente (entregado en caja) y Comprobante de pago
por tasa correspondiente por cada denominacin, una figura o clase
Requisitos de solicitud de registro:
Llenar la solicitud de registro correspondiente, que consta en formato, el que
ser entregado en caja del Indecopi gratuitamente, consignando los datos
indicados en el mismo.
Adjuntar:
Comprobante de pago de la tasa
58
Procedimiento:
Ingresar La solicitud de registro y los documentos sealados en los requisitos,
por mesa de partes, rea que le asignar un nmero de expediente, y
entregar un cargo de la solicitud presentada.
Admitida la solicitud, la Oficina competente examinar dentro de los quince
das hbiles siguientes a su presentacin. Si esta se ajusta a los requisitos
formales establecidos.
Si del examen resulta que la solicitud no cumple con los requisitos formales,
la oficina notificar al solicitante, para que en un plazo nico de sesenta das
hbiles (improrrogable), cumpla con subsanar las omisiones.
Si dentro del trmino sealado, no se han subsanado las omisiones, la
solicitud ser declarada en abandono y archivada.
Si la solicitud de registro rene los requisitos formales, la Oficina ordenar su
publicacin por una sola vez, en el diario oficial el Peruano, a costo del
solicitante; si el signo a registrar estuviera constituido por un logotipo, envase o
envoltura, adjuntar una reproduccin de este que no exceda de 3x3 cm. Esta
publicacin deber realizarse dentro de los siguientes tres meses de haber
recibido la orden de publicacin respectiva, si no lo hiciera en este lapso, el
expediente caer en abandono y ser archivado. Si se solicitar el registro de
una misma marca en clases diferentes, el solicitante podr pedir que se emita
una orden de aviso mltiple hasta dentro de los diez das siguientes a la fecha
de la presentacin del expediente.
Dentro de los treinta das hbiles siguientes a la publicacin cualquier
persona que tenga legitima inters, podr presentar oposicin al registro de
marca solicitada.
59
62
HA
CONVERTIDO
EN
UN GRAVE
Impactos Positivos
Impactos Negativos
Produccin de ruido.
64
TIPO DE IMPACTO
Caractersticas
Calidad de aire
Salud
del impacto
Naturaleza
(positivo,
negativo,
indirecto,
acumulativo,
sinrgico con
negativo
negativo
negativo
positivo
otros)
Magnitud
baja
baja
moderada
alta
Extensin /
local
local
local
Local
funcionamiento
funcionamiento
funcionamiento
funcionamiento
continuo
continuo
continuo
continuo
reversible
reversible
reversible
Reversible
40%
80%
80%
70%
local
local
local
Local
localizacin (rea
cubierta)
Temporalidad
(durante la
construccin,
funcionamiento)
Duracin (corto
plazo, largo
plazo,
intermitente,
continuo)
Reversibilidad /
Irreversibilidad
Probabilidad de
ocurrencia
(riesgo,
incertidumbre o
confianza en la
prediccin)
significancia
(local, regional,
global)
Costo (dlares)
150000
60000
2356
4713
15000
47125
2720
1200
800
500
1000
500
750
500
500
500
2000
1000
14343
62350
4000
10000
4000
19293
40514
66
Ao 5
0
Tasa
til
(aos)
Maquinarias
Mobiliario
Equipos de oficina
Equipos de seguridad
Herramientas
Equipos de proceso
Equipos de
laboratorio
Otros Equipo de
mantenimiento y
servicio
Vehculo de
transporte
Total
10%
10%
20%
20%
20%
20%
20%
10
10
5
5
5
5
5
3190
0
0
0
0
0
0
20%
5
5
20%
Costo (dlares)
Valor de
salvament
Ao 1
o (dlares)
Valor de
recuper
Total
o
(dlares)
(dlares
)
17545
31900
2720
1360
0
3990
1875
0
0
1730
0
5780
850
0
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
2871
272
798
375
346
1156
170
2871
272
798
375
346
1156
170
2871
272
798
375
346
1156
170
2871
272
798
375
346
1156
170
2871
272
798
375
346
1156
170
200
200
200
200
200
2250
2550
2550
2550
2550
2550
2250
15000
8738
8738
8738
8738
8738
21155
64845
67
1000
Costo
(dlares)
Ao 0
1200
800
500
1000
500
750
500
500
500
6250
porcentaje
Capital de trabajo
97693
24,11%
Imprevistos
Inversin Total Inicial
19293
405149
4,76%
100,00%
Componentes
Inversin en activos tangibles
Inversin en activos intangibles
(%)
69,58%
1,54%
$405149
$81029,9
$324119,6
$405149
69
En Dlares
81029,9
En %
20%
Prstamo
Total
324119,6
405149
80%
100%
Valores
324119,6
Perodo de gracia
1 ao
60
20%
Amortizaci
Capital o
n del capital
0
1
108379,01
64823,92
43555,10
saldo
324119,60
280564,50
2
3
108379,01
108379,01
56112,90
45659,68
52266,11
62719,34
228298,39
165579,05
108379,01
33115,81
75263,20
108379,01
18063,17
90315,85
90315,85
0,00
70
Kg
595000
0,500
297500
Azcar
Agua
C.M.C.
Ac. Ctrico
Kg
L
Kg
Kg
156188
1033813
2231
8925
0,500
0,002
6,780
2,250
78094
1824
15128
20081
Benzoato de Sodio
Kg
74
2,020
150
Total de materiales
directos en u.m
412777
tem
268809
268809
268809
Ao 4
Ao 5
268809
268809
71
Cargo
Sueldo
neto
Gratificaciones
( 2 veces al
ao)
Seleccionadores de la fruta
Pesadores de la fruta
Lavadores
Cortado/peladores de la fruta
Pulpeadores
Refinadores
Estandarizadores
Homogenizadores
Envasadores
Etiquetadores
4
3
3
4
1
2
4
2
4
2
250
250
250
250
250
250
250
250
250
250
12000
9000
9000
12000
3000
6000
12000
6000
12000
6000
120
90
90
120
30
60
120
60
120
60
1560
1170
1170
1560
390
780
1560
780
1560
780
10320
7740
7740
10320
2580
5160
10320
5160
10320
5160
1720
1290
1290
1720
430
860
1720
860
1720
860
Ayudantes
3
32
240
8640
86
1123
7430
1238
Subtota
l
109348
Total de
trabajadores
109348
109348
109348
Ao 4
Ao 5
109348
109348
72
Unidad
Cantidad
Precio
unitario
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
4958333
4958333
4958333
206597
0,100
0,015
0,030
0,350
495833
74375
148750
72309
0,463
69
149
Total de materiales
directos en u.m
791336
479388
479388
479388
Cargo
Costo total
(dlares)
Ao 4
479388
Ao 5
479388
Sueldo
Gratificaciones
(AFP)
neto
( 2 veces al
72
936
6192
mensual
Bruto
(total)
7200
Supervisor de produccin
Personal de
Electricista
(unitario)
600
300
3600
36
468
3096
1032
516
mantenimiento
400
4800
48
624
4128
688
2
1
1
250
270
235
6000
3240
2820
60
32
28
780
421
367
5160
2786
2425
860
464
404
Subtota
31625
Mecnico
elctrico
Encargados de almacn
Laboratista
Auxiliares
Total de
trabajadore
s
ao)
31625
31625
31625
Ao 4
Ao 5
31625
31625
73
Ao 5
479388
31625
24284
6860
27108
569265
Cargo
Gerente de planta
Secretarias (del gerente y del
supervisor)
Auxiliares de oficina
Total de trabajadores
1000
12000
260
250
6240
3000
Sueldo
Gratificaciones
( 2 veces al
ao)
neto
120
62
1560
811
10320
5366
1720
894
30
390
2580
430
Subtotal
24284
24284
24284
24284
24284
24284
74
Cargo
Ejecutivo
comercial
Total de
trabajadores
Sueldo
Bruto
mensual
(unitario)
500
Sueld
o
Bruto
(total)
6000
Deduccione
s
Aporte
s
(AFP)
60
780
Sueldo
neto
Gratificaciones
( 2 veces al
ao)
5160
860
1
Subtota
l
6860
Total
172117
6860
6860
6860
6860
6860
8264
8264
8264
8264
8264
Tasa
Maquinarias, herramientas y
equipos; Muebles y enseres
diversos;
Vehculos de transporte
Infraestructura
Construcciones diversas
Tuberas y accesorios
Total (dlares)
Valor
residual
(dlares
)
Costo (dlares)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
8738
8738
8738
8738
8738
21155
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
1800
71
141
10750
51000
2003
4006
78163
Total (dlares)
64845
67069
3%
3%
3%
138983
136626
131914
Amortizacin
tem
Activos intangibles
Amortizacin de Intangibles
Costo (dlares)
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
6250
6250
6250
6250
Ao 5
6250
Ao 5
748198
109348
569265
1426811
2428
8264
10750
6250
76
1454503
1454503
INGRESOS
Ingresos por la venta del bien o servicio
Los ingresos ms relevantes que se consideran en la alternativa son aquellos
que se derivan de la venta del bien o servicio que producir cada una de las
alternativas de solucin, adems se deben involucrar los ingresos por concepto
de venta de activos, valor de salvamento, por venta de productos que genera la
alternativa de solucin o por servicios complementarios.
Proyeccin de los Ingresos por ventas
Proyeccin de ingresos por ventas
Ao
1
2
3
4
5
Demanda Objetivo (TN)
1488
1488
1488
1488
1488
Unidades de 300 ml de nctar 4958333 4958333 4958333 4958333 4958333
Costo unitario (soles)
1
1
1
1
1
Ingresos de ventas (soles)
4958333 4958333 4958333 4958333 4958333
Ingresos de ventas (Dlares) 1652778 1652778 1652778 1652778 1652778
77
Ao 3
Ao 4
Ao 5
1652778 1652778 1652778
1652778 1652778
165278
165278 165278
165278 165278
165278
165278 165278
165278 165278
1983333 1983333 1983333 1983333 1983333
268809 268809
268809
268809
268809
109348
109348 109348
109348 109348
569265
569265 569265
569265 569265
947423
947423 947423
947423 947423
2428
2428
2428
2428
2428
8264
8264
8264
8264
8264
10750
10750
10750
10750
10750
6250
6250
6250
6250
6250
975115
975115 975115
975115
975115
1008218 1008218 1008218 1008218 1008218
403287
403287 403287
403287 403287
604931
604931 604931
604931 604931
17000
17000
17000
17000
17000
621931
621931
621931
621931
621931
Ao 3
Ao 4
Ao 5
38631
97693
97693
29893
97693
97693
21155
97693
97693
78
79
RECUPERO
5
1983333
281914
6250
97693
385857
228163
0
97693
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
2428
1014468
2428
1014468
2428
1014468
2428
1014468
1014468
405787
608681
10750
97693
521738
0
521738
1014468
405787
608681
10750
97693
521738
0
521738
1014468
405787
608681
10750
97693
521738
0
521738
1014468
405787
608681
10750
97693
521738
0
521738
1014468
405787
608681
10750
97693
521738
0
521738
488465
814321
8
0
1
1983333
2
1983333
OPERACIN
3
1983333
4
1983333
RECUPERO
R
324120
281914
6250
97693
61737
228163
0
97693
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
64824
949644
379858
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
56113
958355
383342
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
45660
968808
387523
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
33116
981352
392541
109348
268809
569265
10750
1025160
8264
2428
1014468
18063
996405
398562
569787
10750
97693
482844
43555
439289
575013
10750
97693
488070
52266
435804
581285
10750
97693
494342
62719
431623
588811
10750
97693
501869
75263
426605
597843
10750
97693
510900
90316
420584
488465
814321
HOY
AOS
INGRESO
FINANCIACION
COSTOS DE INVERSION
Activos tangibles
Activos intangibles
Capital de Trabajo Neto
COSTOS DE FABRICACION
Mano de Obra Directa
Materiales directos (materia prima)
Costos Indirectos
Depreciacin
UTILIDAD BRUTA
Gastos de ventas
Gastos Administrativos
UTILIDAD DE OPERACIN
Gastos Financieros
UTILIDAD A. DE IMPUESTOS
Impuestos 40%
UTILIDAD IMPONIBLE
Mas depreciacin
Menos capital de trabajo
FLUJOS DE FONDOS BRUTO
Menos Amortizacin Prstamo
Flujo de Fondos Neto
81
8
2
0
1
385857
521738
385857
219892
0,0000841289
2
521738
92676
3
521738
39059
TIR
4
5
521738
1336059
16462
17767
1,372698135
0
1
61737
439289
61737
54186
0,0000336196
2
435804
6631
3
431623
810
TIR
4
5
426605
420584
99
12
7,10711395
0
385857
385857
TIR
1
521738
420756
2
521738
339320
0,24
3
521738
273645
VAN total
4
521738
220681
5
521738
177969
1046515
4
426605
180443
5
420584
143465
1126247
0
61737
61737
TIR
1
439289
354265
2
435804
283431
0,24
3
431623
226381
VAN total
84
Ratio Beneficio/Costo
El ratio beneficio costo es un ndice que seala si los flujos de caja cubren o no
la inversin, en trminos financieros viene a ser lo siguiente:
BC
Donde:
A
Inversin
(1 i)2
(1 i)n
Ao
1
2.047
5
2.047
Ao
1
1,919
5
2,010
85
CONCEPTO
INGRESOS
AO 4
AO 5
1983333
1983333
1983333
1983333
1983333
COSTOS FIJOS
Mano de obra indirecta.
Mano de obra administrativa
Mano de obra de ventas
Depreciacin de activos
tangibles
Amortizacin de intangibles
Gastos administrativos
Gastos financieros
COSTO FIJO TOTAL
31625
24284
6860
10750
31625
24284
6860
10750
31625
24284
6860
10750
31625
24284
6860
10750
31625
24284
6860
10750
6250
2428
64824
147021
6250
2428
56113
138310
6250
2428
45660
127857
6250
2428
33116
115313
6250
2428
18063
100261
COSTOS VARIABLES
Mano de obra directa
Materia prima
Gastos de ventas
Impuesto a la renta
COSTO VARIABLE TOTAL
109348
748198
8264
379858
1245668
109348
748198
8264
383342
1249152
109348
748198
8264
387523
1253333
109348
748198
8264
392541
1258351
109348
748198
8264
398562
1264372
PUNTO DE EQUILIBRIO
% SOBRE LAS VENTAS
395291
19,93
373635
18,84
347374
17,51
315462
15,91
276580
13,95
86
92. RECOMENDACIONES
En cuanto al anlisis econmico:
En cuanto al proceso:
87
88
BIBLIOGRAFA
http://www.adoos.com.pe/post/2446637/vendo_terreno_en_huaral_1800
_mts (ver costo de terreno)
http://www.zonaeconomica.com/inversion/metodos
http://www.indiceperu.com/lecturas/paper06.pdf
http://www.scotiabank.com.pe/i_financiera/pdf/sectorial/20020724_sec_e
s_gaseosas.pdf (ver capacidad de produccin de la Coca-Cola).
89
ANEXO
1. El producto y el sector
El presente reporte analiza la industria peruana de bebidas gaseosas, la cual
forma parte de la rama de alimentos, bebidas y tabaco en la clasificacin de las
cuentas de producto del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).
Como su nombre lo indica, esta la manufactura de bebidas gasificadas con
saborizantes, cuyos principales componentes son el jarabe y el azcar
disueltos en agua. Las ventas totales (sin incluir las aguas de mesa) de la
industria se estiman en alrededor de US$ 350 millones anuales. En trminos de
valor bruto de produccin, el sector de bebidas gaseosas contribuye con el
0.26% del PBI manufacturero y con 1.63% del PBI total.
El sector genera demanda a otras industrias como la azucarera, la de envases
plsticos y de vidrio y la industria qumica. Esta ltima le provee de diversos
insumos como conservantes, colorantes y saborizantes.
1.1. Evolucin, estructura e importancia del sector
La produccin del sector de bebidas gaseosas ha mostrado una
tendencia creciente durante los ltimos aos. Desde el ao 1994, el sector
ha crecido a una tasa anual promedio de 10%.
Tal crecimiento se debe, de una parte, al lanzamiento de productos en nuevas
presentaciones que se ajustan a las exigencias de los distintos estratos
socioeconmicos, y, de otra, a la significativa reduccin en los precios que
experiment la industria en los ltimos aos.
La utilizacin de la capacidad instalada de la industria ha crecido a un ritmo
proporcionalmente menor que la produccin. Dicha diferencia se debe a las
importantes adquisiciones de maquinara realizadas por las principales
empresas del sector en los ltimos aos. As, segn el MITINCI, la capacidad
instalada ociosa del sector habra sido de 37% en abril, aumentando
moderadamente del 30% reportado a fines del 2001. No obstante, este
indicador debe ser tomado con cautela, ya que el mismo incluira como parte
de la capacidad instalada mucha maquinaria en desuso por haber sido ya
reemplazada.
En cuanto a la composicin de la oferta del sector, segn la SUNAT, el total de
empresas operativas registradas a diciembre del 2000 ascenda a 396
unidades. Cabe resaltar que la informacin proporcionada est referida al total
de empresas manufactureras y de servicios relacionadas con esta rama
industrial, lo que incluye diferentes escalas de produccin (micro, pequeas,
medianas y grandes empresas) y regmenes (personas naturales o jurdicas).
Segn su distribucin geogrfica, en Lima se hallan establecidas 179 empresas
(26.2%) del total, seguida de Arequipa con 96 empresas (14.0%), Hunuco con
52 (7.6%) y Cajamarca con 48 (7.0%). De otra parte, segn informacin del
Ministerio de Trabajo al 2002, slo se tienen registradas 65 empresas con
ms de 10 trabajadores en el sector. Como se muestra en el cuadro adjunto,
90
91
92