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SOMMAIRE........................................................................................ i
DEDICACE....................................................................................... iii
SOMMAIREREMERCIEMENTS............................................................................ iv
SIGLES ET ABREVIATIONS....................................................................................... v
LISTE DES TABLEAUX, FIGURES ET ANNEXES........................................................vi
RESUME................................................................................................................ vii
ABSTRACT............................................................................................................ viii
INTRODUCTION GENERALE..................................................................................... 1
PREMIERE PARTIE : ANALYSE DU RISQUE OPERATIONNEL ET DE LA MESSAGERIE
SWIFT..................................................................................................................... 5
CHAPITRE 1 : ASPECT THEORIQUE DE LA GESTION DU RISQUE OPERATIONNEL.. . .6
SECTION 1 : GENERALITES SUR LE RISQUE OPERATIONNEL...............................7
1.1. Notion de risque........................................................................................ 7
1.2. Notion de risque oprationnel et travaux de Ble.....................................7
1.3. Enjeux de la gestion du risque oprationnel.............................................8
1.4. Typologie de risque oprationnel............................................................10
1.5. Composantes et mesure du risque oprationnel.....................................10
1.5.1. Composantes du risque oprationnel...................................................10
1.5.2. Mesure de risque oprationnel.............................................................11
1.5.2.1. Mthodes didentification du risque oprationnel.............................11
1.5.2.2. Mthodes dvaluation du risque oprationnel.................................11
SECTION 2 : OUTILS DE GESTION DE RISQUE OPERATIONNEL DANS LACTIVITE
BANCAIRE.......................................................................................................... 13
2.1. Les tapes de la gestion du risque oprationnel.....................................13
2.1.1. Identification et valuation du risque oprationnel..............................13
2.1.2. Rduction du risque oprationnel........................................................15
2.1.3. Dispositif de suivi et de maitrise des risques oprationnels.................15
2.2. Systme Swift......................................................................................... 18
CHAPITRE 2 : GESTION DE RISQUE OPERATIONNEL LIEE AUX MESSAGES SWIFT A
LA SDM DE LA BEAC : LE MATCHING DES MESSAGES SWIFT...............................21
SECTION 1 : PRESENTATION DE LA BANQUE DES ETATS DAFRIQUE CENTRALE
(BEAC)............................................................................................................... 22
1.1. Statut juridique et rappel historique.......................................................22
1.1.1. Statut juridique.................................................................................... 22
1.1.2. Rappel historique................................................................................. 23
1.2. Structure de la Direction Centrale...........................................................23
1.3. Missions et activits de la BEAC..............................................................24
1.3.1. Missions............................................................................................... 24
1.3.2. Activits............................................................................................... 24
1.4. Prsentation de la salle des marchs de la Direction des Oprations
Financires..................................................................................................... 25
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
DEDICACE
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
REMERCIEMENTS
Le prsent travail a t labor avec la contribution dun certain nombre de personnes que
nous tenons remercier. Notre reconnaissance va ainsi :
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
SIGLES ET ABREVIATIONS
BDF : Banque de France
BO: Back Office
BRI : Banque de rglement internationale
CB : Comit de Ble
DOF: Direction des Oprations Financires
FO: Front Office
GRO : Gestion de risque oprationnelle
MMS: Matching de messages swift
MO: Middle Office
MS: Message swift
PNB: Produit net bancaire
SDM: Salle des marchs
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
LISTE
DES
TABLEAUX
Tableau n1 : Diffrents messages rapprocher.32
Tableau n2 : Besoin en information...44
-
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
RESUME
Nous nous sommes proposs, dans la perspective de notre mmoire de fin de cycle, de faire
une tude sur la mthodologie de management de risque oprationnel lie aux messages swift
dans une banque centrale. Nous avions pour objectif dans un premier lieu de nous imprgner
des concepts risque oprationnel, des travaux du Comit de Ble et messagerie swift. Et dans
un second lieu dmettre quelques propositions dans le but denrichir le dispositif dj en
place. Cest donc dans cette optique que nous avons opt pour le thme suivant : Gestion de
risque oprationnel li la messagerie swift : Cas de la Salle de march de la BEAC . Afin
de mener bien notre recherche, nous avons effectu une tude exploratoire des outils de
gestion de risque li la messagerie swift et au sortie de la, nous avons fait un diagnostic qui
nous a permis de comprendre que ce management de risque li la messagerie swift a des
points amliorer. Cest dans cette optique, que nous nous sommes proposs de donner
quelques suggestions qui pourront enrichir la mthode de gestion de risque lie la
messagerie swift dj en place.
Mots cls : Gestion du risque oprationnel, messages swift, matching des messages swift
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
dans l'activit bancaire. Bien qu'ils soient parfois difficiles apprhender et quantifier. Les
risques oprationnels peuvent tre l'origine de pertes significatives voire de faillites.
La nouveaut tient plutt la diversit des risques auxquels les banques doivent faire face
leur ampleur particulire de certaines pertes, leur soudainet et au fait que les dirigeants
soient parfois surpris ou dpasss. De telles pertes sont dues gnralement une inadquation
ou une dfaillance des procdures, des personnels, des systmes internes ou des vnements
extrieurs et plus prcisment au risque oprationnel. En effet, ce risque n'est pas un sujet
nouveau, c'est le premier risque que les banques ont grer. Par contre l'ide nouvelle est que
la gestion des risques oprationnels devient une discipline autonome avec ses propres outils
de mesure et ses propres procdures de contrle, tout comme pour les risques de crdit ou les
risques de march.
En pratique, la gestion du risque oprationnel existe depuis des annes. Mais cest au
lendemain des scandales financiers quil est plus formalise par le Comit de Ble. Il est
lorigine du ratio Cooke et du ratio Mc Donough3. Daprs le Comit de Ble la mise en
uvre dun dispositif de gestion des risques va permettre de couvrir de manire intgre et
transversale lensemble des risques oprationnels auxquels lentit peut tre confronte. Il est
donc ncessaire pour chaque institution de mettre sur pied un dispositif pertinent de maitrise
et de suivi de risque respectant les spcificits de lentit4.
Ne des accords dites de Brazzaville, signs les 22 et 23 novembre 1972 Brazzaville
(Rpublique du Congo), la BEAC prend forme. Par ailleurs dans le cadre de la gestion de
rserve de change des six (06) Etats membres, il a t cr en date du 23 dcembre 1996, une
salle des marchs. La salle des marchs est confronte de nombreux risques oprationnels,
qui ncessitent un suivi, et la mise en place des dispositifs adquats. Du fait de son activit
assez spcifique, la salle des marchs est emmene ctoyer un grand nombre de risques
oprationnels lis tous les processus dcisionnels. Ces dfaillances peuvent tre multiples.
Comme cest le cas des erreurs et malversations 5, les risques organisationnels et de
3 Ce sont des ratios imposent aux tablissements financiers de dtenir des fonds propres pour assurer
la couverture de leur risques de crdit, de leur risque de march et de leur risque oprationnel
4 Michel FAUTRAT (2000 :24) pense que la gestion de risque oprationnel implique la mise en uvre dun
ensemble dinitiative visant prmunir ou rduire les manifestions des risques.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Par ailleurs, le manque doutils adapt au regard des mutations permettant didentifier,
danalyser et de suivre ces risques ne facilite pas lvaluation de leur probabilit doccurrence.
La complexit de leur anticipation et la difficult rduire leur impact ne se trouve que plus
difficile. La salle des marchs de la BEAC doit donc tre trs attentive aux risques
oprationnels notamment les risques lies au mode opratoire du service messagerie car cest
ce service travers le rseau de tltransmission qui reoit ou met des messages de paiement
au profit soit des contreparties et/ou des correspondants pour des bnficiaires. Do la
ncessit damliorer le dispositif de matching de messages swift.
Au regard de ce qui prcde, nous nous sommes poss la question de savoir : Comment
arriver grer de faon efficace les risques oprationnels lis la messagerie swift de la
SDM en tenant compte de la constante proactive ?
Cette interrogation majeure soulve des questions secondaires :
-
Quelles sont les mthodes et les outils de gestion de risque oprationnel dans
lactivit bancaire ?
Quelles sont les spcificits du systme Swift dans lactivit dune banque ?
Comment est structur le processus de matching de messages Swift dans une salle de
march ?
Comment amliorer la dmarche dj tablie ?
Telles sont les questions que nous tenterons de rpondre dans notre tude intitul : Gestion du
risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la SDM de la BEAC.
Dans le cadre de notre analyse, lobjectif global est de mener une tude critique du processus
de matching des messages swift, dans loptique damener les dirigeants de la BEAC mettre
sur pied dautres techniques de gestion de risque oprationnel tout aussi pertinente qui
6 La mauvaise gestion administrative et du traitement des oprations, le mauvais management des
mtiers
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
tiennent comptent de la constante humaine. Dans le but de contenir les risques un seuil
acceptable.
La prsente tude permettra la Direction des Oprations Financires de la BEAC davoir
une vision systmique du dispositif de gestion des risques oprationnels, en ce qui concerne le
matching de messages swift qui est une base trs importante dans lactivit de rglement de la
SDM, et un pralable dans la prennit de gestion des rserves de change. Il sera donc
question ici dessayer de proposer des recommandations pour lenrichissement de la gestion
des risques oprationnels lie aux messages swift. Aussi nous pensons que celles-ci
permettront de limiter autant que se faire se peut la probabilit doccurrence de certains
incidents lis au rglement.
Cette analyse permet nous tudiant en Licence en Finance et Comptabilit, de plus toffer
nos connaissances non seulement dans le domaine de la gestion des risques oprationnels, des
spcificits du systme swift, mais aussi dapprendre le management humain.
Pour se faire, nous nous servirons des analyses faites sur la gestion des risques oprationnels
notamment sur les tats des messages swift sur la priode allant de 2006 2014, afin den
faire une analyse critique du systme. Des tudes exploratoires travers des entretiens non
directifs et directifs, de la rechercher documentaire, de lobservation afin de dceler les limites
de la pratique du management des risques oprationnels et ceux-ci dans une optique
damlioration du systme de MMS. Il sera donc important de passer par une approche
inductive.
Notre travail sarticulera autour de deux grandes parties ayant chacune deux chapitres. La
premire partie
Concrtement, elle prsentera la gestion des risques oprationnels dans lactivit bancaire et
le processus de matching des messages swift la SDM. La seconde partie est consacre
lamlioration de la gestion du risque li aux messages swift. Il sagit dune part danalyser
les limites de cette gestion, et dautre part de donner des propositions dans loptique de
dynamiser autant que possible le dispositif de gestion de risque oprationnel li aux messages
swift.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
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Cette dfinition prend en compte les risques juridiques mais exclut les risques de rputation 10
et les risques stratgiques11. La perte constate permet de remonter lvnement qui luimme permet de remonter une ou plusieurs causes (inadquation des procdures,
vnements extrieurs, dfaillance humaine, problmes lis la gestion du personnel).
Nous pouvons donc dire que le risque oprationnel est le risque de perte provenant des
processus internes inadquats ou dfaillants (systme dinformation dficient erreurs
humaines, fraudes et malveillances), ou vnements externes (accidents, incendies,
inondations) perturbant la ralisation des objectifs de ltablissement (cration de valeur). Ils
comprennent, de ce fait tous les risques de nature compromettre le bon fonctionnement de
lentit, remettre en cause latteinte de ses objectifs ou conduire des dommages
susceptibles de porter un coup sur la rentabilit ou sur la crdibilit de lentit.
Les travaux de Ble ont t les plus pertinents en matire de GRO. Lon est passe du ratio
Cooke12 au ratio Mc Donough13 qui est n de la refonte des accords de Ble 1 jugs ne plus
tre adquate lenvironnement financier sans cesse en mutation. Ce nouveau Ble permet
9 Cr en 1974 par les dix principaux pays industrialiss, le Comit de Ble est charg de renforcer la
solidit du systme financier mondial ainsi que lefficacit du contrle prudentiel et la coopration
entre rgulateurs bancaires. Il rassemble aujourdhui les superviseurs de 27 pays : lArgentine,
lAustralie, la Belgique, le Brsil, le Canada, la Chine, la France, lAllemagne, Hong Kong , lInde,
lIndonsie, lItalie, le Japon, la Core, le Luxembourg, le Mexique, les Pays-Bas, la Russie, lArabie
Saoudite, Singapour, lAfrique du Sud, lEspagne, la Sude, la Suisse, la Turquie, le Royaume-Uni et
les tats- Unis. Lorgane de gouvernance du Comit de Ble est le groupe des gouverneurs de banque
centrale et des responsables du contrle bancaire (GHOS).
10 Les risques de pertes rsultant dune atteinte la rputation de linstitution bancaire
11 Les risques de perte rsultant dune mauvaise dcision stratgique
12 Du nom de Peter Cooke, directeur de la Banque d'Angleterre qui avait t un des premiers
proposer la cration du comit de bale et fut son premier prsident. Cest un ratio de solvabilit
bancaire qui est recommand par le Comit de Ble dans le cadre de ses premires recommandations
visant garantir un niveau minimum de capitaux propres qui doit tre gal ou suprieur 8%, afin
d'assurer la solidit financire des banques.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
produits financiers. Ce qui ne facilite pas son encrage au sein des institutions financires, ni
son valuation encore moins son pilotage. Les enjeux financiers de ces risques ont chang
dramatiquement de magnitudes et sont difficiles anticiper. Cette mutation entraine de
nouveaux dfis qui impliquent des rflexions en profondeur sur lorganisation de cette filire.
Selon Jimnez & al (2008 :21), le premier enjeu qui apparait dans la mise en place dun
dispositif de maitrise des risques oprationnels est la ncessit de se mettre en conformit
avec la rglementation bancaire et ainsi doptimiser le montant de fonds propres (non li des
activits rmunratrices) allouer aux risques de cette mme nature. Aussi, outre
lamlioration de la performance, nous pouvons avoir : la scurisation des rsultats en vitant
les risques qui entraineraient des pertes nettes et de la notation en vitant des alas non
souhaits qui peuvent avoir des impacts sur la solvabilit ou la renomme. En dfinitive,
lenjeu ici est financier car en mettant sur pied un dispositif de gestion des risques
oprationnel, la banque a une vision des incidents rcurrent et peux ainsi mettre sur pied des
techniques visant en endiguer la probabilit doccurrence de ceux-ci. Par ailleurs le dispositif
de GPO a aussi dautres avantages savoir :
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Economiser des ressources : le temps largent, lactif, les biens et les personnes, sont
toutes dimportantes ressources quil faudrait conomiser en rduisant au minimum la
Pour De Castelbacj & al (2011 :1), les objectifs poursuivis par le dispositif de GPO sont les
suivant : assurer un calcul des fonds propres accepts par la commission bancaire et
avantageux pour la banque proportionnellement son niveau de risque , apporter une vision
fidle et prcise du risque , rduire rellement les pertes avres, et enfin diminuer
effectivement les pertes potentielles.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Au risque prcdent, nous pouvons aussi dfinir le risque oprationnel li aux personnes: qui
a pour essence le fait que les exigences attendues des moyens humains (exigence de
comptences, exigence de dontologie) ne sont pas satisfaites, peut tre caus par
labsentisme, la fraude, lincapacit de prendre la relve des postes cls. Ce risque peut tre
volontaire ou involontaire.
Enfin le risque li aux vnements extrieurs : qui dont lorigine peut provenir dun risque
politique, dune catastrophe naturelle, des guerres.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
fois lutilisation des donnes historiques (donnes de pertes internes ou externes), et des
donnes
prospectives
(analyse
des
scenarios
dvnements
potentiels,
facteurs
denvironnement et de contrle interne). Les fonds propres sont calculs en tenant compte des
points suivants :
-
dvnement (LGE) ;
Lexposition au risque oprationnel (E), donne par le rgulateur ;
Le calcul de la mesure de la perte attendue pour chaque couple (EL) en multipliant.
On a donc EL= E* PE*LGE
Indicateur de base
Approche standard
Approche de mesure
avance
-segmentation par
activit ou business
unit
On a trois types :
-valuation de
lexposition au
risque par activit
-distribution des
pertes
-scnario
- Scorecards
15 Financement des entreprises, ngociation
et vente institutionnelle,
-multiplicateurs
des courtage de dtail, banque
commerciale, banque de dtail, paiement et expositions
rglement, services
dagence,
gestion dactif
par des
facteurs forfaitaires
tablis par le
rgulateur pour
valuer les fonds
propres
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
de ses activits ;
permettre la direction gnrale, et avec lassistance du Risk manager dlaborer des
stratgies de gestion de risque propre au contexte.
Ensuite, les indicateurs de risques sont mises en place grce la cartographie des risques, qui
donnent un aperu de la position de la banque relativement au risque, et qui sont
priodiquement suivis et revus afin de complter le dispositif dalerte. On en distingue deux
types : les indicateurs cls de risques (keyriskindicators)16, et les indicateurs cls de
performances (Key performance indicators)17. Pour les banques, il nexiste pas dindicateurs
standard de risque et de performance, cependant nous pouvons en citer quelques-uns :
-
16 Qui sont spcifiques chaque activit et constituent les indices de pertes ou de dangers venir
17 Qui constituent des mesures dvaluation de la qualit dune activit.
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Enfin lauto-valuation des risques qui consiste pour la banque valuer ses oprations et ses
activits en fonction dune liste de points potentiellement exposs au risque oprationnel.
Ce processus men en interne, repose sur des diagnostics destins identifier les forces et
faiblesses de la sphre oprationnelle. Elle permet une banque de mettre en uvre des plans
dactions afin de renforcer les procdures, de quantifier leur exposition au risque oprationnel
et par extension de dfinir une politique spcifique.
2.1.2. Rduction du risque oprationnel
Elle met laccent sur une politique rcurrente dauto-valuation des risques et des contrles.
Daprs le COSO 218 (2005 :84), la rduction consiste prendre des mesures afin de rduire
la probabilit doccurrence ou limpact du risque ou les deux la fois . Ce sous processus est
trs complexe. Dans la mesure o il dpend de la capacit de la banque se doter de moyen
de prvention des risques en identifiant les leviers dactions adquats pour anticiper certains
vnements ou rduire au maximum leur impact en cas de survenance. La rduction du risque
se fait donc travers le diagnostic de lexistant pour une ou plusieurs activits, la cartographie
des risques, llaboration dun dispositif dvaluation et de maitrise des risques oprationnels,
llaboration et la mise sur pied effective dun processus dauto-valuation et de dploiement
doutils supports.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Le dispositif dune bonne maitrise des risques oprationnels doit comprendre plusieurs
lments qui peuvent se traduire par : une politique bien dfinie et documente, un rseau de
responsable en charge de lanimation du dispositif et leur propre rseau de correspondance au
sein de leur structure. Un dispositif didentification et de GRO au quotidien, la mise en place
dindicateurs avances pertinents assurant les alertes sur toutes perturbations dun processus
donn, des reportings21 adapts au profil de risques de lentit et des valuations rgulires du
dispositif par des personnes en charge de son animation et par des intervenants externes
Selon le COSO 2 (2005 :83), une fois les risques valus, le management dtermine le
traitement appliquer chacun de ces risques. Les diffrentes solutions possibles sont :
lvitement, la rduction, le partage et lacceptation de ces risques . Ainsi faces aux risques
dtects, la banque devrait sassurer quelle dispose de tous les outils ncessaires
lendiguement de ceux-ci travers des plans dactions mens par le gestionnaire en risque
19 Dans loptique Bottom up es indicateurs cls des risques oprationnels sont dfinis et mesures aux
niveaux infrieurs, l o lapprciation individuelle des managers exercera un levier maximum sur le
suivi des risques oprationnel, pour tre ensuite consolids progressivement jusquau niveau central
20 Dans loptique Top down, cest en fonction de la vision stratgique globale de la rentabilit globale des
oprations, que lallocation de capital rglementaire aux diffrentes activits sera dcide par les organes
concernes en fonction de leurs risques oprationnels.
21Comptes rendus qui permettent davoir une ide de faon claire, prcise et concise dune opration
effectue.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
oprationnel. Ceci passe par la dfinition des procdures de contrle, et dun systme assurant
la conformit des oprations et une politique interne documente.
Audit interne et gestion des risques oprationnels
Compte tenu de la diversit et du nombre grandissant des risques oprationnels au niveau
dune banque, il est difficile de dfinir des frontires qui limitent ce facteur inhrent toute
activit. Toutefois, il est possible, grce l'audit interne, de se prononcer sur l'efficacit des
mesures maitriser ces risques. Daprs lIIA en accord avec lIFACI, laudit interne est une
activit objective et indpendante qui donne une organisation une assurance sur le degr de
maitrise de ses risques, lui apporte ses conseils et contribue crer de la valeur ajoute. Elle
aide cette entit atteindre ses objectifs en valuant, par une approche systmique et
mthodique, ses processus de management des risques, de contrle, de gouvernement
dentreprise et en faisant des propositions pour renforcer leur efficacit . Laudit interne doit
donc permettre dans une mesure absolue de manire priodique, dvaluer, travers les
missions daudit ralises dans loptique des plans annuels daudit, le dispositif. Pour juger de
la pertinence, de la teneur et de la qualit des systmes et politique de maitrise des risques et
plus encore de proposer des mesures damlioration.
Par ailleurs, l'audit interne se propose bien comme un outil d'investigation, de prospection
permettant de traduire et d'accompagner la volont de transparence et d'assister les membres
dune banque dans l'exercice efficace de leurs responsabilits. Ainsi, pour Renard (2010 :103)
lobjectif prioritaire de laudit interne reste lvaluation du processus de management des
risques donc lvaluation du contrle interne qui en est le produit fini . Pour lui le processus
daudit doit permettre une connaissance parfaite des risques rencontrs dans une banque et
ainsi den proposer des solutions propres la survenance de chaque incident.
Plan de continuit dexploitation ou dactivit (PCA)
Selon le CB, les banques devraient mettre en place des plans de secours et de continuit
dexploitation pour garantir un fonctionnement sans interruption et limiter les pertes en cas de
perturbation grave de lactivit . Pour Jimnez & al (2008 :130), la continuit des activits
est un lment majeur dun dispositif de GRO continu. En effet pour des raisons qui peuvent
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Ce processus de gestion de risque oprationnel peut tre rsum comme suit: (voir annexe
n5).
2.2. Systme Swift
SWIFT est une entreprise de droit Belge, dont le sige est Bruxelles. Elle a t fonde par
239 banques de 15 pays diffrents en 1973 et aujourd'hui, plus de 7125 institutions dans 192
pays y sont abonnes. Elle a pour mission d'laborer un outil moderne de communication via
l'outil informatique. Elle a pour objectif d'amliorer les paiements financiers internationaux en
introduisant une plus grande normalisation dans les relations bancaires et en permettant le
mcanisme et le traitement des oprations par les systmes informatiques. Il est largement
utilis aujourd'hui par les banques pour effectuer des paiements internationaux, il n'est qu'un
22 Terrorisme, site risque, pannes techniques, catastrophes naturelles, piratage, phnomnes
socitaux, accident.
23 Forum de Stabilit Financire et la Banque d'Angleterre sur le plan de continuit d'activit
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
moyen de paiement, c'est un rseau de tltransmission priv, lou aux administrations qui ont
le monopole de tlcommunication, gr par ordinateur et dont l'usage est rserv aux
banques membre de la socit qui en assure la gestion24.
La motivation dune telle entreprise tait une volont de viabilit et de non intrusion des
donnes personnelles des banques. Do la ncessit de mettre sur pied une socit de
transmission de messages de paiement qui puisse allier vitesse, scurit et fiabilit. Les
banques qui adhrent au rseau sont identifies au sein du rseau par leur code BIC 25 qui
comprend : lidentification de la banque sur 4 caractres, le code pays sur 2 caractres, le code
ville sur 2 caractres.
Cest grce ce code que les messages sont rous de lmetteur vers le destinataire. IL permet
aux banques dchanger entre elles des messages financiers. Par ailleurs, les messages
transitant sur ce rseau doivent comprendre 3 parties :
-
Le rseau SWIFT permet d'changer une grande varit de messages entre banques, sous un
format qui est devenu, un vritable standard du march. On distingue dix (10) catgories de
messages Swift qui renvoient un type de transactions bien prcises (voir annexe n 4).
Celui-ci prsente plusieurs avantages pour les institutions financires. On peut citer : la
scurit, la rapidit, le cot rduit, la fiabilit. Il vient en quelques sortes combler les lacunes
du fax et des autres systmes de paiement qui ntaient pas assez fiables.
24 www.swift.com
25 Business identifier code, cest un code didentification des banques, il peut
aussi tre appel Swift du nom de lorganisme international grant les BIC.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Daprs P.Garsuault & S.Priami (P 91), quel que soit le moyen de paiement utilis (ordre de
virement, lettre de change, crdit documentaire...), la plupart des rglements internationaux
est dboucls directement sous forme de virements de comptes comptes entre banques par
l'intermdiaire des correspondants trangers sans qu'il n'y ait pas manipulation d'espces ou de
titres de paiements. Ces mouvements scripturaux peuvent se prsenter sous la forme d'un
virement ou d'un rapatriement selon le sens dans lequel ils sont effectus ; Ainsi, pour la
banque A recevant des fonds provenant d'une contrepartie trangre, l'opration sera
considre comme un virement et pour cette contrepartie un rapatriement. En gnral, le
correspondant informe son client des mouvements de fonds sur son compte en temps rel (par
des messages SWIFT MT900 et MT910), et communique obligatoirement un rcapitulatif
(MT950) en fin de journe.
Aprs avoir prsent les outils de gestion de gestion et de suivi des risques oprationnels,
nous avons prsent brivement en quoi consiste le systme Swift, ses spcificits. Ainsi, le
second chapitre nous permettra de mieux cerner les spcificits du systme Swift et la
politique de gestion des risques associs la messagerie.
Le risque oprationnel est un risque majeur pour l'activit bancaire, peru comme un lment
totalement alatoire et non mesurable, il reprsente une entrave au dveloppement bancaire. Il
faut le transformer en un objet identifiable, mesurable et quantifiable. En un mot on peut
l'amener tre un facteur de performance. Pour cela, les banques doivent mettre en place une
gestion calcule de ces risques dans le but de faciliter et d'amliorer leur prise en compte.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Dans ce chapitre, nous avons analys dans un premier temps, le risque oprationnel, ensuite
nous avons parl des approches de mesure du risque oprationnel. En dans un second temps,
nous avons parl des outils de GRO, sans oublier la prsentation du systme swift. Dans ce
contexte, on peut dire que la GRO constitue une tche cruciale pour les banques et le top
management. Ceci nous amne tudier avec plus de prcision l'application de la GRO lies
aux MS dans la SDM de la BEAC. Ainsi avant de procder notre tude de cas, nous
dcrirons dans le chapitre suivant de la prsentation de la BEAC et de la SDM et enfin de la
pratique de la gestion tudie.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Lanalyse du risque oprationnel dans lactivit dune SDM est un enjeu crucial qui a pour but
de contenir le risque un seuil acceptable par lentit. Chaque institution a un processus
propre, des techniques reprsentatives de son activit ; afin de grer autant que peut se faire le
risque oprationnel notamment le risque li au facteur humain. Pour cela, pour grer ces
risques lis la messagerie, la SDM a donc mis sur pied un processus de MMS. Dans le cadre
de ce chapitre, nous prsenterons la DOF, et ensuite nous analyserons la pratique de la GRO
notamment la procdure de MMS.
SECTION 1 :
PRESENTATION
DE LA BANQUE
DES ETATS
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
la convention de coopration montaire passe entre la France et les Etats membres 27 de cette
union. Avec un capital fix 88 000 000 00 franc CFA (quatre-vingt-huit milliards), reparti
part gale entre les tats membres, la banque centrale travers la salle de march, rend
dynamique la position conomique des tats de lAfrique sur la scne internationale
notamment travers les prises de positions de celle-ci.
Dans cette partie, nous prsenterons la BEAC en section 1 et de la gestion des risques
oprationnels au sein de celle-ci en section 2
1.1. Statut juridique et rappel historique
1.1.1. Statut juridique
La banque des tats de lAfrique centrale est un tablissement public international qui exerce
le privilge de lmission
libratoire28dans les six tats qui en sont membres et actionnaires. Elle dispose comme marque
distinctive dun logotype constitu de trois ttes dlan de Derby vues jusquau cou, places
au centre dun rond et des herbes occupant le bas de ce rond, la couleur de celui-ci tant en or
jaune.
La BEAC est ne des accords dites de Brazzaville, signs les 22 et 23 novembre 1972
Brazzaville (Rpublique du Congo). Elle traduit dans les faits la volont des six tats
membres de maintenir entre eux et la France une coopration montaire mutuellement
profitable, dans le respect de leur souverainet nationale et sans cesse adapte leur volution
politique et conomique.
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cre pour prendre la relve de la caisse centrale de la France libre (1942-1945), laquelle avait
repris pendant la seconde guerre mondiale, les activits de la Banque de lAfrique Occidentale
(1901-1942) qui avait le monopole de lmission montaire dans les colonies franaises
dAfrique.
La BEAC a succde la Banque Centrale des Etats de lAfrique Equatoriale et du Cameroun
(BCEAC), tablissement public franco-africain issu des accords de coopration montaire
conclus en 1960 entre la rpublique franaise et les cinq tats dAfrique centrale et qui
fonctionna jusquau 31 mars 1973.
Pour assurer la convertibilit extrieur de leur monnaie, les tats ont convenus de mettre en
commun leurs avoirs extrieurs dans un fonds de rserve de change appel compte
doprations ouvert au prs du trsor franais qui doit tre dau moins de 50% de ces avoirs.
Cette volont politique a t raffirme dans la convention portant cration de lunion
montaire de lAfrique centrale (UMAC) entre en vigueur le 25 juin 1999.
1.2. Structure de la Direction Centrale
Sous lautorit du gouverneur de la banque, douze Directions Centrales sont charges de
ladministration courante de la Banque. Il sagit de :
-
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lunion ;
Conduire les oprations de change ;
Dfinir et grer les rserves de change des pays membres ;
Assister les tats dans les missions de types publics ;
Assurer la centralisation des bilans ainsi que celle des chques et effets impays ;
Promouvoir le bon fonctionnement des systmes de paiement dans lunion ;
En outre, la banque assiste les tats membres dans leur relation avec les institutions
financires internationales et leur prete son concours, pour toutes les oprations dordre
montaire ou financire. Elle aussi labore les statistiques montaires et participe la
confection des balances de paiements des tats membres.
1.3.2. Activits
-
de lunion ;
Elle peut ouvrir dans ses livres des comptes aux trsors et comptables publics des tats
membres, aux ltablissement de crdit et tout autre organisme expressment
autoris cet effet par le conseil dadministration ;
Elle met en place avec laval du conseil dadministration tous les systmes de
fonctionnement ;
Etc.
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Pour mener bien ses activits de faon coordonnes, la DOF a mis sur pied 3 blocs chargs
dassurer les missions dvolues celle-ci savoir : le Front Office (tudes et gestions des
devises), le Middle Office (suivie des risques) et le Back Office (suivi des oprations
financires) :
Le Front Office : il est subdivis en quatre services. Cette cellule est charge de
lanalyse du march financier et de la mise sur pied des dispositifs et stratgies de
march. Ceci en vue de la ngociation des produits initis par la BEAC pour le compte
des tats membres. On peut donc aisment dire delle quelle assure linterface entre la
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29 Achat et vente ferme dor, oprations de pensions livre, achat ou ventes ferme dor, swap de
devises, swap or contre devises, prt de liquidit en blanc, opration de pension livre, oprations
dachat/vente de titres et instrument assimils, oprations de Repo Reverse Repoetc.
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rapprochement des messages Swift relatifs aux ngociations opres sur le front
-
Marchs ;
Le suivi de la main courante des oprations du Front Office et de la salle
Mise en place et gestion des dossiers relatifs aux divers incidents oprationnels ;
Relance des Contreparties et suivi des apurements financiers des incidents ;
Matching des messages SWIFT avec les fiches doprations ;
Prparation des dossiers des Comits oprationnels et de Stratgies ;
Suivi des dossiers des Contreparties et ou des Correspondants ;
Suivi et centralisation des risques oprationnels.
La DOF dans ses stratgies de gestion des rserves de changes intgre le facteur gestion de
risques oprationnel. Toutefois, il est important de dfinir dans quelle mesure cette gestion
sactive au niveau de la messagerie Swift.
SECTION
2:
DISPOSITIF
DE
GESTION
DU
RISQUE
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au FO, BO, MO (voir annexe n7). Il sera question ici pour nous de prsenter la dynamique
des MS et ainsi de parler du MMS.
2.1. Diffrents messages swift lis la SDM
Suivant les Operations ngocies au FO, on distingue 3 grandes catgories de messages Swift
et chaque message Swift (voir annexe n) correspond son code de transaction (voir annexe
n8) savoir : les oprations spot ou de change, les oprations de march montaire et les
oprations dachat/vente de titres.
Suivant les oprations dachat/vente de titre, une spcificit est souligner dans le cadre du
processus denvoi de messages Swift. On pourra avoir :
-
Les messages Swift post-march dachat de titres franais avec des contreparties autre
que le dpositaire ;
Les messages Swift post-march de vente de titres franais avec des contreparties
Pour des oprations de dpt, le message Swift de confirmation est de type MT320 ;
Pour des oprations sur titres (achat ou vente) la BRI, le message Swift de
de type MT541 ;
Pour des oprations sur titres (vente) la BDF, le message Swift de confirmation est
de type MT543 ;
Pour des oprations de change (achat ou vente de devise), le message Swift de
confirmation est de type MT300.
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BEAC (DOF)
300
Banque
202
Correspondant
devise
achete
Correspondant
devise vendue
210
Correspondant
devise
achete
Correspondant
devise vendue
910/900
Rception
dun avis de
crdit/dbit
Contrle du
relev des
correspondant
s
900
202
320
Banque
trangre
950
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Correspondant
BEAC
950
Correspondant
Bancaire
trangre
Banque
trangre
547
543
Dpositaire BEAC
Dpositaire Banque
trangre
Chambre de
compensation
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Il est capital de ne pas oublier que chaque type de messages Swift son correspondant
rapprocher. Le tableau ci-dessous illustre parfaitement cette phrase :
Type dopration
Messages mis
Messages reus
Dpt montaire
MT320
MT320
MT 541
MT545
MT543
MT547
MT518
MT518
Opration de change
MT300
MT300
MT103
Transfert clientle
Ce message est mis par le BO sa contrepartie sur la base de la fiche dopration de dpt
manant du Front Office. Ds rception de la confirmation de la contrepartie (MT320), les
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Il est mis par le Back Office sa contrepartie sur la base de la fiche dopration de change
manant du FO. Ds rception de la confirmation de la contrepartie (MT300), les contrles
suivants sont effectus : lexpditeur/destinataire, date de ngociation, date de valeur, la
devise achete, la devise vendue, le montant achet, le montant vendu, le taux de change des
devises, les instructions de paiement, etc.).
-
Ce message est mis par le BO la BDF sur la base de la fiche dopration dachat de titres
manant du Front Office. Ds rception de la confirmation de la BDF (MT 545: Confirmation
de rception de
titre
contre
paiement),
les
contrles
suivants
sont effectus :
Ce message est mis par le BO la BDF sur la base de la fiche dopration dachat de titres
manant du Front Office. Ds rception de la confirmation de la BDF (MT 547 : Confirmation
livraison
de
titre
contre
paiement),
les
contrles
suivants
sont
effectus :
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(annexe n13) lie aux oprations ngocies sur le FO la fin de la journe. Il concerne des
informations cls contenu dans la fiche dopration (date de ngociation, date de valeur, la
devise, le taux, le montant, les intrts, les instructions des paiements, le code ISIN, le cours
dachat ou de vente etc.). Lors de lopration de Matching, il est important de connaitre les
donnes importantes matcher savoir : le code du message Swift, le sender, le receiver, la
date dopration, la date de valeur, le amount, la quantit vendues/achete, le cours. Tout cela
se rsume en un processus qui est men ainsi quil suit :
-
Imprimer la fiche dopration valide par le front office : elle consiste pour le charg
du suivi de risque oprationnel dimprimer la fiche dopration valide par le Front et
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Procder au pointage : cela consiste pointer dune part la fiche dopration avec le
message Swift ACK mis par le back office de la SDM, dautre part de la fiche
dopration avec le message Swift reu de la contrepartie. Ces diffrents contrles
permettent dassurer et de vrifier que tous les confirmations mises par le back office
sont en accord avec celles reues des contreparties. Cest le MMS. Cette opration
concerne les donnes cls contenues dans la fiche doprations tels que : la date de
ngociation, la date de valeur, la devise, le taux, le montant, les intrts, les
instructions des paiements, le code ISIN, le cours dachat ou de vente ;
Cependant, en cas de diffrences lors du Matching de ces messages Swift, un incident est
signal et un dossier ouvert cet effet. Tout dabord, le Middle Office contacte le Front Office
ou le Back Office pour identifier lincident afin de circoncire les responsabilits et limiter
limpact. Sil est tabli que la faute mane de la Salle, le Back Office procde aux corrections
ncessaires en envoyant un message Swift. Dans un deuxime temps, lorsque la
faute incombe la contrepartie, le Back Office met un message de signal de lincident cette
contrepartie pour les ventuelles corrections. Le Middle Office suit lincident jusqu sa
rsolution.
-
Suivre la procdure de gestion des incidents en cas de divergence : elle consiste pour
le chef section risque oprationnel constate une divergence dans les informations du
message Swift, il le signale ipso facto au chef de service messagerie et trsorerie pour
rception et modification des erreurs. Des lors, la procdure de gestion des incidents
Swift quil transmet au chef de service des risques oprationnels pour apposer un visa.
Diffuser les reportings : le chef de service des risques oprationnels participe a
llaboration des diffrents reportings : hebdomadaire, mensuel, rapport dactivit
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Priodicit
Journalire
Hebdomadaire
Mensuelle
Annuelle
Sur
demande
Fiche dopration
Etat
dappariement
Il est cependant noter que le principale risque li au MMS est le facteur humain notamment
travers : les erreurs ou omission involontaire, omission volontaire, inadquation quantitative
des ressources humaines. Cependant le risque humain samplifie encore plus lorsquil ny a
pas un systme technologique consquent.
2.3. Mthodologie de gestion des incidents
Il faut noter ici que la DOF sinspire des recommandations de Ble pour grer ses risques
oprationnels. Ainsi dans son objectif de gestion des rserves de changes des pays membres
elle est confronte comme nous lavons vu plus haut des risques mme en tenant compte du
systme de MMS, notamment du facteur humain. La DOF na donc pas de systme de fonds
propres destin aux risques oprationnels, elle ne fait pas des provisions lies des pertes
ventuelles. Car dans ses statuts, elle nvolue pas comme une banque commerciale, bien que
la SDM fasse dnormes profits. Lors de la constatation dune perte financire, le SRO
constate juste la perte, qui vient donc en soustraction au rsultat de la banque. Donc, ds la
survenance du risque, le service messagerie envoi par message groupwise 31 au service
messagerie, une dclaration dincident libell du type dincident survenu au niveau de sa ligne
mtier. Une fiche incident sera alimente cet. Le service prend aussi tt acte de lincident.
Ensuite, celui-ci sur la base de la dclaration dincident libelle dans le mode FMB de AGIS 32
la nature de lincident et ses retombes. Une fiche dincident sera alimente cet effet (voir
annexe n14), et transmise aux autorits comptentes33 pour des actions correctives.
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Tout au long de cette partie, nous avons eu prsenter la DOF et les activits effectues dans
cette direction. Ensuite nous avons eu parler du dispositif de gestion mis en place pour
grer les incidents lies la messagerie swift et enfin de la mthodologie de gestion
dincident. Apres cette analyse nous pouvons dire que le systme mis en place respecte les
saines pratiques de GRO dictes par le CB. Cependant prsente aussi quelques insuffisantes.
Il est dsormais important pour nous de prsenter les limites de ce dispositif de GRO li la
messagerie swift et den apporter quelques solutions dans une optique damlioration du
processus.
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Dans cette seconde partie, lobjectif est de montrer les limites du systme de GRO li la MS,
pour quelles raisons celui-ci nintgre pas les atouts de pro activit (chapitre 1). De plus, afin
de pouvoir enrichir la dmarche dj en place, nous ferons des suggestions ou propositions
qui prsenteront un avantage pour les activits financires de la DOF (chapitre 2).
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
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Or, compte tenu du caractre plus que primordial des MS, sa gestion pratique est souvent
confrontes certaines insuffisances dordre oprationnel, de processus et par extension de
technologie. Fort de ces diffrents constats, il ressort le problme de la pertinence du systme
de MMS la SDM. Ainsi, nous nous sommes pos la question de savoir : Comment grer les
risques oprationnels lis aux messages swift la SDM ? De cette problmatique pose, il se
dgage quatre questions subsidiaires : Quelles sont les mthodes et les outils de gestion du
risque oprationnel dans lactivit bancaire ? Quelles sont les spcificits du systme swift
dans lactivit dune banque ? Comment est structur le processus de MMS dans une SDM ?
Comment peut-on amliorer la dmarche dj tablie ?
34Desroches & al (2003 :60)le but de le mthode qualitative est de pouvoir permettre la hirarchisation des
risques, lvaluation du niveau de scurit du systme de contrle interne et la construction dudit systme de
manire efficace et efficiente.
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PREPARATION
IMPREGNATION DUN
DISPOSITIF DE GESTION DE
RISQUES OPERATIONNELS
LIES AUX MATCHING
MESSAGES SWIFT
Questionnaires
Recherche
documentaire
Entretiens
REALISATION
FINALITE
Entretiens
Identification et
valuation du systme
en place
Questionnaires
Indicateurs cls de
risques
Entretiens
Pertes potentielles
internes
Entretiens
Analyse critique de
gestion des risques
oprationnels
Recommandations
Diagnostic
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
ont permis de dcouvrir le dispositif de GRO et aussi le processus de MMS que la SDM
utilise pour limiter autant que possible les incidents. Compte tenu de la constance interne
quest le facteur humain et du facteur technologique. Ceux-ci prsentent des insuffisances
dans la mesure o les moyens utiliss ne sont pas trs pertinents et efficaces. En outre au
regard du flux important de messages mis et envoys, nous remarquons que cela a un enjeu
important do la ncessit dintgrer un systme de gestion de messages swift. Ainsi, en
amont, lors de lenvoi ou de la rception dun MS celui-ci nest pas transmis de faon
volontaire linitiateur au 1 degr, cest--dire celui qui a dclench la saisie du message
swift (le trader du Fo). Cela prsente le caractre fragile du processus de gestion de la MM.
De plus, labsence effective et de fait dune fiche dincident relatif aux MS revt un caractre
crucial, car lorsque lopration est ralise, lagent en charge de la messagerie ne ralise pas
de fiche dincident pour permettre une vision globale de la menace lincident dtect est
rception dans un tableau au mme titre que tous les autres messages qui eux sont conformes.
Cependant, le tout nest pas davoir un fichier Excel dincident mais de lenrichir en
lactualisant chaque fois.
Aussi de par le processus de MMS par loprationnel, nous sommes tents daffirmer que
celui-ci ne tient pas en compte toutes les exigences dune SDM tant donn que tout le
processus se fait de vu. Lagent en charge du matching coche les lments identiques, en ayant
dj en sa mmoire les lments rapprocher, ce qui a une allure manuelle qui pourrait
conduire des incidents. Nous ne pouvons pas aussi oublier le fait que ce systme ne tient pas
en compte laspect technologique qui est un atout majeur en termes de dispositif de message
Swift.
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Sagissant des ressources humaines internes, nous nous sommes rapprochs du personnel
exerant au niveau de la SDM de la BEAC. Aussi, nous avons pu les questionner sur les
enjeux dune bonne gestion active de la messagerie swift et par extension sur limportance de
la mise en place dun dispositif de gestion dincident.
Par ailleurs, par sources externes qui sont des acteurs extrieurs la BEAC, nous avons
utilis des sources formelles telles les tudes travers des documents qui nous ont permis de
bien nous difier sur les risques oprationnels et aussi de la messagerie swift de la Banque
centrale. Mais aussi des sources informelles telles que lobservation et lentretien qui nous ont
permis davoir une ide plutt claire sur ce en quoi consiste un dispositif de gestion de
messages swift au sein de la SDM, quel en est limpact de celle-ci sur lactivit de la SDM et
quelle sont les insuffisances de ce systme.
Informations
Disponibles
Oui
Elments
ncessaires
pour
Sources
Non
Direction des oprations
financires
de la SDM
Elments utiliss pour mener
bien une gestion des risques
oprationnels
Service risque
oprationnel de la SDM
Observation, recherche
documentaire
Entretien ; Recherche
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
messages swift
Outils
et
Mthodes
du
dispositif de GRO
documentaire ;
Observation
Entretien ;
Recherche
documentaire,
observation
Aprs avoir identifi le canevas de recherche par le rappel du problme, par lapproche
mthodologique, par loprationnalisation du problme, et le besoin en information, il parait
opportun pour nous, ds prsent, dindiquer le processus de collecte ainsi que lanalyse qui
permettra de situer les informations collectes.
1.3. Mthodes de collecte de linformation
Afin de pouvoir mener bien notre travail, nous avons utilis certains outils et certaines
mthodes qui sont adapts la recherche par lapproche qualitative. Donc, dans cette partie, il
est question pour nous de les prsenter.
Lobservation participante
Cest une technique utilise pour cerner une situation bien prcise. Elle nous a permis
dobserver lenvironnement de la banque plus prcisment du SRO, du service trsorerie et
messagerie et de la section messagerie. Elle permet souvent de saisir immdiatement les
informations en allant au contact avec lObject analyser. Cest ainsi que dans son ouvrage,
Mace G cit par Defouen Wadoum (2005 :46) il pense que lobservation directe consiste
pour un chercheur observer directement son Object dtude ou le milieu dans lequel le
problme se produit afin den extraire les renseignements pertinents sa recherche . Allant
dans la mme lance, Ketele pense que observer est un processus incluant lattention
volontaire et lintelligence, orient par un objectif terminal ou organisateur et dirig sur un
objet pour en recueillir des informations . Durant nos trois mois de stage nous avons observ
plusieurs cas reprsentant des risques oprationnels lis aux MS pour la DOF. Mais du fait
que certaines informations soient tenues au secret professionnel nous ne pouvons donc pas les
prendre en exemple, nous pouvons juste en faire une analyse critique. Cette observation
directe nous as facilit la comprhension des pratiques de la GRO et celle de la messagerie
swift. En outre, nous avons pu observer comment chaque agent charg deffectuer sa tche
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Lentretien
Lentretien est un outil de collecte des donnes qualitatives 35.Lentretien prsente lavantage
dtre suffisamment large pour englober une grande partie du thme de ltude. A cet effet, il
existe deux variantes dentretien : lentretien non directif au cours duquel lenqut est libre
de parler du thme selon sa sensibilit personnelle et enfin lentretien semi directif au cours
duquel lenquteur labore un guide dentretien lintention de lenqut. Dans le cadre de
notre travail nous avons utilis les deux types dentretien avec le chef de section de risque de
crdit et de march36 qui nous a permis de comprendre ce que cest que le risque oprationnel,
son enjeu et surtout son apport dans le cadre de la rduction dincident au niveau de la
messagerie swift; puis nous nous sommes aussi adress au chef section messagerie pour quil
nous parle de la dynamique des messages swift, et enfin au chef service trsorerie et
messagerie, pour recueillir un maximum dinformation sur le sujet. A la sortie de ces
entretiens nous avons aussi pu comprendre que la BEAC nintgre pas toutes les
recommandations de Ble notamment en matire constitution de fonds propres rglementaires
lis aux incidents. Celle-ci ne fait pas de provision, ds quune perte lie aux messages swift
survient elle le constate et cela vient en diminution du rsultat de la SDM.
La recherche documentaire
Cest un outil essentiel de collecte des donnes secondaires depuis le choix du thme jusqu
la rdaction du mmoire. La recherche documentaire a permis dexplorer les points de vue de
plusieurs auteurs qui ont prcdes dans la recherche sur le dispositif de risques oprationnels.
Ceci a permis de voir leur comprhension sur la notion des risques oprationnels et de sa
gestion pour pouvoir notre tour largir notre horizon de connaissance. Ainsi, nous avons
procd une revue documentaire qui tend complter nos informations grce dautres
ouvrages. A ce titre, dans le cadre de lapprofondissement de nos connaissances sur les risques
35 Ghislione et Matalon (1978 :59) le dfinissent comme une conversation ayant un but
36 Le service risque oprationnel du Middle office avait des postes vacant, raison pour laquelle le
service risque de crdit, de march assurait lintrim
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
oprationnels bancaires et les messages swift nous avons eu consulter diffrents ouvrages
internes notamment :
-
Apres avoir numr toutes les mthodes que nous avons utilis afin de collecter les
informations ncessaires llaboration de notre travail de recherche, il est question pour
nous ds prsent de prciser les diffrents outils qui sont importants.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
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des dispositifs de prvention et/ou ceux qui rduise limpact tant financier que limage de
marque de la Banque. Le SRO a une politique qui nadmet aucune tolrance chaque type de
risque tel que prconis par le CB. Ceci est visible grce aux objectifs de ce service dont le
but premier est de grer les incidents dans loptique de limiter autant que possible les pertes
financires.
Au niveau de la messagerie swift, il existe un mode opratoire du MMS qui permet un
rapprochement des MS en fin de jour de journe. Ce mode contient toutes les tapes
ncessaires un pralable de rapprochement, cest un outil de rduction derreur humaine
conu pour permettre la SDM de sharmoniser aux exigences de multiples transactions
opres dans le service. Par ailleurs, le service messagerie lors de ses reportings quotidien
un workflow assez pertinent qui limite en lui-mme les risques erreurs humaines. Ce
workflow qui a pour but dinstruire une vrification de la sincrit, de la vraisemblance et de
lexhaustivit des oprations menes passe par quatre personnes au sein de la DOF savoir
lagent qui saisit le message, lagent qui vrifie, lagent qui contrle, et enfin celui qui
autorise.
Cependant, durant notre priode de stage la SDM, nous avons aussi remarqus des
insuffisances au systme de GRO lis aux MS tout dabord, nous avons remarqus que le
MMS se fait de faon visuel et pas informatis. Lors du matching de ces messages, lagent en
charge effectue juste une opration qui consiste cocher les similitudes de donne entre les
messages mis avec fiche dopration et messages reus avec un stylo en sachant dj
psychologiquement les lments matcher. Cela peut crer un incident tant donn que
lhomme est un tre qui parfois passe par certaines motions qui peuvent affecter son travail,
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
et quand on sait que lenjeu de la messagerie swift est crucial. Une erreur peut modifier le
rsultat de la SDM.
Aussi, nous avons remarqus que la DOF ntant pas une banque commerciale, dans son rle
de gestion des avoirs extrieurs des six Etats membres de lunion nintgre pas lune des
composantes des trois piliers du CB, qui est la constitution de fonds propres qui ne peuvent
pas tre investis et qui sont destins prvenir contre de potentiels risques oprationnels.
Apres nos entretiens nous avons pu en savoir plus, notamment que les provisions ntaient pas
importante pour la DOF, des lors quil yavait dun incident financier, on constatait celui-ci
immdiatement en venant en diminution du rsultat globale car la reprise de provision en
Comptabilit pse sur lentreprise. Des la survenance dun tel incident les services comptents
dans le domaine sont contacts aussi tt pour essayer de limiter les dgts.
En outre, nous avons aussi constat que depuis quelques mois le SRO, na pas dagents pour
mener bien les tches. Ces tches sont relays par un intrim du MO service risque de crdit
et de march. Or, hormis son travail qui est dj assez vaste, il doit encore assurer le travail
tout entier dun autre service, ce qui parait diffus. Dans la mesure o celui-ci sera plus vou
lun des services au dtriment de lautre. Ce manque de personnel dj mentionn lors des
rapports dactivit de la SDM est un risque majeur. Car sil nya pas de personne pour grer et
pour prospecter ipso facto les risques comment pourrait-on tendre une gestion proactive.
Le diagnostic au sein de la DOF nous a permis de dceler un bon nombre dinsuffisances au
sein de la GRO associe la MS. De ce fait, nous allions mettre dans le dernier chapitre des
propositions pour enrichir la dmarche dj en place.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
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Consquences
N
Rfrence Date
Libelle d'opration
MS
Causes
Criticit
La premire colonne est celle de la numrotation standard dune opration, qui peut
tre 1, 2, ou 3, mais na pas de corrlation directe avec lopration pour une meilleure
visibilit ;
La deuxime colonne dfinie lidentification Swift du message, pour permettre une
Par ailleurs, il serait intressant de constituer des taux standard pour dlimiter les RO, et avoir
une ide globale de la position du risque acceptable, et celui qui dclenche des mesures
drastiques. Car mme si la SDM ne fonctionne pas comme les autres banques, elle a une
activit dynamique qui gnre dnormes profits. Nous pensons que ceci peut conduite la
SDM oprer sur de nouveaux marchs, car ayant dj en son sein tous les lments de
rduction de risque
2.2. Proposition relative au workflow de validation du message Swift.
Nous pensons que pour une gestion de risque oprationnel lie la messagerie Swift, il serait
avantageux denrichir le workflow de validation pour limiter lincident dabord en amont,
pour que le processus de matching en aval ne comporte pas derreur. Il est certes vrai quil ya
un principe de quatre yeux, mais celui-ci nintgre pas la constante de lagent qui dclencheur
de la transaction lie aux messages swift. Cela peut tre illustr comme suit :
saisie
vrification
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ou du correspondant concern ;
La colonne n5 reprsente le bnficiaire de la ngociation, dans ce cas nous avons
opt pour une cellule remplissable par lagent, tant donn que les bnficiaires
SDM ;
La colonne n 7 reprsente les messages mis, ici aussi on fera une liste droulante
des diffrents messages de la SDM rpertoris dans le mode opratoire de la
messagerie. Quand on voudra remplir cette colonne on fera juste un clic droit sur
Ce tableau pour son laboration et sa conception ne ncessite aucun cout financier, juste cot
en ressources humaines.
2.5. Proposition relative limplmentation dune interface de Matching de messages
Swift sur lapplication AGIS ou la ralisation dun logiciel autonome de Matching
Premirement, AGIS tant une ERP peut tre modulable, lenjeu ici cest de mettre sur pied
une fiche de matching de messages Swift qui comportent les diffrents lments matcher.
Pour cela, on fera de la programmation informatique, dans lapplication SWIFT ALLIANCE,
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
on crera une interface qui permettra de transporter les donnes de la messagerie vers le
fichier AGIS en ayant au pralable nonc un programme qui permette cette fiche de
comprendre la codification source de SWIFT. Dans ce cas on aura une interface entre AGIS et
SWIFT, pour permettre une connectivit instantan entre les deux applications.
Aussi, on peut crer un logiciel part entire de matching des messages swift. Ce logiciel a la
particularit davoir un avantage technologique et un enjeu pro actif, tant donn quici tout
est automatique. Pour la conception de ce logiciel, nous aurons besoin de crer une interface
de donnes entre swift et le logiciel interne quon aura mis au point. On traduira les donnes
de swift pour tre comprhensible et assimilable au langage du logiciel interne de matching.
Ce logiciel comportera des colonnes relatives aux lments rapprocher. Ainsi, lorsque lon
veut faire une opration de matching, laccent est mi sur le processus. Lorsque lon met un
message celui-ci a travers linterface crer est exporter vers le logiciel, pour inscrire les
donnes ncessaires au matching, pralablement dfinis par nous lors de la conception. Aussi
tt que lon est en possession de message reu, on effectue la mme opration. Ensuite des
que les deux oprations correspondantes cette opration sont sur le logiciel de matching, on
valide juste pour Matching et on constate si tout est conforme. Alors lenjeu ici est le fait
que ce logiciel est automatique donc les erreurs humaines sont trs rduites. La particularit
aussi ici cest quil sera aussi connect AGIS, fiche dopration , pour limiter les erreurs
et que les donnes des messages correspondent automatiquement celle de la fiche, aprs
avoir initi une plage dlment rapprocher par programmation informatique.
Do la ncessit de bien avoir un bon circuit de validation en amont pour permettre la
vraisemblance de lopration. Cependant, notre logiciel aura encore la particularit quil
prendra en compte lanalyse historique des incidents lis aux messages swift, ainsi, la
machine apprendra des erreurs du pass, cest ce qui sappelle le Machine learning . Ainsi,
lorsque lopration de matching est encours et que dans la programme de la machine on a un
lment qui a fait lobjet dun incident dans le pass, le logiciel nous aussi tt signale de
vrifier la ligne et de prendre le temps de sassurer de la conformit de tous les lments
matcher.
Ce prototype de logiciel permettra la SDM danticiper sur le risque li au facteur humain,
car cest celui le plus diffus et le plus imprvisible.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Parvenu au terme de cette partie, ou il tait question pour nous de faire une proposition
damlioration de la gestion de risque oprationnel li a la messagerie Swift notamment en ce
qui concerne le Matching de ceux-ci. Il ressort que si la DOF se dotait des moyens les plus
efficaces, son dispositif aura lavantage danticiper sur lavenir et ainsi de conserver la
prennit des rserves de change de lunion.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
CONCLUSION GENERALE
La gestion des risques en gnral et dans le secteur bancaire en particulier constitue un facteur
cl de succs stratgique important en tenant compte du fait que la banque est une machine
risque . Lamplification du risque oprationnel ces dernires annes est lie aux effets de la
globalisation, de linstabilit climatique, de la monte du terrorisme, de la crise financire de
la multiplication des nouvelles technologies. Lattention des institutions financires
internationales sest dplace des risques de march aux risques oprationnels en passant par
ceux de crdit. Telle est le cas de la DOF qui est quotidiennement la qute de nouvelles
approches plus efficaces pour contenir, et/ou rduire le dysfonctionnement oprationnel. La
DOF a compris quun risque oprationnel mal apprci pouvait entrainer des consquences
prjudiciables latteinte des objectifs de la BEAC, do la mise en place dun dispositif de
gestion de risque lies aux messages Swift.
Cest pour cela que le travail auquel nous nous sommes attel avait pour objectif de dcrire la
gestion de risque oprationnel lie la messagerie swift. Cette tude mene la BEAC
services centraux notamment la DOF et plus prcisment la SDM avait pour principale
mission de comprendre le processus de matching des messages swift et la mthodologie de
gestion dincident. Nos enqutes et lectures prliminaires nous ont permis de relever
lexistence de certaine insuffisance dans la gestion de ceux-ci.
Ainsi de par le modle danalyse, les diffrentes mthodes de recherche et de collecte des
informations, nous avons tent danalyser, dtudier mais surtout de comprendre comment est
apprhende la gestion de risque oprationnel lie aux messages swift au niveau de la SDM. A
cet effet, nous nous sommes pos la question de savoir, comment amliorer la gestion de
risque oprationnel li aux messages Swift ? De cette question principale, nous avons pu
dceler les questions subsidiaires suivantes : Quelles sont les mthodes et les outils de la
gestion de risque oprationnel bancaire ? Quelles sont les spcificits du systme swift ?
Comment est structur le processus de matching des messages swift avec fiche dopration
la SDM ? Et enfin, quelles en sont les insuffisances de cette gestion et comment les
amliorer? Toutefois, nous avons pu dmontrer que de nouvelle approche de gestion de risque
oprationnel lie a la messagerie swift pourraient tre bnfique pour lactivit de la SDM
notamment dans le cadre de la prvention contre de potentiel risque oprationnel venir.
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
BIBLIOGRAPHIE
OUVRAGES EXTERNES
Ketele
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Roegiers
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Desroches Alain, Leroy Alain, & Vale Frdrique, La gestion des risques : principes
pages ;
Jimnez, Patrick Merlier, & Dan Chelly, Risques oprationnels : De la mise en place
OUVRAGES INTERNES
MEMOIRE : www.memoireonline.com
La gestion des risques oprationnels dans lactivit des banques : Cas des banques
tunisiennes
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
WEBOGRAPHIE
operationnel.html
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lagriculture-urbaine-et-periurbaine-dans-la-ville-de-Be14.html
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http://www.affi2007.u-bordeaux4.fr/actes/3/.pdf
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ANNEXES
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4)
5)
6)
7)
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Catgories
Dfinitions
Sous-
Niveau 3, Etablissement-
dvnements
catgories
exemples
(niveau 1)
(niveau 2)
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Fraude interne
Activits et
actes visant
transactions
frauder,
non
(intentionnellement)
transactions non autorises
dtourner des
rglementes
biens ou
dtourner des
(intentionnellement)
rglements.
Vol et fraude
fraude /fraude au
crdit/absence de
provision
extorsion, dtournement
de capitaux, vol,
dtournement dactifs
contrefaon, contrebande
destruction malveillante
des biens
corruption, omissions
occultes
dlits diniti (pas au nom
de la banque)
Fraude externe
Vol et fraude
Scurit des
Dommages dus au
systmes
piratage informatique
Vol dinformation avec
visant frauder,
dtourner des
Vol/vol qualifi
contrefaon
fraude de la carte bancaire
falsification de cheque
biens ou
contourner la
lgislation de la
part dun tiers.
pertes
financires
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Pratique en
Perte rsultant
Relation de
matire demploi
dactes non
travail
et de scurit sur
conformes la
le lieu de travail
lgislation ou
aux conventions
sexuel
relatives
lemploi, la sant
ou la scurit, de
demande
dindemnisation
au titre de
dommages
personnel ou
atteintes
lgalit/actes
discrimination
Scurit du
responsabilit civile
lieu de travail
(chute, etc.)
vnement lie a
rglementation sur la sant
et la scurit du personnel
rmunration du personnel
Egalit et
Tous types de
discrimination
discrimination
Gestion du risque oprationnel lie aux messages swift : Cas de la salle des marchs de la BEAC
Clients, produits
Perte rsultant
Conformit,
violation du devoir
et pratiques
dun
diffusion
commerciales
manquement,
dinformation
fiduciaire
violation de la
non intentionnel
et devoir
confidentialit de la
ou du la
fiduciaire
clientle
atteinte la vie prive
vente agressive
oprations fictives
utilisations abusives
ngligence,
une obligation
professionnel
dinformations
envers les
confidentielles
responsabilit du prteur
clients
spcifiques (y
compris
exigences en
matire de
fiducie et de
conformit) ou
rsultant de la
nature ou
conception dun
produit.
Pratiques
commerciales/
de places
incorrectes
lgislation antitrust
pratiques incorrectes
manipulation du march
dlit diniti
activit sans agrment et
blanchiment dargent
Dfauts de
vice de production
production
(absence dagrment)
erreurs de contrle
Slection,
insuffisance de lanalyse
parrainage et
clientle
dpassement des limites
exposition
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Dommages aux
Destruction ou
Catastrophe et
perte provenant de
actifs corporels
dommages
autre sinistres
catastrophes naturelles
pertes dues des causes
rsultant dune
catastrophe
externes (vandalisme,
naturelle ou
terrorisme)
dautres sinistres
Dysfonctionneme Perte rsultant de Systme
nt de lactivit et
dysfonctionneme
des systmes
nt ou de
matriel
logiciel ;
tlcommunication
interruptions/perturbations
lactivit ou des
dun service
systmes
Excution,
Perte rsultant
Saisies,
problme de
livraison et
dun problme
excution et
gestion des
dans le
suivi des
communication
erreurs dans la saisie, le
processus
traitement dune
transactions
transaction ou
suivi ou le chargement
non-respect des dlais pu
dobligations
erreur de manipulation du
dans la gestion
des processus ou
modle/systme
faute dans la gestion des
des relations
srets
mauvais suivie des
avec les
contreparties
donnes de rfrence
commerciales et
fournisseurs
Surveillance et
manquement de
notification
lobligation de notification
inexactitudes dans les
financire
absence
dautorisations/renonciatio
ns clientle
documents juridiques
absents/incomplets
Gestion des
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comptes
clients
comptes
donnes clients incorrectes
(perte)
actifs clients perdus ou
endommags par la
ngligence
Contreparties
commerciales
hors clientle
divers conflits avec une
contrepartie hors clientle
Fournisseurs
sous-traitance
Accords de Ble 2
Pilier 1 : exigences
minimales de fonds
propres
Risques de
Risques de
Risques
oprationnels
Pilier 2 : processus de
surveillance prudentiel
Processus
dvaluation du
niveau de fonds
Evaluation du
processus par les
autorits
Pilier 3 : discipline
de march
Montant et
structure des
capitaux propres
Analyse de
lexposition
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Niveau de fonds
propres > au niveau
rglementaire
Fonds propres et
adquation avec le
niveau de risque
Mesures correctives
si non respect
Catgorie de Description
Exemple de messages
message
MT1xx
MT2xx
Virement
entre
financires
MT3xx
Opration
oprations
de
montaires
et de change
produits drivs
MT4xx
Encaissement et lettre
MT5xx
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MT7xx
MT8xx
Crdits
documentaires
et MT700 :
mission
garanties
documentaire
Chques de voyage
MT800 :
vente
et
dun
crdit
notification
de
Gestion
de
trsorerie
restitutions clients
MT910 : avis de crdit du compte
MT950 : relev de compte en espces
MTn9x
Source : www.swift.com:
ordre
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PLAN
Gouvernance
Normes et mthodes et outils
ACT
Actions correctives
Actions prventives
Traitement du risque
Plan de traitements des
risques
Dispositif de collecte des
incidents
Amlioration continu du
dispositif
DO
Conduite du changement
CHECK
Contrle permanent du
dispositif
Audit du dispositif
Reportings (indicateurs et
tableaux de bords)
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Source : www.google.com
Adjoint au directeurn1
Adjoint au directeur n2
Secrtaire
Secrtaire
Etude et gestion des devises
(FO)
Cellule
informatique
Service Titres
obligataires
Service change,
dpts montaires
et or
Service Etudes et
stratgies des
marchs
financiers
Section Analyse
des marchs
financiers
Service Risques
de marchs, de
crdit et
performance
Section
Risques de
marchs, de
crdit
Section
Benchmark et
performance
Service
Risques
oprationnels
Section
Risques
oprationnel
Service Trsorerie
et messagerie
Section
Trsorerie et
position de
change
Section
Messagerie
Service
Comptabilit
Section
Oprations
du FMI et de
LIDA
Section
Oprations
de march
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Type d'opration
Achat titre
Message
mis
518
541
Vente titres
518
543
Dpt montaire
320
202
210
300
202
210
600
202
605
600
604
210
Forex
Acquisition or
Cession d'or
Position des
comptes
900
910
950
Dnomination
confirmation
rglement
Livraison
confirmation
rglement
Livraison
confirmation
paiement
rception
confirmation
paiement
rception
confirmation
paiement
rception
confirmation
paiement
rception
avis de dbit
avis de crdit
relev de compte
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FICHE INCIDENT
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BEAC
Salle des Marchs
NRE-
Date Incident :
Criticit :
Statut :
Rdacteur :
Valideur :
Ligne activit :
Nom incident :
Sous catgorie 1
Description dtaille
Cause :
Corrections ralises
Impacts Financier :
Sous catgorie 2
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SOMMAIRE............................................................................................................... i
DEDICACE............................................................................................................... ii
REMERCIEMENTS................................................................................................... iii
SIGLES ET ABREVIATIONS...................................................................................... iv
LISTE DES TABLEAUX, FIGURES ET ANNEXES.........................................................v
RESUME................................................................................................................. vi
ABSTRACT............................................................................................................. vii
INTRODUCTION GENERALE..................................................................................... 1
PREMIERE PARTIE : ANALYSE DU RISQUE OPERATIONNEL ET DE LA MESSAGERIE
SWIFT..................................................................................................................... 5
CHAPITRE 1 : ASPECT THEORIQUE DE LA GESTION DU RISQUE OPERATIONNEL.. . .6
SECTION 1 : GENERALITES SUR LE RISQUE OPERATIONNEL...............................7
1.1. Notion de risque........................................................................................ 7
1.2. Notion de risque oprationnel et travaux de Ble.....................................7
1.3. Enjeux de la gestion du risque oprationnel.............................................8
1.4. Typologie de risque oprationnel............................................................10
1.5. Composantes et mesure du risque oprationnel.....................................10
1.5.1. Composantes du risque oprationnel...................................................10
1.5.2. Mesure de risque oprationnel.............................................................11
1.5.2.1. Mthodes didentification du risque oprationnel.............................11
1.5.2.2. Mthodes dvaluation du risque oprationnel.................................11
SECTION 2 : OUTILS DE GESTION DE RISQUE OPERATIONNEL DANS LACTIVITE
BANCAIRE.......................................................................................................... 13
2.1. Les tapes de la gestion du risque oprationnel.....................................13
2.1.1. Identification et valuation du risque oprationnel..............................13
2.1.2. Rduction du risque oprationnel........................................................15
2.1.3. Dispositif de suivi et de maitrise des risques oprationnels.................15
2.2. Systme Swift......................................................................................... 18
CHAPITRE 2 : GESTION DE RISQUE OPERATIONNEL LIEE AUX MESSAGES SWIFT A
LA SDM DE LA BEAC : LE MATCHING DES MESSAGES SWIFT...............................21
SECTION 1 : PRESENTATION DE LA BANQUE DES ETATS DAFRIQUE CENTRALE
(BEAC)............................................................................................................... 22
1.1. Statut juridique et rappel historique.......................................................22
1.1.1. Statut juridique.................................................................................... 22
1.1.2. Rappel historique................................................................................. 23
1.2. Structure de la Direction Centrale...........................................................23
1.3. Missions et activits de la BEAC..............................................................24
1.3.1. Missions............................................................................................... 24
1.3.2. Activits............................................................................................... 24
1.4. Prsentation de la salle des marchs de la Direction des Oprations
Financires..................................................................................................... 25
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