Universidad Evanglica de El

Salvador

Contabilidad Financiera II

Tarea 2

Docente: Walter Guzmn

Alumno: Rene Ulises Contreras

Flores

Cuestionario
1. Cul es la diferencia entre los trminos efectivo y caja chica, de acuerdo
con el empleo que se les da en los negocios?
El efectivo es el activo ms lquido de un negocio, y caja chica es un fondo
normalmente limitado con el que se cuenta para hacer frente a erogaciones
cuyo monto es pequeo y cuya naturaleza y oportunidad exige que el pago sea
en efectivo, es decir, pagos que no se realizan con cheques.
2. Menciona y explica dos objetivos del control de efectivo.
La administracin del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio
debido a que es
el medio para obtener mercancas y servicios.
El control contable es necesario con el fin de asegurar que el efectivo se utiliza
para propsitos propios de la empresa, es decir, cerciorarse de que no se
desperdicia, se invierta mal o se robe.
3. Por qu las empresas deben establecer un fondo de caja chica?
Para pagar los gastos menores como (papelera, envos de paquetera, gastos
menores, etc.) ya que es costoso pagar cantidades pequeas en cheques y por
eso tienen la caja chica.
4. Qu cuenta debe acreditarse cuando se efecta el reembolso del fondo de
caja chica?
Debe acreditarse a Bancos con cargo a gastos.
5. Cmo debe evaluarse el efectivo en moneda extranjera?
Al valor de la moneda en el mercado.
6. Cuando se produce un faltante de efectivo en el fondo de caja chica, a qu
cuenta debe hacerse el cargo?
A gastos por comprobar.
7. Enumera dos causas por las que el saldo de efectivo del estado de cuenta
bancario puede ser
distinto al saldo en los libros de la compaa.
Por el importe que cobra el banco por manejo de cuenta el cual no se conoce
hasta que se recibe el estado de cuenta.
Por qu se haya cometido un error al registrar un pago o una recepcin de
efectivo

8. Por qu motivos incluye el banco una nota de cargo junto con el estado de
cuenta?
Por qu se ha autorizado al banco para que un documento sea pagado a su
vencimiento, deduciendo el importe de la cuenta de la compaa.

9. Explica cmo afecta la inflacin al efectivo y a las inversiones temporales.

El efectivo y las inversiones temporales no son afectados directamente por la
inflacin debido a que son partidas monetarias, dichas partidas deben
presentarse a su valor nominal en los estados financieros.
10. Cmo operan las sociedades de inversin?
Las sociedades de inversin son sociedades annimas que emiten valores, los
cuales adquiere el pblico inversionista, el dinero que se obtiene por la venta
de acciones se utiliza para la compra de acciones de diferentes empresas
(industriales, comerciales, bancarias, de servicios, etc.) los valores que
adquiere esta compaa son su principal activo. Una de las mayores ventajas
de las sociedades de inversin es que aceptan como socios a pequeos y
medianos inversionistas y, por tanto, no se requiere un gran monto para
invertir, otra ventaja es que al tener una mezcla de valores de diferentes
empresas se diversifica el riesgo.

Relaciona
1. Depsitos que fueron realizados demasiado tarde por la empresa para
incluirlos en el estado del banco.
2. Cargar o abonar una cuenta con un cheque de otra compaa.
3. Cargos no conocidos por la compaa hasta que se recibe el estado de
cuenta.
4. Cheques que se cargan a la cuenta propia por comprobacin de su
incobrabilidad.
5. Sociedades de inversin tambin conocidas como sociedades de inversin
comn.
6. La obtencin del pago de un documento por parte del banco al actuar como
cobrador por parte de su cliente.
7. Autorizacin de la compaa al banco para que un documento pendiente de
pago lo pague a su vencimiento, junto con los intereses que pudieran existir.
8. Error por parte de la empresa al registrar un pago o una recepcin de
efectivo.
9. Sociedades de inversin tambin conocidas como sociedades de inversin
en instrumentos de deuda.
10. Cheques extendidos que no son presentados al banco durante el periodo
que cubre el estado.
Pago de documentos (7)
Cheques pendientes (10)
Errores del banco (2)
Inversiones en renta fija (5)
Depsitos en trnsito (1)
Cargos por servicios bancarios (3)

Cheques sin fondos (4)

Inversiones en renta variable (9)
Cobro de documentos (6)
Errores en libros (8)

Verdadero o Falso?
o falso?

Conteste verdadero o falso; si es falso, explique por qu:

1. El efectivo disponible est compuesto por el efectivo en caja y bancos y las
inversiones temporales.
Verdadero.
2. Las cuentas de cheques tradicionales no generan intereses, al igual que la
cuenta maestra.
Verdadero.
3. El efectivo aumenta por ventas efectuadas al contado o por el pago de
compras de mercanca
efectuadas a crdito.
Verdadero.
4. Uno de los propsitos de los mecanismos de control interno de las empresas
es salvaguardar los
recursos contra el desperdicio, fraudes e insuficiencias.
Verdadero.
5. En una venta de acciones la ganancia se registra en el momento de la
compra de las acciones.
Verdadero.
6. Las sociedades de inversin en instrumentos de deuda son comnmente
llamadas de renta variable.
Verdadero.
7. Los CETES son un instrumento de renta fija.
Verdadero.

8. Las inversiones en valores se valan al precio de mercado.

Verdadero.
9. Tanto al efectivo como a las inversiones temporales debe aplicarse el factor
de inflacin para su
correcta presentacin en los estados financieros.
Falso. El efectivo y las inversiones temporales no son afectados directamente
por la inflacin debido a que son partidas monetarias, por eso dichas partidas
debern presentarse a su valor nominal en los estados financieros.
10. Si la razn circulante es menor a 1.0, significa que la entidad
probablemente no cuenta con recursos lquidos para sus obligaciones a corto
plazo.
Verdadero.

Opcin Mltiple
1. Representa una adicin al saldo en libros de la empresa en el momento de
hacer la conciliacin
bancaria.
a) Pago de documentos.
b) Cobro de documentos.
c) Depsitos en trnsito.
d) Cheques pendientes.
2. Representa una deduccin al saldo en libros de la empresa en el momento
de hacer la conciliacin
bancaria.
a) Cobro de documentos.
b) Cheques sin fondos (SF).
c) Cheques pendientes.
d) Depsitos en trnsito.

3. Representa una adicin al estado de cuenta del banco en el momento de

hacer la conciliacin
bancaria.
a) Cheques pendientes.
b) Depsitos en trnsito.
c) Cargos por servicios bancarios.
d) Cobro de documentos.
4. Representa una deduccin al estado de cuenta del banco en el momento de
hacer la conciliacin
bancaria.
a) Cobro de documentos.
b) Depsitos en trnsito.
c) Cheques pendientes.
d) Cheques sin fondos (SF).
5. Los vales de caja deben ser clasificados como:
a) Efectivo.
b) Cuentas por cobrar.
c) Deudores diversos.
d) Gastos pagados por anticipado.
6. Los timbres postales son clasificados como:
a) Efectivo.
b) Cuentas por pagar.
c) Gastos pagados por anticipado.
d) Deudores diversos.
7. Los cheques posfechados deben ser clasificados como:
a) Gastos pagados por anticipado.
b) Deudores diversos.
c) Efectivo.
d) Cuentas por cobrar.

8. Es un propsito del establecimiento de mecanismos de control interno en las

empresas:
a) Medir el cumplimiento de las polticas de la empresa.
b) Promover la contabilizacin adecuada de los datos.
c) Salvaguardar los recursos contra el desperdicio, fraudes e insuficiencias.
d) Todas las anteriores.
e) Solamente los incisos b) y c).
9. Las inversiones temporales deben evaluarse a:
a) Valor de mercado.
b) Valor neto de realizacin.

c) Precio de venta menos gastos necesarios para su venta.

d) Solamente el inciso a).
e) Los incisos b) y c).
10. Los metales amonedados, para su presentacin en los estados financieros,
deben evaluarse a:
a) Valor de cotizacin a la fecha de los estados financieros.
b) Valor a la fecha de compra.
c) Precio de venta menos gastos necesarios para su venta.
d) En dlares.
e) Los incisos b) y c).