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:
N NIS :
PERIODO:
N INGRESO DPECC :
DAPyA-0023-2016
INFORME GENERAL
Examen especial de ingeniera a los procesos de contratacin y ejecucin de los proyectos para
la construccin del sistema de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera de
Esmeraldas y su area de influencia; y, para la construccin del asfaltado de las calles aledaas
a la Refinera de Esmeraldas, a cargo de la Empesa Pblica de Desarrollo Estratgico Ecuador
Estratgico EP.
TIPO DE EXAMEN :
EEI
PERIODO
DESDE : 2012/11/01
HASTA: 2015/06/26
Orden de Trabajo :
Fecha O/T :
0049-DAPyA-2015
05/10/2015
13543
2016
PROYECTOS:
PARA
LA
CONSTRUCCIN
DEL
SISTEMA
DE
SIGLAS UTILIZADAS
EE
Ecuador Estratgico
CGE
EP
Em presa Pblica
INCOP
LOSNCP
DAPyA
CPC
N D I C E
Contenido
Pgina N
CAPTULO
INFORMACIN INTRODUCTORIA
Motivo del exam en
Alcance
Base legal
Estructura orgnica
Objetivos de la entidad
Servidores relacionados
CAPTULO
II
15
18
25
30
37
Anexos 1 y 2
Y ~ - /j>
Quito, D.M.,
Seor
Gerente General
Em presa Pblica de Desarrollo Estratgico
ECUADOR ESTRATGICO EP
Ciudad
De mi consideracin:
La Contralora G eneral del Estado, en uso de sus atribuciones constitucionales y
legales, efectu un exam en especial de ingeniera a los procesos de contratacin y
ejecucin de los proyectos: para la construccin del sistema de alcantarillado para los
barrios aledaos a la Refinera de Esmeraldas y su rea de influencia; y, para la
construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas, a cargo
de la Empresa Pblica de Desarrollo Estratgico Ecuador Estratgico EP, por el perodo
com prendido entre el 1 de noviembre de 2012 y el 26 de junio de 2015.
La accin de control se efectu de acuerdo con las Norm as Ecuatorianas de Auditora
G ubernam ental em itidas por la Contralora G eneral del Estado. Estas normas
requieren que el exam en sea planificado y ejecutado para obtener certeza razonable
de que la inform acin y la docum entacin exam inada no contiene exposiciones
errneas de carcter significativo, igualm ente que las operaciones a las cuales
corresponden, se hayan ejecutado de conform idad con las disposiciones legales y
reglam entarias vigentes, polticas y dem s norm as aplicables.
Debido a la naturaleza de la accin de control efectuada, los resultados se encuentran
expresados en los com entarios, conclusiones y recom endaciones que constan en el
presente in fo rm e ^
De conforrpidad con lo dispuesto en el artculo 92 de la Ley O rgnica de la Contralora
G eneral d e /E sta d o , las recom endaciones deben ser aplicadas de manera inm ediata y
con el carlcter de obligatorio.
Atentamente,
D IO S .jp A J jA Y LIBERTAD
CAPTULO I
INFORMACIN INTRODUCTORIA
Analizar las cantidades de obra planilladas y pagadas con respecto a los rubros
ejecutados.
La presente accin de control evala el cum plim iento de los aspectos tcnicos y legales
en el proceso de contratacin de la construccin de los m encionados proyectos, as
como en la ejecucin de los m ism os y el cum plim iento de la Adm inistracin de los
contratos, de la supervisin y fiscalizacin, por el perodo com prendido entre el 1 de
noviem bre de 2012 y el 26 de junio de 2015, por lo que las referencias de fechas
anteriores y posteriores a las sealadas en el alcance, son nicam ente de carcter
informativo.
2
3
4
Objeto
Construccin del sistema de alcantarillado para
los barrios aledaos a la Refinera de Esmeraldas
y su rea de influencia
Contrato de Fiscalizacin del sistema de
alcantarillado para los barrios aledaos a la
Refinera de Esmeraldas y su rea de influencia.
Construccin del asfaltado de las calles aledaas
a la Refinera de Esmeraldas
Contrato de Fiscalizacin del asfaltado de las
calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas
Fecha del
Contrato
Valor USD
2013-03-11
22 845 992,01
2013-07-19
690 000,00
2014-08-26
19 898 359,26
2014-11-07
827 684,77
Base legal
Estructura orgnica
sobre dicho docum ento em itieron las gerencias adm inistrativa - financiera y jurdica de
Ecuador Estratgico EP, los referidos insum os sirvieron para que el Directorio, mediante
Resolucin D IR -EEEP-004-2013, de 27 de septiem bre de 2013, apruebe de manera
provisional el Estatuto O rgnico de Gestin O rganizacional por Procesos de la Empresa
Pblica de Desarrollo Estratgico ECUADO R ESTR ATG IC O EP .
Objetivos de la entidad
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Las dem s actividades, que de conform idad con el ordenam iento jurdico
aplicable, sean de com petencia de la em presa pblica.
Detalle
Valores cancelados por planillas por avance de obra, incrementos de
obra y de Costo ms porcentaje hasta la planilla 19 de las 27
presentadas.
Valores cancelados con cargo a la fiscalizacin fue hasta la planilla 6, de
24 planillas presentadas.
12 743 487,08
118 618,64
Anticipo contractual
Valores cancelados con cargo a la fiscalizacin de 9 planillas tramitadas
413 849,49
17 275 955,21
constructivo del
-ctuco
CXEfi5
son:
drenaje,
sum ideros,
redes
principales
para
las
instalaciones
de
alcantarillado y agua potable, pavim ento flexible de espesores entre 5 y 10 cm, aceras
y bordillos, sealtica vertical y horizontal entre otros.
Las obras ejecutadas del alcantarillado sanitario para los barrios aledaos a la refinera
de Esm eraldas, se resumen en: colectores principales y secundarios; conexiones
dom iciliarias en varios sectores; dos estaciones de bom beo denom inadas La Propicia y
Teaone, las que se cambi su ubicacin y el tipo de cim entacin; y, cuatro piscinas de
la planta de tratam iento en la isla La Burrera. Adem s, se ha realizado un paso elevado
para la tubera principal, al corte del exam en 26 de junio de 2015 se han tram itado 27
planillas por un valor de 15 294 124,88 USD, habindose aprobado dos am pliaciones
de plazo por 485 das, el proyecto se encuentra en ejecucin.
bsica
con
su
respectivo
drenaje,
sum ideros,
redes
principales
para
las
exista sobre acarreo m ayor a 500 metros; sin embargo, este rubro form a parte de los
trabajos de la planilla 9, misma que no se encuentra dentro del perodo exam inado.
Servidores relacionados
CAPTULO II
Seguimiento de recomendaciones
El Reglam ento de Giro Especfico del Negocio, em itido m ediante Resolucin GGEEEP-272-2012 de 7 de septiem bre de 2012, en el artculo 13 sobre las atribuciones
de
las
personas
responsables
de
dar
seguim iento
los
procedim ientos
Los pliegos los present el G erente Tcnico para la aprobacin de la Com isin Asesora,
cuyos m iem bros, con m em orando G E N O -E EP -C A -016-2014 de 26 de junio de 2014,
rem itieron al G erente G eneral conjuntam ente con la resolucin de inicio, para la
construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas.
En el num eral 3.4 P resentacin y apertura de ofertas" de los pliegos para el proceso
GENO EEEP-016-2014, aprobado por el Gerente General en Resolucin No. GG- GEN
EEP-074 2014 de 27 de junio de 2014, se indica que no se exigir al oferente la
presentacin de docum entos que previam ente hayan sido entregados para efectos de
habilitarse en el Registro nico de Proveedores.
En el cuadro de verificacin de cum plim iento de los requisitos m nim os de las ofertas
referente al form ulario 3, consta la presentacin de una copia sim ple del RUC y RUP,
cdula de ciudadana y de votacin; docum entos que necesariam ente se requieren para
estar habilitado com o proveedor.
del
RUP
ser
pblica
estar
disponible
en
el
Portal
Los m iem bros de la Com isin Tcnica, en respuesta al contenido del borrador de
informe, con com unicaciones de 7 de marzo de 2016, con el m ism o texto, sealaron:
Lo m anifestado por los m iem bros de la Comisin Tcnica, no m odifica el contenido del
com entario.
Conclusin
Los m iem bros de la Com isin Tcnica nom brada para el proceso precontractual para
la construccin del asfaltado de las calles aledaas a la Refinera de Esmeraldas,
encargada de la elaboracin de los pliegos y de la calificacin de las ofertas,
inobservaron el artculo 17 de la LOSNCP, al requerir a los oferentes copias de
docum entos para ser verificados, como es la del RUP, que corresponde a un requisito
que en form a previa debi constar en el portal de com praspublicas, para saber y
garantizar la habilitacin com o proveedor.
Recomendacin
El Gerente General
1.
D ispondr a los m iem bros de la com isin tcnica que en los procesos de
contratacin, no se requieran a los oferentes docum entos que son requisitos para
estar habilitado com o proveedor en el portal de com praspublicas.
En los num erales 4.5 al 4.5.3 de los pliegos, en la invitacin a los oferentes y en la
clusula sexta del contrato adjudicado, se estableci una form a de pago distinta a la
descrita anteriorm ente, indicando la entrega de un anticipo de 4 000 000,00 USD que
representa el (20 % del precio referencial); y, luego de cum plirse 9 m eses de ejecucin
CA~&2
Las siguientes clusulas del contrato para la construccin del asfaltado de las calles
aledaas a la Refinera de Esmeraldas; indican:
Los valores p o r las m ultas sern deducidas del valor de la planilla correspondiente
al m es en que se produjo el hecho que m otiva la sa ncin."
La clusula undcima, num eral 11.3, cita:
procedim ientos de contratacin; y, recibir y verificar los docum entos habilitantes previo
la suscripcin del contrato
El Reglam ento de Giro Especfico del Negocio, em itido m ediante Resolucin GGEEEP-272-2012 de 7 de septiem bre de 2012, en el artculo 13, sobre las atribuciones
de
las
personas
responsables
de
dar
seguim iento
los
procedim ientos
precontractuales, entre sus obligaciones determ ina la elaboracin de los pliegos que
incluye el proyecto de contrato, que en el presente caso le corresponde a la comisin
tcnica designada por la m xim a autoridad de la entidad contratante.
...E l proyecto de contrato que consta en los pliegos, se debe e ntender com o un
m odelo de contrato, referente de las principales clusulas que irn en el m ism o; o
una gua para el oferente de cm o estar estructurado el contrato que podr llegar a
firm ar si su oferta es g a n a d o ra ...
Los m iem bros de la Com isin Tcnica, en contestacin a la com unicacin de resultados
provisionales contenida en los oficios 014- nm eros (016, 017 y 018) - EEI-EEEP-2016
de 20 de enero de 2016, con com unicaciones de 2 de febrero de 2016, con el mismo
texto, sealaron:
Com pras Pblicas, y que son de uso obligatorio com o lo establece el Art. 28 del
Reglam ento G eneral de la Ley O rgnica del Sistem a N acional de Contratacin
Pblica, el cual al s e r un p ro ye cto , no contiene datos y, p o r lo tanto, no es el contrato
definitivo, p o r lo que no constituye le y para las partes y, com o tal, no ocasiona
interferencia en lo absoluto en la form a de pago constante tanto en el m ism o pliego,
com o en las E specificaciones Tcnicas..."
Los m iem bros de la Com isin Tcnica, en respuesta al contenido del borrador de
informe, con com unicaciones de 7 de marzo de 2016, con el m ism o texto, sealaron:
...N o se puede arg um en tar que el contrato legalm ente suscrito contradice a un
proyecto de contrato; esa afirm acin jurdicam ente es errada y carece de fundam ento
le g al...re spe cto a que las clusulas no son concordantes n i aplicab le s...E n lo que
respecta a la obligacin del contratista de p re se n ta r planillas m ensuales, es una
accin que la ha venido realizando el co ntra tista ...co n la finalidad de que el
Fiscalizador y al (sic) A dm inistrador del contrato verifiquen los trabajos realizados y
de esta m anera se pueda ir verificando el avance de la obra de acuerdo al
cronogram a que es parte del contrato...en lo que respecta al reajuste de precios
establecido en la Clusula U n d cim a...
13
Lo sealado por los A dm inistrados no m odifica el com entario, en razn que la clusula
sexta relativa a form a de pago del contrato no considera el pago de planillas mensuales;
por lo que im posibilita am ortizar el anticipo proporcionalm ente con las planillas
presentadas, segn lo dispone el num eral 6.4 de la clusula citada.
Conclusiones
Los integrantes de la Com isin Tcnica, designados para elaborar los pliegos de
contratacin com o parte del proceso para la construccin del asfaltado de las calles
aledaas a la refinera de Esm eraldas, inobservaron el artculo 13 del Reglam ento de
Giro Especfico del Negocio, al no verificar el contenido de los docum entos de los
pliegos, cuya elaboracin estuvo bajo su responsabilidad, existiendo contradicciones
en la form a de pago entre el proyecto del contrato y la invitacin a los oferentes de los
pliegos, lo cual gener dificultades en el control financiero y tienen impacto en la
aplicacin de otras clusulas contractuales en la ejecucin del proyecto, imposibilitando
devengar proporcionalm ente el anticipo en las planillas presentadas.
Recomendaciones
El Gerente General
2.
y concordantes
las
m ism as que
estarn
de
conform idad
a los
requerim ientos tcnicos y a los m odelos de los pliegos publicados por el SERCOP,
que son de uso obligatorio.
14
3.
2013-03-26
11 422 996,01
207 000,00
2013-08-08
Consultora fiscalizacin
Construccin del asfaltado de las calles aledaas a la refinera de Esmeraldas y reas de
influencia para los contratos de obra y consultora para la fiscalizacin.
Anticipo del contrato para la ejecucin de obra
2014-09-04
4 000 000,00
Consultora fiscalizacin
2015-01-07
413 842,38
15
En los contratos de consultora en las clusula sptim a num erales 7.1 y 7.2 para el
sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la refinera de Esm eraldas y su
rea de influencia y en la clusula dcim a cuarta num eral 14.1, para el asfaltado de las
calles aledaas a la refinera de Esm eraldas y reas de influencia, indican:
.. .El va lo r del anticipo y de las planillas de ejecucin de los servicios de consultora,
se reajustaran si se produjeren variaciones en los com ponentes de los precios
u n ita rio s ...
La CO NSULTO RA presentar la planilla con los precios contractuales y la planilla
de reajuste, esta ltim a calculada con los ndices de precios disponible a la fecha de
su presentacin. Una vez que se publique el ndice de precios d el m es en el que
efectu el pago de esa planilla o del anticipo, la C O NSULTO RA presentar la planilla
de reliquidacin del reajuste, que ser pagada en el plazo m xim o de quince (15)
das de su presentacin. Cuando cuente con los ndices definitivos a la fecha de pago
de la planilla p rin cip a l,...
El artculo 80 de la Ley O rgnica del Sistem a Nacional de Contratacin Pblica, estipula
que el supervisor y el Fiscalizador del contrato, son responsables de tom ar todas las
m edidas necesarias para su adecuada ejecucin, con estricto cum plim iento de sus
clusulas, program as, cronogram as, plazos y costos previstos.
El m ovim iento econm ico, entregado al equipo de control por la G erente A dm inistrativa
Financiera, subrogante, m ediante com unicacin de 13 de noviem bre de 2015, se
evidenci que los anticipos no se han cancelado con los correspondientes valores por
concepto de reajustes de precios, hasta la fecha de corte de la presente accin de
control, 26 de junio de 2015; este aspecto obedeci a la falta de entrega de las planillas
de reajuste de precios por parte de los Fiscalizadores, que debieron ser presentados a
los A dm inistradores de los contratos, encargados del trm ite de pago, han ocasionado
que los contratistas no dispongan de estos recursos, para la inversin en los proyectos.
"Si fuera el caso, se tomar las medidas correctivas para realizar los respectivos
reajustes de precios de los anticipos recibidos.
Lo indicado por los servidores y contratista, ratifica lo com entado por el equipo de
control.
Conclusin
Recomendacin
4.
El num eral 6.4 de la clusula sexta Forma de Pago del contrato de obra, para la
construccin del sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la refinera
Esm eraldas y su rea de influencia en la ciudad, establece:
En el desarrollo del proyecto para la construccin del sistem a de alcantarillado para los
barrios aledaos a la refinera Esm eraldas y su rea de influencia en la ciudad, el equipo
de control evidenci de m anera general que la contratista y la fiscalizacin no han
remitido oportunam ente las planillas de avance de obra de conform idad a la clusula
contractual, verificando su ingreso para trm ite y aprobacin de la fiscalizacin en un
prom edio m ayor a 20 das; de igual manera, estas no han sido tram itadas aprobadas y
canceladas oportunam ente, dem orndose desde la planilla 9 a la 19 un promedio de 6
meses aproxim adam ente; y, las planillas de la 20 a la 26 que corresponden a noviembre
de 2014 hasta m ayo de 2015, an no han sido canceladas com o se evidencia en el
sim iif=>nt<= rn a rlrrv
18
Fechas de
oficios
enviados a la
fiscalizacin
PAE-F-2013-006 y 010
2013-05-02
2013-05-08
2013-06-07
2013-06-20
2013-07-05
2013-07-18
2013-08-08
2013-08-18
2013-09-06
2013-09-06
2013-10-07
2013-10-18
2013-11-07
2013-11 18
2013-12-04
2013-12-17
2014-01-08
2014-01-15
2014-02-07
2014-02-21
2014-03-11
2014-03-21
2014-04-07
2014-04-21
2014-05-08
2014-05-21
2014-06-06
2014-06-18
2014-07-07
2014-07-21
2014-08-11
2014-08-20
2014-09-05
2014-09-19
2014-10-07
2014-10-20
2014-11-10
2014-11-20
Numero
de
planilla
Periodo
Planilla
2013-Abril
Mayo
PAE-F-2013-021 y 022
Junio
PAE-F-2013-025 y 028
Julio
PAE-F-2013-034 y 036
Agosto
PAE-F-2013-047 y 048
Septiembre
PAE-F-2013-058 y 059
Octubre
PAE-F-2013-078y079
Noviembre
PAE-F-2013-089y097
Diciembre
PAE-F-2014-002y004
10
2014-Enero
PAE-F-2014-010y014
11
Febrero
PAE-F-2014-014y021
12
Marzo
PAE-F-2014-023y025
13
Abril
PAE-F-2014-030y035
14
Mayo
PAE-F-2014-045y046
15
Junio
PAE-F-2014-048y050
16
Julio
PAE-F-2014-054y059
17
Agosto
PAE-F-2014-060y065
18
Septiembre
PAE-F-2014-075y078
19
Octubre
PAE-F-2014-081 y082
20
Noviembre
PAE-F-2014-084
21
Diciembre
PAE-F-2015-003y005
22
2015-Enero
PAE-F-2015-013y016
23
Febrero
PAE-F-2015-018y020
24
Marzo
PAE-F-2015-023y029
25
Abril
PAE-F-2015-028y034
26
Mayo
PAE-F-2015-034y036
27
Junio
PAE-F-2015-037y039
2014-11-26
2014-01-08
2015-01-21
2015-03-06
2015-02-23
2015-03-06
2015-03-20
2015-04-08
2015-04-28
2015-05-08
2015-05-22
2015-06-04
2015-06-17
2015-07-07
2015-07-21
Oficio enviado a
Ecuador Estratgico
por la fiscalizacin
028-1 -ADO-AE-2013
2013-09-18
029-1-ADO-AE-2013
2013-09-19
46-ADO-AE-2013
2013-10-21
74-ADO-AE-2013
2013-12-03
81-ADO-AE-2013
2013-12-20
004-ADO-AE-2014
2014-01-20
012-ADO-AE-2014
2014-02-24
026-ADO-AE-2014
2014-03-24
030-ADO-AE-2014
2014-04-33
062-ADO-AE-2014
2014-06-23
064-ADO-AE-2014
2014-06-23
074-ADO-AE-2014
2014-07-10
078-A-ADO-AE-2014
2014-09-05
111-ADO-AE-204
2014-10-17
115-ADO-AE-2014
2014-11-10
122-ADO-AE-2014
2014.11.25
123-ADO-AE-2014
2014-12-01
018-ADO-AE-2015
2015-02-06
028-ADO-AE-2015
2015-03-16
040-ADO-AE-2015
2015-04-15
042-ADO-AE-2015
2015-05-08
052-ADO-AE-2015
2015-05-29
069-ADO-AE-2015
2015-06-25
070-ADO-AE-2015
2015-07-27
Memorando y fecha
de envi por el
Administrador del
Contrato
(EEEP-GT-...)
2013-1178-M
2013-07-17
2013-2091-M
2013-10-02
2013-2120-M
2013-10-08
2013-2244-M
2013-10-23
2013-2243-M
2013-10-23
2014-0353-M
2014-02-12
2014-0354-M
2014-02-12
2014-0360-M
2014-02-12
2014-0700-M
2014-03-17
2014-1733-M
2014-06-18
2014-2021-M
2014-07-10
2014-1975-M
2014-07-08
2014-2723-M
2014-09-18
2014-2721-M
2014-09-18
2014-3044-M
2014-10-22
2014-2723-M
2014-09-18
2015-0389-M
2015-03-25
2014-0227-M
2015-04-09
2015-0876-M
2015-06-29
2015-1378-M
2015-09-25
Fecha de
pago
2013-12-11
2013-11-26
2013-11-11
2013-12-23
2014-03-19
2014-02-27
2014-02-27
2014-04-09
2014-07-31
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2014-12-30
2015-06-30
2015-07-14
2015-07-14
Fecha de
oficio
Nmero de
planilla
Periodo
Mes
2013-Julio
028-ADO-AE-2013 2013-09-28
Agosto
029-ADO-AE-2013 2013-09-19
Septiembre
Octubre
Noviembre
003-ADO-AE-2014
2014-01-14
Diciembre
006-ADO-AE-2014
2014-01-23
2014-Enero
013-ADO-AE-2014
2014-02-24
Febrero
027-ADO-AE-2014
2014-03-24
Marzo
031-ADO-AE-2014
2014-04-24
10
Abril
063-ADO-AE-2014
2014-06-23
11
Mayo
065-ADO-AE-2014
2014-06-23
12
Junio
095-ADO-AE-2014
2014-09-06
13
064-ADO-AE-2013
2013-11-07
079-ADO-AE-2013 2013-12-18
Julio
096-ADO-AE-2014
2014-09-06
14
Agosto
112-ADO-AE-2014
2014-10-20
15
Septiembre
118-ADO-AE-2014
2014-11-14
16
Octubre
124-ADO-AE-2014
2014-12-02
17
Noviembre
125-ADO-AE-2014
2014-12-02
18
Diciembre
021-ADO-AE-2015
2015-02-12
19
2015-Enero
029-ADO-AE-2015 2015-03-15
20
Febrero
038-ADO-AE-2015 2015-04-06
21
Marzo
22
Abril
053-ADO-AE-2015 2015-05-08
23
Mayo
067-ADO-AE-2015 2015-06-15
24
Junio
071-ADO-AE-2015
25
Julio
078-ADQ-AE-2015 2015-08-15
047-ADO-AE-2015
Memorando
Administrador del
contrato Gerencia
tcnica
EEEP-GT-2014-0631-M
2014-03-31
EEEP-GT-2014-0633-M
2014-03-31
EEEP-GT-2014-0634-M
2014-03-25
EEEP-GT-2014-0632-M
2014-03-25
EEEP-GT-2014-0635-M
2014-03-25
EEEP-GT-2014-0703-M
2014-03-31
EEEP-GT-2015-0356-M
2015-07-27
EEEP-GT-2015-0355-M
2015-07-28
EEEP-GT-2015-0357-M
2015-07-28
EEEP-GT-2015-0351-M
2015-07-28
Fecha de pago
2015-07-17
2014-04-15
2015-07-17
2015-07-17
2015-07-17
2015-07-17
2015-08-03,
2015-09-03
(REAJUSTE)
2015-08-03,
2015-09-03
(REAJUSTE)
2015-09-03
2015-11-19
2015-04-16
2015-07-06
20
El numeral 6.9 Trmite de las planillas" de la clusula sexta del contrato para la
construccin del sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la refinera
Esmeraldas y su rea de influencia en la ciudad, establece:
...D entro de los cinco (5) prim eros das de cada mes, la CO NTRATISTA preparar
la correspondiente planilla y deber presentarla a la Fiscalizacin para su
aprobacin...La Fiscalizacin en el plazo de cinco (5) das, aprobar u objetar la
planilla. Las observaciones em itidas p o r la Fiscalizacin sern acatadas p o r el
CO NTRATISTA en el plazo de dos (2) das y la Fiscalizacin dispondr de dos (2)
das adicionales para a p ro b a rla planilla c o rre g id a ...
La Norma de Control Interno 408-19 Jefe de Fiscalizacin para las Entidades,
Organism os del S ector Pblico y de las Personas Jurdicas de Derecho Privado que
dispongan de Recursos Pblicos, seala como funcin del Fiscalizador, entre otras, la
siguiente:
...b) Planear, p ro gram a r y a p lic a rlo s controles, de calidad, financiero y de avance
fsico, que aseguren la correcta ejecucin de la o b ra ....
Las Normas de Control Interno 400 A ctividades de co ntro l y 401-03 S upervisin, en
su orden, sealan:
...Las actividades de control se dan en toda la organizacin, en todos los niveles y
en todas las funciones. Incluyen una diversidad de acciones de control de deteccin
y prevencin, tales c o m o .. .procedim ientos de aprobacin y a u t o r i z a c i n . y ,
El artculo 121 del Reglam ento General de la LOSNCP, dispone que en todo contrato la
entidad contratante designar de m anera expresa un adm inistrador del mismo, quien
velar por el cabal y oportuno cum plim iento de todas y cada una de las obligaciones
derivadas del contrato.
El artculo 9 num eral 4.1 de la G erencia A dm inistrativa Financiera de la Estructura
Descriptiva del Estatuto O rgnico Funcional de G estin O rganizacional por Procesos
aprobado el 25 de septiem bre de 2013, tiene com o misin, entre otras, la de planificar
coordinar, dirigir y controlar el cum plim iento de los procesos y actividades de la Gestin
Financiera, cuya responsabilidad es la de participar y asesorar a las diferentes reas,
en los aspectos adm inistrativos financieros.
Los A dm inistradores de los contratos y el Profesional Tcnico S upervisor de Ecuador
Estratgico, en respuesta a la com unicacin de resultados provisionales contenida en
los oficios 01167 DAPyA de 18 de enero de 2016 y 014-(015, 021 y 006) - EEI-EEEP2016 de 20 de enero de 2016, con oficios EEEP-G G - 2016 0 1 1 6 -0 y EEEP-G T-2016
0 0 4 4 -0 y com unicaciones de 5 de febrero de 2016, con sim ilar contenido, sealaron:
...corresponde a los controles que deba re a liza r el S upervisor designado p o r el
A dm in istrad o r del co ntra to ...ca rga de trabajo que tenan los servidores de la
Gerencia Tcnica...debido a errores en el contenido de las planillas y carencia de
docum entacin suficiente y com petente stas han sido devueltas a la
fiscalizacin.. .En G eneral los pagos de las planillas se han realizado en un prom edio
m xim o de 15 das desde la em isin de la G erencia Tcnica, siem pre que stas
hayan cum plido con los requerim iento y trm inos co n tra ctu a le s.. .los retrasos que se
visualizan en las fechas de pago con relacin a la solicitud d el adm inistrador del
contrato corresponden a dem oras de los contratistas en e n tre g a rla s fa c tu ra s ...
Los G erentes A dm inistrativos Financieros, en contestacin a la com unicacin de
resultados provisionales contenida en los oficio 014-0025 y 025 - EEI-EEEP-2016 de 20
de enero de 2016, con oficio EEEP-G AF-2016 -0 0 1 3 -0 de 1 de febrero de 2016 y
com unicacin de 4 de febrero de 2016, respectivam ente, sealaron:
...durante el perodo de gestin a m i cargo siem pre ha velado p o r el cabal
cum plim iento de las obligaciones co ntra ctu ale s...L o s p ocos retrasos que se
visualizan, conform e A nexos 3 y 4, en las fechas de pago con relacin al pedido del
22
... se encuentran cuatro planillas que conform e el detalle, constan com o ingresadas
durante el perodo en que desem pee en el cargo; no obstante, es necesario
m encionar que esa fecha hace referencia al da en el que el oficio fue enviado a
E cuador E stratgico p o r la fiscalizacin...m ism as deban se r recibidas p o r el
A dm inistrador el Contrato (sic) correspondiente, para que desde el rea tcnica se
realice el debido anlisis tcnico y se proceda a tra m ita r el pago. Sin em bargo estas
solicitudes no fueron ingresadas dentro de m i perodo de gestin a la Gerencia
A dm inistrativa Financiera, razn p o r la cual no pudieron se r procesadas para el pago
correspondiente.
El Gerente General de la Consultora A D O M E G G A CIA. LTDA., luego de la conferencia
final realizada el 13 de febrero de 2016, en la que se dio lectura al borrador de informe,
con oficio 019-A D O -A E -2016 de 19 de febrero de 2016, seal:
S bien es cierto los postulados ju rd ico s contenidos en todo contrato en el que se
encuentre inm erso recursos pblicos deben se r tcitos, expresos y de cum plim iento
obligatorio, su espritu puede adolecer de m uchas inconsistencias doctrinales como
aconteci en este ca so ...la clusula com o esta descrita obliga a cum plir con un
espacio de tiem po donde los errores de form a pasan a se r inobservados a pretexto
de cum plir con un plazo establecido, dejando desprotegido o carente de valor el
proceso de control p re v io ...
Al respecto, en el com entario se seala que los tiem pos estipulados en los contratos
para la presentacin de planillas por parte del contratista y la aprobacin de la
fiscalizacin no se cumpli, evidenciando adem s retrasos considerables por parte de
los A dm inistradores de los contratos en los envos para el pago de planillas.
23
Conclusiones
Los A dm inistradores de los contratos, que actuaron dentro del perodo exam inado para
la construccin del sistem a de alcantarillado para los barrios aledaos a la Refinera
Esm eraldas y su rea de influencia en Esm eraldas, incum plieron el artculo 121 del
Reglam ento G eneral de la LOSNCP, al no realizar los controles en form a oportuna de
las planillas de avance de obra y reajustes de precios presentadas por la fiscalizacin,
lo cual incidi en el retraso en el cum plim iento de las obligaciones econm icas
contractuales establecidas en la clusula sexta Form a de p a g o del contrato.
Recomendaciones
El Gerente General
5.
24
6.
Se producen ampliaciones de plazo por no tener liberados los terrenos por donde
atraviesa el proyecto
Durante el proceso constructivo del proyecto Sistem a de alcantarillado para los barrios
aledaos a la refinera de E sm eraldas y su rea de influencia, a la fecha de corte de la
presente accin de control, 26 de junio de 2015, se presentaron dos am pliaciones de
plazo, en las que se evidencia que superan ms del 130 % del plazo inicialm ente
programado, com o se dem uestra en el siguiente cuadro:
Contrato
Inicio
Plazo
contractual
Das
2013-03-11
2013-04-02
365
Fechas
Ampliacin
Fecha
Entrega
363
122
2015-07-31
Los oficios presentados por la Empresa Constructora CO ANDES Ca. Ltda., solicitando
las am pliaciones de plazo que fueron analizados por la consultora A D O M E G G A Ca.
Ltda., Fiscalizadora y, las autorizaciones otorgadas, se detallan en el siguiente cuadro:
PAE-F-2013 y
PAE-F-2014-007
PAE-F-2014-054 y
PAE-F-2014-B0
2013-07-25
2014-01-28
2014-08-11
2014-11-10
Oficios y fechas de
ampliacin
Gerente General
Ecuador Estratgico
Tiempo
Transcurrido
Das
Informe
No presenta
2014-03-11
EEEP-GG2014-0324-M
2014-04-10
2014-08-08
381
129-ADO-AE-2Q14
2014-12-19
EEEP-GG2015-0153-M
2015-02-26
199
proceder con la liberacin de terrenos y en otros casos, cuando hubo resistencia de los
propietarios, cam biar de sitio de los elem entos hidrulicos del sistem a de alcantarillado,
que incidi en am pliaciones de plazo, increm entos de las cantidades de obra y costo del
proyecto.
Ecuador E stratgico EP luego de 381 y 199 das, respectivam ente, es decir que las
aprobaciones no fueron oportunas, lo cual impidi contar con las reprogram aciones para
el adecuado control del avance del proyecto.
Las am pliaciones de plazo segn los inform es rem itidos por el contratista y la empresa
Consultora A D O M E G G A Ca. Ltda., encargada de la fiscalizacin, obedecen a:
Am pliacin 1
Al no contar con los terrenos liberados para la im plantacin se debi reubicar las
Estaciones de Bom beo La Propicia y Teaone, producindose la entrega del terreno
nuevo en una fecha posterior a la que estuvo prevista. Este cambio ocasion
m odificaciones a los diseos, en lo relativo a los colectores, trazado de la lnea de
impulsin y estructura de las estaciones.
En razn de que la lnea de impulsin se cruzaba con la tubera del OCP, hubo la
necesidad de conseguir el derecho de paso.
Este elem ento indispensable del proyecto, no se pudo ejecutar oportunam ente de
acuerdo al cronogram a inicial, por la falta de liberacin de los predios y el acceso a la
Isla La Burrera donde se ubic la estructura. Esta parte de la obra se program la
ejecucin en 11 meses, y fue el motivo principal para la peticin de la am pliacin del
plazo, la mism a que se habilit el 8 de agosto de 2014, es decir, despus de 493 das
de iniciado la ejecucin del proyecto.
La ejecucin de las redes de referencia, se retras por la falta de los perm isos de
propietarios de los terrenos, para perm itir el paso y colocacin de varios tram os de
tubera. El cam bio de ubicacin del paso de las redes ocasion m odificaciones a los
diseos, en lo referente a los colectores, trazado de la lnea de im pulsin y estructura
de la estacin.
Resulta evidente que en el desarrollo de los diseos se conocen los sitios donde se
implantar el proyecto; en el caso analizado se han presentado hechos que requirieron
el cambio de la ubicacin para la im plantacin de las obras porque no estaban liberados
los terrenos donde se em plazara el proyecto en su concepcin original de diseo. La
entidad contratante, a base de los diseos aprobados inici los trm ites de liberacin de
los terrenos; sin em bargo, existi resistencia de propietarios por lo que en el desarrollo
del proyecto opt por cam biar los sitios de los com ponentes del sistema, requiriendo
igualm ente los procesos de legalizacin para contar con el dom inio de los terrenos
27
nuevos. En ciertos casos, la liberacin de las propiedades tuvo atrasos por varias
causas ajenas a la entidad.
Am pliacin 2
argum entando que en el cronogram a original vigente, consta el plazo de 11 meses para
la construccin de la planta de tratam iento de La Burrera y que en la prim era autorizacin
no se consider la fecha de reinicio de los trabajos.
M ediante oficio
contratada puso en conocim iento del A dm inistrador del contrato, el informe tcnicoeconm ico con el que justific el pedido de la am pliacin, es decir luego de 130 das, de
la solicitud de la segunda am pliacin del contratista, evidencindose la falta de
oportunidad de tal hecho.
100-01
responsabilidad de cada institucin del Estado, prom over la eficiencia y eficacia de las
operaciones de la entidad y garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin,
as com o la adopcin de m edidas oportunas para corregir las deficiencias de control.
28
Respecto a las am pliaciones de plazo debo in d icar que m i m bito de com petencia
como F isca liza d orfu e la de e m itir recom endaciones, opiniones, y sugerencias acerca
de los petitorios expuestos p o r la com paa constructora en este tema, ya dentro de
mis facultades no estuvo la de aprobar tales a m p lia cio n e s...a l contrario estas
disposiciones son propias tanto del A dm inistrador com o de la G erencia G eneral de
E cuador E stratgico E P ...
El A dm inistrador del contrato y el S upervisor de proyecto de Ecuador Estratgico, en
respuesta a la conferencia final realizada el 13 de febrero de 2016, en la que se dio
lectura al borrador de informe, con oficio EEEP-G G - 2016 0 1 6 0 -0 de 23 de febrero y
com unicacin de 22 de febrero de 2016, respectivam ente con sim ilar contenido,
sealaron:
. .Las circunstancias en las que se gestiona la segunda am pliacin del plazo son las
de cam bio de autoridades de E cuador Estratgico, lo que retraso alguna de las
instancias. A l igual que para la prim era am pliacin del plazo se actu en funcin de
los docum entos que perm itieron a vanzar en el pedido de la autorizacin de la
am pliacin del p la zo..
El equipo de control determ in que los tiem pos para otorgar la aprobacin de ampliacin
de plazo no fueron oportunos, pues no se identifican los justificativos y las razones por
'- M t i W i K o L v i E : -i
29
Conclusiones
El Fiscalizador, incum pli el artculo 80 del LOSNCP, al no pronunciarse oportunam ente
sobre la segunda am pliacin de plazo, solicitada por la Em presa CO ANDES, dejando
transcurrir 130 das para em itir su criterio sobre la prrroga correspondiente, aspecto
que im pidi la actualizacin del cronogram a de trabajos que perm ita el control del
proceso constructivo.
Los
A dm inistradores
del
contrato
del
Sistem a
de
A lcantarillado
examinado,
Recomendacin
El Gerente General
7.
Para futuros proyectos dispondr al Gerente Jurdico, legalizar los terrenos a fin de que
se encuentren liberados y disponibles, previo a d ar la orden de inicio de los procesos
constructivos; as tam bin dispondr a los A dm inistradores de los contratos se
pronuncien
en form a
oportuna sobre
contrato,
Consorcio
TEC SO EC
Gavilanes
A sociados
responsable
de
la
La Fiscalizacin m anifest que la mina La Florida debe m antenerse vigente dentro del
contrato, porque cum ple las especificaciones para m ejoram iento e incluso para
subbase, base, y agregados finos para hormigones; tam bin seal que no se encuentra
en el rea de afectacin de la boca toma, adjuntando las pruebas.
31
Como parte del proceso precontractual, en las preguntas y respuestas realizadas por
los oferentes, relacionadas con los rubros sub-base y agregados para la mezcla
asfltica, se aclar que los m ateriales ptreos deben ser considerados dentro del
anlisis de precios unitarios de cada rubro; para el caso en que las m inas asignadas no
cum plieran las especificaciones tcnicas, se m anifest que sern resueltas por el
A dm inistrador y el Fiscalizador del contrato.
las
especificaciones
granulom tricas
para
su
utilizacin,
sin
haberse
No se evidencia docum ento por parte del Fiscalizador o contratista, en el que definan la
diferencia de distancia del transporte de la mina La Florida y La Chinea.
las obligaciones
y atribuciones
a cumplir,
Con oficio 012 E EI-EEEP de 8 de diciem bre de 2015, el equipo de control solicit
inform acin al Fiscalizador sobre el tem a de las minas. M ediante oficio CO NTG -204 de
adjunta el informe
...E n copia del libro de obra que se adjuntan, se evidencia que en (sic) hasta antes
del 14 de ju lio de 2015, se utiliz el m aterial de la Mina la F lo rid a ...
Al indicar los adm inistrados que el costo del transporte desde la mina La Chinea se
encuentra en proceso de revisin y aprobacin y que dentro del perodo analizado por
la Contralora,
la mina
La Florida,
Conclusin
Recomendaciones
8.
9.
' '
' ..................
34
El Gerente General
realizar
En
los
cronogram as hasta el
2 165 109,74 USD, m ientras que en el reform ulado dism inuy el m onto a 1 773 679,79,
USD, que representa el 13% m enos de inversin del valor program ado inicialmente,
desconocindose los m otivos por los cuales se acept esta diferencia.
A l no ten e r legalizados los libres aprovecham ientos de las m inas contem pladas en
los estudios no se p odan in ic ia rlo s trabajos respectivos. A dem s con oficio No. CVA029-2015 de fecha 27 de M arzo de 2015; CVA solicita al Subgerente de
adm inistracin del contratos y fiscalizacin una suspensin de plazo debido al
crecim iento de nive l del ro E sm eraldas lo que im peda minar.
...C om o se evidencia en el punto anterior desde el inicio del contrato hasta el mes
de m arzo del 2015, no se dispona de las autorizaciones que legalm ente perm itan al
- T
35
Conclusin
Recomendacin
No.
Exp.
Objeto
Construccin
del
sistema
de
alcantarillado para los
barrios aledaos a la
Refinera
de
Esmeraldas y su rea
de influencia
Contrato
de
Fiscalizacin
del
sistema
de
alcantarillado para los
barrios aledaos a la
Refinera
de
Esmeraldas y su rea
de influencia.
Construccin
del
asfaltado de las calles
aledaas a la Refinera
de Esmeraldas
Contrato
de
Fiscalizacin
del
asfaltado de las calles
aledaas a la Refinera
de Esmeraldas
Revisada
la pgina
Fecha del
Contrato
Resolucin GG-GEN-EEEP023-2013
2013-02-18
2013-03-11
Resolucin GG-GEN-EEEP140-2013
2013-06-09
2013-07-19
Resolucin GG-GEN-EEEP101-2014
2014-08-13
2014-08-26
Resolucin GG-EEEP-CP138-2014
2014-10-24
2014-11-07
w w w .com praspublicas de
la entidad,
se evidencia
que
la
1. Cronograma de
actividades
reprogramaciones ;
ejecucin de
contractuales,
1
COANDES
Giro Especifico
Expedientes
2
3
ADOMEGA
VILLACRECES
Giro Especifico
ANDRADE
Giro Especifico
4
Consorcio
TECSOECGAVILANES &
ASOCIADOS
Concurso Pblico
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
No
4 Suspensiones de trabajos
No
No
No
No
5. Cronograma de pagos; y,
No
6 Cambios de diseo
No
No
No requiere
No
No requiere
La
S ubgerente
de
Contratacin
EEEP -S C P -2015-0023-M
de
Pblica,
encargada
m ediante
memorando
El artculo 36 de la LOSNCP y los num erales 10, 11, 12 y 31 del artculo 13 del
RGLOSNCP, sealan que las entidades contratantes debern form ar y m antener un
expediente por cada contratacin en el que constarn los docum entos y aspectos ms
relevantes de sus etapas de preparacin, seleccin, contratacin, ejecucin, as como
en la fase pos contractual.
En la Resolucin
INCOP
053-2011
de
docum entacin que se debe considerar como relevante y debe ser publicada en el portal
w w w .com praspublicas.
re le van te ,
de
los
procedim ientos
que
lleve
cabo
numeral 7
ECUADOR
ESTRATG ICO EP, con la citada modalidad precisa que la inform acin relevante debe
ser publicada en el portal w w w .com praspublicas.qob.ec, conform e se detalla en el
artculo 13 del RG LOSNCP y en la correspondiente resolucin del INCOP.
ocasiones han solicitado a las diferentes instancias adm inistrativas de esta Empresa,
rem itan toda la inform acin generada en esta etapa para la respectiva publicacin,
com o se evidencia de los docum entos que adjunto; m otivo p o r el cual, la falta de
entrega de la misma, debe se r respondida p o r quienes en su m om ento asum ieron
esta responsabilidad acorde a lo dispuesto en el artculo 70 de la LOSNCP.
Los A dm inistradores de los contratos, luego de la conferencia final realizada el 13 de
febrero de 2016, en la que se dio lectura al borrador de informe, con oficios EEEP-GG2016 0 1 6 0 -0 de 23 de febrero de 2016 y com unicaciones de 22 de febrero de 2016, se
ratificaron en la contestacin anterior.
...debo in d ica r que a la presente fecha se est escaneando toda la docum entacin
requerida de la parte de ejecucin y liquidacin de las obras...
Lo expuesto por los servidores encargados de elaborar el expediente de cada proyecto
para que sea subido al portal w w w .com praspublicas, ratifica lo com entado, al no haber
remitido la inform acin, lo que origin que no haya acceso a la mism a para conocer el
estado de los proyectos.
Conclusin
Los A dm inistradores de los contratos, al no haber rem itido el expediente del proceso de
contratacin para su publicacin en el portal de com pras pblicas a la Subgerente de
Contratacin, inobservaron el num eral 6 del artculo 14, los artculos 36 y 70 de la Ley
Orgnica del Sistem a Nacional de Contratacin Pblica; om isin que impidi a la
ciudadana conocer sobre los procesos precontractuales y de ejecucin de los proyectos
de Ecuador Estratgico EP.
Recomendacin
El Administrador de contrato
12. Elabo/p los expedientes de cada proyecto y los docum entos ms relevantes del
proceso de ejecucin de obras, los enviar oportunam ente a los operadores del
portal w w w .co m p ra sp ub lica s, para su registro.