Les Banques Offshores

MASTER :DE MANAGEMENT ET PLATEFORME OFFSHORING
MEMOIRE : LES BANQUES OFFSHORING
LES BANQUES OFFSHORES
REALISE PAR : MLLE AZHAR HAJIBA

ENCADRE PAR : M YOUNES LKOURI

Sommaire
INTRODUCTION :
PARTIE 1 : dfinition et conditions dexercices des activits

des banques offshore

INTRODUCTION

Partie 1 : dfinition et historique de banques offshore

.Banque Offshore : La loi, n58-90 relative aux places
financires offshore, promulgue par le dahir n1-91-131 du 21

Chaabane 1412 (26 fvrier 1992) et publie au B.O. n 4142 du
18 mars 1992, a institu dans la municipalit de Tanger une
place financire offshore ouverte aux activits de banques et
des socits de gestion de portefeuille et de prise de
participations. On entend par banque offshore :
Toute personne morale, quelle que soit la nationalit de ses
dirigeants et des dtenteurs de son capital, ayant un sige dans
une place financire offshore et qui :
Exerce comme profession habituelle et principale la rception
de dpts en monnaies trangres convertibles ;
Effectue, en ces mmes monnaies, pour son propre compte ou
pour le compte de ses clients toutes oprations financires, de
crdit, de bourse ou de change.
Toute succursale cre, pour lexercice dune ou de plusieurs
des missions vises ci-dessus, dans une place financire
offshore par une banque ayant son sige hors de ladite place.
-Les banques offshore peuvent notamment :
collecter
toute
forme
trangres convertibles
de
ressources
appartenant
en
monnaies
des
non-
rsidents;
effectuer, pour leur propre compte ou pour le compte de
leur
4
clientle
non
rsidente,
toute
opration
de

placement financier, d'arbitrage, de couverture et de

transfert en devises ou en or ;
accorder tous concours financiers aux non-rsidents ;
participer au capital d'entreprises non rsidentes et
souscrire aux emprunts mis par ces dernires ;
mettre des emprunts obligataires en monnaies
trangres convertibles ;
dlivrer toute forme d'aval ou de cautions et notamment
des cautions de soumission, de garantie et de bonne fin
aux entreprises non rsidentes.
2 - historiques des banques offshore :

Lexpression Les centres financiers offshore sest forme
dans les annes 70 en Angleterre et signifie quil se trouve
lcart des cotes (le de Manche, le de Man ou bien encore
Hong Kong).
Auparavant, le terme de place offshore semblait devoir
provenir dune analogie avec la situation que connaissaient les
bateaux qui, au temps de la prohibition, taient installs hors
des eaux territoriales amricaines et permettaient de boire de
lalcool et de jouer en toute tranquillit. Aujourdhui, le terme
d offshore qualifierait plutt un endroit pour faire des
affaires et qui fournit un accs aux marchs trangers libres de
toute bureaucratie. Ce peut tre aussi un endroit qui offre des
avantages fiscaux, une bonne infrastructure financire et
professionnelle et une lgislation bienveillante vis vis du
commerce . En fait, ce peut tre nimporte o, l o vous
ntes pas domicili.
5

3- rglement et Conditions dexercice des

activits des banques offshores
Selon la loi n 58-90 relative aux places financires offshores
les banques offshores exercent leurs activits sous un ensemble
de conditions qui sont les suivantes 39 articles
Les actionnaires des banques offshores choisissent la
lgislation applicable aux rgles de constitution(Article
4)
L'exercice des activits bancaires est subordonn
l'obtention d'un agrment dlivr par le ministre charg
des finances aprs avis de Bank Al-Maghrib. (Article 5)
L'agrment ne peut tre accord que pour la constitution
de filiales ou l'installation de succursales de banques de
notorit internationale (Article 6)
4-Avantages
offshores
et inconvnients des banques
Il existe de nombreux avantages et les inconvnients de ce

formulaire de la banque. Certains des plus gros avantages
associs sont des taux dintrt plus levs, la baisse des
impts sur les intrts gagns et une augmentation de secret
qui entoure votre compte. Les taux dintrt plus levs et des
impts moins levs sont les principales raisons pour lesquelles
la plupart des gens ouvrent un compte bancaire offshore. Ces
types de comptes sont une excellente faon daugmenter vos
6

conomies. Fonds dans le compte ont tendance ne pas tre

disponibles pour un retrait immdiat et exigent quune
demande soit faite lavance; ce qui donne aux banques une
meilleure ide des fonds disponibles pour prter et en retour
leur permet doffrir un taux dintrt plus lev.
Bien quil existe de nombreux avantages la banque
offshore il ya aussi plusieurs inconvnients qui doivent tre
pris en considration avant douvrir un compte. Peut-tre le
point le plus ngatif dun compte bancaire offshore est que vos
dpts ne sont pas protgs contre une faillite bancaire. En
2008, beaucoup de gens ont perdu leurs conomies qui se
trouvaient dans des banques trangres en raison des
mauvaises conditions conomiques. De nombreuses banques
faisaient faillite et les clients ont pu retirer leur argent. Un autre
inconvnient de banques offshore est quils sont gnralement
trs difficiles atteindre et daccder vos comptes en
personne. Toutes les transactions devront tre faites par
tlphone, en personne ou par la poste qui peut crer des
problmes et rebute les gens qui prfrent les briques et le
mortier dans lequel sortie pour rpondre leur directeur de
banque.
5-Les services offerts par les banques

offshores :
Services de base :
Oprations de change, transferts lectroniques,

chques,
ouvertures de comptes,
7

dpts terme, certificats de dpt,

crdit
cartes de
En matire dinvestissement
Actions, instruments financiers, coffres-forts, gestion de
portefeuille, dpts, produits dinvestissement
Conseils:
conseils en stratgie patrimoniale, conseils pour la
formation et la cration dentreprise, services de
comptabilit .
Des cartes de paiement internationales VISA /

MASTER Gold, Standard ou autres. La gestion
complte du compte distance par Internet,
tlphone ou fax Possibilit d'effectuer des
transferts vers un autre compte en express. Un
compte multidevises (Euro, Livres Sterling, US
Dollar, etc) La confidentialit et le secret bancaire
Lettre de crdit Placements

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