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ALUMNO:
MATERIA:
LA PAZ, BOLIVIA
ANTECEDENTES
La insuficiencia respiratoria, es una de las enfermedades que ms afecta a nuestra sociedad
hoy en da en Bolivia y al mundo entero. La misma se increment en un 30% en diversos
pases. La Ventilacin es un mtodo de tratamiento para pacientes con insuficiencia
respiratoria de ltima fase, se utiliza el Respirador Artificial para su procedimiento. El
Programa Nacional de Salud, nos informa que hay ms de 1000 personas que realizan
Ventilacin. Esto nos muestra que hay mucha gente que sufre de esta enfermedad y esta
sigue en crecimiento a pasos agigantados. Este es un gran problema en el rea de salud
pblica y privada porque hay diversos hospitales o clnicas que no tienen los suficientes
equipos de Respiradores Artificiales para cubrir este gran porcentaje de persona que sufren
de esta enfermedad crnica. Lo que genera una gran demanda de equipos Ventilacin.
1.2.
1.3.
OBJETIVOS
Buscar las mejores maquinas a nivel tecnolgico y funcional para poder importar.
Ver la cantidad de equipos con los que cuenta la empresa de donde se piensa
importar.
Buscar las mejores empresas con las que se hara contrato de compra para ofrecer un
buen servicio.
1.4.
ALCANCES
El proyecto es destinado solo a cubrir la zona urbana del departamento de La Paz porque
ah es donde hay ms hospitales con mayor infraestructura y especialidad en nefrologa. Se
2
planea trabajar con personas mayores entre los 40-65 ya que esta es la edad, ms afectada de
insuficiencia respiratoria.
1.5.
LIMITES
Los lmites pueden estar dados por las nuevas leyes que puede poner el gobierno al
incremento de impuestos de importacin de maquinaria mdica. Tambin, a una
desvalorizacin del boliviano en los siguientes aos. O a una sper inflacin en el pas. Esto
puede afectar al prepuesto inicial del proyecto. Por esos cambios, el precio del Respirador
Artificial puede aumentar lo que produce una baja venta del producto al cliente.
1.6.
JUSTIFICACION
Debido al crecimiento de la poblacin que sufre de insuficiencia respiratoria en Bolivia.
Adems, de pocos Respiradores Artificiales en hospitales pblicos y privados. Se propone la
implementacin de una empresa de importadora de mquinas de buena calidad, alta
tecnologa y procurar que sea de bajo costo. As, los hospitales y clnicas puedan comprar
las mquinas y poder ayudar a la mayor cantidad de gente que sufre de esta enfermedad.
1.7.
METODOLOGA DE INVESTIGACIN
Para poder desarrollar este proyecto se utilizara los mtodos de investigacin como: la
investigacin cientfica y la investigacin cuantitativa. Estos mtodos nos ayudaran a
recolectar informacin y poder ver el direccionamiento del proyecto para lograr una mayor
eficacia.
Impactos Esperados:
o Mejora de servicios mdicos pblicos y privados, a las personas enfermas en el
departamento de La Paz.
o Decrecimiento de la alta demanda de personas que necesitan el procedimiento de
Ventilacin en La Paz.
Cronograma de Trabajo:
El siguiente cuadro muestra las fechas mximas de presentacin de las actividades para el
desarrollo del proyecto.
ACTIVIDADES
PERFIL
ESTUDIO DE
FEBRERO
*******
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
**6/03
**** **10/04
MERCADO
ESTUDIO
*** *8/05
TECNOLGICO
ESTUDIO
****22/05
FINANCIERO
EVALUACIN
*5/06
Presupuesto:
El presupuesto que se tiene para este proyecto es de prximamente 60.500 $us. a 70.000
$us. De los cuales 60.000 $us. estn destinados a comprar tres mquinas de Respiradores
Artificiales, y los restantes son para alquilar una oficina, pagar sus servicios bsicos de la
misma. El transporte de envi a Bolivia y el transporte de envi a las empresas que compre
la maquinaria. Y los impuestos de importacin que se tengan que pagar para que entre al
pas.
ESTUDIO DE MERCADO
2. OBJETIVO
En el estudio de mercado que ser analizado a continuacin, mostraremos el impacto que
tendr servicio de venta de Respiradores Artificiales en la ciudad de La Paz, especialmente
enfocando la comunicacin que tendr entre los distintos centros de salud.
Propsito fundamental de la investigacin:
-
Determinar el grado de satisfaccin por parte de los consumidores hacia el producto y hacia
el lugar actual de adquisicin.
Objetivos de la investigacin:
-
2.1. POBLACION
Los clientes principales del servicio de venta de insumos mdicos planteada estn
constituidos principalmente por Hospitales, Clnicas y centros mdicos que estn ubicados en la
Zona Satlite de la ciudad de El Alto, sin embargo muchas otras zonas estaran fcilmente con
acceso al servicio.
2.2. AGENTE
Se dan cinco agentes para el estudio de mercado para la sucursal de servicio de Respiradores
Artificiales, que son mostrados a continuacin.
2.2.1. PROVEEDORES
El proveedor de la sucursal de Respiradores Artificiales ser una empresa importadora de
equipos mdicos de fbricas grandes, que importa equipos de fbricas como ser: DARLINGTON,
DRAGER Y DEAM.
5
Nombre de la
Compaia:
Tipo de Negocio:
Importadora de Equipos
Producto / Servicio:
Direccin:
Nmero de
7 Personas
Empleados:
2.2.2. COMPETENCIA
El comportamiento de rivalidad entre los vendedores pueden adoptar muchas formas: publicidad,
mejoras en la calidad del producto, promocin de venta, desarrollo de nuevos productos y servicio
de mantenimiento con garanta de 2 aos o ms.
En la ciudad de La Paz, donde se halla nuestra sucursal de insumos mdicos, no existe competencia
real, al no existir establecimientos similares.
Competidor
Aos en el mercado
Direccin
Hp Medical
16
S.R.L Medical
2.2.3. DISTRIBUIDORES
En el caso de nuestra sucursal de Respiradores Artificiales se cuentan con distribuidores, ya que
existe la distribucin de productos.
2.2.4. CONSUMIDORES
Los consumidores potenciales, estn dados por la poblacin en su conjunto:
Hospital de Clnicas
Hospital Obrero
Hospital Arco Iris
6
Hospital La Paz
2.3. PUNTO DE VISTA
2.3.1. HISTRICA
Informacin
Los Respiradores Artificiales son necesarios en el desarrollo y desempeo en la salud
pblica donde nuevas tecnologas abarcan en el rea de la salud, para todos los centros de
salud que se encuentran en la ciudad de La Paz.
La adquisicin de los mencionados insumos mdicos hasta el da de hoy se encuentra
localizada en el centro de la ciudad de La Paz y en zonas cntricas.
Es por eso que es necesario habilitar otra zona de venta de insumos mdicos, ofreciendo de
esta manera a los centros de salud de la ciudad de La Paz una opcin ms accesible de
adquisicin productos y equipos mdicos.
Causa-Efecto
El hecho de que la venta de Respiradores Artificiales se concentre en una zona de la ciudad
de La Paz y El Alto, llega a ser perjudicial para aquellas personas que desean adquirir este
producto pero que se encuentran alejadas a estas zonas.
El hecho de que se instale una sucursal solo de equipamiento de Respiradores Artificiales en
la ciudad de La Paz, brindara mayor accesibilidad a las Instituciones de Salud para adquirir
estos productos con mayor facilidad, reduciendo el tiempo y por lo tanto el costo de
transporte de una zona a la otra de nuestra ciudad.
Base de Proyeccin
La base de proyeccin es establecer de Respiradores Artificiales con una localizacin
diferente a las zonas actuales de adquisicin, esta nueva localizacin se encontrar en la
ciudad de La Paz, de tal forma que no solo los centros de salud cercanos puedan tener
accesibilidad a estos productos sino, tambin, a la ciudad de El Alto.
Se espera que a medida que los centros de salud, incrementan, tambin incremente la
demanda de insumos mdicos.
Precios y Calidad
La ventaja que ofrece Respiradores Artificiales ubicada en la ciudad La Paz que mantendr
un nivel similar de precios en relacin a los precios conocidos de venta. Estos precios son
7
Dlares Americanos
Dlares Americanos
Respirador Artificial
(Darlington)
Respiradore Ar
TOTAL
2.550.413
5.051.674
Dlares Americanos
Instalacin de equipos de
Imagenologia
800
Instalacin de equipos de
Odontologa
300
Instalacin de equipos de
Quirfano
100
9
250
Instalacin de Equipos de
Microscopia
30
TABLA 3.
PRECIO [$] Dlares
Americanos por hora
Mantenimiento
trabajada
Mantenimiento preventivo en el
rea de Imagenologia
50
Mantenimiento correctivo en el
rea de Imagenologia
150
Mantenimiento preventivo en el
rea de Odontologa
20
Mantenimiento correctivo en el
rea de Odontologa
50
Mantenimiento preventivo en el
rea de Terapia Intensiva
40
Mantenimiento correctivo en el
rea de Terapia Intensiva
80
10
Mantenimiento preventivo en el
rea de Microscopia
20
Mantenimiento correctivo en el
rea de Microscopia
60
TABLA 4.
Centros de Salud
Imagenologia
Odontologa
Quirfano
Terapia
Microscopia
N de equipos
N de equipos
N de
Intensiva
N de
equipos
N de
equipos
equipos
Hospital Boliviano
Hospital Irn
Clnica Esperanza
Holands
Hospital Villa
Dolores
En la tabla 4 se muestra el nmero de equipos de los centros de salud de la ciudad Satlite, donde el
Hospital Boliviano Holands est mejor equipado que los dems centros de salud.
11
Los potenciales clientes fuera de la ciudad Satlite sern todos los centros de salud de la ciudad de
El Alto.
2.5.2. ESTIMACIN DE LA POBLACIN
A continuacin se muestra la estimacin de la poblacin de los centros de salud en la ciudad
Satlite, los cuales hacen hasta el actual ao, 5 centros de salud.
TABLA 5.
Nmero de Centros de
salud ciudad Satlite
Ao
2013
2015
2020
2025
2030
2013
50
2015
55
2020
60
2025
68
2030
75
12
de
d. Extranjero
6. El establecimiento de salud requiere profesionales especializados como ser los Ingenieros
Biomdicos?
a. Si
b. No
7. Estara de acuerdo en el mantenimiento preventivo de los Respiradores Artificiales?
a. Cada 3 meses
b. Cada 6 meses
c. Cada ao
d. Cada ao y 6 meses
8. Si se abriera la pequea empresa de Respiradores Artificiales en la ciudad de La Paz, el
establecimiento de salud acudira a ella para abastecerse?
a. Si
b. No
Cada cunto tiempo adquiere el establecimiento de salud Respiradores Artificiales para su equipamiento biomdico?
a
13% 13%
13%
c
d
63%
GRAFICA 2.
b
c
50%
13%
13%
La grafica 2 muestra los resultados de las respuestas de la pregunta 2, cada 2 aos adquieren
equipamiento biomdico.
GRAFICA 3.
15
Necesita el establecimiento de salud comprar varias veces un Repuesto por no ser reutilizable o por daarse?
25%
a
b
75%
En la grafica 3 muestra los resultados de las respuestas a la pregunta 3, la mayora dice que SI,
compran varias veces un mismo insumo medico por no ser reutilizable o por daarse.
GRAFICA 4.
Cuando va a adquirir el establecimiento de salud Respiradores Artificiales, encuentra siempre todo lo que necesita en la ciudad de La Paz o en la ciudad de El Alto?
13%
a
b
88%
En la grafica 4 muestra los resultados de las respuestas a la pregunta 4, la mayora dice que NO,
porque no hay empresas especializadas en el rea mdica en la ciudad Satlite.
GRAFICA 5.
16
b
c
50%
13%
13%
GRAFICA 6.
El establecimiento de salud requiere profesionales especializados como ser los Ingenieros Biomdicos?
13%
a
b
88%
13%
25%
13%
c
d
50%
En la grafica 7 muestra los resultados de las respuestas a la pregunta 7, todo centro salud debe
contar con un ingeniero de servicio para el respectivo mantenimiento.
GRAFICA 8
Si se abriera la pequea empresa de Respiradores Artificiales en la ciudad de La Paz, el establecimiento de salud acudira a ella para abastecerse?
25%
a
b
75%
18
En la grafica 8 muestra los resultados de las respuestas a la pregunta 8, los centros de salud de la
ciudad Satlite y cercana estn totalmente de acuerdo que se abriera la empresa de insumos
mdicos.
2.5.2.2. FUENTE DE DATOS
Datos Primarios
Para la recoleccin de datos primarios, se utilizaron las encuestas, y mtodos de observacin,
procurando obtener informacin de primera mano, que sirva para el anlisis de los distintos
apartado de la investigacin.
Posee mucha importancia en el momento de obtener informacin, las entrevistas y las encuestas,
adems de otros mtodos para obtenerla, para poder determinar el grado de satisfaccin que los
consumidores perciben con respecto a la calidad de los productos y el posicionamiento de
nuestra pequea empresa.
Mediante estos elementos se espera recabar la suficiente informacin necesaria que ayudar a
los directivos de la tienda planteada, a realizar las correcciones pertinentes con respecto al
marketing.
Tambin se puede destacar que la encuesta es til para realizar otras preguntas en relacin a
temas acerca de los cuales la empresa necesite informacin, como por ejemplo, imagen de
marca, precio, competencia, valor agregado, etc.
2.5.3. ESTIMACIN DE LA DEMANDA
A travs de la siguiente tabla podremos determinar el tamao a travs de periodos de crecimiento en
los aos.
Demanda Historica
Se tom informacin de la pgina web de INE de las importaciones hechas en los aos 2011, 2012,
2013 y 2014, pero no son especficas de solo aparatos mdicos. Son de artculos no especificados.
TABLA 7.
Ao
2011
2012
2013
2014
Valor en dlares
americanos
14291,969
2637,18
4596,608
15432,159
Demanda Actual
La demanda actual es grande ya que segn lo que se investig, hay como 600 enfermos renales en
la ciudad de La Paz, los cuales necesitan para vivir sesiones de Respiracin Artificial. De esto se
pude concluir que ha varias personas que necesitan de un Respirador Artificial, ya que cada sesin
dura aproximadamente unas 3 a 4 horas cada da de por vida. En la ciudad de La Paz, hay pocos
centros hospitalarios que brindan este servicio, y necesitan varias mquinas para poder cubrir esta
demanda de enfermos.
Demanda Proyecta
Estimamos que se importaran una maquinas ms por ao. Con esto se cubrir la demanda en
el mercado, ya que nuestra demanda efectiva es de cuatro establecimientos mdicos que nos
compraran los equipos de Respiradores Artificiales.
TABLA 8
Oferta de
Proyecto
5
6
7
8
9
Aos
1
2
3
4
5
Oferta
Tipo de oferta
A la oferta que se va entrar es a una oligoplica ya que hay poca competencia entre unas
cuantas importadoras, en la ciudad de la paz
Estrategia comercial
Se tom en cuenta este factor porque hay muchos establecimientos que no cuentan con
muchos equipos de Respiradores Artificiales, se quiere establecer la oficina en una zona
donde sea accesible a mayores hospitales y clnicas.
Alquiler
Se pens en este factor porque necesitamos una oficina que no sea tan cara, ya que lo que se
quiere en este proyecto es minimizar costos. La oficina tiene que ser mediana ya que
tenemos que almacenar los equipos.
Teniendo esto en cuenta los factores de localizacin se pens en las siguientes zonas Miraflores,
Calacoto y el Prado. La siguiente tabla muestra el mtodo que se utiliz para determinar cul es la
zona ms conveniente para establecer nuestra empresa. Este mtodo es el de puntajes ponderados.
TABLA 10.
Factor
Peso
(A) Miraflores
Calificacin
Ponderacin
(B) Calacoto
Calificacin
Ponderacin
(C) Prado
Calificacin
Ponderacin
Ubicacin de
Establecimient
os Mdicos
0,40
3,6
2,8
3,2
0,40
3,2
2,8
2,8
Beneficiados
Vas de
transporte y
comunicacin
22
Facilidad de
servicios
0,05
0,4
0,4
0,4
0,15
1,2
0,9
0,75
bsicos
Costo de
alquiler
1,00
8,4
6,9
7,15
Escala de calificacin
1 10
Para hacer el mtodo de puntajes ponderados, se tom una calificacin de uno a diez, se fue
calificando cada factor de localizacin, con la puntacin dada por cada zona que se pens. Luego se
multiplico el peso por la calificacin y eso nos da la ponderacin. Al final sumo los puntajes
ponderados y la zona donde sera mejor establecer nuestra empresa es Miraflores.
Nuestra mejor opcin por puntajes ponderados es la zona de (A) Miraflores.
3.2. Tamao
1
Capacidad instalada
El mximo nivel posible de importacin de equipos de Respiradores Artificiales ser de unos
35 equipos en la vida til del proyecto. Entonces se tendr 5 equipos de Respiradores
Artificiales el primer ao. Despus se planea, ir incrementando un Respirador Artificial por
ao.
Capacidad Utilizada
Las maquinas importadas se las piensa vender dentro de los 12 meses del ao. Eso sera
unos 5 a 4 equipos en todo un ao.
Por el tipo de proyecto que se piensa que la capacidad diseada, la capacidad instalada y la
capacidad utilizada es la misma en toda la vida til del proyecto.
dos ingenieros para ver todo lo de instalacin, reparacin, calibracin, soporte tcnico de
las equipos de Respiradores Artificiales.
b
TABLA 11.
Oferta de
Aos
Proyecto
Suministros de insumos
Para nuestra empresa, se tomo como producto final la mquina de hemodilisis importada.
Por lo que solo se necesita un lugar donde almacenar las primeras cinco maquinas y no se
necesita otros insumos aparte de eso.
TABLA 12.
25
26
Filtro Bactogard
Filtros expiratorios
Antibacterianos. Bolsa x 50 Unid.
Transductor de Flujo
27
Importacin
Almacenamiento en la oficina
Vendido al cliente
LLevado a establecimiento mdico
Instalacin
Calibracin
Listo para realizar la Ventilacion Mecanica
Programa de Produccin
Este proyecto no tiene esta parte ya que no se produce nada, los equipos de Respiradores
Artificiales es un producto de consumo final.
4
Balance de materiales
TABLA 13.
ENTRADAS
SALIDAS
5 Equipos de
5 Equipos de
Respiradores
Respiradores
Artificiales
Artificiales
100%
100%
TABLA 14.
28
tem
Descripcin
1 Equipos de
Unidad
Cantida
Costo
Costo
Unitario
Total
pieza
6300
Vida
til
Aos
31500 4 aos
Respiradores
Artificiales
Total
31500
tem
1
Descripci
n
Alquiler
Unidad
Cantidad
dinero
Costo
Costo
Vida til
Unitario
Total
Aos
300
300
Total
300
tem
1
Descripci
n
Electricida
d
Costo
Costo
Vida til
Unitario
Total
Aos
200
0,08
16
Unidad
Cantidad
KWS/HO
Internet
Kbps
10000
0,005
50
Telfono
Minutos
1000
0,005
Total
71
TABLA 17.
Costo
Costo
Vida til
Unitario
Total
Aos
250
500
20
pieza
60
120
10
pieza
600
1200
10
tem
Descripcin
Unidad
Cantidad
Escritorio
pieza
2
3
Silla de
Escritorio
Computador
a
29
Impresora
pieza
100
100
Telfono
pieza
50
50
total
1970
tem
Descripci
n
Unidad
Cantidad
Costo
Costo
Vida til
Unitario
Total
Aos
Minibs
pieza
7000
7000
10
Gasolina
litros
60
0.53
32
Total
7032
tem
cargo
Gerente
Secretari
a
Tipo de personal
Personal Calificado Ingeniero
Personal Calificado
No. De
Costo
Costo
Costo
puestos
unitario
mensual
anual
600
600
7200
150
150
1800
750
750
9000
Total
5
Diagrama de Gantt.
TABLA 20.
Duracin
Tarea
(Das)
Importacin
almacenamiento en
oficina
Vender al cliente
Llevado a
establecimiento
62
62
62
2
Instalacin
Calibracin
30
Tipo de empresa
Se pens que para este proyecto sera bueno que la empresa que se forme fuera una empresa
privada y unipersonal porque el capital solo vendra de una persona que sera el dueo de la
empresa y privada porque lo que se quiere con este proyecto es generar utilidades, tener
ganancias con el capital invertido.
Secretaria
Secretaria: est encargada de ayudar al gerente, formalizar papeles, contestar llamadas, etc.
3.5. Estudio Legal.
La normativa por la cual nos regiremos es la cual dice que se debe pagar un 40% del valor
total del producto como arancel aduanero de importacin que esta dado el decreto supremo
No1272, 27 de junio de 2012.
Los impuestos a pagar por la venta de nuestro producto son el IVA y el IT que son impuestos
a mensuales, el IVA con 13% y el IT con el 3% del total pagado por cada equipo vendido. Y
anualmente el impuesto a las utilidades, que es un 25% de las utilidades.
Los requisitos para crear inscribir nuestra empresa en Fundempresa son:
1. Formulario N 0020 de solicitud de Matrcula de Comercio con carcter de declaracin
jurada, debidamente llenado y firmado por el comerciante individual (propietario) o
representante legal de la empresa.
2. Si el capital inicial es de Bs 27.736 o mayor, presentar el balance de apertura firmado por
el comerciante individual (propietario) o el representante legal y el profesional que
interviene, acompaando la respectiva solvencia profesional original otorgada por el Colegio
de Contadores o Auditores. Si el capital inicial es menor a Bs. 27.736 no tiene la
obligatoriedad de presentar el balance de apertura.
32
Bolivianos
Empresa Unipersonal
260
Como la empresa que estamos por establecer no producimos un producto en s, se vio que no
necesita establecer ISOS de calidad.
ESTUDIO FINANCIERO
4.1. INVERSION
Cuadro de inversiones programadas
TABLA 21.
Cuadro de Inversiones Programadas
DETALLE
MONT
O
ACTIVO FIJO
Muebles y enseres
1970
Vehculos
7000
Imprevistos
448,5
Total Activos Fijos
9418,5
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Constitucin de la
530
empresa
Imprevistos
10,6
Total Activos Diferidos
540,6
ACTIVO CIRCULANTE
Materia Prima
31500
Efectivo en caja
15956
Total Activo Circulante
47456
Total
57415,1
En la tabla 21 se puede observar las inversiones programadas para el proyecto.
33
TABLA 22.
Efectivo en caja
Detalle
Monto
anual
Gasolina
384
Salarios
7200
Costos de Administrativos
Sueldo
1800
Materiales y
1970
Suministros
Servicios Bsicos
852
Alquiler
3600
Costo de Comercializacin
Marketing y
150
Propaganda
Total
15956
En la tabla 22 se puede observar el detalle anual de la inversin que tendr el proyecto.
Calendario de Inversiones
TABLA 23.
Calendario de Inversiones Programadas
DETALLE
1er
2do
3er
Bimestre Bimestre Bimestre
ACTIVO FIJO
Muebles y enseres
1970
Vehculos
7000
Imprevistos
448,5
Total Activos Fijos
9418,5
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Constitucin de la
530
empresa
Imprevistos
10,60
Total Activos Diferidos
540,6
ACTIVO CIRCULANTE
Materia Prima
31500
Efectivo en caja
15956
Total Activo Circulante
47456
Total por Bimestre
540,60
0,00 56874,50
Se puede observar en la tabla 23 la programacin de la inversin en el 1er, 2do y 3er bimestre del
proyecto.
4.2. DEPRECIACION
Cuadro de Depreciacin
TABLA 24.
34
Cuadro de depreciaciones
Depreciacin por ao
Detalle
Mont Vida
1
2
3
4
5
Recuperacin
o
til
Muebles y
1970
10 19 19 19 19 19
985
Enseres
7
7
7
7
7
Vehculos
7000
10 70 70 70 70 70
3500
0
0
0
0
0
Total de recuperacin por ao
89 89 89 89 89
7
7
7
7
7
Total
448
recuperacin
5
La tabla 24 muestra las depreciaciones que existir en el proyecto.
4.3. AMORTIZACION
Cuadro de Amortizacin
TABLA 25.
Amortizacin Activos Diferidos
Detalle
Mont 1er
2do
3er
o
ao
ao
ao
Total Activo
540,6
180,2
180,2
180,2
Diferido
5741,51
344,4906
5741,51
6086,000
6
4.5. FINANCIAMIENTO
Balance General
TABLA 27.
Balance General
Monto Pasivos + Patrimonio
Prstamo de mediano
plazo
31500 Patrimonio
Activos
Activos Circulantes
Materia Prima
Efectivo en caja
Activos Diferidos
Gastos de Constitucin de la
empresa
Imprevistos
Activos Fijos
Muebles y enseres
Vehculos
Imprevistos
Total Activos
15956
530
10,6
1970
7000
448,5
57415, Total Pasivos y
1 Patrimonio
57415,1
Estado de Resultados
TABLA 28.
Ingresos
Cantidad
Precio
Ventas
Total
Monto
28707,5
5
28707,5
5
Estado de Resultado
Egresos
5
Sueldos
7500 Materia Prima
37500 Servicios
Gasolina
Alquiler
Depreciacin
Amortizacin Ac.
Diferido
37500 Total
4.6. COSTOS
Cuadros de Costos
36
9000
6300
852
384
3600
897
180,2
21213,6
TABLA 29.
Cuadro de Costos (Ao 1)
Detalle
Costo
Costo
Costo
Fijo
Variable
Total
Costos Desembolsables
Costos de Produccin
Materia Prima
31500
31500
Gasolina
384
384
Salarios
7200
7200
Costos de Administrativos
Sueldo
1800
1800
Materiales y Suministros
1970
1970
Servicios Bsicos
852
852
Alquiler
3600
3600
Costo de Comercializacin
Marketing y Propaganda
150
150
Costos Financieros
Pago de intereses
1738,953
1738,953
Costos no Desembolsables
Depreciacin
1597
1597
Amortizacin Activo Diferido
180,2
180,2
Total Costos
10152,15
40820 50972,153
3
Punto de equilibrio
Costo Variable
Unitario
-15
8164
TABLA 30.
Cuadro de Costos (Ao 2)
Detalle
Costo
Costo
Costo
Fijo
Variable
Total
Costos Desembolsables
Costos de Produccin
Materia Prima
37800
37800
Gasolina
384
384
Salarios
8640
8640
Costos de Administrativos
Sueldo
1800
1800
Materiales y Suministros
Servicios Bsicos
852
852
Alquiler
3600
3600
Costo de Comercializacin
Marketing y Propaganda
180
180
Costos Financieros
37
Pago de intereses
Costos no Desembolsables
Depreciacin
Amortizacin Activo Diferido
Total Costos
Punto de equilibrio
1391,162
4
1391,1624
1597
180,2
9804,362
4
1597
180,2
56424,362
4
46440
Costo
Variable
Unitario
-41
7740
TABLA 31.
Cuadro de Costos (Ao 3)
Detalle
Costo
Costo
Costo
Fijo
Variable
Total
Costos Desembolsables
Costos de Produccin
Materia Prima
44100
45360
Gasolina
384
384
Salarios
10082,88
8280
Costos de Administrativos
Sueldo
1800
1800
Materiales y Suministros
Servicios Bsicos
852
852
Alquiler
3600
3600
Costo de Comercializacin
Marketing y Propaganda
210,06
210,06
Costos Financieros
Pago de intereses
1043,371
1043,3718
8
Costos no Desembolsables
Depreciacin
1597
1597
Amortizacin Activo
180,2
180,2
Diferido
Total Costos
9456,571
54182,88 63306,631
8
8
Punto de equilibrio
-39
38
Costo
Variable
Unitario
7740,41142
9
TABLA 32.
Cuadro de Costos (Ao 4)
Detalle
Costo
Costo
Costo
Fijo
Variable
Total
Costos Desembolsables
Costos de Produccin
Materia Prima
50400
36540
Gasolina
384
384
Salarios
11524,73
8208
Costos de Administrativos
Sueldo
1800
1800
Materiales y Suministros
Servicios Bsicos
852
852
Alquiler
3600
3600
Costo de Comercializacin
Marketing y Propaganda
240,10
240,1
Costos Financieros
Pago de intereses
695,5812
695,5812
Costos no Desembolsables
Depreciacin
1597
1597
Amortizacin Activo
180,2
Diferido
Total Costos
8928,581
62164,8304 54096,881
2
2
Punto de equilibrio
-33
Costo
Variable
unitario
7770,603
8
TABLA 33.
Cuadro de Costos (Ao 5)
Detalle
Costo
Costo
Costo
Fijo
Variable
Total
Costos Desembolsables
Costos de Produccin
Materia Prima
56700
35280
Gasolina
384
384
Salarios
12965,32
8064
Costos de
Administrativos
Sueldo
1800
1800
Materiales y
Suministros
Servicios Bsicos
852
852
39
Alquiler
3600
Costo de Comercializacin
Marketing y
Propaganda
Costos Financieros
Pago de intereses
347,7906
Costos no Desembolsables
Depreciacin
1597
Amortizacin Activo Diferido
Total Costos
8580,790
6
Punto de equilibrio
3600
270,11
347,7906
69935,43
Costo
Variable
unitario
-32
270,11
1597
180,2
51991,100
6
7770,603
8
En todos los puntos de equilibrio se ve que es negativo, esto se debe a que nuestro costo variable
unitario es mucho ms alto que nuestro precio de producto, esto hace que nuestro proyecta sea
inviable. Ya que estaramos subvencionando el proyecto en vez de tener utilidades.
4.7. FLUJO DE FONDOS
Estados de resultados
TABLA 34.
Estado de Resultados (De prdida o ganancias)
1
2
3
4
+31500
+45000
+52500
+60000
Detalle
INGRESOS
Valor de Salvamento
IVA 13%
IT 3%
Total Ingresos Netos
EGRESOS
Costos desembolsables
Costos de Produccin
Materia Prima
Gasolina
Salarios
Costos de
Administrativos
Sueldo
Materiales y Suministros
Servicios Bsicos
Alquiler
Costo de Comercializacin
Marketing y Propaganda
-4095
-945
+26460
-5850
-1350
+37800
-6825
-1575
+44100
-7800
-1800
+50400
5
+67500
+985
-8903,05
-2054,55
+56542,4
-31500
-384
-7200
-37800
-384
-8640
-44100
-384
-10082,88
-50400
-384
-11524,73
-56700
-384
-12965,32
-1800
-1970
-852
-3600
-1800
0
-852
-3600
-1800
0
-852
-3600
-1800
0
-852
-3600
-1800
0
-852
-3600
-150
-180
-210,06
-240,10
-270,11
40
Costos Financieros
Pago de intereses
Costos no Desembolsables
Depreciacin
Amortizacin Activo
Diferido
Total Egresos
UTILIDADLES
Impuesto a la utilidad
Utilidad Neta
-1738,95
-1391,16
-1043,37
-695,58
-347,79
-897
-180,2
-897
-180,2
-897
-180,2
-897
0
-897
0
50272,15
-23812,15
55724,36
-17924,36
63149,51
-19049,51
70393,41
-19993,41
77816,22
-21273,82
-23812,15
-17924,36
-19049,51
-19993,41
-21273,82
Esta tabla nos muestra que hay prdidas en los cinco aos de vida del proyecto, con estos estados de
resultados negativos, se pude decir que esto proyecto no es viable porque solo se tiene perdidas de
dinero.
Flujo de Caja
TABLA 35.
Detalle
INGRESOS
Ventas
Valor de
Salvamento
IVA 13%
IT 3%
RKT
Prstamo
Total Ingresos
Netos
EGRESOS
Costos de
Produccin
Materia Prima
Gasolina
Salarios
Costos de
Administrativos
Sueldo
Materiales y
Suministros
Servicios Bsicos
Alquiler
Costo de
Comercializacin
+28982,55
+28982,55
Flujo de Caja
1
2
+31500
+45000
+52500
+60000
+67500
+4485
-4095
-945
-5850
-1350
-6825
-1575
-7800
-1800
-8775
-2025
+15956
+26460
+37800
+44100
+50400
+77141
-31500
-384
-7200
-37800
-384
-8640
-44100
-384
10082,88
-1800
-1970
-1800
0
-1800
0
-1800
0
-1800
0
-852
-3600
-852
-3600
-852
-3600
-852
-3600
-852
-3600
41
-50400
-56700
-384
-384
11524,73 12965,32
Marketing y
Propaganda
Costos Financieros
Pago de intereses
Amortizacin
Capital
Impuestos a las
Utilidades
Costo de Inversin
Total Egresos
Netos
Flujo de Caja
-150
-180
-210,06
-240,10
-270,11
-1738,95
-5741,51
-1391,16
-5741,51
-1043,37
-5741,51
-695,58
-5741,51
-347,79
-5741,51
82660,73
-5519,73
57965,1
VNA
-95115,59223 VAN
124098,1422
Al igual que el cuadro anterior, nuestro flujo de caja es negativo en todos los aos de vida til del
proyecto. Calculando el VAN se puede ver que el proyecto no es viable porque este es menor que
cero. No existe TIR ya que el flujo de caja es todo negativo y no hay cambio a positivo.
Resultados sin financiamiento
TABLA 36.
Estado de Resultados (De prdidas o ganancias)
Detalle
1
2
3
4
5
INGRESOS
+31500
+45000
+52500
+60000
+67500
Valor de Salvamento
+985
IVA 13%
-4095
-5850
-6825
-7800 -8903,05
IT 3%
-945
-1350
-1575
-1800 -2054,55
Total Ingresos Netos
+26460
+37800
+44100
+50400 +56542,4
EGRESOS
Costos desembolsables
Costos de Produccin
Materia Prima
-31500
-37800
-44100
-50400
-56700
Gasolina
-384
-384
-384
-384
-384
Salarios
-7200
-8640
- -12965,32
10082,88 11524,73
Costos de Administrativos
Sueldo
-1800
-1800
-1800
-1800
-1800
Materiales y Suministros
-1970
0
0
0
0
Servicios Bsicos
-852
-852
-852
-852
-852
Alquiler
-3600
-3600
-3600
-3600
-3600
Costo de
Comercializacin
Marketing y Propaganda
-150
-180
-210,06
-240,10
-270,11
42
Costos no Desembolsables
Depreciacin
Amortizacin Activo
Diferido
Total Egresos
-897
-180,2
-897
-180,2
-48533,2
-54333,2
UTILIDADLES
-22073,2
Impuesto a la utilidad
Utilidad Neta
0
-22073,2
-897
-180,2
62106,14
-16533,2
18006,14
0
0
-16533,2
18006,14
-897
0
-897
0
- 77468,43
69697,83
- -20926,03
19297,83
0
0
- -20926,03
19297,83
TABLA 37.
Detalle
INGRESOS
Ventas
+3150
0
Valor de
Salvamento
IVA 13%
IT 3%
RKT
Total Ingresos
Netos
EGRESOS
Costos
desembolsables
Costos de
Produccin
Materia Prima
Gasolina
Salarios
Costos de
Administrativos
Sueldo
Materiales y
Suministros
Servicios Bsicos
Alquiler
Costo de
Comercializacin
Marketing y
Propaganda
Costo de
Flujo de Caja
1
2
+45000
+52500
+60000
+67500
+4485
-4095
-945
-5850
-1350
-6825
-1575
-7800
-1800
+2646
0
+37800
+44100
+50400
-31500
-384
-7200
-37800
-44100
-384
-384
-8640 -10082,88
-8775
-2025
+15956
+77141
-50400
-56700
-384
-384
11524,73 12965,32
-1800
-1970
-1800
0
-1800
0
-1800
0
-1800
0
-852
-3600
-852
-3600
-852
-3600
-852
-3600
-852
-3600
-150
-180
-210,06
-240,10
-270,11
57965,1
43
Inversin
Total Egresos
Netos
Flujo de Caja
-47456
57965,1
VNA
-20996
-53256 -61028,94
68800,83 76571,43
-15456 -16928,94
569,57
18400,83
-64789,13379
VNA
122754,2338
Si el proyecto se hace sin financiamiento el anlisis del VAN nos dice que no es viable en
absoluto. No existe TIR ya que no hay el cambio de signo, solo existe en el ltimo ao y al menos
debe haber dos para que se pueda hallar el TIR.
Anlisis de sensibilidad
TABLA 38.
Cantida
d
10
11
12
8000
14216,3517
3
15699,8943
3
45616,1404
Precio
8500
9000
4481,30205
7
23178,955
8
36267,3135
56834,732
7
90490,509
5
68053,3249
4
5. CONCLUSIONES
Despus de haber realizado la evaluacin de proyectos con diferentes mtodos, se vio que
nuestro proyecto no es viable, el primer indicador es el punto de equilibrio que nos dio negativo,
segn lo que se analiz sobre el signo negativo es que nuestro consto variable unitario es mayor de
lo que nuestro precio de venta, entonces este precio no cubre todos los costos que se harn para
poder vender el equipo.
Luego se hizo los cuadros de estado de resultados y el flujo de caja, en el estado de
resultados se vio que no se tiene ninguna utilidad, no se gana nada en todos los aos de vida til de
nuestro proyecto. Lo mismo pasa con nuestro flujo de caja, no hay ningn valor que sea positivo, no
tenemos ninguna ganancia de dinero en los cinco aos. De los dos cuadros podemos concluir que
nuestro proyecto no es viable porque no produce ganancias del dinero que invertimos.
Al tener el cuadro de flujo de caja, se pudo calcular el VAN (valor actual neto) y el TIR (la
tasa interna de retorno), pero el VAN en nuestro proyecto nos sali negativo, menor que cero, lo
que quiere decir que no nuestro proyecto es no viable. Tampoco se pudo calcular el TIR, ya que
nuestros valores en el flujo de caja son negativos, para poder calcularlo se necesita que este tenga
44
un cambio de signo, que haya positivos a negativos o negativos a positivos. Entonces, como no se
pudo calcular el TIR podemos decir que es indicador corrobora con los otros, al no ser viable el
proyecto.
Por ltimo, se vio otras posibilidades para ver en qu condiciones este proyecto sea viable.
Primero, se vio hacer los estudios financieros del proyecto sin financiamiento de un banco,
solo uno pondra todo el capital necesario. Primero, se vio que en los cuadros de estado de
resultados y el flujo de caja hay un pequeo cambio que solo hay un flujo positivo en el ltimo ao.
No hay ganancia de utilidades siguen lo mismo todo con prdida de dinero. El VAN es igual de alto
que el con financiamiento. El TIR tampoco nos sale, porque solo se dio un pequeo cambio de
signo. Se puede concluir que con o sin financiamiento este proyecto no es viable.
Segundo se hizo un anlisis de sensibilidad, ya que este proyecto no tenemos ganancias, lo
que hicimos fue hacer un anlisis positivo, se increment el precio y la cantidad de produccin. Con
los resultados hallados podemos decir que nuestro proyecto es viable si subimos nuestro precio en
500 $us e importamos ms equipos entre unos 10 a 12 equipos de Respiradores Artificiales, con
estos nuevos precio y cantidad de producto, nuestro proyecto sera viable y tendramos ganancias.
El La Paz hay una gran demanda de equipos de Respiradores Artificiales y que hay pocos
lugares que ofrecen este servicio al pblico a pesar de esto los hospitales o clnicas solo pueden
comprar a una o dos mquinas por el precio que se ofrece. Esto se debe que no se tienen los
recursos necesarios para hacer dicha compra, ya que la mayora de los equipos en los hospitales son
donados o subvencionados por el gobierno. Esto se refleja en el proyecto porque nuestros clientes
potenciales son cuatro.
Y al final se puede concluir que el precio final que ofrecemos es muy bajo y este no cubre
los gastos de la empresa, por eso no se tiene ganancias. Para poder tener ganancias se pude subir el
precio de venta, as el proyecto sera viable.
45