127

Anul V, Nr.5/2006

PRINCIPALELE TIPURI DE RISCURI OPERAIONALE CE

POT AFECTA ACTIVITATEA UNEI SOCIETI BANCARE:
IDENTIFICARE, MSURI DE PREVENIRE I DIMINUARE
N PERSPECTIVA ACORDULUI BASEL II
Lect. dr. Adela SOCOL
Universitatea 1 Decembrie 1918 Alba Iulia

Studiul se dorete o incursiune n

problematica
administrrii
riscurilor
operaionale, prin descrierea principalelor
tipuri de astfel de riscuri i prin
prezentarea unor msuri de prevenire i
diminuare a riscurilor operaionale la
nivelul societilor bancare active n
Romnia.
Concept intens vehiculat n cadrul
problematicii Acordului Basel II, riscul
operaional se regsete la nivelul
mediului bancar romnesc anterior
adoptrii noului Cadru de adecvare a
capitalului (International Convergence of
Capital Measurement and Capital
Standards - a Revised Framework),
cunoscut sub numele de Acordul Basel II.
Mai precis, conceptul de risc
operaional este definit n principalul act
normativ emis de Banca Naional a
Romniei prin care sunt stabilite reperele
administrrii
riscurilor
semnificative
bancare1. Alturi de riscul de credit i de
pia, riscul operaional este considerat o
categorie de risc semnificativ bancar.
Riscul operaional reprezint riscul
nregistrrii de pierderi sau al nerealizrii
profiturilor estimate, care este determinat
de factori interni (derularea neadecvat a
unor activiti interne, existena unui
personal
sau
a
unor
sisteme
necorespunztoare etc.) sau de factori

externi (condiii economice, schimbri n

mediul bancar, progrese tehnologice
etc.). Riscul juridic este o component a
riscului operaional, aprut ca urmare a
neaplicrii sau a aplicrii defectuoase a
dispoziiilor legale ori contractuale, care
afecteaz negativ operaiunile sau
situaia instituiilor de credit.
Accepiunile naionale romneti
atribuite riscului operaional i a celui
juridic asociat (preluate n legislaia
romneasc n perioada n care Acordul
Basel II nu era nc definitivat), sunt
conforme cu cele coninute de noul
acord, care la partea a V-a, punctul 644
definete riscul operaional i cel juridic
asociat: riscul operaional este definit ca
riscul de pierdere rezultat din procese
interne inadecvate sau euate, ale
oamenilor sau sistemelor sau din
evenimente externe. Aceast definiie
include riscul juridic, dar exclude riscul
strategic i de reputaie. Riscul juridic
include, dar nu este limitat la expunerea
la amenzi, penaliti sau daune punitive
provenite din activiti de supervizare,
precum i din nelegeri private.
Problematica administrrii riscurilor
semnificative bancare este reluat n
Romnia i n legislaia care statueaz
autorizarea societilor bancare2. Articolul
27 al reglementrii precizate impune n
momentul solicitrii autorizrii din partea

Structura minimal a riscurilor semnificative

bancare este prezentat de Norma Bncii Naionale
a Romniei nr. 17/2003 privind organizarea i
controlul intern al activitii instituiilor de credit i
administrarea riscurilor semnificative, precum i
organizarea i desfurarea activitii de audit
intern a instituiilor de credit, publicat n Monitorul
Oficial al Romniei nr. 47/2004.

Este vorba despre Norma Bncii Naionale a

Romniei nr. 10/2004 privind autorizarea bncilor,
instituiilor emitente de moned electronic, altele
dect bncile, a caselor de economii pentru
domeniul locativ i a sucursalelor din Romnia ale
instituiilor de credit strine, publicat n Monitorul
Oficial al Romniei nr. 945/2004

Bncii Naionale a Romniei, ca n

128
studiul de fezabilitate s fie precizat
modul de administrare a riscurilor
semnificative bancare, inclusiv cele
legate de riscul operaional. Modul de
administrare a riscurilor operaionale
trebuie s includ descrierea profilului de
risc pentru riscul operaional i a
politicilor i procedurilor de implementare
a modului de administrare a riscului
operaional.
Acordul de capital Basel II nu are
caracter imperativ pentru nici un stat
naional, fiind doar un cadru orientativ
pentru adoptarea legislaiilor naionale
specifice. n ceea ce privete rile
Uniunii Europene, prevederile Acordului
Basel II au stat la baza configurrii
Directivei Europene cunoscut sub
numele CAD III Capital Adequacy
Directive. CAD III preia Directiva Bancar
Consolidat 2000/12/EEC i Directiva de
adecvare a capitalului societilor de
investiii i al instituiilor de credit
93/6/EEC, reconfigurate. Statele membre
ale Uniunii Europene sunt obligate s
aplice prevederile Directivei CAD III de la
1 ianuarie 2007. Integrarea Romniei n
Uniunea European la 1 ianuarie 2007
genereaz
obligativitatea
aplicrii
reglementrii comunitare i la nivelul
sistemului bancar autohton.
n Directiva CAD III, n domeniul
riscului operaional, textul Acordului
Basel II a fost comprimat. n acest text
prescurtat, fiecare cuvnt conteaz.
Trebuie
menionat
c
metoda
msurtorilor avansate este singura
abordare n care se cere msurarea
cantitativ a riscului operaional bancar
bazat pe pierderi reale. Aceasta
nseamn c atunci cnd o autoritate de
supraveghere vrea s se asigure c o
anume instituie financiar are un sistem
eficient de gestiune a riscului, nu are
dect s-i cear s aplice metoda
msurtorilor avansate. De asemenea,
potrivit CAD III, bncile trebuie sa
colecteze date istorice privind pierderi i
riscurile i s administreze aceste
informaii. Pentru nceput, datele istorice
despre pierderi au fost cerute doar pentru

2 ani. n Finane
Acordul Basel
II, n viitorului
abordarea
Provocrile
standard a riscului operaional datele
istorice despre riscul operaional erau
cerute pe 3 ani.
Dincolo de nuanele prelurii
prevederilor Acordului Basel II n
reglementri interstatatale sau naionale,
Acordul
este
o
reglementare
fundamental n domeniul adecvrii
capitalului instituiilor bancare.
Banca Naional a Romniei n
calitate de autoritate naional de
supraveghere bancar a contientizat
importana i necesitatea monitorizrii
riscului operaional de ctre societile
bancare. Aceast atitudine este fireasc
n condiiile n care Romnia trebuie s-i
armonizeze
legislaia naional n
vederea adoptrii viitoare a Acordului
Basel II. n prezent, toate societile
bancare active n Romnia trebuie s
dispun de urmtoarele proceduri pentru
administrarea riscului operaional3:
a) proceduri de evaluare;
b) proceduri de monitorizare;
c) proceduri de reducere a
riscului, fie pe plan intern, prin corectarea
la timp a erorilor constatate i prin
introducerea unor tehnologii adecvate de
procesare i asigurare a securitii
informaiilor, fie prin transferul riscului
ctre alte domenii de activitate (de
exemplu, asigurri mpotriva unor
evenimente).
De asemenea, n gestionarea
riscului operaional bancar, potrivit
reglementrilor legale naionale n
vigoare4, societile bancare active pe
teritoriul Romniei trebuie s aib politici
privind administrarea riscului operaional.
Aceste politici trebuie s ia n
considerare cel puin urmtoarele tipuri
de
evenimente
generatoare
ale
riscului operaional:
a) frauda intern (de exemplu:
raportarea cu rea-credin a poziiilor,
furtul, ncheierea de ctre salariai de
tranzacii n cont propriu);
3

Art. 81 din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.

17/2003.
4
Art. 78 din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.
17/2003.

Anul V, Nr.5/2006

b) frauda extern (de exemplu:

tlhria, falsificarea, spargerea unor
coduri aferente sistemelor informatice);
c) condiiile aferente efecturii
angajrilor de personal i sigurana
locului de munc (de exemplu: cererile
compensatorii
ale
personalului,
nerespectarea normelor de protecie a
muncii,
promovarea
unor
practici
discriminatorii);
d) practici defectuoase legate de
clientel, produse i activiti (de
exemplu: utilizarea necorespunztoare a
informaiilor confideniale deinute n
legtur cu clientela, splarea banilor,
vnzarea unor produse neautorizate,
folosirea greit de ctre clieni a
produselor
i
serviciilor
aferente
sistemului "electronic banking");
e) punerea n pericol a activelor
corporale (de exemplu: acte de terorism
sau vandalism, incendii, cutremure);
f) ntreruperea activitii i
funcionarea defectuoas a sistemelor
(de
exemplu:
defeciuni
ale
componentelor hardware i software,
probleme legate de telecomunicaii,
proiectarea,
implementarea
i
ntreinerea defectuoas a sistemului
"electronic banking");
g) tratamentul aplicat clienilor
i
contrapartidelor
comerciale,
precum i procesarea defectuoas a
datelor legate de acetia (de exemplu:
nregistrarea eronat a datelor de intrare,
administrarea defectuoas a garaniilor
reale, documentaia legal incomplet,
accesul neautorizat la conturile clienilor,
litigii);
h)
securitatea
sistemului
"electronic banking" (de exemplu:
angajamente ale instituiei de credit
rezultate
n
mod
fraudulos
prin
contrafacerea monedei electronice sau
nregistrarea unor pierderi ori a unor
angajamente suplimentare de ctre
clieni n cazul unui acces defectuos n
cadrul sistemului).
Anexa nr. 9 a Acordului de capital
Basel II prezint urmtoarea clasificare
a tipurilor de evenimente de risc
operaional:

129
Tipul de eveniment de risc
operaional: frauda intern
Definiie: pierderile datorate fraudei,
atribuirii greite a proprietii sau a
regulilor convenionale, legii sau
politicii,
companiei,
excluderii
societii/ discriminrii evenimentelor
care implic cel puin o parte intern
(salariat).
Categoria
Exemple de activiti
nivel 2
nivel 3
Activitate
Tranzacii neraportate
neautorizat (intenionat).
Tranzacii
neautorizate (pierderi
monetare).
Nenregistrarea
intenionat
a
operaiilor.
Furt
i Frauda / frauda prin
fraud
credit / depozite fr
valoare.
Furt,
jaf
i
echivalente.
Atribuirea greit a
activelor.
Distrugerea cu bun
tiin a bunurilor.
Falsificri.
Cecuri false.
Asumarea unui alt
cont, evaziune.
Comer interior (fr
autorizarea
organizaiei).
Tipul de eveniment de risc
operaional: frauda extern
Definiie: pierderi datorate actelor
unui anumit tip de fraud/atribuire
greit
a
proprietii
sau
circumstanelor legale, de ctre o
ter parte.
Categoria
Exemple de activiti
nivel 2
nivel 3
Furt
i Furt/jaf.
fraud
Falsificri.
Cecuri false.
Sisteme de Pierderi
datorate
securitate
hackerilor.
Furt de informaii
(inclusiv
pierderi

130

monetare).
Tipul de eveniment de risc
operaional:
practici de angajare i sigurana
locului de munc
Definiie: pierderi legate de acte
legate
de
personal,
sntate,
sigurana legilor sau acorduri de pli
privind cererile personalului sau din
diversitatea evenimentelor.
Categoria
Exemple de activiti
nivel 2
nivel 3
Relaii
de Compensaii,
angajare
beneficii.
Organizarea muncii i
activitilor.
Sigurana
Obligaii
generale
mediului de (omisiuni i cderi).
lucru
Sntatea angajailor
i reguli stricte ale
evenimentelor.
Recompensarea
muncitorilor.
Diversitate
Toate
tipurile
de
i
discriminare.
discriminare
Tipul de eveniment de risc
operaional: practici defectuoase
legate de clieni, produse i
activiti
Definiie: pierderi legate de neglijena
ndeplinirii obligaiilor profesionale
pentru clienii specifici (inclusiv
cerine fiduciare) sau legate de
natura i designul produsului.
Categoria
Exemple de
nivel 2
activiti nivel 3
Conformitatea,
Bree financiare/
ncheierea
i nerespectarea
preurile
procedurilor.
ncheierea
eronat
a
contractelor
cu
segmentul retail.
Vnzri agresive.
Schimbarea
nregistrrilor
contabile.
nclcarea
confidenialitii
informaiilor.
mprumuturi

Finane Provocrile viitorului

improprii.
Antitrust.
Comer
impropriu/practici
de pia.
Manipularea
pieei.
Comer interior.
Activitate
neliceniat.
Splare de bani.
Pierderi
la Produse
cu
produse
defecte
(neaprobate).
Erori de model.
Selecie,
Eecuri
din
sponsorizare i investigarea
expunere
clientului
pe
obiective.
Executarea
limitelor
de
expunere
a
clienilor.
Activiti
de Discuii
asupra
consiliere
performanei
i
consiliere
n
activiti.
Tipul de eveniment de risc
operaional: punerea n pericol a
activelor corporale
Definiie: pierderi generate de
afectarea
bunurilor
fizice
de
calamiti
naturale
sau
alte
evenimente.
Categoria
Exemple de
nivel 2
activiti nivel 3
Calamiti
i Pierderi
din
alte evenimente calamiti
naturale.
Pierderi omeneti
datorate surselor
externe (terorism,
vandalism).
Tipul de eveniment de risc
operaional: coruperea afacerilor
i erori de sistem
Definiie: pierderi generate de
coruperea afacerilor sau erorilor de
sistem.
Categoria
Exemple de
nivel 2
activiti nivel 3
Sisteme
Hardware.
Afaceri
sau
practici de pia
improprii

Anul V, Nr.5/2006

Software.
Telecomunicaii.
Suprautilizarea
utilitilor.
Tipul de eveniment de risc
operaional: execuie, furnizare i
procesul de management
Definiie: pierderi din erori n
procesarea tranzaciilor sau procesul
din management, din relaiile cu
prile.
Categoria
Exemple de
nivel 2
activiti nivel 3
Tranzacii,
Comunicaii greite.
execuii
i Intrri de date,
ntreinere
ntreinere
sau
descrcri cu erori.
Termene expirate
sau responsabiliti
uitate.
Erori
de
contabilitate.
Pierderi din livrare.
Pierderi colaterale
de management.
Monitorizare i Erori n raportarea
raportare
obligaiilor.
Rapoarte inexacte.
Clieni
i Lipsa
permisiunii
documentare
clientului.
Lipsa
de
documente
sau
documente
incomplete.
Managementul Acces neautorizat
conturilor
asupra conturilor.
clientului
nregistrri greite
ale clienilor.
Neglijen
generatoare
de
pierdere
sau
punerea n pericol
a
activelor
clientului.
Prile
Nonperforman n
comerciale
contractele
cu
clienii.
Discuii
contractuale ntre
clieni.
Furnizori
i Externalizarea
productori
activitilor

bancare.
Discuii
productori.

131

ntre

n comparaie cu structurarea
evenimentelor
de
risc
operaional
coninut de Acordul de capital Basel II,
se observ c n reglementrile
naionale au fost preluate doar
primele dou nivele ale riscului
operaional: tipul i categoria de
eveniment
generator
de
risc
operaional. Reglementrile naionale nu
prezint dect ntr-un mod succint
exemple
de
activiti
potenial
generatoare de riscuri operaionale
bancare, pe cnd n Acord se fac referiri
i la un al treilea nivel al evenimentelor
de risc operaional: activitile.
Acordul Basel II prezint definiii
ale tuturor categoriilor de evenimente de
risc operaional, nivelul 1, pe cnd
prevederile legale autohtone nu definesc
explicit evenimentele de risc operaional.
De asemenea, n prevederea
naional romneasc se regsesc dou
categorii de riscuri suplimentare, n
comparaie cu cele prevzute de noul
acord:
tratamentul aplicat clienilor
i contrapartidelor comerciale, precum i
procesarea defectuoas a datelor legate
de acetia;
securitatea sistemului de
electronic banking .
Un posibil argument al menionrii
exprese a securitii sistemului de
electronic banking este acela c
aceste sisteme se afl n Romnia ntrun stadiu incipient. De asemenea,
caracteristicile
serviciilor
bancare
electronice le fac mai predispuse
evenimentelor generatoare de risc, n
special operaional.
Acordul Basel II menioneaz n
schimb o alt categorie de eveniment
generator de risc operaional execuie,
furnizare i procesul de management
(Execution,
Delivery
and
Process
Management), care nu se regsete n
aceast accepiune n prevederea
naional. Considerm c, anterior

132
citatele
categorii
suplimentare
de
evenimente de risc operaional din
reglementarea naional sunt interpretri
ale categoriei coninute de Acordul Basel
II.
Bncile active n Romnia sunt
obligate s ntreprind msuri n scopul
identificrii
i
evalurii
riscului
operaional5:
a) evaluarea operaiunilor i
activitilor n vederea determinrii celor
vulnerabile la riscul operaional;
b) stabilirea unor indicatori cu
ajutorul crora s poat fi determinat
poziia instituiei de credit afectate de
riscul
operaional
de
tranzacii
nefinalizate, frecvena i/sau gravitatea
erorilor i omisiunilor, rata de fluctuaie a
personalului,
creterea
rapid
a
activitii), precum i a unor limite
aferente acestora;
c) evaluarea permanent a
expunerilor la riscul operaional (de
exemplu, pe baza datelor istorice legate
de nregistrarea de pierderi, analizrii
unor scenarii diferite).
Aceste obligaii ale bncilor ne
ofer un rspuns referitor la nepreluarea
n legislaia naional a nivelului trei de
eveniment generator de risc operaional
activitatea, nivel coninut n Acordul
Basel II: bncile trebuie s-i configureze
ele nsele operaiunile i activitile
vulnerabile la riscul operaional.
Vom
prezenta
o
structur
schematic a principalelor activiti
bancare circumscrise categoriilor de
evenimente
generatoare
de
risc
operaional. Precizm c la momentul
actual n Romnia, fiecare societate
bancar i configureaz propriul profil de
risc
operaional,
prin
identificarea
activitilor generatoare de evenimente
de risc operaional. Activitile mai jos
expuse formeaz un posibil model n
care
sunt
detaliate
evenimentele
generatoare de risc operaional bancar,
specifice unitilor bancare operative.
I. Evenimentul generator de risc
operaional - frauda intern. Activiti:
5

Art. 79 din Norma Bncii Naionale a Romniei nr.

17/2003.

Finane Provocrile viitorului

1.1. Angajarea bncii n operaiuni

cu clienii, bazate pe analiza incorect a
activitii acestora din urm i potenial
generatoare de pierderi la nivelul bncii;
1.2. Inducerea n eroare a
clientelei, prin neglijen, erori, omisiuni
intenionate sau nu, n demersurile de
informare a clienilor;
1.3. Falsificarea de documente de
ctre salariaii bncii sau complicitatea
acestora la ntocmirea unor documente
false (contracte de credite, de garanie,
acte de cas, instrumente de plat etc.);
1.4. ntocmirea de situaii i
rapoarte false, cu rea credin, n intenia
de a frauda banca;
1.5. Efectuarea de operaiuni
bancare neautorizate sau care depesc
competena angajatului;
1.6. nregistrarea n evidenele
contabile ale bncii a unor operaiuni fr
a avea la baz documente justificative
aferente;
1.7. Modificarea unor informaii n
aplicaiile informatice ale bncii, fr
competena i autorizarea necesare;
1.8. Furt de valori materiale i
bneti;
1.9. Operaiuni efectuate de
angajai n nume i cont propriu i care
afecteaz patrimoniul societii bancare.
II. Evenimentul generator de risc
operaional - frauda extern. Activiti:
2.1. Contrafacere de documente
de ctre teri, n scopul fraudrii bncii;
2.2. Introducerea de ctre clieni n
societatea
bancar
a
bancnotelor/monedelor false;
2.3. Depuneri intenionate de
numerar efectuate de ctre clieni, n
sum mai mic dect cea consemnat n
documente;
2.4. Jaf /tlhrie la ghieele bncii
sau la ATM-urile acesteia;
2.5.
Accesul
neautorizat
n
sistemele informatice ale bncii, care
conduce la prejudicierea acesteia
(inclusiv de imagine) sau a clienilor.
III. Evenimentul generator de
risc operaional - condiii aferente
efecturii angajrilor de personal i
sigurana locului de munc. Activiti:

Anul V, Nr.5/2006

3.1. Abateri disciplinare

ale
personalului bncii;
3.2. Activiti bancare care pot fi
executate doar de anumii angajai,
pentru care nu au fost prevzui
nlocuitori n situaii de for major;
3.3. Absena unor angajai cheie;
3.4. Atribuii de serviciu care
depesc pregtirea angajailor.
IV. Evenimentul generator de
risc operaional - Practici defectuoase
legate de clientel, produse i
activiti. Activiti:
4.1. Divulgarea (inclusiv ctre
bnci concurente) de ctre angajai a
informaiilor referitoare la sarcini de
serviciu, inclusiv operaiuni efectuate n
numele clienilor;
4.2.
Tratamente
inegale
prefereniale subiective i nefondate
aplicate clienilor;
4.3. Neidentificarea de operaiuni
de splare a banilor;
4.4. Iniierea i derularea de
activiti bancare neautorizate cu clienii
sau fr documente contractuale;
4.5. Neinvestigarea datelor despre
clieni, corespunztor cerinelor de
cunoatere a clientelei i a normelor de
lucru interne;
4.6. Nerespectarea procedurilor
interne legate de limitele maxime de
expunere pe grupuri sau pe clieni
individuali i a competenelor pe uniti
teritoriale;
4.7. Utilizarea incorect de ctre
clieni a aplicaiilor informatice cu acces
de la distan.
V. Evenimentul generator de risc
operaional - Punerea n pericol a
activelor corporale. Activiti:
5.1. Fenomene naturale cu impact
asupra activelor corporale (cutremure,
incendii, inundaii etc.);
5.2. Evenimente neprevzute n
care sunt implicai teri sau angajai ai
bncii i care provoac distrugeri ale
activelor
corporale
ale
bncii
(evenimente de strad, vandalism);
5.3.Folosirea necorespunztoare a
activelor
corporale
i
distrugerea
acestora.

133

VI. Evenimentul generator de

risc
operaional
ntreruperea
activitii i funcionarea defectuoas
a sistemelor. Activiti:
6.1.
Probleme
legate
de
funcionarea aplicaiilor informatice, care
conduc la pierderea unor date;
6.2. Virusarea sistemului informatic
al bncii;
6.3. Defeciuni ale echipamentelor
fizice
de
stocare
a
informaiilor
electronice ale bncii;
6.4. Erori legate de transmiterea
datelor n format electronic (e-mail etc.);
6.5. Cderea alimentrii cu energie
electric, generatoare de ntreruperi n
derularea de operaiuni la ATM-uri sau n
front-office-ul unitilor bancare;
6.6. Defeciuni n sistemele de
comunicaie ale bncii, att la nivel
intrabancar, ct i la nivel interbancar.
VII. Evenimentul generator de
risc operaional - Tratament aplicat
clienilor
i
contrapartidelor
comerciale, precum i procesarea
defectuoas a datelor legate de
acetia. Activiti:
7.1. Documentaii contractuale
ncheiate cu clientela, inclusiv bancar,
incomplete sau eronate;
7.2. Aciuni neintenionate ale
angajailor bncii, care genereaz erori n
documente sau n aplicaiile informatice
ale bncii;
7.3. Insuficienta studiere a calitii
valorilor i numerarului manipulat de
unitile bancare operative;
7.4. Transportul i preluarea
necorespunztoare a numerarului de la
alte uniti bancare sau de la sucursalele
Bncii Naionale a Romniei;
7.5. Pstrarea, arhivarea i
procesarea
necorespunztoare
a
documentelor despre clieni i operaiuni
bancare cu acetia;
7.6. Insuficienta cunoatere a
reglementrilor legale i interne bancare
referitoare la clieni;
7.7. Consemnarea eronat sau
neautorizat de documente n conturile
clienilor.

VII. Evenimentul generator de

134
risc
operaional
Securitatea
sistemului
electronic
banking.
Activiti:
8.1. Activiti nepermise efectuate
n sistem (de ctre angajai sau clieni),
generatoare de obligaii suplimentare
pentru societatea bancar sau pentru
clientel, inclusiv activiti de falsificare a
monedei electronice.
Pe lng aceast detaliere a
evenimentelor generatoare de risc
operaional bancar n activiti, societile
bancare pot configura i alte tipuri de
activiti potenial generatoare de riscuri
operaionale bancare. O categorie
important este aceea a activitilor cu
caracter documentar desfurate n
societile
bancare:
conceperea,
circulaia i pstrarea documentelor
(inclusiv pe suport electronic) n care se
consemneaz operaiuni bancare n
momentul efecturii lor, ct i ulterior, n
momentul prelucrrii (inclusiv de natur
contabil).
n concluzie, stadiul actual al
dezvoltrii cadrului legal autohton n
domeniul administrrii riscului operaional
bancar relev o preluare cvasigeneral a
prevederilor coninute n Acordul de
Capital
Basel
II,
fr
definirea
evenimentelor de risc operaional bancar.
De asemenea, ignorarea precizrii clare
a nivelurilor doi i trei de evenimente de
risc operaional bancar (categoria de
eveniment i activitatea), pune societile
bancare n situaia de a-i configura
propriul profil de risc operaional. In ciuda

aspectelorFinane
pozitive
ale acesteiviitorului
situaii, se
Provocrile
pot identifica i neajunsuri, ntruct
bncilor le revin responsabiliti sporite n
determinarea activitilor generatoare de
risc operaional bancar. Dac ns, ar
exista i pe plan naional un cadru
general valabil, eventual impus prin
reglementri legale, societile bancare
ar avea posibilitatea de a-i configura
propriile strategii de administrare a
riscului operaional bancar bazndu-se
pe un cadru deja existent. Nu negm
particularitile specifice fiecrei societi
bancare n domeniul administrrii riscului
operaional bancar, ci subliniem noutatea
abordrii sale n mediul bancar, nu numai
naional, ci i pe plan internaional.
Subliniem de asemenea, i tipologia
complex a evenimentelor potenial
generatoare de riscuri operaionale
bancare, ceea ce complic i mai mult
situaia bncilor.
Presupunnd c o societate
bancar reuete s-i configureze o
anumit
structur
pertinent
a
principalelor
evenimente
de
risc
operaional bancar, misiunea sa nu se
sfrete aici. De fapt, de aici ncep
provocrile majore. Societile bancare
sunt obligate, n condiiile prevederilor
Acordului Basel II, s cuantifice riscul
operaional bancar, utiliznd una din cele
trei abordri permise de acord:
abordarea indicator de baz, standard
sau a evalurilor avansate (the Basic
Indicator Approach; the Standardised
Approach or Advanced Measurement
Approaches (AMA)).

REFERINE BIBLIOGRAFICE

Bardoloi S.

Measuring Operational Risk: The Data Challenges, Banking and

Technology New Service Network, England, 2004

Bichi C.

Basel II i riscul operaional, Piaa Financiar, nr. 11, 2003

Bichi C.

Basel II, versiune final, Piaa financiar, nr. 7-8, 2004

Cem
K.,
M.W.
Danielsson

Taylor
J.,

Toward a New Global Banking Standard. The Basel Committees

Proposals, Finance & Development, 2000
An Academic Response to Basel II, Special paper no. 130, LSE

Enbrechts
Anul
V, Nr.5/2006 P.,
Goodhart
Ch.,
Keating
C.,
Muennich
F.,
Renault
O.,
Shin H.S.
Georgescu F.
Georgescu F.
Hellman
Murdock
Stiglitz J.E.,
Kupiec P.H.

T.F.,
K.C.,

Lzrescu S.
Mestchian P.

Financial Markets Group and ESRC Research Centre, May 2001 135

Stadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor Basel II n sistemul

bancar romnesc, prezentare la seminarul Managementul riscurilor n
perspectiva Basel II, ediia a II-a, organizat de Finmedia, 2005
Stadiul pregtirii pentru aplicarea reglementrilor Basel II n sistemul
bancar romnesc, prezentare la seminarul Managementul riscurilor n
perspectiva Basel II, ediia a III-a, organizat de Finmedia, 2006
Liberalization, Moral Hazard in Banking and Prudential Regulation:
Are Capital Requirements Enough?, American Economic Review,
American Economic Association, vol. 90 (1), pp. 147-165, 2000
The New Basel Capital Accord: The Devil is in the (Calibration)
Details, IMF Working Paper, no. 113, 2001
Noul Acord de la Basel prezentare de ansamblu, Tribuna
Economic, nr.21, 2005
Advances in Operational Risk: Firm-wide for Financial Institutions,
Second Edition, Incisive Media Ltd., London, UK, 2005

Ong M.K.

The Basel Handbook: A guide for Financial Practitioners, Incisive

Media Ltd. With KPMG, London, UK, 2005

Pavel C., Taudor A.

Basel II: autoevaluare la snge, Revista e-finance, nr. 43, 2004

Popa A., Vasilescu

L.G., Fira B.
Rochet J.

Posibile implicaii ale introducerii Acordului Basel II n Romnia,

Analele Universitii din Oradea, Oradea , 2005
Capital Requirements and the Behavior of Commercial Banks,
European Economic Review, 36, pp. 1137-1178, 1992
Contabilitatea i gestiunea societilor bancare, Editura Economic,
Bucureti, 2005
Acordul II de la Basel. Riscuri noi pentru bnci, Piaa financiar, nr.
12, 2002
Sistemul bancar romnesc nu e pregtit pentru Basel II, Revista efinance, nr. 43, 2004
International Convergence of Capital Measurement and Capital
Standards a Revised Framework (sau Acordul Basel II), Basel
Comittee on Banking Supervision, 2004
Norma Bncii Naionale a Romniei nr. 17/2003 privind organizarea i
controlul intern al activitii instituiilor de credit i administrarea
riscurilor semnificative, precum i organizarea i desfurarea
activitii de audit intern a instituiilor de credit, publicat n Monitorul
Oficial al Romniei nr. 47/2004

Socol A.
erban M.
Tulin P.
****
****