EJERCICIOS DE CONCILIACION BANCARIA

EJERCICIO N 01
En los registros contables de la empresa El Martillo S.A., el 31 de Marzo de 2013 en el
Banco Scotiabank figuraban las siguientes partidas:
(1) Cheques pendientes de cobro:
CHEQUE N
569
598
532
535

S/.
12,500.00
6,700.00
8,900.00
7,800.00

(2) Un depsito que no fue efectuado por nosotros ni por ninguno de nuestros
clientes aparece abonado por el banco el 07 de marzo por S/.9,000.00. El Banco
har el ajuste respectivo.
(3) El Banco nos carga dos notas de dbito por concepto de gastos de cobranza:
08.03 S/.10,900.00
11.03 S/.34,500.00
(4) Nos notifican por un giro por S/.45,000.00 fue cobrado y acreditado su importe
en nuestra cuenta el 14 de marzo.
(5) El 16.03 un cheque emitido y pagado por S/.86,900.00 fue registrado en libros
por S/.68,900.00 de manera equivocada.
(6) El 22.03 un cheque emitido y pagado por S/.49,500.00 fue registrado en libros
por S/.45,900.00 de manera equivocada.
Los saldos al final del periodo analizado, son como siguen:
Bancos
145,800.00

Libros
140,900.00

EJERCICIO N 02
Poseemos una Boutique en el departamento de Lima y su cierre econmico mensual es
el 31 de mayo.
El hotel posee una cuenta corriente en el Banco Financiero.
El saldo de dicha cuenta al 31.05 segn el mayor es de S/.3,500.00 (deudor).
El saldo segn extracto bancario a esa misma fecha es de S/.9,175.00 (acreedor).
Del anlisis efectuado entre el mayor y el extracto surge lo siguiente:
(1) Depsito efectuado con fecha 30 de mayo por S/.1,300.00 contabilizado y an no se
ha acreditado en la cuenta corriente bancaria.
(2) Dbitos bancarios no contabilizados por la empresa S/.25.00
(3) Cheques N 002 y 004 por S/.1,300.00 y S/.700.00 respectivamente, ambos con
fecha de emisin 25 de mayo y entregados al proveedor para cancelar parte de una
deuda; an no han sido presentados al cobro.
(4) Se acredit en la cuenta corriente bancaria de la empresa el prstamo solicitado por
S/.5,000.00 segn nota de crdito bancaria, la cual no se halla contabilizada.
Efectuar la conciliacin bancaria y las registraciones contables que a su criterio se
correspondan con el enunciado.

EJERCICIO N 03
El hotel Sol y Montaa S.A.C. cierra sus movimientos de febrero el 28.02.2013.
EL hotel posee una cuenta corriente bancaria en el Banco de la Nacin.
El saldo de dicha cuenta al 28.02 segn el mayor es de S/.3,500.00 (deudor).
El saldo segn extracto bancario es de S/.3,775.00 (acreedor).
Del anlisis efectuado entre el mayor y el extracto surge lo siguiente:
(1) Depsito efectuado con fecha 28.02 por S/.3,300.00 contabilizado por la
empresa y an no se ha acreditado en la cuenta corriente bancaria.
(2) Nota de dbito bancario no contabilizados por la empresa S/.25.00
(3) Cheques N 001 y 003 por S/.200.00 y S/.400.00 respectivamente, ambos con
fecha de emisin 25/02 y entregados al proveedor para cancelar parte de una
deuda; an no han sido presentados al cobro.
(4) Se acredit en la cuenta corriente bancaria de la empresa la letra en cobranza
cuyo vencimiento oper al 28/02 por S/.3,000.00, segn nota de crdito
bancaria; dicha acreditacin no fue contabilizada por la empresa.
Efectuar la conciliacin y las registraciones contables que a su criterio se correspondan
con el enunciado.

Kocove:
Conceliacion bancaria
Al 28-02-2013
Banco de crdito moneda nacional
Cuenta corriente n

Firma
Elaborado
07/03/2013

EJERCICIO N1

SALDO EN LIBROS
* PARTIDA NO REGISTRADAS POR EL
BANCO
(+) CHEQUES PENDIENTES DE
COBRO
CHEQUES N
s/.
596
12500
598
6700
532
8900
535
7800
* partidas no registradas por la empresa
(-)abono en exceso para ajustar por el banco
(-)notas de pago bancario
n
s/.
nota:1
10900
nota :2
34500
(+)giros por
registrar
86900
-689009

s/=
140900

35900

(9000).

(45400).
45000

18000
49500
-45900
3600

21600

*Errores
16/02/2013
86900
22/02/2013
49500
SALDO BANCARIO

(21600).
68900
45900

18000
3600
145800