Sunteți pe pagina 1din 13

Studiu

privind consolidarea autoritilor de prevenire i


combatere a infraciunilor economice n
Republica Moldova

Chiinu2016

CUPRINS

1. Introducere. 3
2. Combaterea i prevenirea infraciunilor economice: experiena internaional 4
2.1. Agenia Naional de Administrate Fiscal din Romnia.. 5
3. Concept de organizare instituional a unei autoriti de investigare a
infraciunilor economice n cazul Republicii Moldova 7
3.1. Subordonarea.. 8
3.2. Competena de urmrire penal a infraciunilor economice..

3.3. Structura conceptual a autoritii noi create. 9


4. Mecanisme de asigurare a integritii instituionale i individuale... 11
5. Concluzii i recomandri... 12

1. Introducere
Rapoartele instituiilor financiare internaionale i naionale relateaz despre
faptul c n Republica Moldova fenomenul economiei tenebre atinge ponderea de
30% din PIB (2013) sau circa 30 mlrd.lei1. La fel, datele BNS menioneaz c
nivelul economiei neobservate n anul 2014 a fost de circa 27,2% din valoarea
adugat brut a activitii economice respective2. De asemenea, unele studii
internaionale menioneaz c economia tenebr n Republica Moldova ajunge la
nivelul de 45-50%3. Economia tenebr este definit de specialiti ca evaziune
fiscal, fraud fiscal, pli n numerar, diferen de impozit, pli ilegale n afara
evidenei contabile oficiale etc., care de facto constituie n totalmente infraciuni
economice. Infraciunile economice se refer la acte ilegale comise de ctre un
individ sau un grup de indivizi, agent economic, pentru a obine un avantaj
financiar sau profesional. n astfel de crime, motivul principal al infractorilor
const n ctiguri economice i bneti ilegale, care prejudiciaz n primul rnd
bugetul de stat.
Astfel, prevenirea i combaterea infraciunilor economice constituie un
principiu esenial pentru orice stat, att din punct de vedere a meninerii ordinii
sociale, ct i stabilitii economice.
Procesul de formare a veniturilor la bugetul public naional, n prezent, este
axat primordial pe acumularea veniturilor din segmentul economiei reale, nu i
celei neobservate, diferena dintre veniturile fiscale colectate real i cele poteniale
a ajuns la 9% din PIB (n 2013), ce constituie circa 9 mlrd.lei.
Rolul esenial n prevenirea economiei tenebre, care duce la ratarea unor
venituri anuale de circa 9 mlrd.lei la bugetul public naional, i revine, n mare
parte autoritilor publice centrale, care promoveaz politicile fiscale i economice,
iar rezervele i imperfeciunile politicilor date, ce genereaz infraciunile
economice, sunt puse n sarcina organelor de drept i control.
ns, datele statistice ale organelor de drept, din ultimii ani, denot un
randament sczut ce nu a provocat sporirea veniturilor la bugetul de stat. Astfel, n
rndul infraciunilor economice, fiscale i de contraband se atest o majorare a
numrului de infraciuni n anul 2015, care au constituit 2111, sau cu 5% mai mult
fa de anul 2014, iar rata de finalizare este doar de circa 5%. Totodat, valoarea
final a ncasrilor de ctre stat n urma investigrii infraciunilor menionate
constituie mai puin de 10 mln.lei anual, cu toate c prejudiciul stabilit la
nregistrarea acestor tipuri de infraciuni a fost de circa 732 mln. lei.
Eficiena sczut a organelor de drept i control implicate n investigarea
infraciunilor economice, fiscale i de contraband, poate fi cauzat de gradul nalt
de rspndire a fenomenului corupiei, fapt menionat i de sondajele de opinie,
precum i de datele statistice ale CNA - privind infraciunile de corupie
documentate n rndul angajailor MAI, Serviciului Vamal, IFPS.

http://www.budgetstories.md/economia-neobservat/
http://www.statistica.md/category.php?l=ro&idc=191
3
Shadow Economies and Corruption All Over the World: What Do We Really Know?(http://ftp.iza.org/dp2315.pdf)
2

Reieind din datele menionate, se impune naintarea unor politici naionale


noi privind prevenirea i combaterea infraciunilor economice, n baza
experienelor internaionale, n scopul diminurii economiei tenebre i sporirii
veniturilor la bugetul public naional, fapt ce constituie i scopul analizei date.
Valoarea aplicativ a analizei const n elaborarea unui sistem integru i
eficient de relaii interinstituionale privind procesul de cercetare i combatere a
infraciunilor economie n baza practicilor internaionale n Republica Moldova.
2. Combaterea i prevenirea infraciunilor economice:
experiena internaional
Activitatea economic a statului, indiferent de ornduirea social i politic
din stat, este una din cele mai principale verigi de existen i funcionare a
statului. Anume n cadrul efecturii relaiilor economice externe se rotesc
principalele surse financiare ale statului. Din aceste considerente este absolut strict
necesar ca n acest domeniu s fie creat mecanismul juridic de reglementare a
acestor relaii, care s nu afecteze relaiile economice externe, s nu afecteze
potenialul economic al statului, s nu tirbeasc imaginea statului pe arena
mondial etc.
Practica internaional prezint o multitudine de modele de organizare a
instituiilor implicate n investigarea infraciunilor economice. n statele fost
sovietice i din Europa central, practic s-a pstrat modelul de investigare a
infraciunilor economice n cadrul ministerelor de interne. ns, modelul dat nu a
asigurat n majoritatea statelor o diminuare a economiei tenebre (a se vedea
Tabelul nr.1), datorit n mare parte, fenomenului corupiei din cadrul instituiilor
date. Cele mai eficiente modele de organizare instituional pentru prevenirea i
combaterea infraciunilor economice sunt cele din statele occidentale, care au creat
autoriti publice centrale, cu subordonare ministerelor de finane sau economiei.
n statele menionate (Olanda, Italia, Austria, Elveia) este nregistrat i cel mai
mic nivel al economiei tenebre4.
Tabelul nr.1
ara

Autoritatea de investigare a infraciunilor


economice/financiare

Autoritatea public ierarhic


superioar

Lituania

Serviciul de investigaie a Crimelor Financiare.

Ministerul de Interne

Poliia Fiscal/Direcia Combaterea


Infraciunilor Economice
Departamentul pentru Combaterea Crimei
Organizate Economice a Biroului Central a
Poliiei.
Serviciul Federal privind infraciunile
economice i fiscale
Agenia Naional de Administrate Fiscal
Fiscal Information and Investigation Service,
FIOD-ECD

Serviciul Fiscal/Ministerul de
Interne

Ucraina
Polonia
Rusia
Romania
Olanda
Italia

Garda Financiar

Moldova

Direcia Investigare Fraude Economice

4
5

Economia tenebr5
% din PIB
32,6%
54,7%
28,9%

Ministerul de Interne
Ministerul de Interne
Ministerul Finanelor
Ministerul Finanelor
Ministerul Finanelor i
Economiei
Ministerul Afacerilor Interne

48,7%
37,4%
12,6%
25,7%
49,4%

http://www.econ.jku.at/members/Schneider/files/publications/2015/ShadEcLabForce.pdf p.26.
Shadow Economies and Corruption All Over the World: What Do We Really Know? (http://ftp.iza.org/dp2315.pdf)

2.1.Agenia Naional de Administrare Fiscal din Romnia


Un concept de organizare instituional, reuit cel puin n primii ani de
activitate, este n cazul Romniei, care a creat n anul 2013 - Agenia Naional de
Administrare Fiscal (ANAF), ca organ de specialitate al administraiei publice
centrale, instituie public cu personalitate juridic, n subordinea Ministerului
Finanelor Publice. ANAF a fost creat n urma angajamentelor asumate de statul
Romn fa de Fondul Monetar Internaional, pentru reducerea evaziunii fiscale i
creterii veniturilor colectate. n cadrul ANAF au fost absorbite i preluate
activitile Autoritii Naionale a Vmilor i activitii Grzii Financiare. ANAF a
fost creat n baza modelului SUA, unde economia tenebr constituie doar 8% din
PIB, i a experienei statelor membre ale UE (economia tenebr constituie 14-19%
din PIB).
ANAF ndeplinete urmtoarele funcii:
a) de strategie i management;
b) de gestiune a contribuabililor i a impozitelor, taxelor, contribuiilor i a celorlalte venituri
bugetare date n competena sa, conform legii;
c) de inspecie fiscal i de verificare fiscal;
d) de colectare a veniturilor statului;
e) de asigurare de servicii pentru contribuabili;
f) de control operativ i inopinat;
g) de prevenire i combatere a evaziunii fiscale i a fraudei fiscale i vamale;
h) de suport tehnic de specialitate acordat procurorului n efectuarea urmririi penale;
i) de supraveghere vamal i fiscal;
j) de control vamal;
k) de coordonare, ndrumare i control al aplicrii reglementrilor legale n domeniul de activitate,
precum i al funcionrii structurilor care i desfoar activitatea n subordinea sa;
l) de suport, respectiv de management al resurselor umane, financiare i materiale, de susinere a
activitilor specifice prin intermediul tehnologiei informaiilor i comunicaiilor, de reprezentare
juridic, de audit public intern, precum i de comunicare intern i extern;
m) de cooperare internaional.

De asemenea, Ageniei sunt atribuite circa 140 de atribuii funcionale


(Anexa 2), grupate n patru categorii:
1. Atribuii generale - 48.
2. Atribuii fiscale - 35.
3. Atribuii vamale - 38.
4. Atribuii n domeniul prevenirii, descoperii i combaterii evaziunii
fiscale, fraudrii fiscale i fraudelor vamale - 19.
Atribuiile n domeniul combaterii actelor i faptelor de evaziune fiscal,
fraud fiscal i fraud vamal:
1. acord, prin intermediul Direciei de combatere a fraudelor, suport tehnic de
specialitate procurorului n efectuarea urmririi penale n cauzele care au ca obiect
infraciuni economico-financiare;
2. efectueaz, prin intermediul Direciei de combatere a fraudelor, din dispoziia
procurorului:
- constatri tehnico-tiinifice care constituie mijloace de prob, n condiiile legii;
- investigaii financiare n vederea indisponibilizrii de bunuri;
5

- orice alte verificri n materie fiscal dispuse de procuror.


ANAF dispune de o structur organizatore complicat, ce cuprinde direcii,
servicii, birouri, compartimente a direciilor generale (Anexa 1).
Figura 1

Totodat, sunt de menionat rezultatele obinute de ANAF, practic n primul


an de activitate - 2,13 mlrd.euro prejudiciu identificat, 84 mln.euro sanciuni
dispuse ncasate.
n anul 2014, inspectorii Direciei generale antifraud fiscal au verificat
activitatea a 24.160 contribuabili i au identificat i evaluat prejudiciu cauzat
bugetului de stat n valoare total de 778,78 mln.euro, pentru care au ntocmit 714
sesizri organelor de urmrire penal, i au instituit msuri asigurtorii asupra unor
active identificate n valoare total de peste 557,4 mln.euro. n aceeai perioad,
inspectorii antifraud din cadrul DGAF - Direcia de combatere a fraudelor, care
sunt detaai la unitile de Parchet, n cadrul urmririlor penale, au ntocmit
2.339 rapoarte de constatare tehnico-tiinific, prin care au constatat prejudicii
cauzate bugetului de stat n valoare total de peste 1,34 mlrd.euro, au efectuat 785
investigaii economico-financiare n vederea indisponibilizrii de bunuri i au
ncheiat 1.521 procese-verbale de verificri fiscale. De asemenea, n anul 2014,
6

inspectorii DGAF au constatat 19.429 de contravenii, pentru care au dispus


sancionarea cu amenzi n valoare total de 20,97 mln.euro i au confiscat bunuri,
numerar i venituri n valoare total de 62,88 mln.euro. Suplimentar, inspectorii
antifraud au dispus msura suspendrii activitii comerciale a 1628 de
contribuabili, dintre care 1535 au nclcat obligaiile legale privind utilizarea
aparatelor de marcat electronice fiscale.
Dac am raporta, ipotetic, aceste rezultate ale ANAF din 2014 la situaia
unei autoriti similare din Moldova, am reiei la faptul c rezultatele unei
autoriti similare ANAF n ara noastr ar fi trebuit s fie pe parcursul anului 2014
de circa - 335 mln.lei6.
Totodat, cifra de 335 mln.lei ar constitui aproximativ jumtate din
prejudiciul stabilit n cele 2111 infraciuni economice, de evaziune fiscal i
contraband, nregistrate de ctre organele de urmrire penal din Republica
Moldova n anul 2015.
3. Concept de organizare instituional a unei autoriti de
investigare a infraciunilor economice n cazul Republicii Moldova
Depistarea i probarea infraciunilor din domeniul economic, trebuie s se
realizeze cu o demontare minuioas a manevrelor folosite de fptuitor, care se
situeaz adesea la frontiera ngust dintre legal i ilegal. n literatura de specialitate
se afirm c este dificil de stabilit un cadru tip eficient de cercetare a infraciunilor
economice, datorit divergenilor mari dintre sistemele fiscale i normele juridicopenale de la un stat la altul.
ns, este de menionat c fiecare structur de stat/autoritate implicat n
investigarea infraciunilor economice trebuie s dispun de un randament ridicat,
prin utilizarea deplin a capacitilor instituionale i profesionale, conturate cu un
nivel corespunztor de salarizare, stabilit n baza rezultatelor obinute de fiecare
angajat. La fel, trebuie s dispun de mecanisme de identificare a cauzelor i
circumstanelor ce provoac amplificarea fenomenului economiei tenebre, prin
realizarea analizelor complexe i aprofundate a situaiei legate de fenomenul
economiei ilegale, prin evidenierea sferelor i genurilor economice vulnerabile,
unde trebuie s se intervin, precum i posibiliti de stabilire a conexiunilor
statului i a funcionarilor publici cu activitile economice ilegale, n vederea
prevenirii acestora. Totodat, nu n ultimul rnd, este necesar de asigurat un nivel
nalt de integritate att la nivel instituional, ct i la nivel individual, care sunt
expuse detaliat de ctre autor n capitolul 4.

Populaia Republicii Moldova constituie 19% (3,6 mln.ceteni) din populaia total a
Romniei (19,5 mln.ceteni), iar 19% din 84 mln.euro (rezultatele ANAF) constituie 335
mln.lei.

3.1. Subordonarea
Reieind din datele privind amploarea economiei tenebre din Republica
Moldova i rezultatele sczute a urmrii penale a infraciunilor economice realizate
de MAI, este necesar crearea unii autoriti publice centrale, independente, cu
competene de cercetare a infraciunilor economice, subordonat direct
Guvernului, Prim-ministrului. Practica internaional, cu un grad nalt de eficient,
menioneaz necesitatea plasrii acestor gen de autoriti n subordinea
ministerelor finanelor/economiei, ns n procesul de investigare n aceste state se
bazeaz pe organe de drept cu un grad nalt de integritate, fapt ce nu este asigurat
nc deplin n Republica Moldova, i nu ar oferi o reformare eficient a procesului
actual. Plasarea autoritii noi n subordonarea altei autoriti publice centrale
(Minister), practic nu va asigura o integritate deplin, o lips a situailor de conflict
de interese i n final, nu ar asigura un randament eficient.
3.2. Competena de urmrire penal a infraciunilor economice
Autoritatea nou creat pentru eficientizarea procesului de investigare a
infraciunilor economice, ar trebui s preia competenele organului de urmrire
penal al Serviciului Vamal, infraciunile prevzute n art.248 i 249 din Codul
penal. La fel, competenele organului de urmrire penal al Ministerului Afacerilor
Interne, infraciunile economice prevzute n articolele: 238, 239, 2391, 2392, 240,
241, 2411, 242, 2422, 244, 2441, 245, 2451, 2452, 2454, 2455, 2456, 2457, 2458, 2459,
24511, 24512, 246, 2461, 2462, 247, 250, 2501, 251, 252, 253, Cod penal. Articolele
din Capitolul X al Codului Penal care urmeaz s rmn n competena CNA
243, MAI 236, 237, 2453, 24510, 255, 256, 257, 258 Cod penal.
n condiiile actuale de dezvoltare, asigurarea eficacitii autoritii noi create
va depinde n mare parte de fluxul informaional primit pentru a efectua
investigaii. Fluxul informaional trebuie s fie asigurat de ctre toate autoritile
publice centrale, care s ofere acces la sistemele informaionale gestionate
autoritii noi create, n vederea analizrii i stabilirii zonelor vulnerabile/de risc,
care trebuie s stea la baza planificrii controalelor, direcionrii investigaiilor,
precum i realizarea msurilor speciale (dup modelul OLAF).
Referitor la procesul de investigare, n contextul experienelor internaionale
i reformrii actuale a Procuraturii Generale, conducerea urmririi penale
urmeaz s fie asigurat de ctre procurori specializai pe acest tip de
infraciuni, iar pachetul probatoriu pentru fiecare infraciune trebuie s fie asigurat
n mare parte de ctre autoritatea nou creat privind investigarea infraciunilor
economice. Asigurarea unui flux de date masiv i a instrumentelor analitice va
permite generarea produselor cu statut probatoriu, n baza crora vor fi pornite
cauze penale de ctre procurorii specializai, care vor asigura i reprezenta n
instana de judecat. Este de remarcat faptul c pentru asigurarea unei integriti
nalte, inclusiv i a procurorilor, este necesar ca s fie delimitat procesul de
urmrire penal desfurat de ctre procurori i procesul de reprezentare n
instana de judecat de ctre procurori a cazului. Astfel, procurorii care conduc
urmrirea penal pe caz s nu aib sarcina i de reprezentare n judecat. n urma
8

finisrii urmririi penale dosarul, ar urme s fie transmis ctre alt procuror
specializat pe reprezentarea n judecat a cazurilor (dup modelul DNA).
Figura 2

3.3. Structura conceptual a autoritii noi create


Prevenirea i combaterea infraciunilor economico-financiare reprezint un
proces social nentrerupt, care implic un ansamblu de msuri sociale i juridicopenale aplicate de organele de stat n strns conlucrare cu diferite asociaii, pentru
prentmpinarea i eliminarea eventualelor riscuri de comitere a unor astfel de
infraciuni.
Reieind din gravitatea prejudiciabil sporit a infraciunilor economice
comise n Republica Moldova, conceptual structura noii autoriti ar trebui s
conin subdiviziuni specializate pentru asigurarea instrumentar a investigaiilor
complexe/strategice dup experiena statelor Uniunii Europene.
Astfel, conceptual noua autoritate ar include n structur (Figura 3):
Aparatul Central ce ar include subdiviziunile/serviciile de baz pentru buna
organizare a activitii instituionale: Direcia resurse umane, Direcia Juridic,
Direcia logistic, Serviciul relaii internaionale i mass-media;
Direcia General Integritate care ar avea ca atribuie de baz asigurarea
integritii profesionale a angajailor, respectarea legislaiei cu privire la protecia
datelor cu caracter personal, auditul intern, controlul suplimentar a segmentului
cazurilor clasate, suspendate, achitate;
Direcia General Antifraud Fiscal i Direcia General Antifraud
Vamal direcii care ar cuprinde activitile de investigare a infraciunilor
economice cu caracter fiscal/vamal, efectuate de ctre inspectori. Practica
internaional menioneaz c msurile de control n cazul infraciunilor economice
sunt realizate n echipe de cel puin 2 persoane. Astfel, pentru eficientizarea
proceselor de control, care stau practic la baza acumulrii probilor, se propune
9

includerea n Direciile menionate a subdiviziunilor specializate pentru efectuarea


reviziilor tematice;
Direcia General Analitic n scopul identificrii domeniilor/sectoarelor cu un
risc sporit de fraudare i propagare a economiei tenebre este necesar formarea unei
subdiviziuni analitice. Rolul subdiviziunii date, este de-a acumula i prelucra megadatele diferitor sisteme informaionale, prin intermediul instrumentelor analitice,
pentru a identifica ilegalitile sau situaiile posibile de fraudare, unde necesit a se
interveni cu anumite msuri complexe de prevenire sau combatere. Totodat, prin
realizarea analizelor operaionale va fi posibil de asigurat suportului informaional,
la stabilirea diverselor relaii i riscuri, n cazurile individuale investigate de
subdiviziunile antifraud;
Direcia investigaii speciale asigurarea msurilor speciale de investigaii n
cazurile complexe sau de rezonan;
Direcia General IT asigurarea bazei tehnico-informaionale i a accesului la
sistemele informaionale, crearea noilor sisteme informaionale interne.
Figura 3

10

4. Mecanisme de asigurare a integritii instituionale i individuale.


Mecanismele de prevenire a fenomenului corupiei ntr-un stat pot fi grupate n
dou categorii: prima categorie se refer la mecanismele de prevenire a corupiei
n domeniul public, caracteristice tuturor instituiilor i autoritilor publice din
stat; cea de a doua categorie include mecanismele de prevenire aplicate de
instituiile specializate n prevenirea i combaterea corupiei.
Din prima categorie fac parte instrumentele de prevenire a fenomenului
corupiei care sunt aplicate din startul selectrii agenilor publici. Autoritile
statale ar trebui s acorde instituiilor subordonate utilizarea unor tehnici de
selecie, care s asigure angajarea unor funcionari demni de ncredere, pentru care
costurile morale sunt ridicate. Angajrile trebuie s se realizeze dup merit, n baz
de concurs, pentru ca cei mai capabili s obin postul. Astfel, instrumentul de
selectare a funcionarilor trebuie s previn din start implicarea acestora n acte
de corupiei, ce ar prejudicia interesele publicului i ale instituiei. Stabilirea unui
grad nalt de integritate n candidat, este principiul aplicat n statele cel mai puin
corupte, selectarea funcionarilor fiind efectuat pe baz de concurs, verificri
suplementare n dependen de specificul instituional, inclusiv verificarea
periodic la poligraf, modului de via, a veniturilor i proprietilor. n cazul
Republicii Moldova este riscant de bazat doar pe experiena bogat a unor
specialiti care provin din instituii publice cu un nalt grad de rspndire a
corupiei, datorit persistenei riscului de a angaja o dat cu specialistul i a
practicilor coruptibile, care pot afecta esenial scopul instituional.
Un alt instrument public de prevenire a fenomenului corupiei, promovat de
instituiile internaionale, este recompensarea i penalizarea, care are ca scop
motivarea i ntrirea integritii funcionarului. Acest instrument se bazeaz pe o
structur de motivare a funcionarului, astfel nct salariul funcionarului trebuie s
acopere cel puin cheltuielile de ntreinere a familiei. Dac funcionarul nu-i
poate acoperi cheltuielile de ntreinere a familiei, el este nevoit s caute venituri
alternative salariului, care de cele mai dese ori provin din actele de corupie comise
la locul de munc. Or, este necesar de meninut un nivel minim de salarizare, iar
pentru a fi durabil, recompensele trebuie s evalueze direct proporional cu
performana funcionarului.
Relaia dintre populaie i funcionarul public este baza de pornire a
fenomenului corupiei. Experii din SUA, Klitgaard R., Abaroa M., i Parris R., n
lucrarea Orae corupte: ghid practic de tratament i prevenire propun cinci
metode prin care poate fi diminuat factorul uman, dup cum urmeaz:
1. Provocarea competiiei n furnizarea serviciilor publice, prin privatizarea
acestora, astfel, ca serviciile publice s fie livrate ntr-un mod mai liberal,
pentru a disprea monopolul i birocraia. Corectitudinea i transparena sunt
criterii eseniale ntr-un asemenea proces;
2. Limitarea puterii de discreie a funcionarului public, care poate pune presiune
sau favoriza n schimbul unui beneficiu;
3. Rotirea permanent a funcionarilor, n vederea excluderii formrii unui
capital social n jurul funcionarului, ce poate provoca apariia unor acte de
11

corupie. Aceast metod este bine venit n cazul lipsei unei corupii verticale
n cadrul instituiei;
4. Introducerea clienilor/cazurilor fictivi pentru raportarea neregulilor i
piedicilor ntmpinate;
Printre instrumentele anticorupie eficiente n baza practicilor internaionale, ce
ar fi oportune pentru asigurarea integritii individuale i instituionale, pot fi:
autoevaluarea instituional, controlul acumulrii averilor funcionarilor,
monitorizarea anual a rezultatelor instituiei publice de ctre societatea civil, i
a integritii angajailor, aplicarea testelor de integritate.
5. Concluzii i recomandri
Reieind din datele analizate, n prezent se atest n Republica Moldova un nivel
nalt al economiei tenebre, diferena dintre veniturile fiscale colectate real i cele
poteniale constituie circa 9% din PIB sau circa 9 mlrd.lei.
La fel, organele de drept, n ultimii ani au nregistrat un randament sczut, ce nu
a provocat sporirea veniturilor la bugetul de stat. Numrului infraciunilor economice,
fiscale i de contraband este n cretere de la an la an (n 2015 au fost nregistrate
2111 infraciuni economice, fiscale i de contraband sau cu 5% mai mult fa de
anul 2014), iar rata de finalizare a cauzelor penale este doar de circa 5% anual.
Totodat, valoarea final a ncasrilor la bugetul de stat n urma investigrii
infraciunilor menionate, constituie mai puin de 10 mln.lei anual, cu toate c
prejudiciul stabilit la nregistrarea acestor tipuri de infraciuni a fost de circa
732 de mln.lei.
Competena de investigare a infraciunilor economice de ctre ministerele de
Interne din statele post-sovietice nu a asigurat n majoritatea statelor o diminuare a
economiei tenebre. Cele mai eficiente modele de organizare instituional pentru
prevenirea i combaterea infraciunilor economice sunt cele din statele occidentale,
care au format autoriti publice centrale cu subordonare ctre Ministerul Finanelor
sau Economiei.
Reieind din datele privind amploarea economiei tenebre din Republica
Moldova i rezultatele sczute ale urmririi penale a infraciunilor economice realizate
de MAI este necesar crearea unii autoriti publice centrale independente cu
competene de cercetare a infraciunilor economice, subordonate direct Guvernului,
Prim-ministrului. Autoritatea respectiv ar trebui s preia competenele organului de
urmrire penal ale Serviciului Vamal i MAI, privind infraciunile economice,
fiscale, i de contraband.
Conducerea urmririi penale trebuie s fie asigurat de ctre procurori
specializai pe acest tip de infraciuni din cadrul Procuraturii Generale, iar pachetul
probatoriu pentru fiecare infraciune trebuie s fie asigurat, n mare parte, de ctre
autoritatea nou creat privind investigarea infraciunilor economice.
La fel, se impune necesitatea delimitrii procesului de urmrire penal
desfurat de ctre procurori i procesului de reprezentare n instana de judecat de
ctre procurori a cazului. n urma finisrii urmririi penale, dosarul ar urma s fie
12

transmis ctre alt procuror specializat pe reprezentarea n judecat a cazurilor (dup


modelul DNA).
Reieind din gravitatea prejudiciabil sporit a infraciunilor economice comise
n Republica Moldova, conceptual, structura noii autoriti ar trebui s conin
subdiviziuni specializate pentru asigurarea instrumentar a investigaiilor
complexe/strategice dup experiena statelor Uniunii Europene.
De asemenea, pentru asigurarea unei eficaciti nalte este necesar de aplicat i
un ir de indicatori cantitativi de evaluare a performanei instituionale, cum ar fi:
acumularea n primul an de activitate a unor venituri la bugetul de stat de circa
335 mln.lei (ce ar reprezenta 50% din prejudiciul stabilit n cele 2111 infraciuni
economice nregistrate n 2015, sau transpunerea rezultatelor obinute de ANAF n
primul an de activitate, raportat la populaia Republicii Moldova).
Indiscutabil este necesar i aplicarea instrumentelor anticorupie, menionate n
studiu, pentru asigurarea unei integriti sporite a instituiei i angajailor acesteia, n
vederea prevenirii formrii unor instrumente de antaj asupra mediului de afaceri.

13

S-ar putea să vă placă și