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HUAURA
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME N 001-2015-02-21400
CODIGO N 02-21400-2015-002
HUAURA-2016
INFORME N 001-2015-02-21400
CODIGO N 02-21400-2015-002
INDICE
Sntesis Gerencial
pag.
I.
INTRODUCCION
1. Origen del examen
08
2. Naturaleza y Objetivos del examen
08
3. Alcance del examen
08
4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad
08
5. Comunicaciones de hallazgos
09
6. Memorndum de Control Interno
09
7. Otros aspectos de importancia.
09
II.
OBSERVACIONES
10
III.
CONCLUSIONES
11
IV.
RECOMENDACIONES
12
SINTESIS GERENCIAL
Huaura, 05 de Agosto del 2016
Seor:
Pedro Justiniano Valencia Pantoja
Alcalde de la Municipalidad Distrital de Huaura.
De nuestra consideracin:
ha
determinado
incumplimiento
de
obligaciones
efectuado
gastos
que
por
su
naturaleza
no
PRINCIPALES RECOMEDACIONES
AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE HUAURA
1. Disponer el traslado de los actuados a la Comisin Especial de
Procesos Administrativos Disciplinarios para que de ser el caso,
inicie los procesos administrativos disciplinarios a los
exfuncionarios, involucrados en los hechos observados en el
presente informe que se detalla en anexo N 01, de
conformidad con lo dispuesto en el captulo XIII del proceso
Administrativo Disciplinario del Reglamento de la Ley de Bases
de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector
Publico; Decreto Supremo N 002-80-PCM.
A la Gerencia Municipal de la Municipalidad.
2. Disponer que las diversas reas Usuarias de los Bienes
adquiridos y servicios contratados coordinen e informen
oportunamente
a
la
Gerencia
de
Administracin
el
incumplimiento de los servicios contratados y deficiencias en la
ejecucin de los contratos, a efectos que la Gerencia de
administracin ejecute las acciones que conlleven al
cumplimiento de las obligaciones contractuales de los
proveedores, salvaguardando de esta manera los intereses de
la Municipalidad.
3. Disponer que la Gerencia de Sistema y Procesos, considere
dentro de sus prioridades programar la utilizacin de los 90
I.
INTRODUCCION
de
naturaleza
administrativa,
cuyo
objetivo
establecer
2.2
si
estos
contratos
con
la
cobertura
presupuestal corresponden.
Determinar si al Sub Gerencia de Tesorera cuenta con una
organizacin y sistema de control de recursos financieros
orientados hacia un adecuado control y custodia de los
2.3
fondos y valores.
Determinar si las rendiciones de cuentas provenientes de
los fondos de caja chica cuentan con la documentacin
sustentatoria y si los conceptos de los egresos ejecutados
se han efectuado en concordancia con la normativa
vigente.
3. Alcance del Examen
El examen especial fue realizado de conformidad con las
Normas de Auditoria Generalmente Aceptada NAGA y
Normas de Auditoria Gubernamental NAGU, estas
ltimas aprobadas mediante Resolucin de Contralora N
162-95-CG de fecha 22 de setiembre 1995 y modificada
con Resolucin de Contralora N 112-95-CG. 141-99-CG y
259-2000- CG de fechas 20 de junio 1997, 25 de
Noviembre
1999
07
de
Diciembre
2000,
respectivamente.
El examen comprendi la revisin y anlisis selectivo de la
documentacin que sustenta las operaciones efectuadas
por la Sub Gerencia de Tesorera por el periodo del 01 de
Enero al 31 de Diciembre del 2015, habindose extendido
el alcance a algunas operaciones del presente periodo,
por efectos de verificacin y seguimiento.
4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad.
La Municipalidad Distrital de Huaura, es el rgano de
Gobierno Local emanado por la voluntad popular, fue
creada mediante Ley N 6644 de 06 de Diciembre 1929;
es un rgano de gobierno promotor del desarrollo local,
con personera jurdica de derecho pblico y pleno
capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza de
autonoma poltica, econmica y administrativa en los
asuntos de su competencia.
de
Huaura
se
encuentra
estructurada
la Municipalidad.
Controlar las transferencias del tesoro Pblico
( FONCOMUN, vaso de leche, ETC.)
Base Legal
Constitucin Poltica del Per
Ley N 27972 Ley Orgnica de Procedimiento de
de
Auditoria
de
II.
IMPORTE S/.
350,300.00
12,652.00
350,500.00
42,560.00
20,690.00
80,482.72
OBSERVACIONES
III.
CONCLUSIONES
ha
determinado
incumplimiento
de
obligaciones
IV.
RECOMENDACIONES
la
Gerencia
de
Administracin
el
salvaguardando
los
intereses
de
la
3. Disponer
diversas
que
los
reas
funcionarios
orgnicas
responsables
efecten
una
de
las
debida
asignado a dicha
Gerencia, bajo estricta observacin de la Directiva N 0092015-MSS- Normas para el uso del Fondo fijo para caja
chica.
Huaura; 05 de Agosto del 2015