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RESUMEN
El cultivo de flores (rosas) es el reflejo puro de la naturaleza,
demuestra su originalidad, colorido y fragancia. Caractersticas
propias de lo innato, de lo real, de lo exquisito; as mismo
significan la expresin clsica y profunda de los sentimientos;
pero no es slo eso; tambin representan produccin de riquezas,
utilizacin de mano de obra, y oferta de un producto sutil, hacia
mercados internos y externos que genera ingresos de divisas al
pas.
A pesar de que el Ecuador
de Ochoa Len
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a
en
floristeras
el
mercado
siendo
local
estas
principales
ofreciendo
precios
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INDICE
PAG.
INTRODUCCION.. 7
CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1 ORIGEN DEL PROYECTO 10
1.2 ANTECEDENTES.. 12
1.3 JUSTIFICACION DEL PROYECTO. 14
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
INTRODUCCION
2.1. LA DEMANDA..
2.2.1 SISTEMA DE PRECIOS..
2.3 LA OFERTA
2.4 COMERCIALIZACION.
2.4.1 CANALES DE COMERCIALIZACION....
17
18
22
23
26
27
CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.1 LA FLORICULTURA DEFINICION E IMPORTANCIA.
3.2 TECNOLOGIA A UTILIZAR.
3.3 TAMAO DEL PROYECTO..
3.4 LOCALIZACION.
3.4.1 DETERMINACION DE LA LOCALIZACION OPTIMA...
31
32
35
36
37
CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1 REQUISITOS PARA LA INSTALACION DEL INVERNADERO..
4.1.1 EL AGUA..
4.1.2 EL SUELO.
4.2 CARACTERISTICAS DE LAS ROSAS.
4.3 PROCESO PRODUCTIVO.
4.4 DIAGRAMA DEL PROCESO
4.5 CONTROL DE CALIDAD.
4.6 COSTOS Y BENEFICIOS...
40
42
43
44
45
50
51
52
CAPITULO V
EVALUACION FINANCIERA
5.1 INVERSION
5.1.1 ACTIVO FIJO TANGIBLE E INTANGIBLE
5.2 FINANCIAMIENTO.
5.3 EVALUACION FINANCIERA.
5.3.1 VALOR ACTUAL NETO (VAN)..
5.3.2 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
58
59
59
60
61
62
CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 64
ANEXOS... 67
BIBLIOGRAFIA 76
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TESIS DE GRADUACIN
PRODUCCIN Y COMERCIALIZACIN DE ROSAS BAJO
INVERNADERO
EN EL SECTOR DE OCHOA LEON CUENCA,
DESTINADO AL MERCADO LOCAL EN EL PERIODO
2006-2010
Previa a la Obtencin del ttulo de Ingeniero Comercial
AUTORAS:
Lilia Alvarado Argudo
Lorena Bernal Alvear
CUENCA-ECUADOR
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AGRADECIMIENTO
Nuestra gratitud infinita a Dios, por permitirnos
culminar una etapa ms en nuestra vida estudiantil.
A la Universidad de Cuenca, a sus profesores
quienes fomentan conocimientos sabios a travs de
su paciencia, sembrando en cada una de sus
enseanzas ideas nuevas y positivas para hacer de
nosotros personas de bien ante la sociedad y en
especial al Economista Juan Pablo Sarmiento quien
nos encamin para hacer posible la terminacin de
esta tesis.
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DEDICATORIA
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INTRODUCCION
A pesar de las adversidades y duras circunstancias econmicas,
polticas y sociales que enfrenta nuestro pas, es alentador y
ejemplar conocer que el sector floricultor se est desarrollando y
consolidando con firmeza y abrindose nuevos horizonte. Esto se
debe, sin lugar a dudas, a la gran responsabilidad profesional que
han asumido los seores floricultores, invirtiendo grandes
recursos econmicos, usando una moderna y adecuada tecnologa,
una rigurosa seleccin de plantas y el uso de los mejores insumos
y fertilizantes, para producir flores sanas y bellas, de gran
variedad y luminosidad, logrando satisfacer las mas estrictas
exigencias con productos florcolas de calidad; razn por la cual
debemos trabajar bajo este sistema e invertir para producir ms
calidad y satisfacer las necesidades de los consumidores que
sustentaran y fortificaran al sector.
El cultivo de flores (rosas) es el reflejo puro de la naturaleza,
demuestra su originalidad, colorido y fragancia, caractersticas
propias de lo innato, de lo real, de lo exquisito; as mismo
significan la expresin clsica y profunda de los sentimientos.
Pero no es slo eso; tambin representan produccin de riquezas,
utilizacin de mano de obra, y oferta de un producto sutil, hacia
mercados externos que genera ingresos de divisas al pas.
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CAPITULO
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CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES
1.1 ORIGEN DEL PROYECTO:
El cultivo de flores ha estimulado el crecimiento de actividades
paralelas
conexas,
comercializadoras
de
como
flores,
la
creacin
almacenes
de
de
empresas
productos
proyecto
estar
orientado
la
produccin
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Azuay cuenta con una superficie total de 8701 km2 est dividida
administrativamente en 14 cantones: Cuenca, Girn, Gualaceo,
Nabon, Paute, Pucar, San Fernando, Santa Isabel, Sigsig, Oa,
Chordeleg, El Pan, Guachapala, y Sevilla de Oro.
El cantn Cuenca se divide en 36 parroquias 15 urbanas y 21
rurales. Sidcay siendo una parroquia rural y con algunas
comunidades que la conforman siendo una de ellas Ochoa Len. ,
Nuestro Proyecto ubicado en la parroquia Sidcay sector Ochoa
Len denominado La Flor S.A. cumplir con todos los
requisitos de ley para su constitucin y es as que se respaldar
mediante un documento nico como es la Escritura Pblica
inscrita en el Registro Mercantil la misma que estar conformada
por dos inversionistas que son:
Lilia Alvarado con C.I. : 0301855052
Lorena Bernal con C.I. : 0103800306
El capital estar formado por financiamiento interno el cual ser
mediante aportes de las socias en proporciones iguales sea en
bienes o en efectivo y por financiamiento externo se lo realizar a
travs de un prstamo bancario.
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CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
A inicio de los 90 la produccin de las flores en el Ecuador,
auspiciadas por una apertura al comercio exterior y una reduccin
de aranceles, crecen a un ritmo acelerado del 45% anual. Este
fenmeno permite la consolidacin y el desarrollo del sector ya
que en pocos aos se convirti en el quinto rubro de exportacin.
Con su desarrollo, adicionalmente, cambian el tradicional papel
de la sierra, como abastecedor del mercado interno, para
convertirlo en una regin generadora de divisas.
Las primeras plantaciones tenan un carcter experimental, nadie
saba a ciencia cierta el futuro del cultivo. Bastaron pocos meses
para constatar que el Ecuador brindaba las condiciones ideales
para el desarrollar la actividad, razn que nos permite decir que la
implementacin de este proyecto tendr buena acogida en el
mercado local.
Actualmente en el Ecuador existen 2976,53 hectreas cultivadas
de flores distribuidas de la siguiente manera:
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CUADRO I
DISTRIBUCION DE HECTAREAS POR PROVINCIAS
PROVINCIA
HECTAREAS
PICHINCHA
1985,15
COTOPAXI
478,97
AZUAY
181,60
GUAYAS
139,00
IMBABURA
135,51
CAAR
20,80
CHIMBORAZO
16,15
CARCHI
11,00
LOJA
8,00
2.1 LA DEMANDA
La insercin de un producto en el mercado depende esencialmente
de dos factores: el primero, ligado directamente a las polticas
econmicas internas que se apliquen, y el segundo relacionado
con los incentivos promocionales que se ejecute, con el objeto de
consolidar la produccin y brindar la facilidad para que pueda
encontrar mercados.
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DOCENA
BONCH (24)
TOTAL
UNIDADES
AO
NORMAL
7.680
12.000
380.160
ESPECIAL1
29.760
49.440
1.543.680
DEMANDA
37.440
ANUAL
Fuente: Investigacin Directa
Elaboracin: Las autoras
61.440
1.923.840
AL
DEMANDA PROYECTADA
Para proyectar la demanda nos basamos en una produccin anual
establecida en el estudio tcnico* de 469800 rosas, teniendo
52200 plantas, las mismas que dan tres brotes y producen 3 rosas
en cada brote.
Para la estimacin de la demanda nos basamos en la produccin
anual de rosas de la productora Austro Rosas ubicada en paute
cuya informacin abarca la produccin desde el 2000 hasta el
2005, tomando como base el crecimiento promedio anual de este,
1
No est por dems indicar que la poca considerada especial lo constituye los meses de febrero, mayo,
noviembre y diciembre donde se da la mayor demanda de rosas.
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CANT/PRODU
VARIACION ANUAL
DE LA
PRODUCCION
2000 0
347380
0
2001 1
364749
5%
2002 2
390280
7%
2003 3
417601
7%
2004 4
446833
7%
2005 5
506708
13%
PROMEDIO ANUAL DE CRECIMIENTO
7,8%
Fuente: TESIS, Produccin y Comercializacin de Rosas bajo invernadero en Biblian
Elaboracin: Las Autoras
* (Ver pag. 17)
CUADRO IV
Determinacin de la produccin en base al 7.8% de incremento anual.
Supuesto 1: unidades producidas igual a unidades vendidas2
PRODUCCION
ESTIMADA
2206
2007
2008
2009
2010
469800
508950
551363
597309
647085
Para la construccin de los flujos se usar como base 2 escenarios: en el primero de ellos se suponemos
se vender el 100% de la produccin estimada, y en el segundo solamente consideramos vender el 80% .
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2007
2008
2009
2010
cantidad
375840
405156
436758
470825
507549
SISTEMA DE PRECIOS3
Cabe recalcar que en la dcada de los noventa la floricultura ha
llegado a su mximo esplendor trayendo como consecuencia
fluctuaciones en los precios.
El objetivo de toda empresa es obtener una ganancia, en
consecuencia es importante la fijacin de precios.
Las empresas floricultoras del Ecuador y de los pases en
desarrollo, adoptan los precios que dicta el mercado, porque no
tienen la capacidad de imponer precios, o ser lderes en la fijacin
de los mismos. El precio local es distinto al internacional, porque
la calidad y valor agregado a la flor (rosa) de exportacin son
diferentes y mas complejos que en el mercado nacional.
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0.15
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0.15
0.14
0.15
0.15
0.16
0.16
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2.3 COMERCIALIZACN
El xito de cualquier planta productora y comercializadora de
flores es la existencia de un buen mercado para ello la
comercializacin de las flores debe ofrecer a los consumidores un
producto de alta calidad en forma eficiente, eficaz y econmica.
Para lograr todo esto se debe suministrar adecuadamente las flores
cuando se lo necesite, debe ser de alta calidad, asegurase precios
justos para los consumidores y se debe manejar eficientemente las
flores desde el productor hasta el consumidor.
Para tratar de lograr estas condiciones de merado se debe elaborar
un sistema de comercializacin con precios basados en la oferta,
demanda y la calidad de la flor.
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SISTEMAS DE COMERCIALIZACION
La floricultura tanto regional como nacional, ha tenido un
crecimiento importante en esta dcada, fundamentalmente por el
dinamismo presentado en el mercado, facilitando el despliegue de
una produccin altamente tecnificada y debidamente organizada
para satisfacer la demanda en las diferentes pocas del ao.
Dentro de la comercializacin para llegar al comprador en el
mercado seleccionado, las empresas disponen de un departamento
especializado en ventas lo que permite asegurar las mismas,
identificar los clientes y mantener un estricto control de la
estrategia comercial.
La comercializacin propiamente dicha contempla algunos
aspectos como normas de calidad, control sanitario, embalaje y
transporte, que con anterioridad son pactados entre el productor y
el consumidor.
definir a quienes
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PRODUCTOR
CONSUMIDOR INDUSTRIAL
FLORISTERIA
SUPERMERCADO
CLIENTE FINAL
con un
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CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.1 FLORICULTURA DEFINICION E IMPORTANCIA
3.1.1 DEFINICION:
La floricultura es una rama de la fitotecnia que trata
especialmente del cultivo de las plantas que se explotan para
utilizar sus flores como ornamentos de jardines, terrazas,
balcones, para venderlas o conservarlas4
Cuando la finalidad es econmica el productor debe tratar de
producir bienes de alta calidad, a los ms bajos costos utilizando
adecuadamente la tecnologa adecuada para cada tipo de flor.
La floricultura tambin es un arte porque las flores deben ser
tratadas con mucha habilidad y destreza, tanto en la fase agrcola
como en la de post- cosecha.
3.1.2 IMPORTANCIA DE LA FLORICULTURA
La necesidad que tiene el hombre sobre todo en las reas urbanas
de mantener un contacto con la naturaleza ha influenciado en la
demanda de flores de manera especial en los pases desarrollados
permanentemente se est incrementado, habiendo alcanzado
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estabilidad
en
la
disponibilidad
del
producto
para
los
compradores.
PREPARACION DEL SUELO
La tierra en la que se decidi sembrar primeramente se la nivelar
y remover con maquinaria pesada, luego se preparar para que
llegue a tener la consistencia y nivel necesario por medio de
procesos manuales como el arado y quitada de piedras.
SISTEMA DE RIEGO:
Es muy importante proveer una adecuada y pareja distribucin de
agua hay que regar frecuentemente hasta el establecimiento de las
races es decir los primeros 5 cm. del suelo para esto utilizaremos
computadoras con censores anlogos que medirn la tencin y
humedad del suelo y en base a esto se puede aplicar agua segn la
necesidad de la planta.
SISTEMA DE FERTILIZACION:
Las exigencias de la tecnologa moderna, obligan a trabajar en
estos tipos del cultivo, con abonos orgnicos; debido a esto se
utiliza esta nueva metodologa un poco complicada y con riesgos,
pero teniendo un adecuado control se puede obtener excelentes
resultados, adems de la reduccin de los costos de produccin
sin tener que afectar la calidad y la productividad de la flor.
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25kg
de
un
fertilizante
completo
por
100m2
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aireada que oxigene las races de las plantas, adems de que tenga
el drenaje suficiente manteniendo regulada la humedad del suelo.
3.3 TAMAO DEL PROYECTO
El tamao del proyecto se lo define como la capacidad de
produccin que tiene ste en un periodo operacional dado. Se
hace necesario diferenciar entre capacidad de produccin utilizada
e instalada.
La capacidad de produccin instalada o terica es aquella cuya
utilizacin se llevara en condiciones reales de productividad; es
decir cuando se utiliza plenamente la instalacin con ninguna
limitacin.
En cuanto a la capacidad utilizada o real se encuentra definida por
la produccin efectiva de la planta, tomando en cuenta todas las
limitaciones que pueden existir en la realizacin del proceso
productivo; es aqu donde pueden presentarse los llamados
cuellos de botella.
Por lo tanto la relacin existente entre la capacidad real y la
terica ser la siguiente:
Capacidad real < o = Capacidad terica6
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DE
LA
LOCALIZACION
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CAPITULO IV
INGENIERIA DEL PROYECTO
4.1 REQUISITOS
INVERNADERO8
PARA
LA
INSTALACION
DEL
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4.1.1 EL AGUA
Para una adecuada produccin de rosas es importante un correcto
manejo del agua para esto existen diversas herramientas a
utilizarse entre estas:
1. PH es una medida de concentraciones de iones, hidrogeno
e indica que tan cida o bsica es una solucin. El valor
ledo del PH se expresa en moles por litro.
Las recomendaciones del PH para rosas deben ser entre
5.8 y 6.3.
2. ALCALINIDAD.- Es una medida de su capacidad para
neutralizar cidos, la nica manera econmica de eliminar la
alcalinidad es neutralizarla con cido.
3. ACIDIFICACION DEL AGUA DE RIEGO.- La inyeccin
del cido sulfrico, fosfrico o Ntrico en el agua de riego
mejora la calidad del agua del PH alto o fuerte alcalinidad;
toda vez que reduce la cantidad de bicarbonatos y
carbonatos9.
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4.1.2 EL SUELO
Es importante que el suelo donde van a ser cultivadas las flores
tenga las caractersticas ideales que se necesitan como PH, la
parte fsica, la conductividad, el contenido de materia orgnica.
Recuperacin de suelos salinos-alcalinos.- el uso de yeso ayuda
a est tipo de suelos y se usa yeso cuando el PH esta sobre 8 raz,
ms de 2 cuando haya problemas de retencin de agua cuando el
suelo contiene mucha arcilla10.
Nuestra planta tendr un terreno apropiado para el desarrollo de
est cultivo su suelo estar bien drenado lo que evitara la
acumulacin de sales, adems realizaremos un anlisis peridico
de laboratorio, de agua y suelos con el fin de usar cido sulfrico
para bajar el PH y los bicarbonatos.
Conductividad elctrica.- es un parmetro que hace referencia a
la conductancia especfica, salinidad, contenido de sales para
cultivo de rosas. El rango debe estar entre 0.8 a 1.2.
Para determinar si un suelo es salino se debe tomar en cuenta dos
parmetros: el rango de absorcin de sodio y el slido totales
disueltos cuyo valor debe expresarse en PPM.11
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AndeanFlor
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de
lo
cual
se
quitarn
las
mallas.
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PARA
EL
DEPARTAMENTO
DE
COSECHA.
Pasado los 6 meses, se procede a la cosecha de la flor. La cosecha
se la realizar a partir de las 7 de la maana hasta las 10 de la
maana, ya que sube la temperatura y la flor se puede deshidratar.
1.- Se prepara las tijeras (felco 5), las cuales se colocan en un
frasco con una solucin qumica, denominada captan 80, esto
servir para desinfectar las tijeras y un coche donde se recogen las
flores.}
2.- Se lleva el coche por el camino, entre las camas, para el corte
de la flor. El coche esta compuesto por un armazn de hierro con
una caja de plstico con capacidad para 40 tallos y en la parte
lateral tiene un aro en donde se coloca el frasco con la solucin
qumica. El corte se lo realiza a ala altura de 4 hojas verdaderas
de cada tallo. Las rosas que no estn de acuerdo con lo requerido,
se la descabeza para engrosarla, de manera que crezca el botn
que se requiere.}
Cada trabajadora corta de 150 a 200 tallos por hora.
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3.- Una vez cortadas se las pone en l coche, para ser transportadas
a una mesa donde se proceder a ponerlas en una malla.
4.- Se coloca una malla que contiene un plstico de 40cm de
ancho, para evitar el maltrato de los tallos, es colocada en una
mesa de 1 metro. La malla por su parte mide 1.2 por 1 metro.
5.- Se colocan os botones a 20cm del filo de la malla, los botones
se colocarn cabeza con cabeza para evitar el maltrato, se
envuelve este paquete con un gancho de alambre con piola de
nylon.
6.- Hasta que llegue el coche para transportar las rosas a la
seccin de post cosecha, se colocan en un tanque con agua (40cm)
con cido ctrico para que baje el ph el agua y elimine las
bacterias.
7.- Luego esta malla es colocada en un coche con dos tanques de
50cm este tanque contiene unos 10cm de agua, este es puesto en
el coche siempre y cuando haya sido revisado previamente por el
acarreador, ya que si no esta bien empaquetado se lo devuelve a
las portadoras para realizar nuevamente el trabajo.
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LORENA BERNAL
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PROCESO DE EMPAQUE:
Se realiza esta labor de la siguiente manera:
a. Se selecciona la flor de acuerdo al listado agrupando caja
por caja en algn lugar estable evitando que los paquetes se
viren o el blister se rompa.
b. Se procede a poner la lmina de papel en la caja, se coloca
paquete por paquete, los cuales irn tapados uno por uno
con la lmina de papel, los paquetes deben ir a una distancia
de 10 centmetros de cada pared lateral de la caja, en medio
de esta se coloca un hidratante (gel) para mantener fra la
caja. Se controlar continuamente que todos los paquetes
estn con su nombre, sello y su respectiva liga.
c. Enzunchando el cual se realiza por entre la caja, utilizando
un pedazo de cartn para que de un mayor ajuste a los
paquetes, evitando que los mismos se muevan.
Se utilizan 2 zunchos para tallos cortos y 1 para tallos
largos.
d. Se procede a tapar las cajas, una por una, tomando en cuenta
que tenga el nombre de la variedad, el nmero de tallos y la
direccin correspondiente del cliente a quien corresponde
esa caja.
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
2006
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TERRENO
PREPARACIN
CAMA;
RIEGO
CONTROL
CORRECCIN pH
CONTROL
RIEGO
SIEMBRA
CONTROL
RIEGO
DESPUNTE
CONTROL
RIEGO
COLOCACIN DE TUTORES
DESYEME
RIEGO
COSECHA - FLORES
ALMACENAMIEN
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de
las
condiciones
necesarias
para
producir
13
TESIS: Produccin y Comercializacin de flores (claveles) en la provincia del Caar parroquia Javier
Loyola, 1991
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
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LORENA BERNAL
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ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
MANO DE OBRA
Dentro de este rubro consideramos el recurso humano que tenga
una participacin directa e indirecta en el proceso de cultivo de
las rosas, en nuestro proyecto contamos con 20 trabajadores
agrcolas y 1 tcnico agrnomo Anexo 1-2.
MATERIA PRIMA DIRECTA E INDIRECTA.- Son aquellos
materiales que garantizan un proceso productivo continuo,
eficiente. Que ayudan a fomentar el desarrollo en cualquiera de
sus fases de crecimiento, hasta la completa madurez de la planta
mejorando as el rendimiento de la misma tanto cualitativa como
cuantitativamente. Anexo 3-4
DEPRECIACION
Considerando como la prdida de valor de los activos fijos
renovables, en nuestro caso se ha escogido el mtodo de
depreciacin lineal, en razn de que el mismo es permitido
legalmente en nuestro pas Anexo 5.
GASTOS DE PRODUCCIN
Son todos aquellos gastos en los que incurre la empresa para
llevar adelante el proceso de produccin, Anexo 6.
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
2006
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23000
5600
46507
75107
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
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LORENA BERNAL
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CUADRO VIII
ESCENARIO II
ESIMACION DE VENTAS (80% de la produccin)
cantidad
precio
valor
375840
0,22
82684,8
405156
0,24
98047,64
436758
0,27 116264,89
470825
0,29 137866,90
507549
0,32 163482,57
598346,80
TOTAL INGRESOS
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
2006
56
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CAPITULO
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CAPITULO V
EVALUACION FINANCIERA
5.1 INVERSION
El plan de inversin es el primer paso para la elaboracin del flujo
financiero, contiene informacin de todos los egresos para la
implementacin del proyecto, as como la adquisicin de activos
fijos, diferidos entre otros.
CUADRO IX
INVERSIN PARA LA IMPLEMENTACIN DE UNA PLANTACIN
DE ROSA PARA 1 HECTREA
RUBRO
ACTIVOS FIJOS
Terreno con camino
Fomento Agrcola
Invernaderos de plstico
Galpn de clasificacin y empaque
Cuarto de fro y prefro
Tanque de fertilizacin y fosa sptica
Casa de administracin y bodega
Red elctrica
Equipo de fumigacin
Equipo de riego y fertirrigacin
camin fro
Muebles y enseres
Equipo de oficina
Equipo y herramientas
SUB TOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos pre-operativos
Imprevistos
SUB TOTAL
Capital de Operacin
INVERSIN TOTAL
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
VALOR
15.000,00
30.000,00
10.500,00
3.000,00
4.500,00
1.000,00
2.500,00
2.130,00
2.000,00
9.500,00
15.000,00
800,00
1.800,00
1.500,00
99.230,00
1.500,00
850,00
2.350,00
4000
105.580,00
2006
0,96
0,02
0,04
100%
58
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15
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deuda al inicio
63.348.00
44753.97
23742.72
amortizacin inters
cuota
18.524,03
8.235.24 26.829.27
21.011,25
5.818.02 26.829.27
23.742.72
3.086.55 26.829.27
2006
60
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del
2006
61
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13%
4,8%
60%
40%
7,8%
1,9%
1,5%
11.23%
2006
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CAPITULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Una vez culminado el estudio para la implementacin del
proyecto, podemos concluir que:
a) Con la produccin obtenida, estamos en condiciones de
cubrir con la demanda establecida en el estudio de mercado.
b) Al tratarse de un nuevo proyecto, el cultivo de rosas bajo
invernadero, podemos decir que el mismo tendr aceptacin
en el mercado local, porque el producto reunir las
caractersticas de calidad que requiere el consumidor.
c) Considerando la localizacin del proyecto, en cuanto se
refiere al abastecimiento, creemos que los demandantes
locales prefieran nuestro producto debido a que las rosas
llegaran al lugar de destino sin sufrir maltratos como
consecuencia de la movilizacin, desde el centro de
produccin hasta el mercado de consumo.
d) Si bien es cierto que el margen de utilidad en los primeros
aos no es tan rentable, esto se debe a que para iniciar el
proyecto, se tendr desembolsos de dinero por efectos de las
inversiones que ser necesario realizar.
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RECOMENDACIONES:
1. La empresa deber establecer polticas de asesoramiento,
para el personal encargado del cultivo de rosas, debido al
nivel tecnolgico incorporado a la produccin.
2. Como las rosas renen las especificaciones de calidad
exigidas, por los mercados internacionales, se debe buscar
alternativas, para que el producto sea colocado en el
mercado internacional.
3. Debido a la naturaleza de la materia prima (plantas) se
sugiere que durante el proceso productivo se realice una
cuidadosa seleccin de las mismas, con el objeto de escoger
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Anexo 1
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PARA 1 HECTAREA DE ROSAS
NUMERO
SUELDO
SUELDO
EMPLEADOS MENSUAL ANUAL
RUBRO
Trabajadores permanentes
10
150
18.000
trabajadores ocacionales
5
100
2.000
Trabajadore post- cosecha
5
150
3.000
23.000
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
Anexo 2
Anexo 3
INSECTICIDAS
FERTILIZANTES
FUNGICIDAS
NEMATICIDAS
FIJADOR espare
MATERIALES POSTCOSECHA
TOTAL
VALOR
EN
(MILES
US)
1200
1650
1350
100
300
1000
5600
Anexo 4
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Anexo 5
DEPRECIACION PARA 1 HECTAREA DE ROSAS
RUBRO
VALOR
DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES
10%
10%
5%
5%
5%
30.000,00
10.500,00
3.000,00
4.500,00
1.000,00
3.000,00
1.050,00
150,00
225,00
50,00
Red elctrica
5%
10%
2.500,00
2.130,00
125,00
213,00
Equipo de fumigacin
10%
2.000,00
200,00
10%
20%
9.500,00
15.000,00
950,00
3.000,00
Muebles y enseres
10%
800,00
80,00
Equipo de oficina
10%
20%
1.800,00
1.500,00
180,00
300,00
9.523,00
Fomento Agricola
Invernaderos de plastico
Galpon de clasif. y empaque
Cuarto de fro y prefro
Tanque de fertili. y fosa sptica
Casa de administracin y
bodega
Equipo y herramientas
TOTAL DEPRECIACION
Anexo 6
GASTOS DE PRODUCCIN
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
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ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
5000
800
900
CAJAS
LIGAS
PAPEL PERIDICO
4000
700
1200
2800
864
9523
2000
18720
46507
CAPUCHN PLSTICO
OTROS
COMBUSTIBLE
GTOS DE CONTROL DE CALIDAD
SUMINISTROS Y SERVICIOS
DEPRECIACIONES
IMPREVISTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
TOTAL
Anexo 7
COSTOS FIJOS
DESCRIPCIN
VALOR
TOTAL
COSTO DE PRODUCCIN
18720
GERENTE DE
PRODUCCIN
ING. AGRNOMO
TCNICO POST COSECHA
SUPERVISORES
SERVICIOS BSICOS
Energa Elctrica
combustible
Agua Potable
MANO DE OBRA DIRECTA
Trabajadores permanentes
trabajadores ocasionales
Trabajadores post- cosecha
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
GASTOS VARIOS
DEPRECIACIONES
TOTAL COSTO FIJO
4200
3600
3000
7920
2.640
1.200
1.200
240
23.000
18.000
2.000
3.000
8.235,24
8.235,24
9.523,00
9.523,00
62.118,24
Anexo 8
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
2006
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COSTOS VARIABLES
DESCRIPCION
VALOR TOTAL
MATERIA PRIMA
19500
5600
MATERIALES DIRECTOS
INSECTICIDAS
1200
FERTILIZANTES
1650
FUNGICIDAS
1350
NEMATICIDAS
100
FIJADOR espare
300
MATERIALES POST- COSECHA
1000
13900
MATERIALES INDIRECTOS
CAJAS
5000
LIGAS
800
PAPEL PERIODICO
900
CAPUCHON PLASTICO
6500
OTROS
700
GASTOS VARIOS
4650
IMPREVISTOS
850
CONTROL DE CALIDAD
2800
OTROS
1000
24150
TOTAL COSTOS VARIABLES
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
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Anexo 9
ESTADO DE RESULTADOS (Supuesto venta del 100% de la produccin)
1
INGRESOS
VENTAS
103.356,00
122.559,54
145.331,11
172.333,63
204.353,22
COSTO DE PRODUCCION
75.107,00
76.814,68
78.572,35
80.260,52
82.118,29
23.000,00
23.460,00
23.929,20
24.407,78
24.895,94
5.600,00
5.824,00
6.056,96
6.299,24
6.551,21
46.507,00
11.400,00
18.720,00
47.530,68
11.856,00
19.094,40
48.586,19
12.330,24
19.476,29
49.553,49
12.823,45
19.865,81
50.671,14
13.336,39
20.263,13
1.200,00
1.224,00
1.248,48
1.273,45
1.298,92
MATERIALES DIRECTOS
GASTOS DE PRODUCCION
MATERIALES INDIRECTOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
COMBUSTIBLE
GTOS DE CONTROL DE CALIDAD
2.800,00
2.912,00
3.028,48
3.028,48
3.149,62
OTROS GASTOS
DEPRECIACIONES
2.864,00
9.523,00
9.523,00
2.921,28
9.523,00
2.979,71
9.523,00
3.039,30
9.523,00
3.100,09
9.523,00
28.249,00
45.744,86
66.758,75
92.073,11
122.234,93
3.920,00
2.000,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE OFICINA
SERVICIOS BASICOS
1.200,00
720,00
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
3.998,40
4.078,37
4.159,94
4.243,13
2.040,00
2.080,80
2.122,42
2.164,86
1.920,00
1.958,40
1.997,57
2.037,52
2.078,27
24.329,00
41.746,46
62.680,39
87.913,18
117.991,79
8.235,24
5.818,02
3.086,55
5.818,02
3.086,55
16.093,76
35.928,45
59.593,83
87.913,18
117.991,79
2.414,06
5.389,27
8.939,08
13.186,98
17.698,77
8.235,24
UTILIDAD AII
15%PART EMPLE
IMPO. RENTA
UTILIDAD NETA
3.419,92
7.634,80
12.663,69
18.681,55
25.073,26
10.259,77
22.904,39
37.991,07
56.044,65
75.219,77
Anexo 10
ESTADO DE RESULTADOS (Supuesto
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
2006
72
UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
venta del 80% de la produccin)
INGRESOS
VENTAS
82.684,80
2
98.047,64
3
116.264,89
4
137.866,90
5
163.482,57
COSTO DE PRODUCCION
75.107,00
76.814,68
78.572,35
80.260,52
82.118,29
23.000,00
5.600,00
46.507,00
11.400,00
23.460,00
5.824,00
47.530,68
11.856,00
23.929,20
6.056,96
48.586,19
12.330,24
24.407,78
6.299,24
49.553,49
12.823,45
24.895,94
6.551,21
50.671,14
13.336,39
18.720,00
1.200,00
2.800,00
2.864,00
19.094,40
1.224,00
2.912,00
2.921,28
19.476,29
1.248,48
3.028,48
2.979,71
19.865,81
1.273,45
3.028,48
3.039,30
20.263,13
1.298,92
3.149,62
3.100,09
9.523,00
9.523,00
9.523,00
9.523,00
9.523,00
7.577,80
21.232,96
37.692,53
57.606,39
81.364,28
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
(PUBLICIDAD
3.920,00
3.998,40
4.078,37
4.159,94
4.243,13
2.040,00
2.080,80
2.122,42
2.164,86
1.920,00
1.958,40
1.997,57
2.037,52
2.078,27
3.657,80
17.234,56
33.614,16
53.446,45
77.121,15
OTROS GASTOS
DEPRECIACIONES
9.523,00
2.000,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE OFICINA
1.200,00
SERVICIOS BASICOS
720,00
UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS FINANCIEROS
INTERESES
8.235,24
8.235,24
5.818,02
3.086,55
5.818,02
3.086,55
UTILIDAD AII
4.577,44
11.416,54
30.527,61
53.446,45
77.121,15
15%PART EMPLE
686,62
1.712,48
4.579,14
8.016,97
11.568,17
IMPO. RENTA
972,71
2.426,01
6.487,12
11.357,37
16.388,24
UTILIDAD NETA
2.918,12
7.278,04
19.461,35
34.072,11
49.164,73
Anexo 11
FLUJO CORRIENTE (En Dlares)
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
2006
73
UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
RUBRO/ AOS
INGRESOS
63348
103356
122559,54
145331,11
172333,628
204353,22
36615
103356
122559,54
145331,11
172333,63
204353,22
VENTAS
INGRESO POR PRESTAMO
63348
VALOR RESIDUAL
EGRESOS
INVERSION
COSTOS OPERATIVOS
36615,00
109580
101.574,51
104.433,85
106.465,10
81.726,86
83.879,64
105580
COSTO FIJO
52595,24
COSTO VARIABLE
22150
53647,14
$23.957,44
54720,09
55814,49
56930,78
24915,74
25912,37
26948,86
26.829,27
26.829,27
26.829,27
1.781,49
18.125,69
38.866,01
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo como capital de trabajo
INGRESOS MENOS
EGRESOS
15%PART. EMPLEADOS
25%IMP.RENTA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
VAN
TIR
4000
-46232
-46232
90.606,77
120.473,58
36.615,00
2414,06
5389,27
8939,08
13186,98
17698,77
3419,92
7634,80
12663,69
18681,55
25073,26
-4052,50
5101,63
17263,25
58738,24
77701,55
36615
2
98047,64
3
116264,89
4
137866,90
5
163482,57
6
36615
S/. 70.128,25
36%
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
1
82684,8
2006
74
UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
VENTAS
INGRESO POR PRESTAMO
VALOR RESIDUAL
EGRESOS
INVERSION
COSTOS OPERATIVOS
COSTO FIJO
82684,8 98047,6358
137866,90
163482,57
63348
36615
COSTO VARIABLE
SERVICIO POR DEUDA
CAPITAL DE TRABAJO
Efectivo como capital de
trabajo
INGRESOS MENOS
EGRESOS
15%PART. EMPLEADOS
25%IMP.RENTA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
VAN
TIR
116264,89
106.465,10
81.726,86
83.879,64
52595,24
53647,14
54720,09
55814,49
56930,78
22150
23957,44
24915,74
25912,37
26948,86
26.829,27
26.829,27
26.829,27
56.140,05
8016,97
11357,37
36765,71
79.602,93
11568,17
16388,24
51646,52
4000
18.889,71
6.386,22
-686,62
1712,48
-972,71
2426,01
-46232 -17230,39 -10524,71
S/. 2.531,60
12%
9.799,79
4579,14
6487,12
-1266,47
36.615,00
0,00
0,00
36615,00
LILIA ALVARADO
LORENA BERNAL
2006
75
UNIVERSIDAD DE CUENCA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BIBLIOGRAFIA
INTERNET
www.sica.gov.ec/censo/contenido/anlisis-flores.pdf
www.sica.gov.ec; www.ecuador.fedex-por.com
www.sica.gov.ec/agronegocios/productos
www.ecuador.fedexpor.com/prod-rosas.htm
www.expoflores.com
REVISTAS, FOLLETOS
Revista Especializada, Ecuador y sus flores, edicin Mayo
del 2004
Revista Especializada, Ecuador y sus flores, edicin Julio
Agosto 2004
Diccionario ocano uno, 1999
Folleto de evaluacin de proyectos (notas de clase)
TESIS
PULLA,Maria
Ugua,Monica,1996,productora
subcomercializacin
2006
aplicada
76
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
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LORENA BERNAL
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