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El lavado de activos en nuestro pas se convierte en una amenaza, pues no solo origina gran
parte de la violencia en nuestra sociedad, sino que adems contamina la economa y afecta la
gobernabilidad al fomentar la corrupcin. Requerimos frente a todo ello decisin, fuerza e
inteligencia para enfrentar el lavado de activos como un grave problema.
En ese contexto, debe aceptarse como correcto lo sostenido por el Consejo Nacional de Poltica
Criminal al interpretar que "El lavado de activos constituye, junto al trfico de drogas y la
minera informal, la tercera principal actividad de criminalidad organizada en el Per".
La sancin penal por la comisin del delito de Lavado de Activos puede ser como mnimo de
ocho (08) a veinticinco (25) aos de pena privativa de la libertad. Conforme al marco legal
vigente, la Unidad de Inteligencia Financiera no puede recibir denuncias directas sobre lavado
de activos ni acta de oficio. Su labor de anlisis es efectuada nicamente a partir de un Reporte
de Operacin Sospechosa remitida por los Oficiales de Cumplimiento designados por los
Sujetos Obligados establecidos en la Ley 27693, Ley de creacin de la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per, modificada por Leyes 28009 y 28306.
El 26 de junio del 2002 se promulg la Ley Penal contra el Lavado de Activos (Ley N 27765),
la misma que extiende el lavado de activos a otros delitos como fuentes generadoras de
ganancias ilegales.
Ministerio Pblico
a Informar
Poder
EL SILAFIT
UIF-Per
rganos Supervisores
rganos de Control
Conforme a lo establecido en la Ley Penal contra el Lavado de Activo, los delitos precedentes
del lavado son el:
Creada mediante Ley N27693 el 12 de abril de 2002. Incorporada como unidad especializada
a la SBSLey N 29038 el 12 de junio de 2007, tiene rango de Superintendencia Adjunta, con
autonoma funcional y tcnica.
Sospechosas (ROS) enviados nicamente por los Oficiales de Cumplimiento de los sujetos
obligados. Emite Informes de Inteligencia Financiera de carcter reservado al Ministerio
Publico, en caso se presuma que las operaciones estn vinculadas a actividades de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo (LAFIT).
LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA EN EL PER NO ACTA DE
OFICIO
Colocacin
Transformacin
o intercalacin
Integracin
El lavador criminal
introduce los fondos
ilegales
al
sector
formal.
Al
lograr
reciclar
sus
ganancias de origen criminal
a travs de las dos primeras
fases, el lavador las hace
pasar por una tercera fase,
incorporndolas
en
actividades
econmicas
legtimas.
Ejemplo:
El
lavador
podra
depositar el efectivo en
una institucin financiera
regulada,
como
por
ejemplo un banco o una
empresa de valores
Ejemplo:
El lavador puede comprar o
vender valores, metales
preciosos u otros activos
costosos. Tambin puede
transferir los fondos a otro
pas es mediante varias
cuentas en bancos diferentes,
probablemente,
mediante
sociedades ficticias.
Ejemplo:
El lavador puede establecer una
actividad intensiva, en efectivo,
como,
por
ejemplo;
un
restaurante o una tienda de
alquiler de vdeos, donde los
fondos ilegales puedan ser
inyectados y reaparecer como
ganancias ficticias o repago de
prstamos.
Competencia
Desleal
Distorcion
Economica e
Inestabilidad
Algunas
Implicancias
Negativas del
lavado de activos
para el pas y las
empresas
Las consecuencias
negativas que
pueden generarse son:
Debilitamiento de la integridad
de los mercados financieros,
Competencia desleal
Riesgos
para la
Reputacin
Prdida de
Rentas
Pblicas
personas.
AMNISTAS TRIBUTARIAS:
declarados
ADQUISICIN DE LOTERAS Y JUEGOS DE AZAR GANADORES
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la lotera y obtiene la
informacin de las personas ganadoras de un premio, los aborda y les ofrece comprar
el billete ganador por un monto igual al premio ms un adicional .Para el lavador es un
excelente medio para justificar una buena cantidad de dinero, facilitando adems su
de la compaa de su recuperacin.
UTILIZACIN DE CUENTAS DE TERCEROS
El lavador utiliza cuentas de terceras personas para realizar operaciones financieras con
dinero de origen ilcito. El uso de estas cuentas se da muchas veces con el permiso de
sus titulares o sin el permiso de los mismos; asimismo, en muchos casos los lavadores
cliente estrella. En este caso, el lavador utiliza a un funcionario para sus fines.
SOBREFACTURACIN DE EXPORTACIONES
El lavador de dinero necesita que ingrese al pas dinero proveniente del extranjero,
producto de sus actividades ilcitas. Es as, que mediante exportaciones ficticia o de
bienes de un valor nfimo, las mismas que son declaradas ante la autoridad aduanera a
un valor exagerado (sobrefacturacin), permite que ingrese ese dinero ilcito como
pago de la exportacin sobrevaluada.
propiedad a su valor real para justificar las ganancias obtenidas ilegalmente a travs de
una renta de capital ficticia.
PERITAJE FORENSE
Es una disciplina que permite reunir y presentar informacin financiera, contable, legal,
administrativa e impositiva, en una forma que ser aceptada por una corte (Juez) contra los
perpetradores de un crimen econmico, por lo tanto, existe la necesidad de preparar personas
con visin integral, que faciliten evidenciar especialmente, delitos como la corrupcin
administrativa, el fraude contable, el lavado de dinero y el terrorismo, entre otros.
OBJETIVOS DEL PERITAJE FORENSE
Luchar contra el lavado de dinero y sus delitos subyacentes, aportar desde la parte
contable, pruebas, evidencias que sirvan y ayuden a las autoridades a tomar decisiones
de tipo judicial, basado en criterios profesionales.
Luchar contra la corrupcin y el fraude, para el cumplimiento de este objetivo busca
identificar a los supuestos responsables de cada accin a efectos de informar a las
entidades competentes las violaciones detectadas.
Evitar la impunidad, para ello proporciona los medios tcnicos validos que faciliten a
la justicia actuar con mayor certeza, especialmente en estos tiempos en los cuales el
crimen organizado utiliza medios ms sofisticados para lavar dinero, financiar
operaciones ilcitas y ocultar diversos delitos.
Disuadir, en los individuos, las prcticas deshonestas, promoviendo la responsabilidad
y transparencia en los negocios.
Credibilidad de los funcionarios e instituciones pblicas, al exigir a los funcionarios
corruptos la rendicin de cuentas ante una autoridad superior, de los fondos y bienes
del Estado que se encuentran a su cargo.
En los procesos de lavado de dinero, donde la prueba est dada por la pericia y el trabajo del
Perito Forense, es de suma importancia el adecuado entendimiento entre el Fiscal coordinador
de la investigacin y el Perito Forense. Las diferentes investigaciones sobre lavado de dinero y
blanqueo de capitales se generan a travs de fuentes de Informacin como:
Informantes
Registros bancarios : Esta informacin es obtenida del sistema financiero (Bancos) y se
Se debe evaluar:
El crimen organizado ha logrado extenderse gracias al tendido de redes del delito en sus
distintas modalidades; esto debido en gran parte a las ingentes cantidades de dinero que
mueven anualmente estos grupos de criminales. Nuestro pas no es ajeno a esta realidad y se
verifica estadsticamente que los delitos contra el patrimonio, especialmente el robo
agravado y el secuestro extorsivo son lo que generan grandes ganancias ilcitas
especialmente a las bandas organizadas.
El delito de lavado de activos en nuestro pas, especialmente de dinero, asociado a los
delitos contra el patrimonio trastoca los cimientos de la legalidad financiera, y afecta la base
socioeconmica del pas. Por tanto, la Polica Nacional del Per debe estar preparada para
hacerle frente a este tipo de delitos que la misma en la actualidad no se pragmatiza.