UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE

CHIMBOTE
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
EL FINANCIAMIENTO Y SU INCIDENCIA EN LOS
RESULTADOS DE GESTIN DE LAS EMPRESAS
DEL SECTOR COMERCIO AGROINDUSTRIAL DEL
VALLE DEL ALTO PIURA EN EL 2015

TESIS PARA OPTAR EL TTULO DE

CONTADOR PBLICO

AUTORA
Br. Gisela De La Cruz Riofro Jurez

ASESORA
Mg. CPC. Mara Fany Martnez Ordinola

PIURA PER
2015

EL FINANCIAMIENTO Y SU INCIDENCIA EN LOS

RESULTADOS DE GESTIN DE LAS EMPRESAS
DEL SECTOR COMERCIO AGROINDUSTRIAL DEL
VALLE DEL ALTO PIURA EN EL 2015

iv

HOJA DE FIRMAS DEL JURADO

___________________________________
Mg. CPCC. Donald E. Savitzky Mendoza
Presidente

___________________________________
CPCC. Mauro Antn Nunura
Secretario

__________________________________
CPCC. Pedro Mino Morales
Miembro

AGRADECIMIENTO

A Dios nuestro Seor, que con su

amor me ha permitido

pasar cada

obstculo y seguir adelante en este

camino de superacin.

A mis padres por su sacrificio apoyo y

confianza.
A mi querido esposo, por su compaa y
valioso estmulo en la culminacin en
mi carrera.

vi

DEDICATORIA

A mis hermanos, por la dicha de tenerlos

y por ensearme que los logros se
disfrutan cada da.

A mi docente tutora y asesora de tesis

Mg. CPC. Mara Fany Martnez
Ordinola, por su invalorable apoyo
en mi investigacin.
A

ULADECH

Catlica,

por

formarme como buena catlica y

profesional

vii

RESUMEN

La investigacin, tuvo como objetivo, describir las principales caractersticas de

El financiamiento y su incidencia en los resultados de gestin de las empresas
del sector comercio agroindustrial del valle del alto Piura en el 2015. La
investigacin fue de tipo cuantitativo, nivel descriptivo, diseo no experimental,
la poblacin represent las empresas del sector Agroindustrial del valle del alto
Piura, la muestra no aleatoria por conveniencia correspondi a 10 empresas del
sector en estudio. La tcnica fue la encuesta y el instrumento el cuestionario pre
estructurado con 20 preguntas, relacionadas a la investigacin, obteniendo como
principales resultados : El 20% accedi a crdito bancario, el 30% en Cajas
Municipales y

el 50% hace uso de prstamos en el mercado informal (

prestamistas y usureros). Los encuestados manifestaron que entre los factores que
limitan la obtencin del crdito al sector Agroindustrial est la documentacin
incompleta 40% , deudas anteriores no cumplidas 30% y no contar con las
garantas necesarias para acceder al crdito 30%.
Palabras clave: Financiamiento, sector agroindustrial.

viii

ABSTRACT

The research aimed to describe the main features of "Funding and its impact on
the results of management companies in the agribusiness sector trade Piura Valley
High in 2015". The research was quantitative, descriptive level, no experimental
design, the population represented companies Agroindustrial Sector Valley High
Piura, the nonrandom convenience sample corresponded to 10 companies in the
sector under study. The technique was the survey and the pre-structured
instrument with 20 questions related to research, obtaining as main results
questionnaire: 20% agreed to bank credit, 30% in municipal savings and 50% use
loans in the informal market (lenders and usurers). Respondents stated that among
the factors limiting obtaining credit Agroindustrial sector is 40% incomplete
documentation, previous debts unfulfilled 30% and not have the necessary
guarantees to access credit 30%.

Keywords: Financing, agroindustrial sector.

ix

CONTENIDO
Pg.
Ttulo

iv

Hoja de firma del jurado

Agradecimiento

vi

Dedicatoria

vii

Resumen

viii

Abstract

ix

Contenido

ndice de tablas

xi

ndice de grficos

xii

I. Introduccin

II. Revisin de Literatura

2.1 Antecedentes

2.2 Bases Tericas

17

2.3 Marco Conceptual

21

III. Metodologa

34

3.1 Diseo de la investigacin.

34

3.2 Poblacin y muestra

34

3.3 Tcnicas e instrumentos

35

3.4 Recoleccin de Informacin

35

Plan de anlisis

36

IV. Resultados

37

4.1 Resultados.

37

4.2 Anlisis de resultados

53

V. Conclusiones.

55

Referencias bibliogrficas

56

Anexos

59

NDICE DE TABLAS
Pg.

Tabla 1

De la antigedad de la empresa

37

Tabla 2

De la formalidad de la empresa

38

Tabla 3

Del estado actual de la empresa

39

Tabla 4

Del nmero de trabajadores de la empresa

40

Tabla 5

Del cargo que ocupa el entrevistado en la empresa

41

Tabla 6

De los aos de experiencia tiene en el sector

agroindustrial

42

Tabla 7

De la satisfaccin de necesidad de capital

43

Tabla 8

De la solicitud de crdito

44

Tabla 9

Del apoyo recibido en la entidad financiera

45

Tabla 10

De los factores que limitan la obtencin del crdito

46

Tabla 11

De lo que deseara encontrar en las entidades

Tabla 12

financieras

47

De la solucin del problema del financiamiento

48

xi

NDICE DE GRFICOS
Pg.
Grfico 1

De la antigedad de la empresa

37

Grfico 2

De la formalidad de la empresa

38

Grfico 3

Del estado actual de la empresa

39

Grfico 4

Del nmero de trabajadores de la empresa

40

Grfico 5

Del cargo que ocupa el entrevistado en la empresa

41

Grfico 6

De los aos de experiencia tiene en el sector

agroindustrial

42

Grfico 7

De la satisfaccin de necesidad de capital

43

Grfico 8

De la solicitud de crdito

44

Grfico 9

Del apoyo recibido en la entidad financiera

45

Grfico 10

De los factores que limitan la obtencin del crdito

46

Grfico 11

De lo que deseara encontrar en las entidades

Grfico 12

financieras

47

De la solucin del problema del financiamiento

48

xii

I. INTRODUCCIN
A manera de historia: En 1994, la principal fuente de crdito era el Estado,
financiador del 52.5 % de las unidades Agrarias (UA) que recibieron crdito a
travs de los denominados Fondos de Desarrollo Agropecuario (Fondeagro) y los
Fondos Rotatorios del Ministerio de Agricultura, seguido muy de lejos por los
bancos y las cajas rurales, con el 11.6 % de UA. El sistema financiero era
marginal, en el ao 2012, la situacin es diametralmente opuesta: de las UA con
crditos, el 65.8 % son capitalizadas por instituciones financieras privadas
reguladas y si incluimos a Agrobanco y las cooperativas de ahorro y crdito,
tendramos que casi el 90 % de UA que reciben crdito lo perciben de
instituciones financieras especializadas.
No obstante, a pesar de estos notables avances, an la gran mayora de predios no
utiliza crdito. Los datos del Cenagro muestran que, desde 1994 a 2012, el
porcentaje de UA que usan crdito pas de 6.2 % a 8.4 %, es decir, en trminos de
cobertura, hubo un avance modesto. Cabe sealar que el uso del crdito es ms
frecuente en las UA de 5 a 20 hectreas (donde alcanza alrededor del 14 %) que en
las UA ms pequeas y las ms grandes (estas ltimas, probablemente, incluyen
actividades ganaderas).
Las razones que explican el poco uso de crdito en el sector agropecuario son
complejas e incluyen tanto factores de oferta como de demanda, la informacin
del ltimo Cenagro nos muestra que el porcentaje de UA que pidi crditos es
muy similar al que realmente lo obtuvo. As, en 2012, el 9.2 % de UA demandaron
crditos, es decir, apenas un 0.8 % ms de aquellas UA que lo obtuvieron; en otras
palabras, ms del 90 % de los agricultores que gestionaron crdito lo obtuvieron.
Gran parte del problema del bajo porcentaje de UA sin crditos se debera a que
no existe mucha demanda por estos.
Los motivos sealados por los agricultores para no demandarlos tienen que ver
con dos factores: las condiciones de los crditos (tasas de inters, garantas y
1

trmites), que en conjunto representan el 51% de las razones que indican aquellos,
y el no necesitar crditos, motivo sealado por el 36 % de los agricultores. De
estos motivos se puede inferir una serie de acciones que el Estado podra poner en
marcha para incrementar la cobertura crediticia en el sector agropecuario.
Con respecto a las condiciones de los crditos agropecuarios, se podra revisar el
marco regulatorio para ver hasta qu punto es posible dictar medidas que tiendan a
reducir las tasas de inters. Pero ms efectivo es dictar medidas para incrementar
la rentabilidad de las actividades agropecuarias, pues hay que tener en cuenta que
el crdito es una demanda derivada de los niveles de produccin e inversin, y en
la medida en que la rentabilidad aumente, ser mayor la demanda por capital de
trabajo e inversin que los agricultores estarn dispuestos a asumir. Cabe sealar
que una mejora en la rentabilidad tambin repercutir de manera positiva sobre la
demanda de aquellos agricultores que no gestionaron un crdito porque no lo
necesitaban, pues con ms rentabilidad es probable que realicen ms siembras o
inversiones, para lo cual probablemente demanden ms crdito.
Solo el 4 % de los agricultores que no demandaba crditos seal que esto se
deba a la falta de instituciones o prestamistas en su mbito. De aqu deducimos
que un incremento en el volumen de recursos para crditos o en el nmero de
oficinas de las instituciones financieras, aunque sera positivo, tendra un impacto
marginal y sera mucho menos efectivo que medidas que se enfoquen en la
demanda.
En resumen, podemos sealar que la informacin disponible nos muestra que la
oferta de crditos en el sector agropecuario y particularmente el sistema financiero
ha respondido a la demanda, y de una presencia muy dbil se ha pasado a una
oferta basada en instituciones financieras; no obstante, la utilizacin de crditos es
an bastante baja, pero debido, principalmente, a un problema de demanda. En tal
sentido, si se desea incrementar el uso del crdito en la agricultura y la ganadera,
las polticas deben centrarse en promover la demanda de crditos antes que la
oferta. ( Diario La Repblica 2014).
2

Por lo anteriormente expresado, el enunciado del problema de investigacin es el

siguiente: Cules son las principales caractersticas de El financiamiento y su
incidencia en los resultados de gestin de las empresas del sector comercio
agroindustrial del valle del alto Piura en el 2015 ?.
Para dar respuesta a la pregunta de la investigacin, se ha planteado el siguiente
objetivo general: Describir las principales caractersticas del financiamiento y su
incidencia en los resultados de gestin de las empresas del sector comercio
agroindustrial del valle del alto Piura en el 2015.
Finalmente, la investigacin se justifica por la importancia del financiamiento en
el sector Agroindustrial en la economa de nuestra regin, porque a travs del
crdito se permite realizar oportunidades de negocio, financia innovaciones
tecnolgicas e inversiones en capital fsico o humano que permiten incrementar la
produccin, la productividad y mejorar los ingresos de los productores.
La investigacin servir de fuente de inspiracin para otros trabajos relacionados
y aportar datos que ayuden a mejorar el financiamiento para el sector
agroindustrial en nuestra regin.

II. REVISIN DE LITERATURA

2.1 Antecedentes
Internacionales
ALIDE (2006). Organismo internacional que representa a las instituciones
dedicadas a financiar el desarrollo de Amrica Latina y el Caribe. El sector
agropecuario en Mxico absorbe en torno al 15% de la poblacin total ocupada y
genera el 4% del producto interno bruto (PBI) total. Teniendo en cuenta este bajo
nivel de productividad el gobierno ha dispuesto un sistema integral de
financiamiento al sector agropecuario, que permite cubrir un gran sector de la
poblacin rural con una amplia gama de servicios bancarios. En tal sentido, el
financiamiento pblico federal en la funcin de desarrollo agropecuario significa
el 18.9% del PBI de ese sector.
Las instituciones ejes de la poltica de financiamiento agrcola del pas son los
Fideicomisos Instituidos en Relacin con la Agricultura (FIRA), y la Financiera
Rural (FINRURAL). A travs de estas instituciones se canaliza aproximadamente
el 78% del financiamiento pblico al sector agrcola. Tal actividad se da
principalmente en la modalidad de segundo piso, a travs de intermediarios
financieros, particularmente aquellos no bancarios con especializacin en
microfinanzas rurales. De este modo, la cartera de estas entidades se ha orientado
en un 50% a financiar productores agropecuarios con ingresos mensuales en torno
a los US$ 1,000.
FINRURAL fue creada en el ao 2003, a partir de la liquidacin del Sistema
BANRURAL 1, con el fin de reducir los altos costos operativos de las
instituciones pblicas de crdito al campo y adecuar la oferta de financiamiento,
asesora y capacitacin, en beneficio de los productores rurales, sobre todo a
travs de entidades intermediarias que aseguren el impacto. Para tal fin, la entidad
opera a travs de instituciones financieras no bancarios tales como: Uniones de
Crdito, Instituciones Financieras Rurales, entre otras entidades de microfinanzas
4

del mbito rural. No obstante, tambin atiende directamente al usuario final a

travs de diversos programas de crdito. Cabe mencionar que estos programas se
instrumentan a travs de una amplia gama de productos financieros tales como los
crditos de habilitacin o avo, refaccionarios y prendarios. Se ofrecen tambin
servicios de crditos en cuenta corriente o revolventes y factoraje en el marco de
los programas sealados.
Un aspecto importante de todos los programas que ofrece la FINRURAL es que
con su financiamiento busca la consolidacin y fortalecimiento de las entidades de
financiamiento especializadas en el medio rural. Asimismo, apoya con
capacitacin, asesora y consultora las actividades de este tipo de entidades a fin
de mejorar la utilizacin de los recursos crediticios que les son descontados.
Adems de los servicios financieros prestados a los productores e intermediarios,
la Institucin ofrece servicios complementarios, entre los que se destacan los
servicios fiduciarios y los avalos.
Los primeros permiten la contratacin y administracin de negocios fiduciarios
con mayor calidad y seguridad para el cliente, mientras que los servicios de
avalos se prestan con el objeto de determinar el valor comercial de los bienes a
una fecha determinada, en las especialidades de inmuebles, maquinaria y equipo y
agropecuarios, con el propsito de que la operacin que se pretenda efectuar se
realice en las mejores condiciones posibles. Desde el inicio de sus operaciones la
FINRURAL ha experimentado un rpido crecimiento en su cartera crediticia
pasando de US$ 260 millones a fines del 2003 a US$ 684 millones al 2004 y a
US$ 1,060 millones a diciembre del 2005.
Lo anterior le significa una participacin de alrededor del 15% en el
financiamiento total al sector agropecuario, siendo responsable de un 25% del
financiamiento pblico total. Destaca que sus colocaciones se han orientado en un
88% hacia productores con ingresos menores a US$ 12,600 anuales, es decir,
principalmente micro y pequeas empresas. Al mismo tiempo, la entidad ha
mostrado un indicador de morosidad por debajo del 3% durante su tiempo en
operacin, registrando un 2.5% a fines del ao pasado. Este sano crecimiento se
5

ha visto respaldado por una slida base patrimonial que le significa el 99% de sus
activos, los cuales alcanzan US$ 1,905 millones.
Franco, R. ( 2011). En Venezuela, se ha tenido un bajo desarrollo en el sector
agrcola desde la aparicin del petrleo; pero en los ltimos aos, sin menoscabo
de esfuerzos en pocas pasadas, el sector pblico ha concentrado esfuerzos en este
sector para que pueda alcanzar un desarrollo pleno y sostenible en el tiempo. Para
lograrlo se ha priorizado el crdito agrcola, creando leyes que lo respalden y
obligando tanto al sector privado como al mismo pblico, a otorgar los recursos
financieros requeridos por los productores agrcolas, para que estos puedan
desarrollar sus programas de cultivos. El sector agrcola presenta deficiencias que
pueden ser resueltas con voluntad poltica y social adems de la coordinacin de
ambas. Es por ello que se hace necesario cualquier aporte acadmico que se haga
para contribuir con el desarrollo de este sector. Tomando en cuenta las polticas
agrarias que ejerce el gobierno nacional, una de ellas a travs del Fondo para el
Desarrollo Agrario Socialista esta investigacin busca determinar la relacin que
existe entre el crdito agrcola y la produccin agrcola en el estado Trujillo.
Banco de Guayaquil (2012). Proyecto Acceso a financiamiento para pequeos
y medianos productores a travs de canales alternativos En Ecuador, la actividad
agrcola representa el 8% del Producto Interno Bruto (PIB) y emplea a cerca del
26% de la Poblacin Econmicamente Activa (PEA). En zonas rurales, la
principal actividad econmica es la agricultura, que concentra cerca de 72% de la
PEA . Por tanto, es una pieza clave para el desarrollo del sector rural, donde el
porcentaje de la poblacin que vive en condiciones de pobreza se encuentra
alrededor del 53% . Esto se debe, en parte, a los bajos ndices de productividad
que tpicamente caracterizan este sector, formado principalmente por pequeos y
medianos agricultores que carecen de acceso al conocimiento de mejores prcticas
productivas, la tecnologa y el financiamiento apropiado para incrementar su
competitividad, tanto en productos de exportacin como en aquellos que se
destinan al mercado domstico.

El objetivo del proyecto es incrementar el acceso a financiamiento para pequeos

y medianos productores que forman parte de la cadena de valor de empresas
anclas en el sector agroindustrial del Ecuador. En vas de cumplir este objetivo, el
Banco Interamericano de Desarrollo (BID), a travs de la Divisin de Mercados
Financieros del Departamento de Financiamiento Estructurado y Corporativo
(SCF/FMK) y el Departamento de Oportunidades para la Mayora (OMJ/OMJ),
proveer un prstamo de hasta US$ 50 millones al Banco de Guayaquil (BG), que
estar a cargo de desarrollar alianzas con diferentes empresas anclas del sector
agroindustrial ecuatoriano, utilizando as un canal alternativo para llegar a
productores con limitado acceso a fuentes de financiamiento formal.
La ejecucin de este programa permitir a BG crear su primera lnea de crdito
exclusiva para el sector agroindustrial. El uso de fondos del prstamo BID estar
dirigido para crditos de inversin y capital de trabajo para pequeos y medianos
productores. Las empresas anclas, adems de compartir con BG la base de datos
de sus proveedores con necesidades de financiamiento, proporcionarn la
informacin relacionada a cada ciclo productivo para que los trminos y
condiciones de los crditos otorgados por BG sean adecuados. Adems, proveern
asistencia tcnica en temas de mejores prcticas de produccin a los
proveedores/productores que conforman su cadena de valor. De esta manera, se
espera incrementar los niveles de productividad de pequeos y medianos
productores a travs del acceso al crdito y asistencia tcnica.
Los sectores de produccin que se han identificado para ser apoyados
potencialmente con la ejecucin de este programa son los de maz, cacao, azcar,
aceite de palma, lcteos y carnes. Se espera que BG desarrolle alianzas con
empresas agroindustriales, cuyas operaciones se enfocan en los sectores arriba
mencionados. BG est en proceso de desarrollar su primera alianza con La Fabril
S.A, empresa agroindustrial refinadora de aceites y grasas vegetales. A travs de
esta alianza se plantea proveer financiamiento de capital de trabajo para los
pequeos productores de palma que son proveedores de la Extractora Agrcola Rio
Manso de La Fabril.
7

El acceso a financiamiento permitir a estos palmicultores renovar y/o

incrementar las reas de siembra de palma. Adicionalmente, a travs de la
utilizacin del excedente de produccin de palma para la fabricacin de biodiesel,
La Fabril le permitir al palmicultor incrementar su nivel de ventas y a la vez se
crea un producto de valor agregado que contribuir a incrementar la oferta de
combustible renovable en el Ecuador.
CII (2014). Para Washington, D.C. Edicin digital del 17 de junio de 2014 Un
prstamo de US$ 250.000 de la Corporacin Interamericana de Inversiones (CII)
impulsar el crecimiento de Montecristo Bolivia S.R.L., una compaa boliviana
dedicada a la produccin de carne de soja y otros productos derivados de la
semilla de soja, en la ciudad de Tarija.
El prstamo aprobado forma parte de FINPYME Credit, un programa de la CII
para el financiamiento de pequeas y medianas empresas (PYME). Con los fondos
de la CII, Montecristo comprar una mquina de enlatados para diversificar su
produccin e incrementar su fuerza de ventas para poder llegar al mercado de los
consumidores particulares.
Parte de la misin de nuestra empresa es llegar a las personas ms necesitadas y
poder coadyuvar a combatir el hambre y la malnutricin en nuestro pas dijo
Csar Milciades Pealoza, gerente general de Montecristo. El contar con la
cooperacin de un organismo tan importante como la CII nos alienta a seguir
adelante, nos llena de satisfaccin y demuestra el compromiso de nuestra empresa
para con su gente y sociedad.
Con este financiamiento, la CII contribuye al desarrollo econmico de Bolivia y
a la vez apoya a una PYME en su desarrollo y competitividad, para mejorar la
productividad y el ofrecimiento de productos que son una alternativa de
alimentacin diferente, sana y natural, seal Ignacio Gonzlez, analista
financiero de la CII a cargo de la operacin.

Montecristo ha recibido reconocimientos como el Business Management Award

en 2012, con el cual se reconoce su sistema de gestin en cuanto al
funcionamiento acorde con los ms rigurosos principios de calidad y
medioambiente.
FINPYME Credit es un programa de prstamos de menor cuanta que proporciona
financiamiento competitivo a PYME en Amrica Latina y el Caribe. Los
prstamos son de US$ 100.000 a US$ 600.000 y estn disponibles para empresas
de diversos sectores productivos. FINPYME Credit se ofrece en Bolivia, entre
otros pases de la regin, y busca apoyar a empresas pequeas que quieren
aumentar sus ventas brindndoles financiamiento para capital de trabajo e
inversiones en activos fijos.
La CII, institucin miembro del Grupo del Banco Interamericano de Desarrollo
(BID), promueve el desarrollo del sector privado en Amrica Latina y el Caribe,
con especial atencin a las pequeas y medianas empresas (PYME). Ayudamos a
las empresas a agilizar los procesos de gestin y les proporcionamos
financiamiento en forma de inversiones de capital, prstamos y garantas, as
como asistencia tcnica, servicios de asesoramiento y productos de conocimiento
innovadores. En 2013 la CII aprob 71 operaciones por un monto total de US$
415,4 millones. Desde sus comienzos en 1989, la CII ha aprobado ms de 800
prstamos directos a PYME e intermediarios financieros, por un total de US$
5.207 millones. Adems, la CII ha movilizado US$ 3.009 millones a travs de
operaciones de cofinanciamiento y acuerdos de sindicacin.
Nacionales
Ministerio de Agricultura (2013). En el Per, el tema del crdito representa uno
de los cuellos de botella del sector, es por ello que el anuncio de la creacin de un
Banco es esperado con mucho inters por la mayora de agentes econmicos.
En 1992 el banco Agrario tena como clientes a 230 mil empresarios agrarios que
se vinculaban mediante operaciones directas, de ellos 20,000 productores eran de
9

tipo A1, con 10, 20, 30 40 aos de tradicin empresarial. La banca comercial es
la principal fuente de financiamiento del sector y el 86% de sus colocaciones estn
en Lima. La mitad de dichas colocaciones son de corto plazo lo que dificulta la
capitalizacin de sectores como la agricultura. Tambin participan en el
financiamiento a agricultores los comerciantes, los habilitadores y transportistas
en menor escala.
El tema de financiamiento agrario deber enfrentar numerosos retos en la
bsqueda por una agricultura en expansin sostenida en el tiempo y sustentable
desde el punto de vista ambiental. Entre otros podemos mencionar:
-Acceso al crdito.
-El costo del crdito, el cual suele ser superior al resto de la economa debido al
mayor riesgo.
-Su uso racional desde el punto de vista econmico.
-Incorporacin al mercado financiero de millares de agentes productivos sin
crdito.
-La recuperabilidad de los crditos tema fundamental pues tiene que ver con la
viabilidad de largo plazo del sistema de crdito y con la rentabilidad de la
actividad agraria.
Un sistema de crdito agrario basado en el subsidio, va menores tasas de inters y
con altos grados de incobrabilidad no es sostenible en el tiempo; tienen elevados
costos sociales y por lo general no cumple los objetivos trazados.
El fortalecimiento de las organizaciones de productores y de otras organizaciones
que contribuyan al desarrollo del agro representa una tarea impostergable; en un
sector tan complejo la capacidad organizativa y de cooperacin Inter e Intra
sectorial representan importantes instrumentos de competitividad. Muchas
10

instituciones agrarias son vistas ahora como respuestas coherentes a la falta de

desarrollo adecuado de los mecanismos del mercado, tales como el crdito, seguro
agrario y mercados a futuro en un contexto caracterizado por altos riesgos,
asimetras de informacin y riesgo moral
Apoyar a las organizaciones de los empresarios agrarios permitir afianzar el
planeamiento de las cadenas productivas que representa una parte sustantiva de la
actividad agraria del pas.
Medina, J. (2015). El sector agropecuario no slo es uno de las principales en
generar riqueza a Cajamarca sino que adems alberga al 56% del total de
trabajadores ocupados en la regin, porcentaje que le hace considerar como
aquella con mayor participacin en la poblacin econmicamente activa (PEA)
total empleada en el pas -PEA que, cabe mencionar, es an una de las menos
educadas a nivel nacional-. Empero, el nivel de productividad del sector es una de
las bajas entre las dems ramas productivas. Se ha determinado que el valor
agregado bruto anual (VAB) por trabajador en el sector agropecuario es de apenas
2,000 nuevos soles a valores del ao 1994. El sector servicios tiene un VAB por
trabajador de 5,500, el sector comercio unos 7,400, mientras que el sector minero
tiene un VAB por trabajador de 71,600 nuevos soles. Este nivel de productividad
del sector agropecuario es muy bajo en relacin con otras regiones, como los que
estn en la sierra del pas.
En los ltimos cinco aos -periodo de mayor presupuesto pblico para nuestra
regin- del total anual gastado en Cajamarca por el gobierno nacional, el 4.1%
promedio anual ha sido en el sector agropecuario; el gobierno regional de
Cajamarca ha direccionado el 1.3% anual y los gobiernos locales un promedio de
3.3%.
En el ao 2012 los tres niveles de gobierno han gastado en el departamento de
Cajamarca 4,077.5 millones de nuevos soles, sin embargo slo el 2.6% de este ha
sido en el sector agropecuario. Tambin, en esta misma lnea, a pesar de que ha
venido incrementndose en la ltima dcada los presupuestos pblicos para
11

Cajamarca, el presupuesto para el sector agropecuario no ha crecido en la misma

proporcin, este ha sido a una tasa mucho menor que cuando se tena menores
niveles presupuestales.
Son suficientes los niveles de apoyo de parte del gobierno para lograr
implementar un nuevo modelo econmico productivo, baso en la agricultura y
dems sectores que son sostenibles? De quin y qu necesitamos para que la
regin tenga un sector agropecuario como uno los sectores ms fuertes?
Oropeza (2008). La contabilidad de costo en un negocio agrcola debe tener el
objetivo de determinar el costo unitario del producto agrcola cosechado para
obtener el precio de venta y el principio que se debe utilizar para la evaluacin de
este, debe ser el de histrico. Tambin, en la contabilidad de costo se debe utilizar
la cuenta de siembra en proceso, semejante a como un una empresa manufacturera
se le llama produccin en proceso. Adicionalmente, seala que en el mbito
agrcola debe existir un sistema de contabilidad por rdenes de cultivo, por lo
que cada cultivo tendr su control por los diferentes elementos del costo. En
cuanto a los elementos de los costos agrcolas, Oropeza hace referencia a los
siguientes:
-Semillas, fertilizantes y otros.
-Mano de obra por actividad que requiera el cultivo.
-Gastos indirectos de produccin.
Amricaeconoma (2013). El Banco Desarrollo de Amrica Latina, ser socio de
Agrobanco en el financiamiento al sector agropecuario en el pas, pues ha
reafirmado su inters de ingresar a su accionariado, inform hoy la entidad
financiera estatal.
"En una de las reuniones sostenidas en Panam, la Corporacin Andina de
Fomento (CAF) ha reafirmado su inters de ingresar como socio de Agrobanco, a
12

fin de impulsar de manera conjunta el financiamiento de la pequea y mediana

produccin y la promocin de la actividad agroindustrial y agroexportadora en el
Per", indic la entidad.
El Banco Agropecuario o Agrobanco, concret importantes operaciones
financieras con bancos y organizaciones de productores agropecuarios de Panam,
que le permitir captar tecnologa y recursos frescos en condiciones ventajosas y
competitivas para trasladarlos a financiar actividades productivas en el campo.
Al retorno de una visita de trabajo realizada a Panam, en compaa de altos
funcionarios del Agrobanco, el presidente de la entidad, Hugo Wiener, revel que
el Banco Nacional de Panam BNP, aprob una lnea de US$ 100 M que sern
destinados, entre otras actividades, a dinamizar la ganadera de engorde en la selva
peruana. Anteriormente, Wiener adelant que la CAF, as como otros organismos
multilaterales, adems de la holadensa Rabobank, podran ingresar al accionariado
de Agrobanco.
Esquivel, A. (2011). La urgente necesidad de un mayor desarrollo del agro
peruano y de su financiamiento hace indispensable el anlisis del potencial y de
las oportunidades de este sector tan postergado en dcadas pasadas. An cuando
ya se conocen casos exitosos, la actividad agraria est caracterizada por el
desorden, altos costos, problemas de escala, carencia de innovacin tecnolgica y
capacitacin en gestin empresarial y por ende ausencia de rentabilidad y
competitividad. La ausencia de responsabilidad tambin ha caracterizado a un
Estado laxo en proveer infraestructura vial adecuada que de una u otra manera ha
propiciado la multiplicidad de intermediarios, pasando por transportistas,
mayoristas, distribuidores y minoristas para poder llegar al consumidor final.
Ante este escenario es evidente la apremiante necesidad de inversin en el agro.
Debemos enfocarnos en resolver los verdaderos problemas y sobrecostos que se
enfrentan y buscar la manera de hacer ms eficiente la actividad agrcola. Para
desarrollar la agroindustria en el Per requerimos inversiones de mediano y largo
plazo que atiendan las oportunidades de negocio de nuevos proyectos y tambin la
13

solucin con normas legales, un adecuado marco para aguas y tierras, formalidad
en los derechos de propiedad y un enfoque hacia actividades de valor agregado.
Desde los primeros aos de la dcada de los 90, con la disolucin del Banco
Agrario, se ha venido escuchando muchas voces preocupadas por la falta de oferta
de financiamiento para el sector. Sin embargo, se debe mencionar que existe oferta
disponible para el mismo cuando es solicitado por empresas modernas y
eficientes. Entonces deberamos preguntarnos si la solucin pasa por buscar una
mayor oferta o por resolver los problemas tradicionales que experimenta el sector.
La solucin pasa por volver a la actividad agrcola rentable y atractiva para el
sector privado empresarial; por rehacer la historia eliminando los tradicionales
altos niveles de morosidad y reemplazarlos por historias de xito.
La banca comercial sigue siendo la principal fuente de financiamiento del sector,
pero una buena parte tiene preferencia por la agroindustria ms que el agro; por la
industria organizada y moderna ms que la actividad extractiva y expuesta muchas
veces a los cambios de precios de commodities.
Los sistemas de crdito similares a los que se usaban hace 30 aos basados en
subsidios de tasas de inters ya no tienen cabida. Las agroexportaciones han
venido creciendo sustantivamente en los ltimos aos y, con ellas, conceptos
importantes como formalidad, reduccin de costos, calidad, eficiencia, etc. Los
ms grandes agroexportadores son en muchos casos financiadores directos o
indirectos de los ms pequeos y tambin les ensean buenas prcticas, la
necesidad de ser eficientes y la importancia de la calidad.
An hay espacio para trabajar por el futuro de un sector que tiene mucho potencial
si se le apoya. Hay espacio para instituciones gubernamentales e inversin
pblica, para Organismos No Gubernamentales y por supuesto para el sector
privado si se le brindan garantas. Hay espacio para el crdito tradicional de corto
plazo, pero tambin para el de mediano plazo; para herramientas cotidianas de
financiamiento de capital de trabajo, pero tambin para herramientas creativas
como el Producto Financiero Estandarizado de Cofide.
14

A largo plazo, las perspectivas del sector se hacen an ms interesantes, debido a

la mejora del poder adquisitivo en pases como China e India que demandan
alimentos, a los acuerdos comerciales suscritos por el gobierno y a la
diversificacin de la oferta exportable peruana. Los pronsticos de crecimiento de
los especialistas para los prximos aos son positivos y estamos seguros que el
futuro para el sector ser mejor.
Locales
Agraria (2013). La Asociacin de Productores Orgnicos Solidarios Manuel
Bruno Suarez (ASPROSOL), del distrito de Matanza en la provincia de
Morropn, Piura, recibi un aporte de S/. 658 mil, del Programa de
Compensaciones para la Competitividad - Agroideas, para la implementacin de
un proyecto de produccin de 63 hectreas de banano orgnico para el mercado de
exportacin.
El aporte no reembolsable de Agro ideas, se complementa con un crdito de S/.
375 mil, otorgado por el Banco Agropecuario (Agrobanco), para cubrir la
contrapartida del proyecto de inversin que, asciende a S/.1.1 millones. Para la
adjudicacin de los recursos, se firm un convenio entre Agroideas y
ASPROSOL, en el que la organizacin de productores se compromete a adoptar
tecnologa que le permita, en un horizonte de cinco aos, alcanzar rentabilidad y
mejoras en sus actividades productivas.
En la ceremonia, se anunci la firma de un convenio de cooperacin entre la
Municipalidad Distrital de La Matanza y el Agrobanco para promover el acceso a
crditos especiales a tasas preferenciales para los pequeos y medianos
productores agropecuarios de ese distrito piurano.
La municipalidad facilitar a la institucin bancaria la base de datos de los
productores de la localidad, cumplir el papel de gestor de negocios y avalar los
crditos que se otorguen a los pobladores para capital de trabajo y capitalizacin.

15

Segn el alcalde de La Matanza, Nelson Mo Reyes, en una primera etapa el

convenio con el Agrobanco permitir financiar 700 hectreas de diversos
productos tales como banano orgnico, maz amarillo duro, menestras, limn y
mango as como promover la crianza de vacunos y caprinos. Ya tenemos
identificados a los primeros 200 agricultores que accedern a los crditos del
Agrobanco en el marco de este convenio y nuestra proyeccin es incorporar 2500
hectreas con diversos cultivos, seal.
El Regional (2015). El diario virtual de la regin Piura, inform que el Banco
Agropecuario AGROBANCO, colocar crditos por S/65 millones en la Regin
Piura, en el presente ao, a travs de su renovada oficina inaugurada hoy. El
presidente de la entidad de desarrollo, Hugo Wiener Fresco, anunci que el
relanzamiento del Agrobanco en Piura, obedece a la necesidad de atender a ms
piuranos con ms recursos.
En ese sentido, dijo que esperan duplicar el nmero de crditos para atender a no
menos de tres mil productores agropecuarios, entre pequeos, medianos y
empresarios de agro exportacin. La nueva sede del Agrobanco, ubicada en la
calle Arequipa N 487, brindar servicios integrales de banca, para lo cual tiene
implementadas cuatro ventanillas de atencin al pblico, donde los clientes
podrn realizar el cobro de sus crditos y el pago de sus obligaciones, sin
necesidad de trasladarse a otras entidades bancarias, como lo venan haciendo.
"Estamos mejorando la infraestructura fsica del banco, para atenderlos de mejor
manera, segura y gil, y para ello tambin estamos invirtiendo en potenciar la
capacidad de nuestro equipo humano. Somos banqueros agropecuarios que
conocemos la realidad del campo y trabajamos para lograr el crecimiento
sostenible del sector agropecuario en Piura", seal el presidente de Agrobanco.
El crdito de Agrobanco atiende de manera especial a los productores de arroz,
limn, uva, banano, caf, cacao, algodn, engorde de vacunos, entre otros.
Hugo Wiener, anunci que apoyarn de manera decidida los proyectos
productivos que se orienten a instalar plantaciones de quinua en Piura, habida
16

cuenta que se trata de un cultivo prometedor y de elevada rentabilidad que se

puede convertir en una alternativa econmica para los pequeos y medianos
productores, como un mecanismo de transicin hacia otros cultivos de alta
rentabilidad y que no se saturen los mercados.
"Nuestra apuesta es por la sostenibilidad del negocio agropecuario y privilegiamos
la capitalizacin del sector a travs de productos de largo aliento", enfatiz el
presidente de Agrobanco, anunci de otro lado que en Piura y la zona norte del
pas, se ha establecido una comisin especial de seguimiento y monitoreo del
Fenmeno de El Nio, en el marco de las polticas sectoriales del Ministerio de
Agricultura y Riego, a fin de mitigar los posibles efectos que este pudiera causar
en los clientes del Banco.
En ese sentido, record que Agrobanco tiene para los productores el Seguro
Agrcola contra efectos climticos, que cubre de daos que el campo pudiera
sufrir. Precisamente sobre el particular, un grupo de 19 arroceros de Piura, clientes
de Agrobanco, recibieron indemnizaciones de la compaa Positiva de Seguros.
2.2 Bases Tericas
Teora del Financiamiento agroindustrial
La base terica de los programas de crdito implementados tiene su sustento en el
enfoque de cmo se relaciona el crdito con el desarrollo agropecuario y la
funcin que ste cumple. En trminos generales, son dos los enfoques tericos:
1. Enfoque productivo: basado en la teora del crculo de la pobreza enunciado
por A. Lewis, que sostiene que los bajos niveles de produccin y productividad de
los agricultores ocasionan que sus ingresos sean bajos, lo que no permite
inversiones en tecnologas modernas, con lo cual se repite este crculo perverso de
pobreza. Por tanto, el crdito es fundamental para acceder a la inversin que
permita el incremento de la produccin y de la productividad y, por lo tanto, de su
ingreso. Bajo este enfoque el crdito es considerado como insumo en la
17

produccin y, dada la pobreza de los agricultores, al iniciar estos programas deben

tener tasas de inters subsidiadas.
2. Enfoque financiero: parte de la base terica que afirma que existe una relacin
estrecha entre instituciones financieras slidas y el desarrollo agrario y que por lo
tanto, la poltica crediticia debe estar orientada a crear, difundir y fortalecer los
mercados financieros en las reas rurales.
Por ello considera al crdito como un instrumento financiero, permitiendo una
mejor asignacin de recursos, reduccin del riesgo y el acceso continuo al crdito,
beneficiando tanto al agricultor que puede realizar su proyecto de inversin, como
al que puede ahorrar sus excedentes y tener una ganancia, como tambin a la
sociedad en su conjunto que ve incrementada la produccin. (Palacios, E (s.f.)
Teoras del Financiamiento
El financiamiento consiste en obtener recursos necesarios para la ejecucin de un
proyecto, expansin de una empresa o para cubrir gastos o deudas. El
financiamiento, sea cual fuese su origen, es indispensable en el crecimiento y
desarrollo econmico de una organizacin. Crdoba (2007, p. 261) lo define como
cualquier pasivo que se haya programado al trmino de un ao o ms. En
funcin de lo sealado se puede decir que el financiamiento esta dado a corto,
mediano y largo plazo.
Besley y Brigham (2001) A continuacin se hace un esquema de las modalidades
del financiamiento, tomando la opinin de los autores: Para efectos de este estudio
es necesario conceptualizar el crdito agrcola, el cual se encarga de propiciar
recursos suplementarios en condiciones tales, que el crdito ayude al productor y
ste garantiza el reintegro en las pocas convenidas.
La principal finalidad de esta provisin de fondos es lograr la mayor
productividad del trabajo humano y de los recursos naturales. En cuanto a su
importancia, este atiende las necesidades de capital para el mejoramiento y
18

sostenimiento del sector agrcola y ganadero logrando el adecuado desarrollo de

sus lneas de produccin, para la colocacin de los productos y el mejoramiento o
compra de su fundo y los elementos de trabajo, en cuyo otorgamiento
generalmente se exige como contraparte una garanta. (Segn Acua (1968).
Teora de Financiamiento de M&M (1958)
Autores como Modigliani y Miller (1958), con su Teora de Financiamiento,
buscaron los equilibrios entre los costos y las ventajas del endeudamiento que una
empresa o un sector econmico puede poseer; permitir fundamentar los valores
de apalancamiento, amortizacin de pasivos a plazos, que se utilizaran para
acrecentar los niveles de capital en la empresa, y seran utilizados en diferentes
operaciones econmicas, de ndole operativa, financiera u otra, con el fin de
elevar dicho nivel al mximo posible.
Segn Gitman (1996: p. 175), el financiamiento viene siendo el conjunto de
recursos monetarios financieros utilizados para llevar a cabo una actividad
econmica, con la caracterstica de que generalmente se trata de sumas tomadas a
prstamo que complementan los recursos propios. Es por ello que el
financiamiento se contrata dentro o fuera del pas a travs de crditos, emprstitos
y otras obligaciones derivadas de la suscripcin o emisin de ttulos de crdito o
cualquier otro documento pagadero a plazo.
Esto da como consecuencia que una empresa podr hacer frente a sus planes de
inversin mediante el empuje inicial provisto por la inyeccin de recursos
iniciales, suministrado por fuentes de dinero internas o externas. Las fuentes de
financiamiento de las empresas son herramientas claves para proporcionar la
fortaleza econmica de las mismas y su competitividad en el tiempo.
Teora de la Administracin Agrcola
Oropeza (2008). Describe la administracin agrcola como la clase especial de
esfuerzo que desarrolla el agricultor para decidir cmo se van a combinar y a
19

utilizar en el proceso econmico-agrcola los factores de produccin: tierra,

recurso humano, capital y organizacin, con el fin de obtener los productos
cosechados para el consumo. Tambin es un proceso continuo de tomar decisiones
como sucede en toda empresa, ya que la rentabilidad de una cosecha est
determinada por causas que muchas veces no estn previstas y que deben
considerarse en la administracin.
En la administracin agrcola intervienen, adems de una planeacin adecuada, el
factor naturaleza, el cambio inesperado de los precios de compra de semillas y de
venta de productos, los cambios en la gente que trabaja para el campo, los nuevos
mtodos agrcolas, los crditos no aprobados por instituciones financieras y otras
situaciones a la que se enfrenta el agricultor. Dentro de la administracin agrcola
est enmarcado el registro en trminos monetarios de todas las actividades
involucradas en el proceso agrcola, esto se hace mediante un proceso contable
que, en la agricultura, va a estar determinado por el tipo de cultivo que se tenga;
sea este a corto o largo plazo ya que, las dos formas tienen tratamientos contables
diferentes; los cultivos de ciclo corto son fciles de manejar desde el punto de
vista contable, porque funciona de la misma forma en que opera una empresa
corriente: con un ao de ejercicio econmico.
Contreras y Saavedra (2001) sealan que para que el crdito agrcola cumpla su
objetivo debe crear valor (es decir, que a la suma de los valores que han sido
invertidos y gastados en el proceso productivo se le debe adicionar la venta del
fruto de la tierra traducida en una utilidad lquida, una vez realizadas todas las
deducciones), debe estar acompaado del adecuado trabajo humano, y ambos
rdito y capital humano- deben conjugarse apropiadamente para generar una
produccin satisfactoria y as favorecer la multiplicacin de capitales.

20

2.3 Marco Conceptual

2.3.1 Financiamiento
Definicin
El Financiamiento es una operacin mediante la cual una unidad econmica,
llamada deudor o prestatario, obtiene los activos que requiere a cambio de
contraer una deuda con otra llamada acreedor o prestamista. Cabe mencionar que
lo que es una operacin o financiamiento para el deudor es una operacin de
inversin para el acreedor.
Paulo Nunes (2009).Las fuentes de financiamiento designan el conjunto de
capital interno y externo a la organizacin utilizados para financiamiento de las
aplicaciones y las inversiones. Al decidir qu fuente de financiamiento usar, la
opcin principal es si el financiamiento debe ser externa o interna. Esta eleccin
debe pesar, entre otras cuestiones, la prdida o ganancia de autonoma financiera,
la

facilidad

posibilidad

de

acceder

fuentes

de

financiamiento,

cargabilidad/plazo para su devolucin, garantas requeridas y el coste financiero

(intereses) del financiamiento
Clases de financiamiento
Financiamiento Interno
Son aquellos fondos que se genera por las operaciones propias de la empresa. Es
importante diferenciar este concepto con el de la autofinanciacin, ya que esta se
produce, cuando existe aumento de capital sin que varen las aportaciones de los
accionistas o de los crditos; propiamente, con las utilidades reinvertidas por la
empresa. Las fuentes internas pueden constituirse por las utilidades del ejercicio,
derivadas de las operaciones del negocio.

21

Autofinanciamiento
Es producto de una inversin o el resultado correcto adecuado y eficiente de una
administracin financiera. Con la fuente de autofinanciamiento la empresa
demuestra que se ha realizado o que ha cumplido sus objetivos.
Est conformada por la utilidad, las reservas, las provisiones y otros fondos que la
empresa lo haya generado de acuerdo a su propia actividad.
Financiamiento externo
Fondos provenientes de personas o instituciones ajenas a la empresa, pueden ser
clasificadas en dos subgrupos: financiamiento externo a corto plazo y
financiamiento externo a largo plazo.
Tipo de financiamiento
Prstamos
Muchas instituciones Financieras otorgan financiamiento a travs de un prstamo
y los pagos de amortizacin del prstamo son cuotas. Para acceder al prstamo, se
firma un pagar el cual se guarda en custodia y sirve nicamente como garanta de
la obligacin.
Letra de Cambio
Cuando se vende mercaderas al crdito. Una de las opciones financieras es hacer
el comprador firme una letra que servir como garanta del crdito otorgado esta
letra se puede descontar en un banco el cual abona en la cuenta corriente de la
empresa el importe de la letra menos los intereses que se cobren por adelantado, a
un plazo fijo. Al vencimiento de la letra nuestro cliente pagar directamente al
intermediario financiero.

22

Pagar
Un pagar es un documento escrito, en donde la persona se obliga a devolver el
valor adecuado ms los intereses en una fecha futura, siendo una promesa de pago
legal. Generalmente los bancos son quienes descuentan los pagars. En esta
modalidad de financiamiento existen pagars a intereses vencidos y pagars a
intereses adelantados.
Cuenta Corriente
La cuenta corriente es una opcin de manejar nuestras transacciones de dinero con
una entidad financiera. A diferencia de la cuenta de ahorros, la cual es concebida
para acumular dinero, la cuenta corriente est diseada para soportar un flujo
constante de dinero (entradas y salidas).
La cuenta corriente se adapta mejor las necesidades de los negocio. Brinda la
posibilidad de emitir cheques, lo cual ayuda a un mejor control de nuestro dinero
ya que deja evidencia de las entradas y salidas del mismo. La cuenta corriente
permite adems manejar tarjetas de dbito y/o crdito.
Tarjetas de crdito
Son tarjetas plsticas que funcionan como dinero en efectivo sobre la base de una
lnea de crdito aprobada. Permiten realizar pagos con cargo a nuestra cuenta
corriente. La ventaja de las tarjetas de crdito es que son ms seguras que llevar
dinero. La desventaja es el costo.
Lnea de Crdito
Es el monto de dinero mximo que una entidad financiera est dispuesta a otorgar
inmediatamente a sola peticin del cliente. Cuando se inicia relaciones
comerciales con una entidad financiera, esta realiza una evaluacin relacionada
con nuestra capacidad de pago. Para ello, la financiera analiza nuestro nivel de
23

ingresos, la puntualidad demostrada en nuestros pagos de prstamos solicitados, la

capacidad de crecimiento, entre otros. En funcin a estos indicadores, la empresa
financiera tiene una idea razonable de nuestra capacidad mxima de
endeudamiento bajo condiciones normales. De esta manera, la financiera asigna
una cantidad de dinero que podremos solicitar a sola firma.
Crdito Pignoraticio
Este tipo de crdito: lo realizan las cajas municipales, solicitando como garanta
generalmente de joyas de oro. Las mismas que son tasadas por un perito para
calcular el monto del prstamo.
Factoring
Cuando se realiza la venta de un producto o servicio; se recibe como evidencia
legal y contable de la transaccin, un documento llamado factura. Las facturas no
necesariamente se cobran al instante, pero el hecho de tener una, implica que se
recibir el pago por la venta de sus productos o servicios.
La factura, constituyen documentos que evidencian un ingreso futuro de dinero.
De esta manera, este documento puede ser utilizado para evidenciar que se tiene
una cuenta por cobrar. Con esta evidencia podemos acudir a una entidad
financiera, la cual nos brindar el servicio de adelantar el dinero que tenemos por
cobrar. Este servicio que se brinda sobre una factura, recibe el nombre de
Factoring.
Sobre giro bancario
Es una modalidad de financiamiento a muy corto plazo, en la que la entidad
financiera le autoriza a un empresario girar un cheque con un importe mayor al
saldo de su cuenta corriente

24

Cartas Finanzas y avales

Son documentos emitidos por una entidad financiera, que garantiza un crdito
ante otra entidad financiera y/o terceros.
Warrants
Es un certificado de depsitos, emitidos por una empresa de almacenes Generales
de Depsitos; en el cual consta la cantidad de mercadera que est custodiando y
el importe respectivo. Este certificado sirve como garanta y/o para descontarlo en
una entidad financiera, recibiendo a cambio el importe del certificado menos los
inters y menos un porcentaje como margen de respaldo de la entidad financiera,
en caso que el precio de la mercadera baja.
Arrendamiento Financiero
Es un contrato que se realiza con una entidad financiera que permite el uso y/o
adquisicin de un activo fijo. Es una operacin de leasing, la entidad financiera
adquiere el activo fijo y por lo tanto la propiedad del mismo. Sin embargo, el
propsito de la entidad financiera no es el uso del activo fijo si no la ganancia por
financiar. Por ello; la entidad financiera, quien an posee la propiedad del activo
fijo, pondr a disposicin de la contraparte el uso y beneficio del mismo.
A cambio de ello, la empresa solicitante del Leasing se compromete a pagar un
determinado nmero de cuotas. Al final del contrato, la empresa financiera puede
transferir la propiedad del activo fijo a la empresa solicitante del servicio de
Leasing por una cantidad acordada (la cual suele ser poco significativa).
Lneas de Crdito de COFIDE
COFIDE dispone de lneas de financiamiento para la micro empresa, Pequea
Empresa y Mediana Empresa, del mbito urbano, rural y que se dediquen a todo
tipo de actividad econmica
25

Las lneas de crdito COFIDE, tiene las siguientes como ventajas, plazos de uno a
quince aos, periodos de gracia hasta 24 meses y los pagos se realizan
trimestrales.
Se debe mencionar que cuando las entidades financieras otorgan financiamiento a
mediano y largo plazo, generalmente solicitan la presentacin de un perfil de
inversin (estudio econmico, perfil econmico, proyecto, etc.) que sustente el
crdito.
Ventajas de tener una lnea de crdito
En primer lugar se accede de manera inmediata al financiamiento, el costo del
crdito es menor ya que la entidad financiera conoce al cliente como buen pagador
por lo que el riesgo de no pago es muy bajo, adems de que las tasas de inters
son preferenciales.
Importancia del financiamiento
La importancia del financiamiento radica en que brinda a la empresa los fondos
necesarios para poder operar normalmente (flujos de fondos). Estos sujetos de
fondos le van a permitir a la empresa realizar diversas inversiones, tanto en
activos fijos para la produccin de bienes y servicios, como en inventarios para
garantizar las ventas. El financiamiento le va a permitir a la empresa realizar su
gestin financiera ya que la empresa podr administrar lo ms eficientemente
posible los recursos provedos a travs de este para poder obtener un balance entre
riesgo, retorno y costos.
Limitaciones en la obtencin de Financiamiento
A pesar de la liberalizacin de los mercados financieros de la regin y el ingreso
de nuevas instituciones de financiamiento para las micro empresas como
Mibanco, Caja Nor Per, y el BCP al absorber a Financiera Solucin en el 2004
unidad especializada en la administracin de crditos a la micro y pequea
26

empresa, an existe actualmente un importante desajuste entre demanda y oferta

de financiamiento a las micro y pequeas empresas.
Otras situaciones que impiden el crecimiento, desarrollo y competitividad del
Sector Agroindustrial
-La falta de caminos impide se incorporen nuevas areas a la produccin, que los
productos lleguen a su destino en buenas condiciones y que el precio del acopio y
transporte sea razonable.
-La falta de servicios de comunicaciones y de informacin, lo que impide un
flujo gil de informacin sobre las condiciones del mercado y una respuesta
oportuna a las ofertas de compra.
-La falta de lneas de crdito a mediano plazo para la modernizacin y
expansin de los productores y de la agroindustria.
-La falta de crdito para capital de trabajo impide que los productores apliquen
los insumos necesarios para obtener un producto ptimo tanto en calidad como en
cantidad o simplemente que el productor pueda sembrar.
Vela y Gonzles ( 2011). Debido al elevado riesgo y limitado acceso a servicios
financieros, el agro es considerado como una actividad de alto riesgo, por los
diversos factores que afectan a la produccin (clima, agua, infraestructura,
servicios pblicos, etc.) y comercializacin (transporte, almacenaje, mercado,
etc.). Estos problemas asociados a la baja rentabilidad de la mayor parte del agro,
lo convierten en poco atractivo para su financiamiento por las Instituciones
financieras. A pesar de esto, las colocaciones en el sector se han incrementado en
un 75% entre el 2007 y el 2009, por mayores colocaciones de la banca mltiple
(+63%) y las cajas municipales (+285%), principalmente.
En menor medida, fue la colocacin de las cajas rurales y el Agrobanco, Sin
embargo, existe una gran brecha entre la oferta actual y las necesidades de
27

financiamiento, predominando el financiamiento informal, dentro del cual

destacan los molinos, desmotadoras, acopiadores y comerciantes en general. Entre
el 2007 al 2009 el crdito promedio al agro ascendi a S/. 2 800 millones,
considerando se han sembrado 1650 miles de hectreas de los principales cultivos
transitorios 20, en similar periodo, el requerimiento estimado de financiamiento es
de aprox. S/. 8 990 millones de soles 21, con lo cual se estimara que el sector
financiero proveera alrededor del 32% de recursos financieros de corto plazo.
De otro lado, accedieron al mercado financiero 145 810 prestatarios entre
empresas y productores individuales. Si se compara con el nmero total de
productores agrarios que suman 1 745 00022, el porcentaje de prestatarios del
mercado formal de crdito llega a constituir el 8.4% del total.
Otros factores especializados
Escaza asociatividad, descapitalizacin de la agricultura, inadecuados servicios de
informacin e innovacin agraria, inadecuado manejo de los recursos forestales y
de la biodiversidad, as como limitada cobertura de los servicios de Sanidad
Agraria. Ministerio de agricultura (Minag Plan estratgico sectorial multianual).
Factores que permiten obtener competitividad en la micro y pequea
empresa Agroindustrial
Muchos se preguntan si la competitividad es exclusiva de las grandes empresas.
La respuesta es no. En efecto, cualquier empresa, ms all de su dimensin, pude
generar las ventajas competitivas que le agrupen valor a su produccin y que sean
realmente apreciadas por el mercado.
Factores
- El financiamiento aporta los recursos necesarios para llevar a cabo las mejoras
necesarias en la empresa, incluida la mejora de su competitividad, dado que se
pueden realizar a travs de estas inversiones en tecnologa, planta, etc.
28

- La capacitacin y formacin empresarial, este factor es muy importante y se

le debe tomar atencin debida, ya que en la actualidad las tecnologas y el
conocimiento en la parte empresarial est evolucionando a pasos agigantados,
razn por la cual se debe fomentar la capacitacin laboral para adaptar la mano
de obra a las nuevas tecnologas y hacerlas ms productivas.
- La Modernizacin, innovacin y desarrollo tecnolgico, este factor es muy
importante si se requiere mejorar la capacidad de innovacin, asimilacin y uso
de nuevas tecnologas en los sectores productivos de le empresa, fomentando
adems la investigacin para el nuevo desarrollo tecnolgico.
- La Integracin y fortalecimiento de las cadenas productivas, promover la
concentracin sectorial o geogrficas de empresas que se desempean en las
mimas actividades o en actividades estrechamente relacionadas, tanto hacia
atrs (hacia los proveedores de insumos y equipos) como hacia adelante y hacia
los lados (hacia industrias procesadoras y usuarios as como servicios y
actividades estrechamente relacionadas), con importantes economas externas,
de aglomeracin y especializacin (por la presencia de productores,
proveedores y mano de obra especializada y de servicios anexos especficos al
sector) y con la posibilidad de llevar a cabo una accin conjunta en bsqueda
de eficiencia colectiva.
- Mejoramiento continuo de los procesos productivos, la mejora continua en
los procesos productivos permite obtener un producto estandarizado, de buena
calidad y a un menor precio. Siempre se debe tener en cuenta el mejoramiento
de los procesos productivos, para lo cual se deben implementar sistemas de
control que permitan identificar errores en el proceso de produccin a fin de
poderlos corregir y lograr una mejor produccin.
- La Calidad, hoy en da la competitividad de las MYPES viene determinada en
gran parte por la capacidad de estas para ofrecer bienes y servicios de alta
calidad, razn por la cual las agroindustriales piuranas deben tomar medidas
para mejorar su gestin a travs de la calidad total, para lo cual deben mejorar
29

la calidad de sus sistemas de produccin, invertir en sistemas de control de

calidad y contar con una certificacin que avale la calidad de sus sistemas
productivos.
- El acceso a los mercados, tanto nacionales como extranjeros, es importante
para las MYPES ya que es aqu donde podr ofrecer sus productos y podr
competir con otras empresas midiendo y analizando sus fortalezas y
debilidades. Es en los mercados donde la empresa ver s sus productos son
competitivos y aceptados por los clientes, ver las fallas son competitivos y
aceptados por los clientes, ver las fallas que tiene que corregir y ser haciendo
competitivos.
Evolucin del sector Agroindustrial en la ltima dcada
El sector Agroindustrial en los ltimos aos ha sufrido una serie de cambios,
impulsado por aspectos econmicos, polticos, naturales y sociales.
En la configuracin actual de las MYPES agroindustriales han intervenido
procesos y fenmenos econmicos y polticos cuyo impacto todava no ha sido
suficientemente evaluado y que tienen que ver con las polticas econmicas y de
apertura de la economa, que cambiaron las reglas de juego para el sector privado.
Entre los aos de 1990 y 1995 la insercin en el mercado internacional y el
proceso de pacificacin, motivo a algunos profesionales de las ciencias agrarias y
la administracin a invertir en el sector, constituyendo muchos de ellos pequeas
empresas que se encuentran actualmente en buena posicin econmica y con
cierto dinamismo en el mercado.
En este periodo la liquidacin de las empresas pblicas que prestaban servicios al
agro, el estancamiento de la demanda interna y la marcada recesin jugaron
tambin un papel importante en la estabilidad de las empresas. Aquellas que
actualmente estn creciendo o se ubican en situacin establece son las que
encontraron un nicho en el mercado o las que lograron establecer determinadas
30

alianzas con abastecedores o intermediarios que les permitieron un mejor manejo

de los riesgos de la crisis.
Concentracin de la Micro y Pequea Empresas Agroindustriales Piuranas
Es sabido que el departamento de Piura goza de una amplia biodiversidad, con
especiales condiciones climticas (clima tropical que le permite producir durante
todo el ao productos que no se puede obtener en otras partes del mundo). Posee
amplias extensiones de tierras dedicadas al cultivo de frutales como limn,
pltano, mango, y otros productos potenciales agroindustriales; pero adems esa
es una ventaja comparativa dinmica que se concilia bien con la necesidad de
promover actividades intensivas en mano de obra y que propicien la integracin
local y regional de todo el territorio nacional.
Definitivamente, el potencial de desarrollo agroindustrial en el departamento de
Piura es muy grande y la agroindustria podra llegar a constituirse en el elemento
dinmico de la cadena de valor arrastrando la modernizacin de la agricultura y la
ganadera nacional.
El contexto en el cual se desarrollan las MYPES agroindustriales piuranas es
paradjico ya que estas MYPES pueden llegar a cobrar una gran importancia
dentro del departamento de Piura, debido a los diferentes factores favorables antes
mencionados que posee, logrando un desarrollo eficiente en sus procesos
productivos y en su gestin. Pero las MYPES agroindustriales en el departamento
de Piura se movilizan en un ambiente institucional caracterizado por la ausencia
de polticas que le asignen un rol estratgico como sector clave en el desarrollo de
la regin y del pas.
Es difcil cuantificar las dimensiones de la micro y pequea empresa e incluso la
mediana empresa en la actividad agroindustrial piurana, no solo porque no
contamos con una tradicin estadstica y de seguimiento consistente sino debo a
que los ltimos aos los cambios en el sector han sido muy dinmicos. El
ministerio de la Produccin [PRODUCE], cuenta con un riesgo importante de
31

unidades econmicas a travs de su sistema de informacin empresarial, que da

cuenta del nmero de empresas formalizadas, aunque estas no estn actualizadas.
Lamentablemente, tanto el Ministerio de Agricultura y el CITE Agroindustrial
Piura slo cuentan con directores de empresas agroindustriales ms no con
estadsticas completas y actualizadas de las MYPES agroindustriales. Esto, dado
que no cuenta con los recursos necesarios para hacer un seguimiento ms cercano.
La Micro y Pequea empresa Agroindustrial
Antes de entrar a conceptualizar concretamente a la micro y pequea empresa
agroindustrial es necesario dejar en claro ciertos conceptos que ayudaran a
entender los aspectos que se van a desarrollar el presente tem.
Existen diversas formas de conceptuar a las Micro y Pequeas empresas [MYPE],
esto debido al aspecto o particular punto de vista que se le quiera dar, segn esto
podemos sealar dos enfoques, el legal y el organizativo.
Definicin de las Micro y pequeas empresas
Desde el punto de vista legal, la Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro
y Pequea Empresa Ley N 28015 define a la micro empresa como la unidad
econmica constituida por una empresa natural o jurdica, bajo cualquier forma de
organizacin o gestin empresarial contemplada en la legislacin vigente, que
tiene como objetivo desarrollar actividades de extraccin, transformacin,
produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios.
Desde el punto de vista organizativo la micro y pequea empresa es una unidad
formalmente familiar donde no existe diferencia entre el patrimonio familiar y el
de la empresa, adems son empresas que actan fuera del marco jurdico vigente
para la gestin empresarial, es decir son fundamentalmente informales.
Si observamos a la micro y pequea empresa desde el punto de vista de la
formalidad tambin podremos dar un concepto a cerca de esta. Entendemos como
32

micro empresa formal la capacidad d una empresa de responder a las exigencias y

cumplimiento de la legalidad y de su identificacin al entorno inmediato
(responsabilidad social); sin embargo dada la diversas formas en que se presenta
los niveles de incumplimiento a las normas, estamos considerando para las
estadsticas solo a aquellas empresas que cumplen con su obligacin fiscal.
Empresa Agroindustrial
En la empresa agroindustrial no existe un concepto universal sobre agroindustria.
Este vara de un pas a otro, pero se puede partir de los criterios bsicos para
determinar su concepto:
Que haya produccin agrcola, pecuaria, forestal o pesquera, y que haya proceso
de transformacin y comercializacin.
Para el Instituto Interamericano de Cooperacin para la Agricultura [IICA], la
agricultura es un sistema que integra actividades de la produccin y de la
comercializacin en funcin del mercado. Para la Organizacin de las Naciones
Unidades para el Desarrollo Industrial [ONIDI], la agroindustria es aquella que
involucra la produccin de materia prima agrcola y su transformacin en
productos procesados o semiprocesados. Y, para el economista Francs Louis
Malassis, la agroindustria es el grado d participacin de las materias primas del
agro, son todas las industrias cuyo consumo intermedio provienen en ms del 50%
de la agricultura.
Tambin se entiende por agroindustria a la transformacin primaria de productos
agrarios efectuada directamente por el propio productor o por empresas distintas
del mismo, ubicada en la misma rea de produccin y estrictamente relacionada a
dicho proceso productivo, la agroindustria se ubica dentro del sector agricultura y
alimentacin.

33

III. METODOLOGA
3.1 Tipo y Nivel de Investigacin
3.1.1 Tipo de investigacin
Cuantitativa: utiliza preferentemente informacin cuantificable para describir o
tratar de explicar los fenmenos que estudia.
Para que exista metodologa cuantitativa se requiere que entre los elementos del
problema de investigacin exista una relacin cuya naturaleza sea representable
por algn modelo numrico ya sea lineal, exponencial o similar. Es decir, que haya
claridad entre los elementos de investigacin que conforman el problema, que sea
posible definirlo, limitarlos y saber exactamente dnde se inicia el problema, en
qu direccin va y qu tipo existe entre sus elementos:
3.1.2 Nivel de Investigacin
Descriptivo: debido a que slo se ha limitado a describir las principales
caractersticas de las variables en estudio. El Nivel descriptivo consiste,
fundamentalmente, en caracterizar un fenmeno o situacin concreta indicando
sus rasgos ms peculiares o diferenciadores.
3.2 Diseo de investigacin
El diseo que se utiliz en esta investigacin ser no experimental Descriptivo.
3.2.1 No experimental
Es no experimental porque se realiz sin manipular deliberadamente las variables,
se observ el fenmeno tal como se mostr dentro su contexto.La investigacin
no experimental o expost-facto es cualquier investigacin en la que resulta
imposible manipular variables o asignar aleatoriamente a los sujetos o a las
34

condiciones. De hecho, no hay condiciones o estmulos a los cuales se expongan

los sujetos del estudio. Los sujetos son observados en su ambiente natural, en su
realidad.
3.2.2 Descriptivo
Porque se recolectaron los datos en un solo momento y en un tiempo nico, el
propsito fue describir las variables y analizar su incidencia en su contexto dado.
3.3 Poblacin y muestra
3.3.1 La poblacin
Representada por las empresas del sector Agroindustrial del valle del Alto Piura.
3.3.2 Muestra
La muestra poblacional no aleatoria por conveniencia, correspondi a diez
empresas del sector y rubro en estudio, ubicadas en el Valle del Alto Piura.
3.4 Tnica e instrumentos
3.4.1 La tcnica
Se aplic la encuesta, como tcnica de adquisicin de informacin de inters
sociolgico.
3.4.2 El instrumento
Se aplic como instrumento el cuestionario previamente elaborado, a travs del
cual se pudo obtener informacin relacionada a la investigacin.

35

3.5 Plan de anlisis

Una vez obtenido los datos se procedi a procesarlos y analizarlos haciendo uso
de la estadstica descriptiva, para la tabulacin de los datos se utiliz como soporte
el Programa Excel y Word.
Las Diapositivas fueron elaboradas haciendo uso del programa de Power Point.

36

IV. RESULTADOS
4.1 Resultados
I.- RESPECTO AL PERFIL DE LA EMPRESA
Tabla 1
Antigedad de la empresa
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
1 a 5 aos
0
0%
6 a 10 aos
3
30%
Ms de 10 aos
7
70%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 1

Representacin porcentual de: La antigedad de las empresas

El 70% de las empresas Agroindustriales del Valle del alto Piura tienen ms de 10
aos de antigedad, mientras el 30% se encuentran entre 6 a 10 aos.

37

Tabla 2
Su empresa es formal?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
Si
8
80%
No
2
20%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 2

Representacin porcentual de: La formalizacin de las empresas

En relacin a la formalizacin de la empresa, el 80% se encuentran formalizadas,

mientras el 20% trabajan de manera informal.

38

Tabla 3
Su empresa actualmente se encuentra en estado...?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
Estacionario
0
0%
En desarrollo(produciendo) 10
100%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 3
Representacin porcentual de: El estado actual de la empresa

En relacin al estado actual de las empresas Agroindustriales, el 100% de las

encuestadas se encuentran en desarrollo ( produciendo).

39

Tabla 4
Cuntas personas trabajan en su empresa?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
De 2 - 5
0
0%
De 6 - 10
4
40%
Ms de 10
6
60%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 4

Representacin porcentual de: El nmero de trabajadores de la empresa.

En relacin al nmero de trabajadores en la empresa, el 40% tiene entre 6 a 10

mientras el 60% emplea ms de 10 trabajadores.

40

II. RESPECTO A LOS DATOS DEL EMPRESARIO

Tabla 5
Cul es el cargo que ocupa Ud. en la empresa ?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
Propietario
7
70%
Gerente
0
0%
Administrador
2
20%
Representante legal
0
0%
Otro.
1
10%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 5

Representacin porcentual de: El cargo del entrevistado

En relacin al cargo que ocupa el entrevistado el 70% son propietarios, el 20%

son administradores y el 10% es encargado.
41

Tabla 6
Cuntos aos de experiencia tiene en el sector agroindustrial ?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
12
0
0%
3-5
0
0%
6 - 10
3
30%
Ms de 10 aos
7
70%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 6

Representacin porcentual de: La experiencia en el sector

En relacin a la experiencia en el sector Agroindustrial, el 70% de los encuestados

manifest tener ms de 10 aos de experiencias y el 30% entre 6 a 10 aos.

42

III. RESPECTO AL FINANCIAMIENTO

Tabla 7
Cmo acostumbra usted a satisfacer las necesidades de capital ?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
Bancos
2
20%
Cajas Municipales
3
30%
Edpymes
0
0%
ONG
0
0%
Mercado informal
5
50%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 7

Representacin porcentual de: Satisfaccin de necesidad de capital

En relacin al financiamiento el 20% accede a crdito bancario, el 30% en Cajas

Municipales y el 50% hace uso de prstamos en el mercado informal (
prestamistas y usureros).
43

Tabla 8
Acudi Ud. ltimamente para solicitar crdito?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
Si
6
60%
No
4
40%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 8

Representacin porcentual de: Solicitud de crdito

El 60% de empresarios agroindustriales solicitaron crditos en el ltimo ao,

mientras el 40% no solicit.

44

Tabla 9
Recibi apoyo oportuno de la entidad financiera donde acudi?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
Si
5
50%
No
5
50%
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 9

Representacin porcentual de: Apoyo de la entidad financiera

El 50% de los encuestados manifest su satisfaccin en cuanto a la atencin

oportuna por parte de la entidad financiera, mientras el otro 50% no se encuentra
satisfecho con el apoyo brindado por la entidad financiera.

45

Tabla 10
Qu factores cree Ud. limitan la obtencin del crdito al sector?
Agroindustrial?
____________________________________________
Opciones
Frec.
%
_____________________________________________
Document. Incompleta
4
40%
Deudas anteriores
3
30%
Falta de garantas
3
30%
No contar con medio de pago
Total
10
100%
____________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 10

Representacin porcentual de: Limitaciones en obtencin de crditos

Los encuestados manifestaron que entre los factores que limitan la obtencin del
crdito al sector Agroindustrial est la documentacin incompleta 40% , deudas
anteriores no cumplidas 30% y no contar con las garantas necesaria para acceder
al crdito 30%.
46

Tabla 11
Qu deseara encontrar en las entidades financieras?
____________________________________________________
Opciones
Frec.
%
____________________________________________________
Mayor valoracin en los proyectos 0
0%
Asesora especializada en crditos
5
50%
Plazos de gracia
0
0%
Menos exigencias de garantas
1
10%
Agilidad en los crditos
2
20%
Tasas de inters preferenciales
2
20%
Total
10
100%
_____________________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 11

Representacin porcentual del: Deseo de encontrar en la entidad financiera

En relacin a lo que deseara encontrar en las entidades financieras, el 50% de los

encuestados desea Asesora especializada en crditos, el 20% Agilidad en los
crditos, el 20% Tasas preferenciales y el 10% Menos exigencia en cuanto a
garantas para el otorgamiento de los crditos.

47

Tabla 12
Cree Usted que la creacin de un banco para el sector
Agroindustrial

solucionara el problema del financiamiento?

_______________________________________________
Opciones
Frec.
%
_______________________________________________
Si
8
80%
No
2
20%
Total
10
100%
________________________________________________
Fuente: Cuestionario.

Elaboracin: Propia.

Grfico 12

Representacin porcentual de: Solucin de problemas de financiamiento

Ante la pregunta formulada el 80% manifest que un Banco especializado en

crdito Agroindustrial solucionara el problema de financiamiento para este sector,
mientras el 20% manifest que no, pues actualmente existe un Banco para el
sector Agrario y no apoya al sector y es muy complicado acceder al
financiamiento.
48

CUADRO 1
I.- RESPECTO AL PERFIL DE LA EMPRESA
TABLA
TEMS

COMENTARIOS

El 70% de las empresas

Agroindustriales del Valle del alto
Piura tienen ms de 10 aos de
Antigedad de la empresa

antigedad, mientras el 30% se

encuentran entre 6 a 10 aos.

En relacin a la formalizacin de
Su empresa es formal?

la empresa, el 80% se encuentran

formalizadas, mientras el 20%
trabajan de manera informal.

Su empresa actualmente
se encuentra en estado?

En relacin al estado actual de las

empresas Agroindustriales, el
100% de las encuestadas se
encuentran en desarrollo (
produciendo).

En
Cuntas personas
trabajan en su empresa?

relacin

al

nmero

trabajadores en la empresa, el 40%

tiene entre 6 a 10 mientras el 60%
emplea ms de 10 trabajadores.

Fuente: Tablas 1, 2, 3, 4, (ver anexo 02)

49

de

CUADRO 2
II. RESPECTO A LOS DATOS DEL EMPRESARIO
TABLA
TEMS

COMENTARIOS
En relacin al cargo que ocupa el

Cul es el cargo que

ocupa Ud. en la empresa ?

entrevistado

el

70%

son

propietarios,

el

20%

son

administradores y el 10%

es

encargado.
En relacin a la experiencia en el
Cuntos aos de
experiencia tiene en el
sector agroindustrial ?

sector Agroindustrial, el 70% de

6

los encuestados manifest tener

ms de 10 aos de experiencias y
el 30% entre 6 a 10 aos.

Fuente: Tabla 5, 6 (ver anexo 02)

50

CUADRO 3
III.

RESPECTO AL FINANCIAMIENTO

TEMS

Cmo acostumbra usted a

satisfacer las necesidades
de capital ?

Acudi Ud. ltimamente

para solicitar crdito?

Recibi apoyo oportuno

de la entidad financiera
donde acudi?

Qu factores cree Ud.

limitan la obtencin del
crdito al sector?
Agroindustrial?

Qu deseara encontrar
en las entidades
financieras?

TABLA
N

COMENTARIOS
En relacin al financiamiento el
20% accede a crdito bancario, el
30% en Cajas Municipales y el
50% hace uso de prstamos en el
mercado informal ( prestamistas y
usureros).

El
60% de empresarios
agroindustriales
solicitaron
crditos en el ltimo ao, mientras
el 40% no solicit.

El 50% de los encuestados

manifest su satisfaccin en
cuanto a la atencin oportuna por
parte de la entidad financiera,
mientras el otro 50% no se
encuentra satisfecho con el apoyo
brindado por la entidad financiera.

10

11

51

Los encuestados manifestaron que

entre los factores que limitan la
obtencin del crdito al sector
Agroindustrial
est
la
documentacin incompleta 40% ,
deudas anteriores no cumplidas
30% y no contar con las garantas
necesaria para acceder al crdito
30%.
En relacin a lo que deseara
encontrar en las entidades
financieras, el 50% de los
encuestados
desea
Asesora
especializada en crditos, el 20%
Agilidad en los crditos, el 20%
Tasas preferenciales y el 10%
Menos exigencia en cuanto a
garantas para el otorgamiento de
los crditos.

TEMS

Cree
Usted
que
la
creacin de un banco para
el sector Agroindustrial
solucionara el problema
del financiamiento?

TABLA
N

12

COMENTARIOS
Ante la pregunta formulada el
80% manifest que un Banco
especializado
en
crdito
Agroindustrial solucionara el
problema de financiamiento para
este sector, mientras el
20%
manifest
que
no,
pues
actualmente existe un Banco para
el sector Agrario y no apoya al
sector y es muy complicado
acceder al financiamiento.

Fuente: Tabla 7, 8, 9, 10, 11, 12, (ver anexo 02)

52

4.2 Anlisis de los Resultados

4.2.1 Respecto al perfil de la empresa
El 70% de las empresas Agroindustriales del Valle del alto Piura tienen ms de 10
aos de antigedad, mientras el 30% se encuentran entre 6 a 10 aos.
En relacin a la formalizacin de la empresa, el 80% se encuentran formalizadas,
mientras el 20% trabajan de manera informal.
En relacin al estado actual de las empresas Agroindustriales, el 100% de las
encuestadas se encuentran en desarrollo ( produciendo).
En relacin al nmero de trabajadores en la empresa, el 40% tiene entre 6 a 10
mientras el 60% emplea ms de 10 trabajadores.
4.2.2 Respecto a los datos del empresario
En relacin al cargo que ocupa el entrevistado el 70% son propietarios, el 20%
son administradores y el 10% es encargado.
En relacin a la experiencia en el sector Agroindustrial, el 70% de los
encuestados manifest tener ms de 10 aos de experiencias y el 30% entre 6 a
10 aos.
4.2.3 Respecto al financiamiento
En relacin al financiamiento el 20% accede a crdito bancario, el 30% en Cajas
Municipales y el 50% hace uso de prstamos en el mercado informal (
prestamistas y usureros).
El 60% de empresarios agroindustriales solicitaron crditos en el ltimo ao,
mientras el 40% no solicit.
53

El 50% de los encuestados manifest su satisfaccin en cuanto a la atencin

oportuna por parte de la entidad financiera, mientras el otro 50% no se encuentra
satisfecho con el apoyo brindado por la entidad financiera.
Los encuestados manifestaron que entre los factores que limitan la obtencin del
crdito al sector Agroindustrial est la documentacin incompleta 40% , deudas
anteriores no cumplidas 30% y no contar con las garantas necesaria para acceder
al crdito 30%.
En relacin a lo que deseara encontrar en las entidades financieras, el 50% de los
encuestados desea Asesora especializada en crditos, el 20% Agilidad en los
crditos, el 20% Tasas preferenciales y el 10% Menos exigencia en cuanto a
garantas para el otorgamiento de los crditos.
Ante la pregunta formulada el 80% manifest que un Banco especializado en
crdito Agroindustrial solucionara el problema de financiamiento para este
sector, mientras el 20% manifest que no, pues actualmente existe un Banco para
el sector Agrario y no apoya al sector y es muy complicado acceder al
financiamiento.

54

V. CONCLUSIONES
Relacionadas a las caractersticas del financiamiento
1.

El sector Agroindustrial del Valle del Alto Piura, financia sus crditos a
travs de sistema bancario en un 20% a travs de prstamos en Cajas
Municipales en un 30% y con prstamos en el mercado informal o
prestamistas y usureros en un 50%.

2.

La falta de tecnologa agrcola (herramientas de ltima generacin), la

carencia de capacidades operativas y gerenciales,(trabajadores sin
especializacin) la poca informacin y la falta de apoyo financiero, sumada
al casi nulo apoyo estatal, hace que el sector Agroindustrial, eminentemente
de carcter familiar no haya desarrollado, o desarrolle poco, su verdadero
potencial, pues los costos del financiamiento y crdito en el mercado
informal ( prestamistas y usureros) frena su desarrollo productivo y
disminuye sus beneficios econmicos.

3.

El Financiamiento en las empresas Agroindustriales se convierte en

generador de desarrollo, formalidad, competitividad y rentabilidad,
brindando los fondos necesarios para fortalecer el capital de trabajo y
realizar inversiones en herramientas, insumos, y activos fijos, que podrn
ser usados como garanta para el otorgamiento de crditos bancarios,
permite a la vez llevar a cabo labores de investigacin, capacitacin,
desarrollo tecnolgico y mejorar los procesos productivos, lo que incide
notablemente en los resultados de gestin de las Agroindustrias, permitiendo
optimizar la utilizacin de sus recursos con tecnologa, mejorar la calidad de
sus productos, bajar sus costos de produccin, elevar su nivel competencia,
tentar la exportacin y obtener mejoras en su rentabilidad.

55

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

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Lambayeque

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http://www.cclam.org.pe/sectoragrario.pdf.

58

Produccion

de
en:

ANEXOS

59

Anexo 1
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y
ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Encuesta dirigida a Gerentes, propietarios y/o representantes legales de las empresas del
sector Agroindustrial del Valle del alto Piura.
Encuestador: Gisela de la Cruz Riofro Juarez Fecha: 15/02/ 2015.
Instrucciones: Srvase a marcar con una X la opcin que usted considera la correcta.
I.- RESPECTO AL PERFIL DE LA EMPRESA
1.- Antigedad de la empresa
a) 1 a 5 aos b) 6 a 10 aos c) Ms de 10 aos
2.- Su empresa es formal?
a) Si

b) No

3.- Su empresa actualmente se encuentra en estado?

a) Estacionario

b) en desarrollo

4.- Cuntas personas trabajan en su empresa?

a) De 2 a 5

b) de 6 a 10

c) Ms de 10

II. RESPECTO A LOS DATOS DEL EMPRESARIO

5.- Cul es el cargo que ocupa Ud., en la empresa ?
a) Propietario b) Gerente c) Administrador d) Representante legal e) Otro
6.- Cuntos aos tiene de experiencia en manejo del sector agroindustrial ?
a) 1 2 aos b) 3 5 aos c) 6 10 aos d) Ms de 10 aos

III. RESPECTO AL FINANCIAMIENTO

7.- Cmo acostumbra usted a satisfacer las necesidades de capital ?.
a) Bancos

b) CMAC

c) Edpymes d) ONGs

8.- Acudi Ud. ltimamente para solicitar crdito?

a) Si

b) No
60

e) Mercado informal

9.- Recibi Ud., apoyo oportuno del banco o de la entidad financiera donde acudi?
a) Si

b) No

10.- Qu factores cree Ud., limitan la obtencin del crdito al sector Agroindustrial?
a) Documentacin incompleta b) Deudas anteriores no cumplidas
c) Falta de garantas

d) No contar con los medios de pagos.

11.- Qu deseara encontrar en las entidades financieras?

a) Mayor valoracin en los proyectos b) Asesora especializada en los crditos
c) Plazos de gracia

d) Menos exigencias de garantas

e) Agilidad en los crditos

e) Tasas de interes preferenciales

12.- Cree Usted que la creacin de un banco para el sector Agroindustrial solucionara el
problema del financiamiento?
a) Si

b) No
Gracias por su apoyo en la investigacin

61

ANEXO 2
CRONOGRAMA DE GANTT
AO 2015
ACTIVIDADES

ENE

FEB

Presentacin del Proyecto

de Tesis

Recoleccin de informacin para el

Informe

Elaboracin del Informe

MARZ

Presentacin del Informe

Final

PRESUPUESTO

I. BIENES

DETALLE

PRECIO

CANTIDAD UNIDAD MEDIDA

UNITARIO

TOTAL

Papel bond

1/2

Millar

24.00

12.00

Resaltador

Und.

3.50

3.50

Dispositivo USB

Und.

24.00

24.00

Asesora

1,700.00

TOTAL S/.

1,739.50

62

II. SERVICIOS

PRECIO
DETALLES

CANTIDAD UNIDAD MEDIDA

UNITARIO

TOTAL

Impresiones

500

Und.

0.40

200.00

Internet

35.00

hora.

1.00

35.00

30

local

10.00

Movilidad
TOTAL

300.00
535.00

III. RESUMEN
1,739.50

Bienes

535.00

Servicios
Total S/.

2,274.50

IV. FINANCIAMIENTO
Totalmente autofinanciado por el alumno investigador.

63