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FACTIBILIDAD
PARA LA
CREACIN DE
UNA EMPRESA
PRODUCTORA
DE PULPA DE
FRUTA
Estudio Tcnico y Financiero
INTEGRANTES:
ERIKA ACOSTA
ANDRS BOLAOS
ANDRS GALLARDO
DANIEL VALLEJO
Contenido
Estudio Tcnico............................................................................................... 3
Objetivo General:........................................................................................ 3
Objetivos Especficos.................................................................................. 3
Tamao ptimo........................................................................................... 3
Flujos anuales por tamao..........................................................................3
Localizacin................................................................................................. 0
Estudio Financiero.......................................................................................... 2
Inversin en Activos Fijos............................................................................ 2
Inversin en Activos Intangibles..................................................................5
Presupuesto de Ingresos por Venta de Activos Fijos....................................6
Depreciacin de Activos Fijos......................................................................8
Presupuesto de Capital de Trabajo............................................................10
Ciclo Productivo......................................................................................... 10
Egresos Totales......................................................................................... 11
Estudio Tcnico
Objetivo General:
Determinar la produccin ptima para optimizar los recursos
disponibles que van a ser utilizados en la elaboracin de la pulpa de
fruta.
Objetivos Especficos
de escala
Determinar la ubicacin idnea de la empresa para disminuir
costos de logstica y transporte para el proceder de nuestra
empresa
Tamao ptimo
AOS
404.209,4 415.367,9
DEMANDA 375.180,57 389.823,00 0
431.474,77
Localizacin
La localizacin del proyecto deber adoptarse a las condiciones requeridas
por la empresa ya sea con respecto a la disponibilidad de los insumos y de
todos los elementos requeridos para el proceder de la empresa productora
de pulpa en cuanto a produccin y comercializacin , factores como: Medios
y Costos de Transporte, Disponibilidad y Costo de Mano de Obra, Cercana a
las fuentes de abastecimiento, Cercana al mercado, Factores ambientales,
Costo y disponibilidad de terrenos, Disponibilidad de servicios bsicos,
Posibilidad de desprender desechos, Estructura tributaria y legal.
VALLE
NORTE
Puntos Total
Puntos Total
0,2
50
10
80
16
40
0,15
60
60
50
7,5
de abastecimiento
0,1
70
60
50
Cercana al mercado
0,2
70
14
60
12
60
12
Factores ambientales
0,05
60
70
3,5
50
2,5
0,05
80
50
2,5
40
0,05
60
50
2,5
50
2,5
0,1
70
50
50
0,1
60
40
40
FACTORES
PESO
LOCACIONALES
QUITUMBE
Medios y Costos de
Transporte
Disponibilidad y Costo
de Mano de Obra
Cercana a las fuentes
Costo y disponibilidad
de terrenos
Disponibilidad de
servicios bsicos
Posibilidad de
desprender desechos
Estructura tributaria y
legal
Totales
1,00
63
60,5
48,5
Se han escogido dos lugares dentro del Sur, para as determinar el lugar
ms idneo, tomando en cuenta los siguientes factores:
Seguridad Vial
Carreteras y caminos
Clima social
Actividades econmicas de la zona
Infraestructura
Estudio Financiero
Se requiere realizar desembolsos de recursos financieros para el
funcionamiento del proyecto tales como: la adquisicin de bienes e
instrumentos de produccin que la empresa utilizar durante aos para el
cumplimiento de su meta.
26363
26.363
3500
3.500
300
130
212
160
39000
rea Administrativa
rea de Produccin
Bodegas
Despachos de Pedidos
Maquinaria y Equipo
Balanza
Elevador de fruta
Mquina lavadora de fruta
Banda transportadora
Clasificador de fruta
Tubo esterilizador
Mquina de llenado
Mquina de congelacion
Pre Calentador
Planta de Refrigeracion cuarto frio
Despulpadora
Cubetas de transporte
Cubetas de almacenamiento
Mesas de trabajo
Computadores
Impresoras
Telfono- Fax
Escritorios Gerenciales
Mesas auxiliares
Silla tipo gerente
Archivadores
Sillas para sala de espera
Mesa de reuniones
m2
m2
m2
m2
U
M
U
U
U
U
u
u
u
u
u
u
u
u
Equipo de Oficina
u
u
u
Muebles y Enseres
u
u
u
u
u
u
42,4
84,8
42,4
42,4
160
160
160
160
6784
13568
6784
6784
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
200
2.100
2.500
2.000
1.500
1.720
5.200
4.700
2.300
3.800
5.300
720
720
500
200
2100
2500
2000
1500
1720
5200
4700
2300
3800
5300
720
720
500
4
1
1
750
140
40
3000
140
40
3
135
5
35
3
58
3
80
1
55
1
185
Total Act. Fijos
405
175
174
240
55
185
140.457
Activo Fijo
AOS
5
Abastecimiento
Camioneta
Termoking
26.363
3.500
Procesamiento
Terreno
Construccin
Planta de Procesamiento
rea Administrativa
rea de Produccin
Bodegas
Despachos de Pedidos
Maquinaria y Equipo
Balanza
Elevador de fruta
Mquina lavadora de fruta
Banda transportadora
39.000
6.784
13.568
6.784
6.784
200
2.100
2.500
2.000
26.363
3.500
Clasificador de fruta
Tubo esterilizador
Mquina de llenado
Mquina de congelacion
Pre Calentador
Planta de Refrigeracion cuarto frio
1.500
1.720
5.200
4.700
2.300
3.800
Despulpadora
Cubetas de transporte
Cubetas de almacenamiento
Mesas de trabajo
Equipo de Oficina
Computadores
5.300 5.300
720
720
500
5.300
5.300
3.000 3.000
3.000
3.000
140
140
Impresoras
Telfono- Fax
Muebles y Enseres
Escritorios Gerenciales
Mesas auxiliares
Silla tipo gerente
Archivadores
Sillas para sala de espera
Mesa de reuniones
140 140
40
405
175
174
240
55
185
140.457 8.440
29.863 8.440
8.440
U. Medida
u
u
u
u
u
Cantidad
1
1
1
1
V. Unitario
2.317
715
220
1
GASTOS DE CONSTITUCIN
114
TOTAL
V. Total
2.317
715
220
114
3.366
Cantida
d
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
Descripcin
Notaria
Aprobacin del nombre o razn social
Estatuto de constitucin
Inscripcin Superintendencia de Compaias
Inscripcin Registro Mercantil
Nombramientos
Tres copias Notaria
Obtencin RUC
Obtencin Permiso Municipal
Obtencin Permiso Cuerpo de Bomberos
Obtencin Permiso de Funcionamiento
Obtencin Registro Sanitario
Honorarios del abogado
Publicacin diario El Comercio
Patente Municipal
Licencia Ambiental
Impuesto Verde
TOTAL
Valor Unit.
390,00
10,00
400,00
200,00
60,93
34,72
135,00
50,00
15,00
50,00
22,90
200,00
180,00
48,38
330,00
50,00
139,81
2316,74
Valor Total
390,00
10,00
400,00
200,00
60,93
34,72
135,00
50,00
15,00
50,00
22,90
200,00
180,00
48,38
330,00
50,00
139,81
2316,74
Activo
Gastos de constitucin
C. Total
2316.74
2316.74
1
463.35
463.35
2
463.35
463.35
Aos
3
463.35
463.35
4
463.35
463.35
5
463.35
463.35
10
Activo Fijo
Abastecimiento
Camioneta
Termoking
Procesamiento
Terreno
Construccin
Planta de Procesamiento
rea Administrativa
rea de Produccin
Bodegas
26.36
3
3.500
AOS
5
6
5.273
700
39.00
0
6.784
13.56
8
6.784
5.273
700
39.000
1.357
1.357
678
Despachos de Pedidos
Maquinaria y Equipo
Balanza
Elevador de fruta
Mquina lavadora de fruta
Banda transportadora
Clasificador de fruta
Tubo esterilizador
Mquina de llenado
Mquina de congelacion
Pre Calentador
Planta de Refrigeracion cuarto
frio
Despulpadora
Cubetas de transporte
Cubetas de almacenamiento
Mesas de trabajo
6.784
200
2.100
2.500
2.000
1.500
1.720
5.200
4.700
2.300
1.357
3.800
190
20
105
250
200
75
172
520
235
115
5.300 265
720
720
500
265
265
4.797
36
36
25
Equipo de Oficina
Computadores
Impresoras
Telfono- Fax
Muebles y Enseres
Escritorios Gerenciales
Mesas auxiliares
Silla tipo gerente
Archivadores
Sillas para sala de espera
Mesa de reuniones
TOTAL
3.000 300
140
40
300
14
300
14
14
2.100
98
4
405
175
174
240
55
185
140.457
41
18
17
24
6
19
579
5.973
579
579
58.822
C. Total
V.
til
Depreciacin
anual para el
tiempo de vida
til.
Abastecimiento
26.363,
00
3.500,
00
Camioneta
Termoking
20 5.273
20 700
Procesamiento
Terreno
39.000,
00
4.218
560
Construccin
Planta de Procesamiento
rea Administrativa
rea de Produccin
Bodegas
Despachos de Pedidos
Maquinaria y Equipo
Balanza
Elevador de fruta
Mquina lavadora de fruta
Banda transportadora
Clasificador de fruta
Tubo esterilizador
Mquina de llenado
Mquina de congelacion
Pre Calentador
Planta de Refrigeracion cuarto
frio
Despulpadora
Cubetas de transporte
Cubetas de almacenamiento
Mesas de trabajo
6.784,
00
13.568,
00
6.784,
00
6.784,
00
200,
00
2.100,
00
2.500,
00
2.000,
00
1.500,
00
1.720,
00
5.200,
00
4.700,
00
2.300,
00
3.800,
00
5.300,
00
720,
00
720,
00
500,
00
20
20 1.357
10
10 1.357
10
271
1.221
-
20
20 1.357
10
10 20
678
271
18
10
5 105
200
10
10 250
225
10
10 200
180
10
5 75
143
10
10 172
155
10
10 520
468
10
5 235
447
10
5 115
219
10
5 190
361
10
5 265
504
5 36
228
5 36
228
5 25
48
10 300
900
10 14
42
10 4
10
10 41
36
10
10 18
16
10
10 17
16
10
10 24
10
22
5
10
Equipo de Oficina
Computadores
Impresoras
Telfono- Fax
Muebles y Enseres
Escritorios Gerenciales
Mesas auxiliares
Silla tipo gerente
Archivadores
Sillas para sala de espera
3.000,
00
3
140,
00
3
40,
00
10
405,
00
175,
00
174,
00
2
40
5
10
Mesa de reuniones
85
10
10 19
17
Total
11.698 Depreciaci
n
Total
12.72
Desecho
8
140.457
1.877
31.264
2.466
35.607
Ciclo Productivo
Ciclo Productivo
Etapas
Das
3
2
Abastecimiento
Procesamiento
Distribucin
Financiamiento
25
30
Valor
71.772
107.658
179.430
Porcentaje
40%
60%
100%
ICT=
ICT=
(Ca/365)*nd
35.607
Datos iniciales:
Deuda
Plazo
Tasa Efectiva
Frecuencia pagos
107658.21
5 aos
10.85%
Mensual
Variables:
Monto
No de pagos / ao
No de periodos (cuotas)
Tasa peridica
Valor de cuota:
No.
Cuota
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
107658.21
12
60
0.008620927
0.008620927
2305.74
2305.742984
Tabla de Amortizacin
Inter Amortizaci
Valor Cuota
s
n
$0
$0
$0
$
$
2.305.74
928.11
$ 1377.63
$
$ 2.305.74
916.24
$ 1389.51
$
$ 2.305.74
904.26
$ 1401.48
$
$ 2.305.74
892.18
$ 1413.57
$
$ 2.305.74
879.99
$ 1425.75
$
$ 2.305.74
867.7
$ 1438.04
$
$ 2.305.74
855.3
$ 1450.44
$
$ 2.305.74
842.8
$ 1462.95
$
$ 2.305.74
830.19
$ 1475.56
$
$ 2.305.74
817.46
$ 1488.28
$
$ 2.305.74
804.63
$ 1501.11
$
$ 2.305.74
791.69
$ 1514.05
$
$ 2.305.74
778.64
$ 1527.1
$
$ 2.305.74
765.48
$ 1540.27
$ 2.305.74
$
$ 1553.55
10
0.008620927
Saldo
$ 107658.21
$ 106280.58
$ 104891.07
$ 103489.59
$ 102076.02
$ 100650.27
$ 99212.22
$ 97761.78
$ 96298.84
$ 94823.28
$ 93335.
$ 91833.89
$ 90319.84
$ 88792.74
$ 87252.47
$ 85698.93
16
$ 2.305.74
17
$ 2.305.74
18
$ 2.305.74
19
$ 2.305.74
20
$ 2.305.74
21
$ 2.305.74
22
$ 2.305.74
23
$ 2.305.74
24
$ 2.305.74
25
$ 2.305.74
26
$ 2.305.74
27
$ 2.305.74
28
$ 2.305.74
29
$ 2.305.74
30
$ 2.305.74
31
$ 2.305.74
32
$ 2.305.74
33
$ 2.305.74
34
$ 2.305.74
35
$ 2.305.74
36
$ 2.305.74
37
$ 2.305.74
38
$ 2.305.74
39
$ 2.305.74
40
$ 2.305.74
41
$ 2.305.74
752.2
$
738.8
$
725.3
$
711.67
$
697.93
$
684.07
$
670.09
$
655.99
$
641.76
$
627.42
$
612.95
$
598.36
$
583.64
$
568.79
$
553.82
$
538.71
$
523.48
$
508.12
$
492.62
$
476.99
$
461.22
$
445.32
$
429.28
$
413.11
$
396.79
$
380.33
$
363.73
11
$ 1566.94
$ 84131.99
$ 1580.45
$ 82551.54
$ 1594.07
$ 80957.47
$ 1607.81
$ 79349.65
$ 1621.68
$ 77727.98
$ 1635.66
$ 76092.32
$ 1649.76
$ 74442.57
$ 1663.98
$ 72778.59
$ 1678.32
$ 71100.26
$ 1692.79
$ 69407.47
$ 1707.39
$ 67700.08
$ 1722.11
$ 65977.98
$ 1736.95
$ 64241.03
$ 1751.93
$ 62489.1
$ 1767.03
$ 60722.07
$ 1782.26
$ 58939.81
$ 1797.63
$ 57142.18
$ 1813.12
$ 55329.06
$ 1828.76
$ 53500.3
$ 1844.52
$ 51655.78
$ 1860.42
$ 49795.36
$ 1876.46
$ 47918.9
$ 1892.64
$ 46026.26
$ 1908.95
$ 44117.31
$ 1925.41
$ 42191.9
$ 1942.01
$ 40249.89
42
$ 2.305.74
43
$ 2.305.74
44
$ 2.305.74
45
$ 2.305.74
46
$ 2.305.74
47
$ 2.305.74
48
$ 2.305.74
49
$ 2.305.74
50
$ 2.305.74
51
$ 2.305.74
52
$ 2.305.74
53
$ 2.305.74
54
$ 2.305.74
55
$ 2.305.74
56
$ 2.305.74
57
$ 2.305.74
58
$ 2.305.74
59
$ 2.305.74
60
$ 2.305.74
$
346.99
$
330.11
$
313.07
$
295.89
$
278.57
$
261.09
$
243.46
$
225.69
$
207.75
$
189.67
$
171.43
$
153.03
$
134.47
$
115.75
$
96.87
$
77.83
$
58.62
$
39.25
$
19.71
$ 1958.75
$ 38291.13
$ 1975.64
$ 36315.5
$ 1992.67
$ 34322.83
$ 2009.85
$ 32312.98
$ 2027.18
$ 30285.8
$ 2044.65
$ 28241.15
$ 2062.28
$ 26178.87
$ 2080.06
$ 24098.82
$ 2097.99
$ 22000.83
$ 2116.08
$ 19884.75
$ 2134.32
$ 17750.43
$ 2152.72
$ 15597.72
$ 2171.28
$ 13426.44
$ 2189.99
$ 11236.45
$ 2208.87
$ 9027.57
$ 2227.92
$ 6799.65
$ 2247.12
$ 4552.53
$ 2266.5
$ 2286.04
$ 2286.04
$.
Amortizacin Anual
N Cuota Anual
Cuota Anual
0
1
2
3
4
5
TOTAL
$
$
$
$
$
$
Inters
$0
27.668.92
27.668.92
27.668.92
27.668.92
27.668.92
138.344.58
12
$0
$ 10330.55
$ 9.241.03
$ 6.364.01
$ 4052.43
$ 1490.04
$ 31478.06
Capital
$0
$ 17338.37
$ 19219.58
$ 21304.9
$ 23616.49
$ 26178.87
$ 107658.21
Saldo
$ 107658.21
$ 90319.84
$ 71100.26
$ 49795.36
$ 26178.87
$.
Egresos Totales
Dentro del proyecto se analiz egresos que se efectuaran durante el
transcurso y ejecucin de todas las actividades relacionadas con la
produccin y comercializacin de frutas.
Egresos Totales
Costo Total Anual
Costo Fijo Total
Costo Variable Total
Costos Administrativos Totales
Egresos Totales
22.526
375.170
30.004
427.700
Recurso
Operadores
Reparacin de equipos
Mantenimiento de equipos
Botas de caucho
Abrigos trmicos
Guantes esterilizados
Gorras trmicas
Mascarillas esterilizadas
Uniformes de personal
U.
Cantida
Medida
d
Procesamiento
u
2
lote
1
lote
1
Materiales
Pares
8
u
6
Cajas
4
u
8
Cajas
8
u
2
Distribucin
C.
Unitario
C. Total
516.934
42.08
21.04
12406.42
504.96
252.48
14.00
35.00
8.00
5.00
8.00
45.00
112.00
210.00
32.00
40.00
64.00
90.00
6.20
Chofer distribuidor
516.934
Galn
120
1.48
1
80
Costo Fijo total
anual
2.13
Combustible gasolina
48
Mantenimiento camioneta
22.526
U. Medida
Cantidad
Abastecimiento
Gramos
251596800.00
Procesamiento
Lote
1
13
C. Unitario
C. Total
0.001375
345945.60
772.00
9264.00
Caja de cartn
Material de empaque
Cinta de embalaje
Etiquetas
u
Rollo
u
Rollo
15724
26
250
24
Costo Variable Total anual
Costo Variable Unitario
0.12
504.80
0.80
197.86
1886.88
13124.80
200.00
4748.64
375169.92
1.19
Recurso
Compra de la fruta
gr
u
lote
lote
u
Rollo
u
Rollo
Botas de caucho
Abrigos trmicos
Guantes esterilizados
Gorras trmicas
Mascarillas esterilizadas
Uniformes de personal
Pares
u
Cajas
u
Cajas
u
Combustible gasolina
Mantenimiento camioneta
Galn
u
Cantidad
C. Unitario
Abastecimiento
25159680
0
0.001375
Procesamiento
1
772.00
1
42.08
1
21.04
15724
0.12
26
504.80
250
0.80
24
197.86
Materiales
8
14.00
6
35.00
4
8.00
8
5.00
8
8.00
2
45.00
Distribucin
120
1.48
1
80
C. Total
345945.6
0
9264.00
504.96
252.48
1886.88
13124.80
200.00
4748.64
112.00
210.00
32.00
40.00
64.00
90.00
2131.20
480.00
379086.5
6
U. Medida
u
u
u
lote
lote
lote
lote
u
lote
14
Cantidad
1
1
1
1
1
1
1
1
1
C. Unitario
824.34
516.93
559.27
218.00
29.05
17.00
30.00
63.13
208.33
C. Total
824.34
516.93
559.27
218.00
29.05
17.00
30.00
63.13
208.33
2466.06
29592.68
2.50
TOTAL
786240.00
SUMATORIA TOTAL
786240.00
CONCLUSIONES
15