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Alumnos:
Profesor:
Concepcin, Chile
2015
1
NDICE
RESUMEN
EJECUTIVO
..
...
4
Captulo
1:
Introduccin...................................................................
5
1.1
Antecedentes
generales
de
la
empresa.......
. 5
1.2
Objetivos
del
presente
estudio..
6
1.3
Metodologa
del
trabajo. 7
1.4
Alcance
del
trabajo
. 7
1.5
Plan
de
trabajo............................
.... 8
Captulo
2:
Marco
terico.
9
2.1.El
Cuadro
de
Mando
Integral
para
instituciones
Gubernamentales... 9
Captulo 3: El Control de Gestin aplicado a Correos de
Chile............ 20
3.1
Descripcin
general
de
Correos
de
Chile
.
20
3.1.1
Organizacin
interna
de
Correos
de
Chile
.. 20
3.1.2
Funciones
de
Correos
de
Chile
22
3.1.3
Normativa
que
rige
a
Correos
de
Chile
.................... 22
3.1.4
Definiciones
estratgicas
de
Correos
de
Chile
. 22
3.2
Instancias
de
control
de
gestin
gubernamentales 24
3.2.1
Polticas
Pblicas
de
Modernizacin. 24
3.3 Descripcin de herramientas de Control de Gestin del Estado
. 26
2
4.7
Relaciones
causaefecto
48
4.7.1
Estrategia
de
productividad
48
Captulo
5:
Conclusiones..
50
Resumen Ejecutivo
La presente tesis propone un diseo de un Cuadro de Mando Integral (CMI)
para la Gerencia Zonal Sur de la empresa Correos de Chile. Esta propuesta
es resultado de una investigacin terico prctica de los autores en el
marco del estudio de Magster de Direccin y Control Gestin Pblica en la
Universidad San Sebastin.
La conveniencia de establecer estos productos surge de la conviccin que
tiene los autores, respecto de la utilidad que el CMI tiene para la gestin
del rea antes mencionada, conviccin que surge del diagnstico
desarrollado acerca de las herramientas actualmente disponibles de
control de gestin institucionales, lo que ha permitido establecer las
siguientes hiptesis:
a) Existe una serie de objetivos estratgicos e instancias de gestin en
Correos de Chile, pero que en la Zonal Sur no se observan necesariamente
integrados entre s y con las herramientas de control de gestin que
Correos de Chile utiliza.
b) La Zonal Sur no opera a travs de un Cuadro de Mando Integral, lo que
provoca que el control de gestin se enfoque principalmente en aspectos
financieros y operacionales sin alinear las diferentes estrategias existentes
en la gestin de la unidad.
A partir de estas dos hiptesis, se establece una metodologa de
investigacin que busca principalmente cruzar la informacin real de la
gestin de Correos de Chile con modelos tericos que permitan, por una
parte, realizar una comparacin entre la teora y la prctica institucional en
el mbito del control de gestin y, por otra, subsanar las debilidades
detectadas en esta rea proponiendo herramientas de mejora.
Para abordar la primera hiptesis, se usar como base la definicin de
proceso de control institucional de Correos de Chile; a partir de estos
modelos se disea un Modelo de Control de Gestin Integrado para la
Gerencia Zonal Sur de Correos de Chile que rene, complementa y
relaciona las herramientas de control de gestin de la institucin.
En el caso de la segunda hiptesis, se usar el modelo del Cuadro de
Mando Integral de Kaplan y Norton (2001) por considerar que es el que
ms se adapta a la particularidad pblica estatal de la institucin (en su
adaptacin para organismos pblicos); sobre esta base disear el CMI
para la Zonal Sur.
Captulo 1: Introduccin
1.1.- Antecedentes generales de la empresa
Correos nace en Chile durante la Colonia, como respuesta a las
necesidades de comunicacin de la poca; hoy es una de las instituciones
ms antiguas del pas, con 267 aos de existencia.
Empresa Correos de Chile es la sucesora legal del ex Servicio de Correos y
Telgrafos en las materias que dicen relacin con la actividad postal y fue
creada por el D.F.L. N 10 de 1981. Su existencia legal rige a contar del 8
de febrero de 1982, fecha desde la cual se constituye en persona jurdica
de derecho pblico, con administracin autnoma del estado y patrimonio
propio.
Con la recuperacin democrtica en 1990, se impulsa una etapa de
modernizacin en todos los espacios de la vida nacional. Correos de Chile
agiliza sus servicios y progresivamente comienza a integrar las nuevas
tecnologas postales, adems de innovar en sus sistemas de gestin y
administracin internos. La empresa promueve medidas especficas de
valoracin de las personas e importante acuerdos en esta lnea forman el
precedente para establecer un nuevo clima de relaciones laborales.
El compromiso, la perseverancia y la creatividad para encontrar soluciones
innovadoras, han permitido entrar al siglo XXI en condiciones de satisfacer
las necesidades cada vez ms especializadas de sus clientes. Este proceso
abordado con recursos financieros propios, permitir enfrentar el paulatino
crecimiento de la demanda. Actualmente Correos de Chile distribuye cerca
de 1.500.000.- de envos por da. La entrega de un servicio moderno y de
calidad constituye un paso ms en esta historia de ms de 260 aos.
Tcnica y socialmente, la empresa experimenta un cambio crtico y
trascendente de traspaso de procesos manuales a servicios automatizados
de alta productividad. El Centro Tecnolgico Postal, rostro de este nuevo
esfuerzo modernizador, junto a la nueva planta CEP (Courier, Expreso y
Paquetera), construida en 2009, situ a Correos de Chile a la vanguardia
de este mercado, compitiendo en todas las reas de las comunicaciones
modernas; de esta manera se incrementar la capacidad de los procesos,
mejorando la productividad, la calidad y la velocidad de la entrega.
La expansin del mercado postal sigue siendo el factor gravitante en la
industria postal chilena. El crecimiento del retail y la extensin de crditos
de consumo por parte de la banca, explica en gran medida la mayor
demanda del servicio postal. De acuerdo con estudios recientes, el
mercado postal chileno supera los 370 millones de dlares anuales y crece,
en algunas de sus categoras, como es el caso de los servicios couriers a
tasas del 30% anual.
7
se sustenta una propuesta de diseo que recoge las fortalezas del control
de gestin y optimiza aquellos aspectos que son ms dbiles dentro de la
institucin.
11
Finanzas
Cmo
deberamos
aparecer ante
nuestros
accionistas, para
tener xito
Formacin y
Crecimiento
Cmo
mantendremos y
sustentaremos
nuestra capacidad de
cambiar y mejorar
Visin y
Estrategia
Procesos internos
En qu procesos
debemos ser
excelentes para
satisfacer a nuestros
accionistas y
clientes?
Clientes
Cmo
deberamos
aparecer ante
nuestros clientes
para alcanzar
nuestra visin?
Figura 2.1: El Cuadro de Mando Integral como estructura para transformar una estrategia
en trminos operativos.
Fuente: Kaplan y Norton (1996) pgina 22.
12
Perspectiva
Financiera
ROCE
(Rendimiento
sobre el capital
empleado)
Perspectiva del
Cliente
Perspectiva de
los procesos
Internos
Perspectiva de
Formacin y
Crecimiento
Entrega
puntual de
pedidos
Ciclo
temporal del
proceso
Calidad del
proceso
Habilidad de
los
empleados
Aclarando y
traduciendo la
visin y la
estrategia
Comunicando y
vinculando
Cuadro de
Mando
Integral
Feeback estratgico
y formacin
Planificacin y
establecimiento de
objetivos
Misin
Cliente
A quin definimos como
nuestro cliente?
Cmo creamos valor para
nuestro cliente?
Procesos Internos
Financiera
Cmo aadimos
valor para los
clientes mientras
que controlamos los
Estrategia
Aprendizaje de los
empleados y crecimiento
Como mantendremos y
sustentaremos nuestra
necesidad de cambiar y
crecer satisfaciendo las
demandas presentes.
16
Figura 2.4: El Cuadro de Mando Integral para los sectores pblico y sin fines de lucro.
Fuente: Niven (2002) pgina 380.
Misin
Comunidad
Comunidad
Finanzas
Marco Legal
Procesos Internos
Innovacin Formacin
y Organizacin
Figura 2.6: Un nuevo modelo de Cuadro de Mando Integral para el sector pblico. Fuente:
Barros y Rodrguez (2004)
La Misin
Costo incurrido
Valor creado
Apoyo legitimador
Costo de
proporcionar el
servicio
Valor/utilidad del
servicio,
incluyendo los
factores externos
positivos
Apoyo de
autoridades;
legislatura,
votantes,
Perspectiva de aprendizaje y
Figura 2.7: Marco modificado para agencias gubernamentales con tres perspectivas de
alto nivel.
Fuente: Kaplan y Norton (2001), pgina 155.
20
21
Figura 2.9: Perspectivas del Cuadro de Mando Integral para Correos de Chile.
Fuente: elaboracin propia en base a Kaplan y Norton (2001)
22
23
Direct
Gerenci
a
Gerenci
a
Gerenci
a
Divisin
Postal
Gerenci
a
Gerenci
a
Divisin
Courier
Gerenci
a
Corpora
tiva
Gerencia
Zonal
Gerencia
Ventas
Gerencia
Ventas
Gerencia
Zonal
Gerencia
Soporte
Operacion
al
Gerencia
Distribuci
n
Gerencia
Operacion
es
Gerencia
Zonal Sur
Gerenci
a
Gerenci
a
Gerencia
CorreosCh
ile
Gerencia
Procesos
y
Tecnologa
Gerencia
Recursos
Humanos
Gerencia
Corporativa
Planificacin
Estratgica y
Marketing
Gerencia
Planificaci
n y
Control de
Gestin
Gerencia
Marketing
Gerencia
Sucursale
Gerencia
Clasificaci
Figura 3.1: Organigrama del Correos de Chile (2015).
Fuente: www.correos.cl
24
Eficiencia en costos
Orientado a gestionar adecuada y equilibradamente los costos que
sostienen la operacin y el crecimiento de los ingresos. Los esfuerzos
estarn puestos en lograr una plataforma con tecnologa, activos
inmobiliarios y equipo adecuados a los requerimientos de mercado; un
personal capacitado y con alta productividad e inversiones rentables.
Todo ello se espera asegure un crecimiento, valorizacin y mejor
posicionamiento de la empresa.
Excelencia operacional
Dirigida a optimizar los procesos operativos existentes. Para ello se crea
una plataforma que permitir incorporar buenas prcticas de la
industria a nivel mundial, lo cual tendr como consecuencias mejoras
en la productividad y en la competitividad de la empresa.
27
Gestin Pblica,
ciudadanos
orientada
al
mejoramiento
del
servicio
los
Gobierno electrnico
Modernizacin
Participacin
Procedimiento administrativo
Regionalizacin
de
evaluacin
gestin
de
la
Direccin
de
CONTROL DE GESTIN
INTEGRACIN AL CICLO PRESUPUESTARIO
Pago por
Desempe
Reportes
Pblicos
Programa de
mejoramiento de
la Gestin
Balance de
Gestin Integral
Proceso
Presupuestario
Indicadores
de
Desempe
Evaluacin
Programa
Institucio
Fondos
Concursabl
es
32
34
Planificaci
n
Estratgic
Control de
Gestin
Implementac
in
Estratgica
Feedback
Figura 4.1: Modelo tradicional de control de gestin.
Fuente: adaptado de Faras (2002) pgina 11.
35
Planificaci
n
Presupue
stos
Estndar
Insumos
Proceso
de
Transform
Variacin
Resultado
s
Retroalimentacin
36
37
Objetivos
y
Estrategia
Estndar
Otra
Informacin
Re
compensa (Feedback)
Planificaci
n
Estratgic
Revisin
Presupue
stos
Revisin
Resultado
s de los
Centros
de
Accin Correctiva
Informe
real
frente al
Son
satisfacto
rios los
Medida
Retroalim
entacin
Comuni
cacin
38
Planificaci
n
CMI
Tablero de
Comando
Insumos
Proceso
de
Transform
Presupue
stos
Estndar
Variable
Resultado
s
Retroalimentacin
Figura 4.4: Modelo Feedforward de control.
Fuente: adaptado de Simons (2000) pgina 61 y Faras (2002) pgina 12.
39
Planificaci
n
Estratgic
Implemen
tacin
Estratgic
Control
de
Gestin
Retroalimentacin
Figura 4.5: Modelo de control de gestin de doble bucle.
Fuente: Faras (2002) pgina 11.
Requisitos
Cliente
Interno y
Externo
Procesos estratgicos
MARGEN
O
PROCESOS DE CADENA DE
VALOR
Procesos de apoyo
VALOR
Satisfaccin
Cliente
Interno y
Externo
AGREGADO
40
Planificaci
n
Estratgica
Cuadro de
Mando
Integral
Presupuesto
s
Procedimient
Tablero de
Comando
Estndar
Sistema de
recompens
as
Requisitos
de entrada
de los
Procesos de
Cadena de
Valor
Resultados
Variacin
Retroalimentacin
Satisfaccin
Cliente
Interno y
Externo
Comunicaci
n de
resultados
41
Perspectiva de la
Eficiencia Financiera
Perspectiva del Estado
Propender hacia la
eficiencia financiera en
las fuentes y en el uso
de los recursos de la
Empresa
Perspectiva de los
Usuarios/Clientes
Contribuir
a mejorar
el
Mejorar
la calidad
del
estado de
bienestar
de valor
servicio
creando
la poblacin
marco tanto
paraen
loselusuarios
de las polticas
pblicas
cuando se trate de
dirigidas
por el gobierno
personas
naturales como
cuando se trate de
Figura 4.8: Las perspectivas del Cuadro de Mando Integral de Correos de Chile.
Fuente: elaboracin propia en base a Kaplan y Norton (2001)
43
45
46
Desarrollar
relaciones con
proveedores
Oportunidad
en la compra
Asociacin o
convenios
con
prestadores
al Gestionar
riesgo
el
de Adquisicin de Retencin
de
clientes
clientes
Comunicar
Servicios de
de
propuesta de
alta calidad a
valor (Plan de
clientes
a
Excelencia
beneficios)
de Marketing
servicio
masivo
a Obtener
Crecimiento de
clientes
Consejera en
Venta
cruzada
Educacin a
clientes
47
Gestionar
marca
la
medida
clientes
altamente
leales
Disear
y Lanzar
desarrollar
Gestionar
Produccin
cartera
de
efectiva
de
programas
nuevos
Reducir ciclo
productos
Rpido
de desarrollo
lanzamiento
PMG
de
Higiene,
Seguridad
Empleo
Comunidad
PMG
Higiene, Cumplir cdigo de Presupuestos
Seguridad
y
Buenas
prcticas
Participativos
Mejoramiento
de
laborales
Ambientes
de PMG Gnero
Dar
trabajo
a
Trabajo
Instalaciones
quienes
no
lo
pueden obtener
ergonmicas
Tabla 4.5 Procesos de creacin de valor; plantilla para procesos reguladores y sociales.
Fuente: elaboracin propia adaptado de Kaplan y Norton (2004).
50
los
Los aspectos del capital organizacional que deben ser relevados son:
a) Cultura: la organizacin debe explicitar el tipo de cultura que desea
mantener y lograr transmitirla a sus empleados.
b) Liderazgo: los proyectos que se lleven a cabo, en concordancia con
las definiciones estratgicas, deben contar con el compromiso y la
participacin activa de los lderes de la organizacin para poder
alcanzar tambin la participacin de los empleados.
c) Alineacin: el empleado de cualquiera de los niveles de la
organizacin debe ser capaz de identificar su aporte a la concrecin
de la misin de forma de sentirse parte de la mejora en el bienestar
de la comunidad que la organizacin pretende lograr.
d) Trabajo en equipo: para alcanzar procesos de negocios eficaces y
eficientes debe existir un trabajo mancomunado que reciba y
considere los aportes de cada empleado a la consecucin de la
entrega de valor a los usuarios/clientes.
53
55
Tabla 4.6 Temas estratgicos de Correos de Chile: Implementacin Sistema de Gestin de Calidad.
Fuente: elaboracin propia en base a Kaplan y Norton (2004)
Mapa Estratgico
INTERNOSPERSPECTIVA DE PROCESOS ESTADOPERSPECTIVA DEL CLIENTEPERSPECTIVA DEL
Objetivo
A1
A1 Aumentar el nivel de
satisfaccin de los
usuarios/clientes
Satisfaccin de los
usuarios/clientes con el servicio
entregado
Tasa de disminucin de
reclamos por mala calidad de
atencin en sucursales
B1 Controlar la Gestin
Institucional para asegurar
el cumplimiento de los
compromisos
gubernamentales.
C1 Asegurar
procedimientos y procesos
de negocios y/o servicios a
usuarios/clientes.
Certificacin de sistemas
productivos o servicios a
beneficiarios segn norma ISO
9001:2000
A2
B1
Meta
Iniciativa
Plan de Accin
Responsable Presupuesto
C1
D1
56
PERSPECTIVA DE
LOS RECURSOS
Grado de participacin de
trabajadores en programas de
induccin y/o transferencia de
conocimiento
Presupuesto Total
Tabla 4.7 Temas estratgicos de Correos de Chile Desarrollar el Recurso Humano de la empresa.
Fuente: elaboracin propia en base a Kaplan y Norton (2004)
PERSPECTIVA DE
PROCESOS INTERNOS
Mapa estratgico
A1
Encuestas de
Satisfaccin
usuaria
B1 Mejorar la eficiencia
en la ejecucin de las
funciones encomendadas
Porcentaje de
variacin de no
conformidades
C1 Gestionar la Marca de
Correos de Chile a travs
de su recurso humano
Percepcin
usuaria de la
imagen de los
funcionarios de
Correos de Chile
Meta
Iniciativa
Plan de Accin
Responsabl
Presupuesto
e
B1
C1
D1
D2
57
D1 Mejorar el Clima
Laboral
D2 Desarrollo de
competencias del Recurso
Humano
Aumento de
resultados en
estudio de Clima
Laboral
Varianza del
nmero de horas
hombre de
capacitacin
Presupuesto Total
Tabla 4.8 Temas estratgicos de Correos de Chile Mejorar la propuesta de valor a usuarios/clientes.
Fuente: elaboracin propia en base a Kaplan y Norton (2004)
A1
Meta
Iniciativa
Plan de Accin
Responsable Presupuesto
PERSPECTIVA
DE PROCESOS
PERSPECTIVA
FINANCIERA
PERSPECTIVA
DEL CLIENTE
Mapa estratgico
C1
C1
Disminuir
los Registro de tiempos
tiempos de espera en de entrega.
reparto
C2
58
D1
PERSPECTIVA
INTERNOS
DE LOS
RECURSOS
C2
Disminuir
los Registro en puestos
tiempos de espera en de
atencin
en
oficina
mesn
D1
Mantener
y Aumento
del
modernizar la base de porcentaje de
datos disponible
Presupuesto Total
59
Captulo 5: Conclusiones
Correos de Chile Zona Sur ha desarrollado una versin ao 2014 del
Cuadro de Mando Integral con ciertas debilidades en trminos de
integracin con otras herramientas de control de gestin y en trminos
de respaldo terico para el desarrollo de la herramienta.
El presente estudio expuso un marco terico para la aplicacin del
Cuadro de Mando Integral a instituciones pblicas, a partir del cual se
escogi un modelo que se adapta de mejor manera a las necesidades de
Correos de Chile atendiendo a los grupos de inters a los que debe
rendir cuenta.
La eleccin de este modelo busc, por una parte, cubrir aquellas
debilidades planteadas en la versin actual y, por otra parte, entregar
una herramienta que se integrara al proceso de Control de Gestin de la
organizacin.
Los productos de la investigacin son un avance en el diseo del Cuadro
de Mando Integral y en el diseo de un Modelo de Control de Gestin
Integrado para la Zonal Sur de Correos de Chile.
Los productos mencionados en el prrafo anterior abordan las
debilidades propias de una empresa con un sistema de gestin
centralizado y que se explicitan las relaciones Causa-Efecto que llevan a
una mejor comunicacin de la estrategia a la organizacin. De igual
manera, el modelo integral de Control de Gestin ayuda a una mejor
comprensin del rol de esta funcin en la organizacin y tener una visin
global de las instancias de Control de Gestin que debe cumplir la
organizacin.
Los resultados de este estudio permiten, en su conjunto, tener una base
terica y prctica para una correcta implementacin del Cuadro de
Mando Integral en Correos de Chile y para que sta se convierta en una
propuesta de herramienta de Control de Gestin que consolide e integre
las distintas instancias de Control que la institucin pueda analizar y
abordar a partir de un futuro prximo.
60
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61
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