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1. Introduccin
2. Carta Fianza
Las entidades financieras ofrecen a las empresas diferentes formas de
financiamiento, no slo en crditos directos, sino tambin a travs de otros
mtodos, entre los cuales quizs el ms difundido y utilizado es la Carta
Fianza.
Por lo que una carta fianza es Un contrato de garanta de cumplimiento de
pago de un tercero, firmado entre un banco, o entidad financiera, y el
deudor. Este es representado en un documento emitido por dicho banco a
favor de un acreedor. Esta carta garantiza que, si el deudor no puede pagar
sus obligaciones, el banco se har cargo.
3. Descuento de Letras
El descuento de letras es una de las operaciones ms tpicas de financiacin
a corto plazo de las empresas. Bsicamente consiste en que una entidad
financiera adelante a la empresa el importe de una letra a cobrar, con
respecto al vencimiento y previa deduccin de unos intereses y comisiones
bancarias. El descuento que realiza la entidad financiera es salvo buen fin,
lo que significa que si al vencimiento del efecto no es abonado por el librado
generalmente ser el deudor o cliente de la empresa, la entidad financiera
proceder a cargar el importe del mismo en nuestra cuenta ms los gastos
de devolucin. A partir de aqu, la empresa tiene, bsicamente, dos
posibilidades de actuacin:
-
5. Leasing
Leasing o arrendamiento es un tipo de operacin financiera a medio o largo
plazo, consistente en que una empresa, propietaria de unos bienes, cede
simultneamente a otra (arrendatario) su uso durante un determinado plazo
de tiempo por un precio distribuido en cuotas peridicas. Al finalizar el plazo
de vigencia establecido, el arrendatario tiene la posibilidad de adquirir el
bien (opcin de compra) por el valor residual estipulado.
6. BBVA (Banco Bilbao Vizcaya Argentaria)
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria (BBVA) es una entidad bancaria espaola,
presidida por Francisco Gonzlez Rodrguez. Es uno de los mayores bancos
de Amrica Latina, siendo la primera entidad financiera de Mxico, segunda
en Espaa, Turqua y Per, tercera en Venezuela y cuarta en Colombia.
El banco tiene su sede social y fiscal desde 1868 , en la ciudad de Bilbao,
donde fue fundado como Banco de Bilbao en 1857. La mayor parte de los
servicios centrales de la entidad y su sede operativa se concentran
principalmente en sus oficinas centrales de Madrid, situadas en el
complejo Ciudad BBVA de la zona de Las Tablas.
Segn su portal tienen como misin y visin:
BBVA Continental, en tanto empresa del rubro financiero integrante del
Grupo BBVA, asume como compromiso principal: Aportar las mejores
soluciones a nuestros clientes, un crecimiento rentable a nuestros
accionistas y progreso en las sociedades en las que estamos presentes,
lneas que resumen la misin que da vida y empuje a la organizacin y
justifican su razn de ser. Igualmente, la visin del banco, alineada con la
visin general del Grupo BBVA, constituye su segundo pilar y se define en
una sola idea: Trabajamos por un futuro mejor para las personas. Este
concepto transmite la perspectiva de empresa y engloba el principal
objetivo de BBVA Continental en el lado humano: las personas. Para el banco
es claro que su desarrollo camina de la mano con el progreso de la sociedad
en donde acta y se desenvuelve, lo que se refleja en el nfasis de su
preocupacin por el bienestar de sus clientes y el desarrollo del pas.
7. BCP (Banco de Crdito del Per)
El Banco de Crdito del Per (BCP) es el banco ms grande y el proveedor
lder de servicios financieros integrados en el Per, con aproximadamente
Caractersticas
- Cartas Fianzas Dependientes
- Cartas
Fianzas
Independientes
- Por Adelanto Recibido o por
Recibir.
Requisitos
Beneficios
la
alternativa de
se ha creado un formato
efectuar depsitos
en
electrnico
garanta a
en
Adobe Acrobat.
formato
Liquidez Frente
solicitud
de organismos pblicos o
- Por
la
Firma
buen - Para
y/o
Cumplimiento de Contrato.
BBVA
- Por
su
Presentacin
Postores
en
como
Licitaciones
Pblicas.
- Por
Permisos
Operaciones
para
Derechos
poder
utilizarlo,
previamente
deber
para
garantizar
operaciones mercantiles.
Aduaneros.
Comisiones
- Flexibilidad Versatilidad en
las
coberturas
condiciones.
Plazos
adaptables
- Por IATA.
las
necesidades
requerimientos
de
los
beneficiarios.
- Seguridad
El
y Seguridad
Respaldo
del
Grupo
BBVA.
- La Carta Fianza es perfecta - Ser
para
hacer
crecer
tu
BCP
cliente
del
avalar
cuenta corriente).
cartas
con
Crdito
respaldar operaciones en
contratos necesiten.
este servicio.
aprobada
para
la
otorgar
respuesta
ante
las
de
el Per y en el extranjero.
finalidad
Fianza.
tu
desarrollo
comercial garantizando la
el
competitivas.
cumplimiento
de
los
contratos.
- Amplia
red
de
corresponsales
del
exterior.
- Comisiones competitivas.
- Versatilidad en la cobertura.
- Se
puede
otorgar
renovable
al
de
Carta
en soles o dlares.
Carta Fianza.
- Vigencia
un
ao,
vencimiento
ha
firmado
el
contrato
marco).
adecan
que
a
se
las
caractersticas
INTERBA
igual, previa evaluacin.
NK
- En nuevos soles o dlares.
flexibles
de
la
operacin.
te entregamos la Carta
formato A4).
Fianza
de
manera
descentralizada en varias
de
- Acuerdo
de
Pagar (se
llenado
de - Podrs
deber
nuestras
acceder
Tiendas
a
muy competitivas.
tarifas
Caractersticas
-
Requisitos
Lmite
de
enve
Cuenta:
Tasa
de
Condiciones
BBVA
Plazo
de
la
Comerciales: Financiami
Letras
amortizaciones,
deben ser como mnimo
en
Formularios
si
Avisos
directamente en su PC para
Cobranza
firmada
al
firmadas
documento
con
vencimiento no mayor a
Lnea
-Balance
meses.
con
tu
-Flujo
- Te aseguramos velocidad en
de
Firmar
el
necesidades de tu empresa.
respuesta
ante
por
Internet Empresas).
Permite
convenio
las
la
(SIETE
y Banca
Caja
Electrnica
(proyectado a 12 meses).
impagos.
crecer
los
-Detalle histrico de
recurso: Compromiso de
hacer
sobre
de
necesita
Informacin. Recibir
pagos de sus clientes a
para
-Estados Financieros
puede
situacin no mayor a 6
Crdito
Flexibilidad. Sus
informacin
de
Crdito: Tranquilidad
y Protesto
selladas
30 das.
de Vencimiento,
Aceptantes
y
de
Notarial.
-
el
servicios
-Letras a Descontar,
Comodidad
nuestros
Banco Continental".
slo
Usted
procede
ventas al crdito.
Letras
y Facturas.
en
de
documentos
Liquidez. Convierte
Electrnicos / Planilla de
Banco.)
Las
BCP
de
disponible
debidamente
en
Cuenta y disponibilidad
de
Agilidad. Abono
inmediata.
Empresas
Plazos
Ejecutivo
operacin.
-
su
(ahora
Inters
el
-Planilla
Adelantada, pactada
segn
Beneficios
un
acceder
financiamiento
rpido
la
delegar
cobranza
al
y
de las letras.
competitivas.
-
Se
requiere
letras.
Permite obtener en
la
cualquier
momento
de crdito.
travs
de
Tele
de
toda
nacional
para
INTERBA
NK
Contrato Marco de
Descuento, Cobranza Libre
y Cobranza Garanta
Para iniciar el proceso de
descuento, debers imprimir
y firmar el Contrato Marco de
Descuento, Cobranza Libre y
Cobranza Garanta. Puedes
entregarlo a tu Ejecutivo de
Negocios o en cualquiera de
nuestras tiendas indicadas.
Descuento y Cobranza
Electrnica de
Documentos - Planilla de
Documentos
Si no deseas enviar los datos
de sus letras a travs de
nuestra Banca por Internet
para Empresas, le solicitamos
imprimir, completar y firmar
la Planilla de Descuento y
Cobranza Electrnica de
Documentos. Debe presentar
este formato impreso a doble
cara con los
datos correspondientes,
adjuntar las letras
Liquidez inmediata.
Abonamos el importe de
la letra menos el inters
correspondiente al
plazo.
Te permite enviar la
informacin de tus letras
a ser descontadas va
nuestra Banca por
Internet para Empresas.
Visualizas en lnea la
situacin de la
operacin a travs de la
web.
Nos encargamos de
protestar tus letras,
fsicas debidamente
endosadas y entregarlas en
cualquiera de nuestras
tiendas indicadas.
Comunicacin de Cesin
de Derechos
Es un documento obligatorio
para Descuento de Facturas.
Lo debers imprimir,
completar y enviar a su
aceptante para el sellado de
conformidad correspondiente.
Luego de eso, debes
entregarlo a Interbank
conjuntamente con las
facturas y planilla de
documentos para efectuar el
desembolso.
luego de 8 das de
vencimiento de las
mismas.
Firma contrato
marco de Descuento de
Letras y/o Facturas.
Comunicacin de
Cesin de Derechos de
Facturas del Girador a sus
Deudores.
Llenado de la
Planilla de Descuento de
Documentos.
11.Comparacin Factoring
Entidade
s
BBVA
Caractersticas
Requisitos
Beneficios
Afilindose
al
producto
Factoring
Electrnico podemos
adelantarle el pago
de las facturas que
sus cliente hayan
enviado
electrnicamente al
banco.
El financiamiento de
sus facturas lo puede
realizar
bajo
dos
modalidades:
Adelanto
Global
Su cliente nos
deber enviar
electrnicamente
sus facturas por
cobrar y nosotros le
adelantamos dichas
facturas,
abonndole en su
cuenta corriente y
aplicndole la tasa
de descuento
respectiva. Al
vencimiento de las
facturas nosotros
realizaremos el
cobro de las facturas
a su cliente.
Beneficios:
Conveniencia: Posibili
dad de anticipar la
cobranza de sus ventas
de manera rpida y
sencilla a travs de la
Banca
por
Internet
Empresas.
Ahorro: Acceso
a
tasas
de
adelanto
preferenciales.
Informacin: Acceso
a la informacin en
lnea de sus cuentas
por cobrar. El banco le
enviar un correo de
confirmacin una vez
realizados los abonos.
Adelanto Puntual
Usted escoge que
facturas
desea
BCP
La Carta Fianza es
perfecta
para
hacer crecer tu
empresa, ya que te
otorga de manera
gil
la
Para
acceder
a
este
servicio,
su
empresa y la de
sus
clientes,
debern
haber
contratado
el
servicio
de
Factoring
Electrnico.
Factoring
Electrnico cuenta
con 3 modalidades
de pago:
Adelanto
Total
El financiamiento
de sus facturas se
realiza de manera
automtica al da
siguiente que su
cliente enva la
informacin al BCP.
Adelanto
en
Lnea
Usted decide el
momento en el
cual
desea
financiar
las
facturas enviadas
por su cliente al
BCP.
Este
financiamiento se
realiza en lnea a
travs de la pgina
web de Factoring
Reduccin
del
manejo
Si
de
eres
cliente
del
BCP
Slo necesitas acercarte
a tu Funcionario de
Negocios y solicitar el
Contrato de Afiliacin
Factoring Electrnico, el
cual una vez llenado y
firmado
autoriza
al
Banco a abonarte en tu
Cuenta
Corriente
o
Cuenta de Ahorros las
facturas reportadas por
tu cliente segn la
modalidad que elijas.
Es
necesario
que
mantengas una Cuenta
Corriente o Cuenta de
Ahorros en la misma
moneda de las facturas
a cobrar, es decir, si
emite facturas tanto en
soles
como
dlares,
necesitar dos Cuentas
Corrientes o Cuentas de
Ahorros, una en cada
moneda.
Si no eres cliente del
BCP
Debers
abrir
una
Cuenta
Corriente
o
Cuenta de Ahorros en la
misma moneda de sus
facturas por cobrar. Para
realizar este trmite
deber acercarse a la
Plataforma
de
Productos y Servicios
Pago
Vencimiento
Usted recibir
pago
de
facturas
en
fecha
vencimiento
informada por
cliente.
al
ubicadas en las oficinas
del Banco de Crdito.
el
sus
la
de
su
INTERBA
NK
Debers
entregarnos en
cualquiera de
nuestras Tiendas
Interbank
indicadas, los
documentos
requeridos y
nosotros te
abonamos el
importe de los
mismos, menos
una tasa de
inters. Al
vencimiento de los
documentos,
hacemos el cargo
en las cuentas de
tu cliente
aceptante.
Planilla de
Factoring, con la
respectiva informacin
de cada aceptante.
Carta Cruzada
del Aceptante al
Banco Es un documento
obligatorio para el
Factoring Fsico de
facturas. Lo debers
imprimir, llenar y enviar
a su aceptante para el
sellado de conformidad
correspondiente, luego
de eso debers
entregarlo a Interbank.
Comunicacin
de Cesin de
Derechos Es un
documento obligatorio
para el Factoring Fsico.
Lo debers imprimir,
llenar y enviar a tu
aceptante para el
sellado de conformidad
correspondiente, luego
de eso debers
entregarlo a Interbank
conjuntamente con las
facturas y planilla de
documentos para
efectuar el desembolso.
Adems debers tener
lo siguiente:
Contar con una
cuenta corriente en la
moneda de los
documentos en
Factoring.
El cliente
12.
13.Comparacin Leasing
Entidade
s
Caractersticas
Beneficios
Contratar el seguro
poderes
de
los
que
le
ofrece
el
representantes
Banco.
Es el nico tipo de financiamiento
(antigedad menor a 1
Contratar el seguro
que te da beneficios tributarios:
mes).
con la compaa que
Cuentas
con
depreciacin
Usted
elija
Copia
de
la
ltima
acelerada para tus activos.
(directamente
o
a
declaracin
anual
de
Ahorro tributario en el pago del
travs de un corredor
Renta
(SUNAT).
de seguros), siempre
Impuesto a la Renta.
que
este
seguro
Tus cuotas mensuales incluirn
Estados
Financieros, cumpla
con
las
el IGV (Impuesto General a las
condiciones que el
segn el cliente.
Ventas) que podrs utilizar
Banco le informe. En
como crdito fiscal.
ltimo
caso,
T eliges el proveedor y el bien DNI de los representantes este
usted deber pagar la
segn tus necesidades, BBVA
legales y fiadores.
Continental lo compra para tu
comisin
por
uso. Te cobramos cuotas
Adems, si el activo fuera evaluacin de pliza
durante un plazo pactado, al
un inmueble, presentar:
de seguro endosada.
final del cual podrs comprarlo
En caso de un
por un precio simblico.
El financiamiento se realiza Certificado
Registral
siniestro,
el(los)
sobre el valor de venta del bien
beneficiario(s)
Inmobiliario (CRI) emitido
y no sobre el precio de venta.
deber(n)
por Registros Pblicos.
El IGV se paga en cada cuota y
acercarse
a
lo
recuperas
como crdito fiscal.
cualquiera
de
las
Declaracin Jurada de
oficinas del BBVA
autovalo (HR y PU) del
Continental
y
ao.
comunicar
del
siniestro
presentando
el
Acta de Defuncin
en original o
copia certificada.
BBVA
Requisitos
BCP
Seguridad
Ofrecemos a los clientes un
sistema de alta tecnologa
desarrollado pensando en las
condiciones de seguridad que
los clientes necesitan al
momento de realizar sus pagos:
Validacin de la informacin
antes de ser enviada al BCP.
Medidas de seguridad provistas
por Telecrdito Web.
Posibilidad de asignar niveles de
acceso especficos por usuario.
Firmas electrnicas para
autorizar los pagos.
Modalidades
Adelanto Total
Realizamos operaciones de
leasing y leaseback sobre
cualquier activo nacional o
importado, con la nica
condicin que sea tangible e
identificable:
Inmuebles
(incluso
proyectos
en
construccin)
Embarcaciones
Maquinaria y Equipo en
general
Vehculos
Muebles y enseres
electrnicamente
la
informacin
del
lote
de
facturas a ser descontadas. El
BCP proceder a hacer los
abonos al da siguiente,
directamente en las cuentas
de sus proveedores, aplicando
la
tasa
de
descuento
respectiva. En la fecha de
vencimiento, cargar a la
cuenta de los clientes el
importe de las facturas ya
pagadas
Comisin
por
gestiones
administrativas
relacionadas a todo
tipo
de
gastos
incurridos por el
banco relacionados
a
contratos
de
arrendamiento
financiero:
IPV,
IPM, Tasaciones y
cualquier
gasto
incurrido sobre el
bien.
Calculado
sobre
el
gasto
incurrido.
Carta dirigida a la
divisin de leasing de
Proforma del bien a
financiar y/o factura
original de compra.
Estados Financieros
Auditados de los tres
(03) ltimos aos. En
caso de no auditar,
Estados Financieros
SUNAT.
Estados Financieros de
situacin de la
empresa, con
antigedad no mayor
a tres (03) meses,
incluyendo
descripcin de las
principales cuentas
del balance.
Presupuesto de caja y
proyecciones para el
perodo del
La empresa no distrae
capital de trabajo en la
adquisicin de activos
fijos.
Flexibilidad
en
estructurar las cuotas
en funcin al flujo de
caja de cada empresa.
Depreciacin
lineal
acelerada de los bienes
en el plazo del contrato
(para
contratos
de
duracin mnima de 24
meses para bienes
muebles y de 60 meses
para bienes inmuebles).
Costos competitivos
en comparacin con los
de un financiamiento
convencional.
El costo financiero se
mantiene fijo durante
toda la operacin.
El IGV de la cuota es
crdito fiscal para el
cliente.
BENEFICIOS:
-
Completo: Te
financiamos
hasta
el
Simple: T
proveedor
adquirimos
eliges
y
el
nosotros
los
bienes
para arrendrtelo en un
plazo
pactado
ambos
luego
entre
podrs
comprarlo.
Conveniente: El
financiamiento
se
el
precio
de
cada
cuota
del
leasing y lo recuperas
como crdito fiscal mes
La comisin se
aplica sobre la(s)
cuota(s).
El cobro se
realizar segn la
tasa vigente en el
tarifario Servicios
Varios PJ para
dicho concepto.
La comisin incluye
los
gastos
incurridos
por
validacin
de
poderes,
elaboracin
de
contrato y notara.
La comisin se
aplica una vez al
ao.
La comisin se
aplica anualmente
por contrato y a
solicitud del cliente
La comisin incluye
cartas especiales
solicitadas por el
cliente.
Se aplica a partir
de la factura n 15.
No aplica para
personas naturales
sin RUC.
Se agregar a todas las
comisiones un porcentaje
que corresponde a la
suma del IGV y del
impuesto de promocin
municipal.
arrendamiento.
ltimos seis (06)
comprobantes de pago
del IGV.
ltimas dos (02)
declaraciones juradas
del impuesto a la
renta.
Testimonio de
constitucin de la
empresa.
Testimonio del ltimo
aumento de capital.
Poderes de los
representantes legales
de la empresa en los
que faculten a
realizar operaciones
de arrendamiento
financiero o acta
correspondiente.
Copia de los
documentos de
identidad de las
personas que
suscriban los
contratos y de los
fiadores solidarios y
sus cnyuges.
Fotocopia del RUC.
Consignar la
informacin que se
indica en el formato
de Informacin Bsica
y el Informe Sectorial
que corresponda.
Consignar la
informacin que se
solicita a los Fiadores
Solidarios.
a mes.
-
Beneficio
adicional: Te
acceder
permite
tributarias
ventajas
para
tu
Negocio:
Permite
al
Cliente
acelerar
la
depreciacin
activos
de
los
objeto
del
60
meses
para
inmuebles en vez de
hacerlo en el plazo
normal
(60
meses
para
120
bienes
muebles y 20 aos
para inmuebles). La
depreciacin
es
un
del
clculo
Impuesto
la
de
leaseback.
El
inters
cuotas,
de
son
deducibles
efectos
del
del
Impuesto
Renta.
-
14.Conclusiones
15.Bibliografa
http://www.peru.gob.pe/Nuevo_Portal_Municipal/portales/municipalidades/18
82/avisos/docu/carta.pdf
las
gastos
para
clculo
a
la
http://www.pqs.pe/actualidad/noticias/que-es-una-carta-fianzacaracteristicas-y-requisitos
http://www.contabilidad.tk/descuento-de-letras.html
http://www.factoringasociacion.com/factoring.php
https://www.bbvacontinental.pe/fbin/mult/principios_y_politica_de_responsab
ilidad_corporativa_2013_tcm1105-447697.pdf
https://www.viabcp.com/wps/portal/viabcpp/personas
https://www.bbvacontinental.pe
www.interbank.com.pe