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Programa de Formacin: Tecnlogo de Contabilidad y Finanzas

INSTRUMENTO LISTA DE CHEQUEO DE PRODUCTO


PROYECTO FORMATIVO
Nombre del Proyecto

Cdigo

Esta lista de chequeo tiene como finalidad verificar si en el desarrollo del Proyecto formativo se est cumpliendo con los
elementos basicos necesarios para el logro de resultados. Puede ser modificada y/o complementada segn la dinamica
del grupo.
El proyecto se debe realizar creando un sistema de informacion en EXCEL y apoyado con la creacin de una pagina WEB
FICHA:
NOMBRE EMPRESA:
PARTICIPANTES:

Gua

FECHA:

Item a verificar

cumple

no cumple

observaciones

MES

No..

MAYO

TRIMESTRE I
DOCUMENTOS PARA LEGALIZAR LA EMPRESA:
La documentacin de la legalizacin de la empresa de su proyecto formativo, presenta:
Nombre o Razn Social contrastado en cmara de comercio
Actividad econmica segn ultimo CIIU
Acta o minuta de constitucin de la empresa
1

Registro mercantil matricula RUE


Carta de Inscripcin de libros contables en cmara de
comercio. (actas, socios o accionistas).
Autorizacin Resolucin de facturacin- DIANRut Nit
Bomberos
Sayco y acinpro
Matricula industria y comercio -Avisos y tableros (RIT)
Otros documentos legales que requiera su proyecto
*Los documentos de constitucin relacionados anteriormente deben estar diligenciados y digitalizados

DISEO ESTRATGICO DE LA EMPRESA


El diseo estrategico de la empresa de su proyecto formativo, presenta:
La misin teniendo en cuenta los requerimientos tcnicos
La visin teniendo en cuenta los requerimientos tcnicos
Los Valores Corporativos y objetivos mnimo cinco ( 5)
2

La imagen institucional de la empresa incluidos slogan, logo


El organigrama incluidos al menos 10 empleados
El catlogo de productos se dise para una empresa
comercial incluyendo tres (3) productos
El manual de funicones acorde al organigrama de la empresa,
los cargos requeridos y las tareas que se desarrollarn

NORMAS CONTABLES Y LA EMPRESA


En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
3

El grupo al que pertenece su empresa de acuerdo con la


clasificacin establecida en las normas internacionales y el
consejo tcnico de la contabilidad pblica.

MARCO CONCEPTUAL PARA IMPLEMENTACIN DE NIC-NIIF


En la empresa de su proyecto formativo se identifica:
4

Los Asientos contables de constitucin de la empresa

4
Los Asientos contables de gastos de legales de constitucin,
la apertura de cuenta y la adquisicin de un activo fijo
FINALIZA PRIMER MES DE OPERACIONES

DOCUMENTOS COMERCIALES Y TTULOS VALORES


La empresa de su proyecto formativo contiene:
5

El diseo de los soportes de contabilidad requeridos para su


proyecto formativo
Los soportes de cada una de las transacciones de apertura
planteadas en el Taller de la Gua No. 4

CATALOGO DE CUENTAS Y CICLO CONTABLE


La empresa de su proyecto formativo contiene:
El Catlogo de Plan de cuentas elaborado acorde a su
proyecto

El reconocimiento inicial (contabilizaciones con causacin y


realizacin) de la creacin de caja menor, el pago de la
chequera, cancelacin de gastos por concepto de
arrendamiento, servicios generales, honorarios, servicios
pblicos, vigilancia -diversos y los otros gastos necesarios .
Los libros de contabilidad elaborados en hoja electrnica
teniendo en cuenta la informacin contable registrada para
este periodo
El balance de comprobacin del periodo elaborado con las
transacciones comerciales reconocidas y en cumplimiento de
los principios contables

Todas las operaciones debidamente


soportadas

JUNIO

FINALIZA SEGUNDO MES DE OPERACIONES

TRIMESTRE II
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
7

APLICACIN DE LOS CRITERIOS DE MEDICIN


Para la empresa de su proyecto formativo se identifica:
La tabla de criterio de medicion aplicado a los registros
iniciales de su proyecto

FUNDAMENTACIN TRIBUTARIA
La empresa de su proyecto formativo presenta:
8

Regimen tributario a la cual corresponde, a partir de esto


enumere sus responsabilidades tributarias y tarifas.
Lista de proveedores (5) identificando su regimen
Lista de clientes (8) identificando su regimen

APLICACIN DE MATEMTICA FINANCIERA


La empresa de su proyecto formativo presenta:
9

Cuadro comparativo de los tres bancos consultados


Reconocimiento de prstamo concedido, con sus soportes
respectivos
Tabla de amortizacin del prstamo

JULIO

AGOSTO

VALOR RAZONABLE Y EL DETERIORO


La empresa de su proyecto formativo presenta:
10

El reconocimeinto de la Propiedad, planta y equipo teniendo


en cuenta el criterio de medicin inicial y posterior, indicios
de deterioro tomando como base los datos del taller de la
gua 10.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS - RECONOCIMIENTO Y MEDICIN


La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica de Instrumentos financieros elaborada conforme
la NIC 8, 32 y 39 y la NIIF 7 y 9 asi como las necesidades de la
11 organizacin
La inclusion de los dos instrumentos financieros del Taller de
la guia 11 segn indicaciones requeridas (reconocimiento,
medicion, etc) y conforme a la politica establecida.
FINALIZA TERCER MES DE OPERACIONES

MANEJO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO


La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica de efectivo elaborada conforme a la
normatividad legal vigente y las necesidades de la
empresa
La apertura y el reembolso de caja menor, en cumpliento
de las normas legales
12 El arqueo de caja general de un da cualquiera dentro del
trimestre, con sus respectivas contabilizaciones de ajustes.
Los extractos bancarios elaborados apartir del 3 mes,
incluyendo algunas de las siguientes situaciones : pagos de
tarjetas, impuesto 4*Mil, pago de chequera, intereses)
La conciliacin bancaria y los respectivos registros contables
(de forma mensual a partir del tercer mes de operaciones
hasta finalizar su proyecto formativo)

INVERSIONES
La empresa de su proyecto formativo presenta:
13 La poltica de inversiones elaborada teniendo en cuenta la
normatividad legal vigente y las necesidades de la empresa
El reconocimiento, la medicin inicial y la revelacin de la
inversin solicitada en el taller de la guia 13.

INVENTARIOS
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable de existencias elaborada teniendo en
cuenta las NIC 2 y 8

14

La poltica de proveedores acorde a las caracteristicas de su


proyecto
14
El reconocimiento segun la NIC 2; de las compras de
referencias requeridas en el taller de la guia 14

*Total de compras 12 = 3 referencias X 4


proveedores distintos regimenes . *Las
compras deben contar con soportes
contables y la tarjeta kardex con el
mtodo de valoracin que hace parte de
la poltica
*Las compras deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado

AGOSTO

SEPTIEMBRE

TRIMESTRE III
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras perdidas.
INGRESOS, DEUDORES Y SEGMENTOS DE OPERACIN
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable para ingresos conforme a la normativa
legal
La poltica contable para deudores conforme a la normativa
legal
15
El reconocimiento segun la NIC 18; de las ventas de
referencias requeridas en el taller de la guia 15, asi como de
las devoluciones y descuentos.

*Total de operaciones 8 = 7 ventas


distintos regimenes + 1 devolucion . *
Una de las ventas debe presetnar
descuentos.
*Las ventas deben contar con soportes
contables y la tarjeta kardex con el
mtodo de valoracin que hace parte de
la poltica.
*Las ventas deben considerarse 50% a
credito y 50% de contado

El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario


recibido
FINALIZA CUARTO MES DE OPERACIONES

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO y DE INVERSION


La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable para propiedades, planta y equipo
16 conforme a la normativa legal
El reconocimiento y medicion de una propiedad, planta y
equipos requerida en el taller de la guia 16, junto a su
respectiva depreciacion

Metodo de deprecacion a utilizar: Linea


Recta.

ACTIVOS INTANGIBLES Y GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO


La empresa de su proyecto formativo presenta:
17 La poltica contable para activos intangibles conforme a la
normativa legal
El reconocimiento y medicion de una software requerido en
el taller de la guia 17.

ACTIVOS/PASIVOS CONTINGENTES Y PROVISIONES


18 La empresa de su proyecto formativo presenta:
La poltica contable para pasivos contingentes y provisiones
conforme a la normativa legal
La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
transacciones:
-Dos compras de mercancias de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

LIQUIDACION DE IMPUESTOS
La empresa de su proyecto formativo contiene:
19 El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones
tributaria requeridas en el taller de la guia 19 (iva,
retefuente, reteica, cree, ica)
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
FINALIZA QUINTO MES DE OPERACIONES

NOMINA

En este mes 5, se ralizan las declaraciones con


base a la infomacion de los meses 3 y 4 del
proyecto formativo.

La empresa de su proyecto formativo presenta:


La poltica contable referentes a temas de beneficios a
empleados y nomina conforme a la normativa legal
La elaboracion de la nomina segn los requerimientos del
taller de la guia 20 y acorde a la normativa legal
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de la propiedad planta y
20 equipo adquirida

OCTUBRE

NOVIEMBRE

Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido


La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Dos compras de mercancias (Kardex ) de contado
-Cinco ventas de contado
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
FINALIZA SEXTO MES DE OPERACIONES

TRIMESTRE IV
Es importante tener en cuenta que al realizar las operaciones de su proyecto debe empezar a tener control del
efectivo, existencias de inventarios, para que su proyecto no presente futuras inconsistencias ( saldos negativos)
ELEMENTOS DEL SISTEMA DE COSTEO
La empresa de su proyecto formativo presenta:
La ficha tecnica para cada uno de los elementos del costo del
producto seleccinado a producir ( mano de obra, materia
prima y CIF)
21 Un cuadro con los requerimientos de maquinaria y nivel de
utilizacin para el proceso.
La compra y reconocimiento de estos activos (Maquinaria)
segn las NIIF/NIC.
El calculo estimado del costo primo, costo de conversion,
costo unitario, precios de venta, punto de equilibro del
producto seleccionado a producir

ELEMENTOS DEL SISTEMA DE COSTEO


La empresa de su proyecto formativo presenta:

22

La actualizacion de las politica contable de inventarios y


proveedores, considerando la nueva realidad de la empresa (
industrial)
La compra y reconocimiento de los materiales (directa ,
indiectos) y otros CIF aplicando la normativa vigentes y
acorde a las cantidades determinadas en el punto de
equilibrio.

22 La elaboracion de la nomina de los empleados:


adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos segn la
normativa legal
La ejecucion del sistema de costo pertinente a sus
caracteristicas incluyento ell desarrollo de todos los
procedimientos necesarios para implementarlos y sus
respectivos soportes aplicables (informes de unidades,
informes de costos de produccin, krdex, etc)
La elaboracion del Estado de Costos para la produccion
realizada
El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido

NOVIEMBRE

Diciembre

Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad


planta y equipo adquiridas en la guias 10, 16 y 21
Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido
La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
credito
-Cuatro ventas de su referencia producida a credito
-Dos compras de sus referncias No producidas a credito
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento

Las ventas en general ( referencias


producidas y No producidas )deben
superar el punto de equilibrio en un 50%

El diligenciamiento, causacion y pago de las declaraciones


tributaria requeridas (iva, retefuente, reteica, cree, ica)

En este mes 7, se ralizan las declaraciones con


base a la infomacion de los meses 5 y 6 del
proyecto formativo.

FINALIZA SEPTIMO MES DE OPERACIONES


El reconocimiento y pago de la cuota del crdito bancario
recibido
Reconocimiento de la depreciacion de las (03) propiedad
planta y equipo adquiridas en la guias 10, 16 y 21
Reconocimiento de la amortizacion del software adquirido
La contabilizacin (causacin y pago) de las siguientes
transacciones, aplicando la normativa legal vigente:
-Cuatro ventas de sus referencias No producidas a
contado
-Cuatro ventas de su referencia producida a contado
-Dos compras de sus referncias No producidas a contado
(Kardex)
-Un pago de servicios publicos
-Un pago de honorarios
- Un mantenimiento
La elaboracion de la nomina de los empleados:
adminsitrativos, ventas y de produccion requieridos segn la
normativa legal

Elaboracion de la hoja de trabajo que contenga


-Balance de prueba
23 -Asientos de ajustes
-Asientes de cierre
-Balance de prueba ajustado

Estas evidencias deben contener las


actividades planteadas en el taller de
la guia 23

FINALIZA OCTAVO MES DE OPERACIONES DICIEMBRE

Elaboracion de estados financieros solicitados en el


24 taller de la guia 24

25

Elaboracion de las notas y revelaciones de los estados


financieros solicitados en el taller de la guia 25