Repblica Bolivariana de Venezuela

Ministerio de Poder Popular para la Educacin Universitaria

Universidad********
Coro Edo. Falcn

Administracin
Financiera
Integrantes:
Mariannela Manzano C.I.: 20.296.415
Bitsely Quevedo C.I.: 23.514.371

Santa Ana de Coro, Julio de 2016

ESTRUCTURA FINANCIERA Y DE CAPITAL

La estructura financiera de la empresa es la composicin del capital o

recursos financieros que la empresa ha captado u originado. Estos recursos
son los que en el Balance de situacin aparecen bajo la denominacin
genrica de Pasivo que recoge, por tanto, las deudas y obligaciones de la
empresa, clasificndolas segn su procedencia y plazo. La estructura
financiera constituye el capital de financiamiento, o lo que es lo mismo, las
fuentes financieras de la empresa.
La composicin de la estructura de capital en la empresa es relevante, ya
que, para intentar conseguir el objetivo financiero establecido: maximizar el
valor de la empresa, se ha de disponer de la mezcla de recursos financieros
que proporcionen el menor coste posible, con el menor nivel de riesgo y que
procuren el mayor apalancamiento financiero posible. As, pues, los
principales tipos de decisiones sobre la estructura financiera son acerca de
las dos siguientes cuestiones:
- La cuanta de los recursos financieros a corto y largo plazo
- La relacin entre fondos propios y ajenos a largo plazo
Por tanto, hay que analizar la estructura financiera de la empresa,
concretamente el estudio de las fuentes financieras disponibles para la
empresa y sus caractersticas (incluyendo las distintas fuentes, internas o
externas, a corto, medio o largo plazo); y se han de establecer unos criterios
que permitan la mejor adecuacin de los medios financieros globales a las
inversiones tanto actuales como futuras, en los activos corrientes y no
corrientes.
a) Los pasivos
Recogen las obligaciones actuales surgidas como consecuencia de sucesos
pasados, para cuya extincin la empresa espera desprenderse de recursos
que puedan producir beneficios o rendimientos econmicos en el futuro. A
estos efectos, se entienden incluidas las provisiones. Dentro de los pasivos
se diferencia entre:
- El pasivo no corriente: abarca las Provisiones a largo plazo, las
Deudas a largo plazo, las Deudas con empresas del grupo y
asociadas a largo plazo y los Pasivos por impuesto diferido.
- El pasivo corriente: incluye los Pasivos vinculados con activos no
corrientes mantenidos para la venta, las Provisiones a corto plazo, las
Deudas a corto plazo, las Deudas con empresas del grupo y
asociadas a corto plazo, los Acreedores comerciales y otras cuentas a
pagar y las Periodificaciones.
b) El patrimonio neto

Se constituye por la parte residual de los activos de la empresa, una vez

deducidos todos sus pasivos. Incluye las aportaciones de los socios, as
como los resultados acumulados u otras variaciones que le afecten. Por tanto
comprende: Fondos Propios, los Ajustes por cambio de valor y las
Subvenciones, donaciones y legados.
ADMINISTRACIN DE CAPITAL
La administracin de capital de trabajo se refiere al manejo de todas las
cuentas corrientes de la empresa que incluyen todos los activos y pasivos
corrientes, este es un punto esencial para la direccin y el rgimen
financiero.
La administracin de los recursos de la empresa son fundamentales para su
progreso, este escrito centra sus objetivos en mostrar los puntos claves en el
manejo del capital de trabajo, porque es este el que nos mide en gran parte
el nivel de solvencia y asegura un margen de seguridad razonable para las
expectativas de los gerentes y administradores.
El objetivo primordial de la administracin del capital de trabajo es manejar
cada uno de los activos y pasivos circulantes de la empresa de tal manera
que se mantenga un nivel aceptable de este.
Los principales activos circulantes a los que se les debe poner atencin son
la caja, los valores negociables e inversiones, cuentas por cobrar y el
inventario, ya que estos son los que pueden mantener un nivel recomendable
y eficiente de liquidez sin conservar un alto nmero de existencias de cada
uno, mientras que los pasivos de mayor relevancia son cuentas por pagar,
obligaciones financieras y los pasivos acumulados por ser estas las fuentes
de financiamiento de corto plazo.
Capital de trabajo:
El capital de trabajo puede definirse como la diferencia que se presenta
entre los activos y los pasivos corrientes de la empresa. Se puede decir que
una empresa tiene un capital neto de trabajo cuando sus activos corrientes
sean mayores que sus pasivos a corto plazo, esto conlleva a que si una
entidad organizativa desea empezar alguna operacin comercial o de
produccin debe manejar un mnimo de capital de trabajo que depender de
la actividad de cada una.
Los pilares en que se basa la administracin del capital de trabajo se
sustentan en la medida en la que se pueda hacer un buen manejo sobre el
nivel de liquidez, ya que mientras ms amplio sea el margen entre los activos
corrientes que posee la organizacin y sus pasivos circulantes mayor ser la

capacidad de cubrir las obligaciones a corto plazo, sin embargo, se presenta

un gran inconveniente porque cuando exista un grado diferente de liquidez
relacionado con cada recurso y cada obligacin, al momento de no poder
convertir los activos corrientes ms lquidos en dinero, los siguientes activos
tendrn que sustituirlos ya que mientras ms de estos se tengan mayor ser
la probabilidad de tomar y convertir cualquiera de ellos para cumplir con los
compromisos contrados.
Origen y necesidad del Capital de Trabajo
El origen y la necesidad del capital de trabajo est basado en el entorno de
los flujos de caja de la empresa que pueden ser predecibles, tambin se
fundamentan en el conocimiento del vencimiento de las obligaciones con
terceros y las condiciones de crdito con cada uno, pero en realidad lo que
es esencial y complicado es la prediccin de las entradas futuras a caja, ya
que los activos como las cuentas por cobrar y los inventarios son rubros que
en el corto plazo son de difcil convertibilidad en efectivo, esto pone en
evidencia que entre ms predecibles sean las entradas a caja futuras, menor
ser el capital de trabajo que necesita la empresa.
Rentabilidad vs. Riesgo
Se dice que a mayor riesgo mayor rentabilidad, esto se basa en la
administracin del capital de trabajo en el punto que la rentabilidad es
calculada por utilidades despus de gastos frente al riesgo que es
determinado por la insolvencia que posiblemente tenga la empresa para
pagar sus obligaciones.
Un concepto que toma fuerza en estos momentos es la forma de obtener y
aumentar las utilidades, y por fundamentacin terica se sabe que para
obtener un aumento de estas hay dos formas esenciales de lograrlo, la
primera es aumentar los ingresos por medio de las ventas y en segundo
lugar disminuyendo los costos pagando menos por las materias primas,
salarios, o servicios que se le presten, este postulado se hace indispensable
para comprender como la relacin entre la rentabilidad y el riesgo se unen
con la de una eficaz direccin y ejecucin del capital de trabajo.
Entre ms grande sea el monto del capital de trabajo que tenga una
empresa, menos ser el riesgo de que esta sea insolvente, esto tiene
fundamento en que la relacin que se presenta entre la liquidez, el capital de
trabajo y riesgo es que si se aumentan el primero o el segundo el tercero
disminuye en una proporcin equivalente.

Ya considerados los puntos anteriores, es necesario analizar los puntos

claves para reflexionar sobre una correcta administracin del capital de
trabajo frente a la maximizacin de la utilidad y la minimizacin del riesgo.
Naturaleza de la empresa: Es necesario ubicar la empresa en un
contexto de desarrollo social y productivo, ya que el desarrollo de la
administracin financiera en cada una es de diferente tratamiento.
Capacidad de los activos: Las empresas siempre buscan por
naturaleza depender de sus activos fijos en mayor proporcin que de
los corrientes para generar sus utilidades, ya que los primeros son los
que en realidad generan ganancias operativas.
Costos de financiacin: Las empresas obtienen recursos por medio
de los pasivos corrientes y los fondos de largo plazo, en donde los
primeros son ms econmicos que los segundos.
En consecuencia la administracin del capital de trabajo tiene variables de
gran importancia que han sido analizadas anteriormente de forma rpida
pero concisa , cada una de ellas son un punto clave para la administracin
que realizan los gerentes , directores y encargados de la gestin financiera,
es recurrente entonces tomar todas las medidas necesarias para determinar
una estructura financiera de capital donde todos los pasivos corrientes
financien de forma eficaz y eficiente los activos corrientes y la determinacin
de un financiamiento ptimo para la generacin de utilidad y bienestar social.
EFECTIVO Y TIPOS
El efectivo que posee una empresa forma parte del activo circulante y su
funcin es hacer frente a las posibles obligaciones a corto plazo que puedan
aparecer
El efectivo es un elemento de balance y forma parte del activo circulante. Es
el elemento ms lquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La
empresa utiliza este efectivo para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.
El efectivo est formado por:
Dinero en curso legal
Cuentas corrientes o de ahorro (siendo el titular la empresa)
Cheques
Tipos de efectivo:
El dinero en efectivo se clasifica de acuerdo con su denominacin en,
billetes, monedas, moneda legal, divisas. Segn su representacin, puede
ser en dinero fsico, dinero virtual, dinero plstico, dinero electrnico. Dentro
del balance contable, se encuentra clasificado en la cuenta caja, cuentas

bancarias, cobranzas de corto plazo, cheques por cobrar, ventas por cobrar
de corto plazo. En cuanto a la disponibilidad del efectivo, se puede tener en
la casa, en el bolsillo, en caja fuerte, en cheques, en ventas con cobro a la
vista o de corto plazo, en cuentas de depsitos del banco, corriente o caja de
ahorros a la vista.
Caractersticas
El efectivo es acuado en monedas y billetes de aceptacin generalizada,
permite su divisibilidad, es de identidad nica y solo repetible por los bancos
centrales de los pases, cuenta con caractersticas fsicas de seguridad
visibles para poder detectar su autenticidad, representa un determinado valor
legible y de fcil reconocimiento, y es de distribucin limitada y controlada.
POLTICA DE ACELERACIN DE COBRO Y TARDANZA DE PAGO
Los diversos mtodos de cobros y pagos mediante los cuales una
organizacin mejora la eficiencia de la administracin de su efectivo
constituyen dos caras de la misma moneda. Producen repercusin conjunta
sobre la eficiencia global de la administracin del efectivo. La idea general
consiste en hacer efectivas las cuentas por cobrar tan pronto sea posible y
diferir lo ms que se pueda el pago de las cuentas por pagar, pero
manteniendo al mismo tiempo la imagen de crdito de la organizacin con
los proveedores. En la actualidad la mayor parte de las organizaciones de
cierto tamao utilizan tcnicas sofisticadas para acelerar los cobros y
controlan en forma estrecha los pagos.
Primero se considera la aceleracin de los cobros, lo cual no significa otra
cosa que reducir la demora entre el momento en que los clientes pagan sus
cuentas y el momento en que los cheque se cobran y su importe queda
disponible para ser utilizado. Se han diseado varios mtodos tendientes a
acelerar este proceso de cobro y maximizar el efectivo disponible a fin de
que haga una de las siguientes cosas o todas:
1. Acelerar el tiempo de envo por correo de los pagos de los clientes a
la organizacin.
2. Reducir el tiempo durante el cual los pagos recibidos por la
organizacin permanecen como fondos no cobrables.
3. Acelerar el movimiento de los fondos a los bancos de pago.
El segundo punto, que representa el tiempo en que los cheques estn en
trnsito, tiene dos aspectos:
1. El primero es el tiempo que le lleva a la empresa procesar los cheques
en forma interna, este periodo se extiende desde el momento en que

se recibe el cheque hasta que se deposita para ser acreditado a la

cuenta de la organizacin.
2. El segundo aspecto de los cheques en trnsito comprende el tiempo
que se tarda para procesarlos en el sistema bancario, el cheque se
convierte en fondos disponibles cuando se presenta al banco girado y
este lo paga en realidad.
Este tiempo de transito es importante para el gerente o director financiero,
pues casi nunca la empresa puede hacer retiros sobre un deposito hasta que
los cheques que componen dicho deposito sean cobrados, como lo
importante son los fondos disponibles, el gerente financiero quiere reducir en
lo posible el tiempo de trnsito.
A continuacin se presentan varias maneras de acelerar el proceso de cobro
con el fin de tener ms fondos disponibles:
Transferencia de fondos: El movimiento de fondos entre los bancos
es un factor importante para el control de desembolsos y para control
de efectivo, dicho movimiento se hace con tres mtodos principales
1. transferencias por sistema,
2. transferencia de cheques entre depositantes
3. transferencia electrnica de cheques mediante cmara de
compensacin
Concentracin bancaria: La concentracin bancaria es una forma de acelerar
el flujo de los fondos de una organizacin estableciendo centros estratgicos
de cobranza, en lugar de tener un solo centro de cobros localizado en las
oficinas centrales, se establecen diversos centros de cobranza. El propsito
es acortar el periodo entre el momento en que los clientes ponen en el correo
los pagos y aquel en que la organizacin puede utilizar esos fondos. A los
clientes en un rea geogrfica determinada se les indica remitir sus pagos a
un centro de concentracin de cobros en esa rea.
Demoras en los pagos o desembolso
En relacin con las cuentas por Pagar, la empresa no slo desea pagar sus
cuentas tan tarde como sea posible, sino que tambin demorar la
disponibilidad de fondos para los proveedores y empleados, una vez se ha
expedido el pago, en otras palabras, Maximizar la flotacin de desembolso.
Tcnicas de desembolso: El uso estratgico de oficinas de correo y cuentas
bancarias para aumentar la flotacin postal y la flotacin de compensacin
respectivamente.
1. Desembolso controlado: Es un mtodo que consiste en pronosticar
en forma consciente, la flotacin resultante(o demora), relacionada

2.

3.

4.

5.

6.

7.

con el proceso de pago, y usarla para mantener sus fondos en una

forma que gane intereses tanto tiempo como sea posible. Con
frecuencia las empresas manejan la flotacin al extender cheques con
fondos que an no se encuentran en sus cuentas de cheques.
Manejo de la flotacin: Una forma de manejar la flotacin consiste en
depositar cierta proporcin de una nmina, o pago, en la cuenta de
cheques de la empresa durante varios das sucesivos despus de la
emisin real de un conjunto de cheques.
Financiamiento escalonado: Las empresas que utilizan el
desembolso de efectivo en forma agresiva, emplean algn tipo de
sistema de sobregiro o una cuenta de saldo cero.
Sistemas de sobrecargo, cuentas de saldo cero y crdito cca:
Cobertura automtica por el banco de todos los cheques presentados
contra la cuenta de la empresa, sin importar el saldo de la cuenta. Es
decir, si no es suficiente el saldo de la cuenta de cheques, el banco
prestar automticamente el dinero necesario para pagar la cantidad
de sobregiro y el banco cobrar intereses a la empresa por la cantidad
prestada y limitar la cantidad de sobregiro.
Sistema de sobregiro: Son cuentas de cheques que mantienen
saldos de cero. Con ste acuerdo el banco presenta a la empresa la
cantidad de cheques que han sido presentadas contra su cuenta,
entonces la empresa transfiere solamente esa cantidad a la cuenta de
cheques, ya sea a travs de una cuenta maestra o a travs de la
liquidacin de una parte de sus valores negociables. Una vez pagados
los cheques de las cuentas correspondientes, la cuenta vuelve a cero.
El banco desde luego recibe una compensacin por este servicio.
Cuenta de saldo cero: Una cuenta de saldo cero (CSC) es una
cuenta corriente que mantiene un saldo de cero y recibe
transferencias de una cuenta principal. Al cierre del da, se efecta un
dbito de la cuenta principal por el total de cheques debitados de la
(CSC) y ese importe se acredita en la (CSC) para que el saldo vuelva
a cero.
Crditos CCA (Cmaras de Compensacin Autorizadas):
Depsitos de las nminas directamente en las cuentas de los
beneficiarios (empleados). Pierden la flotacin de desembolso debido
a que los cobros se pueden realizar el da de pago, en tanto que las
nminas de pagadas con cheques no necesariamente son retirados
los fondos el da de pago.

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

Es la proporcin entre el total de ventas anuales a crdito y el promedio de
cuentas pendientes de cobro. Ejemplo:
Ventas anuales a crdito = 30 000
Promedio de cuentas pendientes de cobro = 3000
Rotacin de Cuentas por Cobrar = 30 000 / 3 000 = 10 meses
El resultado representa el nmero de veces que las cuentas por cobrar rotan
durante el ao comercial. Para determinar los das de Venta por cobrar, o
Tiempo medio que debe esperar la Empresa despus de efectuar una venta
para recibir efectivo, se dividen los das en el ao entre la rotacin de
cuentas por cobrar. Ejemplo:
Das en el ao = 360
Rotacin de Cuentas por Cobrar = 10 meses
Das de venta por cobrar = 360
Das de Venta por cobrar = 360 / 10 = 36 das.
Se obtiene de dividir el importe de las ventas netas entre el saldo a cargo de
clientes. De esta forma, se determina el nmero de veces que los saldos de
clientes se han recuperado durante el ejercicio. Dividiendo 360 entre el ndice
determinado se obtiene el nmero de das que tardamos en cobrar las
cuentas de clientes.
POLTICA DE COBRANZA Y CRDITO
Poltica de Crdito
El principal objetivo dela administracin de cuentas por cobrar, salvo que las
finanzas del negocio se encuentran altamente limitadas, es hacer que el
rendimiento sobre la inversin sea elevado a su mximo nivel. En la medida
en que se otorguen crditos, se estn comprometiendo fondos y al mismo
tiempo la capacidad del negocio para pagar sus obligaciones; no obstante,
se facilitan las ventas de los productos mejorando las utilidades. La decisin
de conceder crdito lgicamente va a estar basada en la informacin que se
obtenga del cliente para tales efectos. A pesar de la existencia de muchas
fuentes de informacin crediticia, es obvio que se incurra en gastos para
obtenerla. En algunos casos, en particular para pequeas cuentas, es
posible que el costo de obtener la informacin sea superior a la rentabilidad
potencial de la cuenta; entonces la firma tendr que conformarse con una
informacin muy limitada para fundamentar sus decisiones en la concesin
de crditos. Consecuentemente, los aspectos costo dela investigacin y
tiempo de duracin de la misma van a ser los factores que el analista de

crditos deber considerar y podr utilizar los siguientes medios de

informacin.
Polticas y procedimientos de cobranzas
Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa estn
determinados por su poltica general de cobranza. Cuando se realiza una
venta a crdito, concediendo un plazo razonable para su pago, es con la
esperanza de que el cliente pague sus cuentas en los trminos convenidos
para asegurar as el margen de beneficio previsto en la operacin. En
materia de poltica crediticia se pueden distinguir tres tipos de polticas, las
cuales son; polticas restrictivas, polticas liberales y polticas racionales.
Polticas restrictivas
Caracterizadas por la concesin de crditos en perodos sumamente cortos,
normas de crdito estrictas y una poltica de cobranza agresiva. Esta poltica
contribuye a reducir al mnimo las prdidas en cuentas de cobro dudoso y la
inversin movilizacin de fondos en las cuentas por cobrar.
Polticas liberales
Como oposicin a las polticas restrictivas, las polticas liberales tienden a ser
generosas, otorgan crditos considerando la competencia, no presionan
enrgicamente en el proceso de cobro y son menos exigentes en
condiciones y establecimientos de perodos para el pago de las cuentas.
Este tipo de poltica trae como consecuencia un aumento de las cuentas y
efectos por cobrar as como tambin en las prdidas en cuentas incobrables.
Polticas racionales
Estas polticas son aquellas que deben aplicarse de tal manera que se logre
producir un flujo normal de crdito y de cobranzas; se implementan con el
propsito de que se cumpla el objetivo de la administracin de cuentas por
cobrar y de la gerencia financiera en general. Este objetivoconsiste en
maximizar el rendimiento sobre la inversin de la empresa
INVENTARIO
Se define como inventario al documento contable, que muestra una relacin
detallada de todos los bienes y derechos que posee una compaa.
Refiere al manejo contable realizado en las empresas para mantener un
control de las mercancas y productos, con el fin de conocer la situacin
econmica en que se encuentra la empresa, estos son catalogados como

activos corrientes. Se divide en: activo, que son los bienes que generan
dinero; pasivo, que refiere a las prdidas; y capital, que es lo que tiene
realmente la empresa. Los inventarios abarcan productos en proceso,
materias primas, mercancas para venta, productos terminados, accesorios,
repuestos, empaques, envases, los suministros que usa la empresa en las
operaciones, entre otros. Los inventarios son realizados para reducir los
costos de una empresa, sea los costos de adquisicin, los relacionados con
el material que falta, los de calidad por arranque, los costos por almacenaje,
los costes generados por la coordinacin de la produccin, los relacionados
con la reduccin de capacidad, y los costos de pedidos. Su funcin principal
es mantener el balance en las mercancas que entran y salen de la empresa.
Tipos de Inventarios
Existen diferentes clasificaciones, a continuacin se citan algunas de ellas.
Clasificacin de inventarios segn su forma
Inventario de Materias Primas: Lo conforman todos los materiales
con los que se elaboran los productos, pero que todava no han
recibido procesamiento.
Inventario de Productos en Proceso de Fabricacin: Lo integran
todos aquellos bienes adquiridos por las empresas manufactureras o
industriales, los cuales se encuentran en proceso de manufactura. Su
cuantificacin se hace por la cantidad de materiales, mano de obra y
gastos de fabricacin, aplicables a la fecha de cierre.
Inventario de Productos Terminados: Son todos aquellos bienes
adquiridos por las empresas manufactureras o industriales, los cuales
son transformados para ser vendidos como productos elaborados.
Existe un tipo de inventario complementario, segn su forma, que no es
comnmente citado en la literatura:
Inventario de Suministros de Fbrica: Son los materiales con los
que se elaboran los productos, pero que no pueden ser cuantificados
de una manera exacta (Pintura, lija, clavos, lubricantes, etc.).
Adicionalmente, en las empresas comerciales se tiene:
Inventario de Mercancas: Lo constituyen todos aquellos bienes que
le pertenecen a la empresa bien sea comercial o mercantil, los cuales
los compran para luego venderlos sin ser modificados. En esta Cuenta
se mostrarn todas las mercancas disponibles para la Venta. Las que
tengan otras caractersticas y estn sujetas a condiciones particulares

se deben mostrar en cuentas separadas, tales como las mercancas

en camino (las que han sido compradas y no recibidas an), las
mercancas dadas en consignacin o las mercancas pignoradas
(aquellas que son propiedad de la empresa pero que han sido dadas a
terceros en garanta de valor que ya ha sido recibido en efectivo u
otros bienes).
Clasificacin de inventarios segn su funcin, de acuerdo con Castillo (p.5):
Inventario de seguridad o de reserva: es el que se mantiene para
compensar los riesgos de paros no planeados de la produccin o
incrementos inesperados en la demanda de los clientes.
Inventario de desacoplamiento: es el que se requiere entre dos
procesos u operaciones adyacentes cuyas tasas de produccin no
pueden sincronizarse; esto permite que cada proceso funcione como
se planea.
Inventario en trnsito: est constituido por materiales que avanzan
en la cadena de valor. Estos materiales son artculos que se han
pedido pero no se han recibido todava.
Inventario de ciclo: resulta cuando la cantidad de unidades
compradas (o producidas) con el fin de reducir los costos por unidad
de compra (o incrementar la eficiencia de la produccin) es mayor que
las necesidades inmediatas de la empresa.
Inventario de previsin o estacional: se acumula cuando una
empresa produce ms de los requerimientos inmediatos durante los
periodos de demanda baja para satisfacer las de demanda alta. Con
frecuencia, este se acumula cuando la demanda es estacional.
Crdito y tipos
El crdito es una operacin financiera en la que se pone a nuestra
disposicin una cantidad de dinero hasta un lmite especificado y durante un
perodo de tiempo determinado.
En un crdito nosotros mismos administramos ese dinero mediante la
disposicin o retirada del dinero y el ingreso o devolucin del mismo,
atendiendo a nuestras necesidades en cada momento. De esta manera
podemos cancelar una parte o la totalidad de la deuda cuando creamos
conveniente, con la consiguiente deduccin en el pago de intereses.
Adems, por permitirnos disponer de ese dinero debemos pagar a la entidad
financiera unas comisiones, as como unos intereses de acuerdo a unas
condiciones pactadas. En un crdito slo se pagan intereses sobre el capital

utilizado, el resto del dinero est a nuestra disposicin pero sin que por ello
tengamos que pagar intereses. Llegado el plazo del vencimiento del crdito
podemos volver a negociar su renovacin o ampliacin.
El propsito del crdito es cubrir los gastos, corrientes o extraordinarios, en
momentos puntuales de falta de liquidez.
Algunos de los crditos que existen son:
De consumo: este es una suma de dinero que recibe un individuo del
banco o cualquier entidad financiera para pagar algn bien o servicio.
Generalmente estos crditos se pagan en el corto y mediano plazo, es
decir, en menos de cuatro aos.
Hipotecario: este es una suma de dinero que recibe un individuo del
banco o entidad financiera para comprar un terreno, propiedad o bien
para pagar la construccin de algn bien raz. Estos crditos son
entregados con la hipoteca sobre el bien en s como garanta. Los
crditos hipotecarios suelen ser pagados en el mediano o largo plazo,
es decir entre los 8 y 40 aos.
Comercial: este es un crdito que el banco o entidad financiera le
entrega a una empresa para que esta logre satisfacer sus
necesidades relacionadas con la compra de bienes, el capital de
trabajo, para el pago de servicios o proveedores. Estos crditos,
suelen ser pagados en el corto y mediano plazo.
Personal: este es una suma de dinero que el banco o entidad
financiera le entrega a una persona fsica, nunca jurdica, para que
esta adquiera bienes muebles. Estos prstamos suelen ser pagados
en el corto y mediano plazo.
Prendario: es una suma de dinero que recibe una persona fsica por
parte del banco o entidad financiera. Este prstamo se realiza para
que la persona pueda realizar la compra de un bien. Este debe ser
aprobado por la entidad bancaria o financiera y quedar con prenda
hasta que la deuda sea pagada en su totalidad.