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Colocacin.
Enmascaramiento.
Integracin.
COLOCACIN
INSTITUCIN
Recoleccin del dinero sucio
Transferencia
a la cuenta
bancaria de la
Compaa X
Prstamo a la
Compaa Y
Compra de Bienes de Lujo
Inversiones Financieras
Inversiones Comerciales/Industriales
Transfer
Intl
INSTITUCIN
INTEGRACIN
Institucin
ubicada en un
Paraso Fiscal
Regulacin en
Mxico
a.t) Cdigo Fiscal de la Federacin.
La primer tipificacin en la legislacin mexicana.
Ubic al lavado de dinero como delito innominado, dentro captulo de "Delitos fiscales"
(artculo 115 bis).
a) En el mbito penal
l.
a) Adquirir
b) Enajenar
c) Administrar
d) Custodiar
* Dar o tomar algo por otra cosa que se considera del mismo o
anlogo valor. Es decir, se observa un contrato de permuta por
medio del cual cada una de las partes transmite a la otra la
propiedad de una cosa a cabio de la que a su vez recibe
tambin
en propiedad.
e) Cambiar
f) Depositar
g) Invertir
h) Transportar
*De acuerdo con el estudio que se analiza, las resoluciones
judiciales efectuadas por la SHCP, en diez de estas se determin
que se transporta dinero en efectivo y, en otras siete, que tal
accin qued en grado de tentativa . As, esta conducta implica
ms de un
30 % de los casos estudiados.
i) Transferir
j) Poseer
k) Convertir
*Es posible que un derecho pueda convertirse, sin embrago, los
bienes tambin forman parte de la descripcin legal.
l) Retirar
m) Traspasar
n) Dar
*Ejemplos:
I. Compraventa o donacin;
II. Comodato o arrendamiento, y
III. Mutuo con garanta prendaria.
o) Recibir
p) Ocultar
q) Encubrir
r) Pretender
ocultar
Artculo
Bis 1.
400
[]
Las penas previstas en este Captulo se duplicarn, si la conducta es
cometida por servidores pblicos encargados
prevenir, detectar,
de
denunciar, investigar o juzgar la comisin
de delitos o ejecutar las
sanciones
penales, as como a los ex servidores pblicos encargados de tales
funciones
que cometan dicha conducta en los dos aos posteriores a su
terminacin.
Adems, se les impondr inhabilitacin para desempear empleo, cargo o
comisin hasta por un tiempo igual al de la pena de prisin impuesta. La
inhabilitacin comenzar a correr a partir de que se haya cumplido la
pena de prisin.
Asimismo, las penas previstas en este Captulo se aumentarn hasta en
una
mitad si quien realice cualquiera de las conductas previstas en el
artculo
400 Bis, fracciones I y II, utiliza a personas menores de dieciocho aos
de
edad o personas que no tienen capacidad para comprender el significado /
del
hecho o que no tiene capacidad para
resistirlo.
Enajene
Administre
Custodie
/ Posea
Cambie /
Convierta
Deposite
/ Retire
D o
Reciba
Invierta /
Traspase
Transfiera/
Transporte
Origen
Ubicacin
Destino
Movimiento
Propiedad
Titularidad
Artculo400Bis CPF
Lavado de Dinero en
Mxico / Penas
Artculo400Bis1 CPF
Lavado de Dinero en
Mxico / Penas
Las penas previstas se aumentarn desde un tercio hasta en una mitad, cuando el que
realice cualquiera de las conductas previstas en el artculo 400 Bis tiene el carcter de
consejero, administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios de
cualquier persona sujeta al rgimen de PLD, o las realice dentro de los dos aos siguientes
dehaberseseparadodealgunodedichos cargos.
Adems, se les impondr inhabilitacin para desempear empleo, cargo o comisin en
personas morales sujetas al Rgimen de PLD hasta por un tiempo igual al de la pena de
prisin impuesta.Lainhabilitacin comenzaracorrer unavezcumplidala penade prisin.
Las penas previstas se duplicarn, si la conducta es cometida por servidores pblicos
encargados de prevenir, detectar, denunciar, investigar o juzgar la comisin de delitos o
ejecutar las sanciones penales, as como a los ex servidores pblicos encargados de tales
funciones que cometan dicha conducta en los dos aos posteriores a su terminacin.
Adems,seimpondrhabilitacin enlos mismostrminosarriba previstos.
Asimismo, las penasprevistas seaumentarn hasta enunamitad si quien realice cualquiera
de las conductas previstas en el artculo 400 Bis, utiliza a personas menores de 18 aos de
edadopersonasquenotienen capacidadparacomprenderel significado del hechooqueno
tiene capacidadpara resistirlo.
Financiamientoal Terrorismo
Artculo 139
Quter / CPF
Al que por cualquier medio que fuere ya sea directa o indirectamente, aporte o recaude
fondos econmicos o recursos de cualquier naturaleza, con conocimiento de que sern
destinados para financiar o apoyar actividades de individuos u organizaciones terroristas, o
para ser utilizados, opretendan ser utilizados, directa o indirectamente, total o parcialmente,
para la comisin, en territorio nacional o en el extranjero, de cualquiera de los delitos
previstos enlos ordenamientos legales siguientes:
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II. De la Ley que Declara Reservas Mineras los Yacimientos de Uranio, Torio y las dems
Substancias de las cuales se obtengan Istopos Hendibles que puedan producir
Energa Nuclear, los previstos enlos artculos 10y 13.
Financiamiento al Terrorismo /
Penas
Artculo 139 CPF / Terrorismo
}
Prisin de 15 a 40 aos
Multa de 400 a 1,200 SMGV
Artculo 148 Bis / Terrorismo Internacional
Prisin de 15 a 40 aos
Multa de 400 a 1,200 SMGV
Artculo 139 Quter / Financiamiento al Terrorismo
Prisin de 15 a 40 aos
Multa de 400 a 1,200 SMGV
El origen de los recursos; mientras que en el Lavado de Dinero los recursos siempre
provienen de una actividad ilcita, en el Financiamiento al Terrorismo dichos recursos
puedenser deorigen perfectamente legtima.
PrincipalSimilitud
Los Lavadores de Dinero y Terroristas utilizan mtodos similares para sus fines, ya que
los primeros pretenden evitar ser descubiertos respecto al origen de sus recursos,
mientras que los segundos pretender evitar ser descubiertos respecto a la finalidad de
sus recursos.
El Comit de Basilea Sobre Supervisin Bancaria fue establecido en 1974 por los
gobernadores de los bancos centrales de los pases del G-10, siendo el principal
organismo normativo internacional para la regulacin prudencial de los bancos.
O
Objeto
Presidente
Estructura
Grupos de
trabajo
Secretara
Comits
Funciones
Fu
Declaracin
Decl
de Principios
Prin
de Basilea de
1988
PB 1
PB 2-5
Licencias y estructuras
PB 6-18
PB 19-21
PB 22
Contabilidad y divulgacin
PB 23
PB 24 y
25
2.2 GAFI
Mandato
Mand
Integrantes
Integra
Estructura
Secretara
Presidente
Grupos de
trabajo
GAFI /
Miembros
Alemania
Argentina
3.
Australia
13. Espaa
4.
Austria
5.
Blgica
15. Finlandia
6.
7.
Brasil
Canad
16. Francia
17. Grecia
8.
China
18.Holanda
9.
Comisin Europea
20. Islandia
GAFI / Miembros
21. India
22. Irlanda
31. Rusia
32. Singapur
23. Italia
33. Sudfrica
24. Japn
34. Suecia
25. Luxemburgo
35. Suiza
26. Mxico
27. Nueva Zelanda
36. Turqua
28.Noruega
29. Portugal
30. Reino Unido
2.2 GAFI
Funciones
Func
R1
R2
R3
R4
R5
R6
R7
R8
R9
R10
R11
Mantenimiento de registros
R12
R13
Banca corresponsal
R14
R15
Nuevas tecnologas
R16
Transferencias electrnicas
R17
Dependencia en terceros
R18
R19
R20
R21
R22
R23
R24
R25
R26
R27
R28
R29
R30
R31
R32
Transporte de efectivo
R33
Estadsticas
R34
Gua y retroalimentacin
R35
Sanciones
R36
Instrumentos internacionales
R37
R38
R39
Extradicin
R40
Principales
Recomendaciones
Recomendacin1
Evaluacin de Riesgos y Aplicacin de un Enfoque Basado en Riesgo
Los pases deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de LD/FT, aplicando
medidasdecontrol proporcionalesadichos riesgos.
Este enfoque debeconstituir un fundamento esencial para la asignacin eficaz de
recursos en todo el rgimen de PLD/FT y la implementacin de medidas
basadasenriesgo entodaslas Recomendacionesdel GAFI.
Amayor riesgo, mayores medidas.Amenor riesgo, medidas simplificadas.
Los pases deben exigir a las Instituciones Financieras y Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) que identifiquen, evalen y
tomenaccin eficazparamitigar susriesgosde LD/FT.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin2
Cooperacin y Coordinacin Nacional
Recomendacin3
Delito de Lavado de Dinero
Principales
Recomendaciones
Recomendacin4
Decomiso y Medidas Provisionales
Los pases deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convencin de Viena, la Convencin de Palermo y el Convenio Internacional
para la Represin de la Financiacin del Terrorismo, incluyendo medidas
legislativas que permitan a sus autoridades competentes congelar o incautar y
decomisarlo siguiente:
Principales
Recomendaciones
Bieneslavados.
Producto de, o instrumentos utilizados en, o destinados al uso en, delitos de
LDodelitos determinantes.
Bienes que son el producto de, o fueron utilizados en, o que se pretenda
utilizar o asignar para ser utilizados en el financiamiento del terrorismo,
actosterroristas uorganizaciones terroristas.
Estas medidas deben incluir la autoridad para:
Identificar, rastrear y evaluar bienes que estn sujetos a decomiso.
Ejecutar medidas provisionales, como congelamiento y embargo, para
prevenir manejos,transferencias odisposicin dedichos bienes
Adoptar medidas que impidan o anulen acciones que perjudiquen la
capacidad del Estado para congelar o embargar o recuperar los bienes
sujetos a decomiso.
Tomarlas medidas de investigacin apropiadas.
Principales
Recomendaciones
Los pases deben considerar la adopcin de medidas que permitan que tales
productos o instrumentos sean decomisados sin que se requiera de una
condenapenal (decomisosin condena),oqueexijan queel imputado demuestre
el origen lcito de los bienes en cuestin que estn sujetos a decomiso, en la
medida en que este requisito sea compatible con los principios de sus
legislaciones nacionales.
Recomendacin5
Delito de Financiamiento al Terrorismo
Los pases deben tipificar el FT con base en el Convenio Internacional para la
Represin de la Financiacin del Terrorismo, y deben tipificar no slo el
financiamiento de actos terroristas, sino tambin el financiamiento de
organizaciones terroristas y terroristas individuales, an en ausencia de un
vnculo conunactooactosterroristas especficos.
Los pases deben asegurar que tales delitos sean designados como delitos
determinantesdel LD.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin6
Los pases deben implementar regmenes de sanciones financieras para cumplir con las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevencin y
represindelterrorismoyel FT.
LasResolucionesexigenalos pases quecongelensin demoralos fondosu otros activos de,y
queasegurenqueningnfondouotro activo sepongaa disposicin,directa oindirectamente,
deopara,elbeneficiodealgunapersona oentidad,ya sea:
(i) Designadapor,obajolaautoridadde,elConsejodeSeguridaddelas NacionesUnidas
dentrodelCaptuloVIIdelaCartadelasNaciones Unidas,incluyendo,deconformidadcon
laResolucin1267(1999)ysus resolucionessucesoras; o
(ii) Designadapor ese pas envirtud dela Resolucin 1373 (2001).
Principales
Recomendaciones
Recomendacin9
Leyes sobre el Secreto de las Instituciones Financieras
Los pases deben asegurar que las leyes sobre el secreto de la institucin
financiera (i.e., secreto bancario) no impidan la implementacin de las
Recomendacionesdel GAFI.
Recomendacin10
Debida Diligencia del Cliente (DDC)
Debe prohibirse a las Instituciones Financieras que mantengan cuentas
annimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
Debe exigirse a las Instituciones Financieras que apliquen DDC cuando:
Establecen relaciones comerciales.
Realizan transaccionales ocasionales superiores a 15,000 USD / EUR.
Transferencias internacionales superiores a 1,000 USD / EUR.
Principales
Recomendaciones
Existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
Principales
Recomendaciones
Realizar unadebidadiligencia continuadela relacin comercialyexaminar las
transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relacin para asegurar que
las transacciones que se realicen sean consistentes con el conocimiento
que tiene la Institucin sobre el cliente, su actividad comercial y el perfil de
riesgo, incluyendo,cuandoseanecesario,la fuente delos fondos.
Debe exigirse a las Instituciones Financieras que el alcance de las medidas de
DDC sedeterminemedianteunEnfoqueBasadoen Riesgo.
Si la Institucin Financiera no pudiera cumplir con los requisitos aplicables,, se le
debe exigir a sta que no abra la cuenta, comience relaciones comerciales o
realice la transaccin; o se le debe exigir que termine la relacin comercial; y
debeconsiderarhacerunreportedetransacciones sospechosas.
Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las
Instituciones Financieras deben aplicar tambin esta Recomendacin a los
clientes existentes atendiendoasuimportanciay riesgo.
RiesgosMayores
Principales
Recomendaciones
RiesgosMayores
Principales
Recomendaciones
Principales
Recomendaciones
RiesgosMayores
Principales
Recomendaciones
RiesgosMenores
Factores de riesgo con respecto al cliente:
Instituciones Financieras y APNFD, cuando stas estn sujetas a requisitos
para combatir el LD/FT en concordancia con las Recomendaciones del
GAFI, han implementado con eficacia esos requisitos y estn supervisadas
omonitoreadasparaasegurarel cumplimientocondichos requisitos.
Sociedadesmercantiles pblicas cotizadas enunabolsaysujetas a requisitos
sobre la revelacin (ya sea por normas de la bolsa o por las leyes u otros
medios coercitivos), que imponen requerimientos para asegurar una
adecuadatransparenciasobreel beneficiario final.
Administraciones o empresas pblicas.
Principales
Recomendaciones
RiesgosMenores
Factores de riesgo con respecto al pas o rea geogrfica:
Pases identificados por fuentes verosmiles, como son los Informes de
Evaluacin Mutuau otros publicados, comoque tienen sistemas adecuados
de PLD/FT.
Pases identificados por fuentes verosmiles comoquetienen unbajo nivel de
corrupcinuotra actividad.
RiesgosMenores
Principales
Recomendaciones
Principales
Recomendaciones
MedidasIntensificadas de DDC (Alto Riesgo)
Obtencin de informacin adicional sobre el cliente (e.g., ocupacin, volumen de
activos, informacin disponible a travs de internet, etc.), y actualizacin
peridica delos datosdeidentificacin del cliente ybeneficiario final.
Obtencin de informacin adicional sobre el carcter de la relacin comercial.
Obtencin de informacin sobre la fuente de los fondos o la fuente de riqueza.
Obtencin de informacin sobre las razones de las transacciones.
Obtencin de la aprobacin de la alta gerencia para comenzar o continuar la
relacincomercial.
Monitoreo ms intenso de la relacin comercial, incrementando la cantidad y la
duracin de los controles aplicados, y seleccin de los patrones de
transacciones quenecesitan unmayor examen.
Exigir queel primer pagosehagaatravs deunacuenta ennombredel cliente en
unbancosujeto aestndaresdeDDC similares.
Principales
Recomendaciones
MedidasSimplificadas de DDC (Bajo Riesgo)
Verificacin de la identidad del cliente y del beneficiario final luego del
establecimiento de la relacin comercial (e.g., si las transacciones de la cuenta
sobrepasanunumbralmonetario definido).
Reduccin de la frecuencia de actualizaciones de la identificacin del cliente.
Reduccin del grado de monitoreo continuo y examen de las transacciones,
basadoenunumbralmonetario razonable.
Norecopilacin de informacin especfica o se ejecutan medidas especficas para
entender el propsito y el carcter que se pretende dar a la relacin comercial,
sino queseinfiere el propsito y la naturaleza apartir del tipo de transaccioneso
relacincomercial establecida.
Recomendacin 11
Mantenimiento de Registros
Principales
Recomendaciones
Principales
Recomendaciones
Recomendacin20
Reporte de Operaciones Sospechosas
Principales
Recomendacin22
Recomendaciones
APNFD: Debida Diligencia del Cliente
a) Casinos
Transacciones iguales o superiores a 3,000 USD/EUR.
Principales
Recomendaciones
d) Abogados, Notarios, Contadores y otros Profesionistas Independientes
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus
clientes sobre las siguientes actividades:
Compra y venta de bienes inmuebles;
Administracin del dinero, valores u otros activos del cliente;
Principales
Recomendaciones
e) Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un
cliente sobre las siguientes actividades:
Actuacin como agente de creacin de personas jurdicas;
Actuacin (o arreglo para que otra persona acte como) como director o
apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una
posicin similar conrelacinaotraspersonas jurdicas;
Provisin de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio fsico,
domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o
cualquier otra personajurdica oestructura jurdica;
Actuacin (o arreglo para que otra persona acte) como fiduciario de un
fideicomiso expreso o que desempee la funcin equivalente para otra
formadeestructura jurdica.
Actuacin (o arreglo para que otra persona acte ) como un accionista
nominalparaotra persona.
Principales
Recomendaciones
Recomendacin26
Regulacin y Supervisin de las Instituciones Financieras
Los pases deben asegurar que las instituciones financieras estn sujetas a una
regulacin y supervisin adecuadas y que implementen eficazmente las
Recomendacionesdel GAFI.
Lospasesnodebenaprobarel establecimientouoperacincontinuadade bancos
pantalla.
Enel caso delas Instituciones Financieras sujetas asupervisin prudencial cuyas
medidas resulten relevantes tambin para el LD/FT, deben aplicarse de una
forma similar para propsitos de PLD/FT. Esto debe incluir la aplicacin de una
supervisindegrupo consolidada.
Los negocios que presten un servicio de transferencia de dinero o valores, o de
cambio de dinero o moneda, deben recibir licencia o ser registrados, y estar
sujetos a sistemas eficaces de monitoreo y asegurar el cumplimiento con los
requisitos nacionales de PLD/FT.
Recomendacin29
Unidades de Inteligencia Financiera
Principales
Recomendaciones
Los pases deben establecer una UIF que sirva como un centro nacional para la
recepcinyanlisis de:
(a) reportes de transacciones sospechosas; y
(b) otra informacin relevante al Lavado de Dinero, delitos determinantes
asociados y el Financiamiento al Terrorismo, y para la comunicacin de los
resultadosdeese anlisis.
LaUIF debe tener acceso oportuno a la informacin financiera y administrativa de
los sujetos obligados, ascomosercapazdeobtener informacin adicional.
Lospasesdebenasegurarquela UIFtomeencuentala Declaracinde Objetivos
del Grupo Egmont, as como sus Principios para el Intercambio de Informacin
entre las UnidadesdeInteligencia Financiera.
La UIF debe solicitar la Membresa del Grupo Egmont.
Recomendacin 36
Instrumentos Internacionales
Principales
Recomendaciones
Los pases deben tomar medidas inmediatas para ser parte de, e implementar
aplenitud:
La Convencin de Viena, 1988;
La Convencin de Palermo, 2000;
La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin, 2003; y
El Convenio Internacional para la Represin de la Financiacin del
Terrorismo,1999.
Recomendacin 37
Asistencia Legal Mutua
Principales
Recomendaciones
Principales
Recomendaciones
Recomendacin40
Otras Formas de Cooperacin Internacional
Los pases deben asegurar que sus autoridades competentes puedan, rpida,
constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de cooperacin
internacional con relacin al Lavado de Dinero, delitos determinantes asociados
yel Financiamiento al Terrorismo.
Los pases deben hacerlo espontneamente y siguiendo una solicitud, y debe
existir unabaselegal paraprestarla cooperacin.
Los pases deben autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los medios
ms eficientes para cooperar. Si una autoridad competente necesita acuerdos o
arreglos bilaterales o multilaterales, como un Memorando de Entendimiento
(MOU), stos deben negociarse y firmarse a tiempo, con una amplia gama de
contrapartes extranjeras.
Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos claros para la
transmisinyejecucineficazdesolicitudes de informacin.
GAFI / Sistema de
Evaluacin Mutua
2.
2.2 GAFI
2.2 GAFI
Organismos regionales tipo GAFI
Estn creados a semejanza del
GAFI adhirindose a las 40
como
Recomendaciones
estndar internacional.
Se dedican a la difusin y la
implementacin de las 40
sus
Recomendaciones
en
pases miembros que en
general no son idnticos con
los pases miembros del
GAFI
y
conducen
evaluaciones mutuas.
2.2 GAFI
Sistema de Evaluacin Mutua de cumplimiento de las Recomendaciones de GAFI y
efectividad de los sistemas en materia de prevencin de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo
Grado en que se
resultados definidos
logran
los
Resolucin
Reso
1267 (1999)
(1
O
Objeto
Estructura
Secretara
Comits
Grupos de
Trabajo
Funciones
Declaracin de
objetivos Grupo
Egmont de la
Haya
y productos de
Funciones en
Func
PLD/FT
PL
Desde 2001 las dos instituciones han exigido a los pases que
se benefician de sus programas de asistencia financiera y
estructural que tengan controles efectivos contra LD y FT.
Coadyuvan con el GAFI en la realizacin de la evaluaciones
mutuas a los pases miembro del GAFI, tanto en economas
relevantes como en mercados emergentes, respectivamente.
III.PREVENCIN Y COMBATE
III.PREVENCIN Y COMBATE
SHCP
Comisin Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
MXIC
O
Consideraciones internacionales.
Es una entidad nacional centralizada que se encarga de recibir, analizar y
transmitir a las autoridades competentes informacin sobre
operaciones
sospechosas
(inusuales).
Las Unidades de Inteligencia Financiera comenzaron a aparecer a
principios de
los aos noventa, como consecuencia de la necesidad de un organismo
central
que recibiera, analizara y divulgara informacin financiera provechosa para
prevenir y combatir el lavado de dinero.
El Grupo Egmont es un foro para las UIF en todo el mundo, se cre en 1995,
con la finalidad de incentivar y facilitar el intercambio de inteligencia
financiera
entre pases.
Unidades de inteligencia Financiera, Panorama General, Washington, D.C.; Fondo Monetario Internacional, Departamento Jurdico, Departamento
de Sistemas y Financieros; Banco Mundial, Unidad de Integridad de Mercados Financieros,
Monetarios
2004.
Las UIF que conforman el Grupo Egmont cumplen con las mismas funciones
bsicas de recibir, analizar y difundir informacin financiera
para prevenir y
combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
Unidades de inteligencia Financiera, Panorama General, Washington, D.C.; Fondo Monetario Internacional, Departamento Jurdico, Departamento
de Sistemas y Financieros; Banco Mundial, Unidad de Integridad de Mercados Financieros,
Monetarios
2004.
UIF
Reglamento Interior
de la SHCP
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
Normatividad
Reglamento Interior de la
Comisin
Nacional Bancaria y de Valores
(RICNBV).
Disposiciones aplicables a cada
entidad
financiera.
Verificar del cumplimiento de las medidas y polticas adoptadas por los sujetos obligados en materia de
prevencin de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Revisar en las cuentas concentradoras abiertas por los sujetos obligados, de los depsitos
en efectivo que hubieren efectuado sus clientes o usuarios en dichas cuentas.
Verificar el modelo de riesgo empleado por los sujetos obligados, a efecto de que se haya
realizado una adecuada identificacin de los clientes y usuarios con base en su grado de
riesgo.
Reglamento de la LFPIORPI.
Atribuciones
Reglamento de la LFPIORPI.
Atribuciones
Atribuciones
Reglamento de la LFPIORPI.
de
sanciones.
Reglamento de la LFPIORPI.
rgano
desconcentrado de
la SHCP
1
Reglamento
(RICNSF)
Art. 22 del
Reglamento
Interior de
CONSAR
III.PREVENCIN Y
COMBATE
III.PREVENCIN Y
COMBATE
--'"'P-G-
RAlllll\lA G(!'-111.AI
or IA Rfl'BIII
Deteccin:
Combate:
Propsito
Propsito y
Misin / UIF
Funciones
Facultades
/ UIF
Objeto
/ PGR
III.PREVENCIN Y
COMBATE
III.PREVENCIN Y COMBATE
2.
Ruta de dinero.
4.
Uso de identidad.
5.
MXIC
O
Alto Riesgo?
Procedimientos para
Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y ReportesInternos
Alertas Transaccionales
Dictaminacin
Sereporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes / TI / USD/ CC
Conservacin de la
Informacin (10 aos)
Reporte de Operaciones
Inusuales / Preocupantes
Obligaciones de Bancos/PLD/FT
Desarrollar un Manual de PLD/FT, el cual debe ser especfico y no genrico, ni una
transcripcin de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones se envan a CNBV.
Implementar polticas de identificacin del cliente y del usuario (integracin
de expedientes / microcrdito / operaciones en efectivo / comisionistas /
Fideicomisos).
Implementar polticas de
del cliente y del usuario (perfiles
conocimiento transaccionales,
de riesgo, identificacin de PPE y
procedimientos
complementarios para clientes de alto riesgo).
clasificacin porgrado
Revisar la Lista de Personas Bloqueadas emitida por la SHCP y
ejecuta
r
Obligaciones de Bancos/PLD/FT
Flujograma de PLD/FT /
Manual + Sistema + Capacitacin (Comit / Oficial de Cumplimiento)
Bancos
Atencin a Inspecciones,
Requerimientos y Envo
deInformacin CNBV
Alto Riesgo?
Procedimientos para
Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y ReportesInternos
Alertas Transaccionales
Dictaminacin
Sereporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes / TI / USD/ CC
Conservacin de la
Informacin (10 aos)
Reporte de Operaciones
Inusuales / Preocupantes
entre Entidades
Alertas Transaccionales
Dictaminacin
Sereporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes / TI / USD/ CC
Conservacin de la
Informacin (10 aos)
Reporte de Operaciones
Inusuales / Preocupantes
5.-Auditoria de PLD/FT
Hallazgos de Auditoria
Principales hallazgos:
Manuales de PLD en los cuales no se han desarrollado a plenitud los criterios y
procedimientos expresamente previstos en las Disposiciones.
1.
2.
3.
4.
Informe deAuditoria.
5.
Supervisin de la CNBV.
Recomendacin18/ GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendacin18
ControlesInternosyFiliales y Subsidiarias
Recomendacin
18 / GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendacin18
Controles Internos y Filiales y Subsidiarias
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
1.
2.
b)
c)
Recomendacin
18 / GAFI
3.
4.
Recomendacin
19 / GAFI
Las 40 Recomendaciones delGAFI
Recomendacin 19
Pases de Mayor Riesgo
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de Debida Diligencia
Reforzada a las relaciones comerciales y transacciones con personas fsicas y morales, e
instituciones financieras, procedentes de pases para los cuales el GAFI hace un
llamado en este sentido (lista gris).
Asimismo, los pases deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas cuando el
GAFIhagaunllamadoparahacerlo(lista negra).
Adicionalmente, los pases deben ser capaces tambin de aplicar contramedidas
independientemente de algn llamado emitido por el GAFIen este sentido.
Las medidasdeDebida DiligenciaReforzadaylascontramedidasque seapliquen, deben
ser eficaces y proporcionales a los riesgos.
Recomendacin
19 / GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendacin 19
Pases de Mayor Riesgo
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
Entre las contramedidas que los pases pueden tomar estn el seguimiento y cualquier
otra medida que mitigue riesgos, por ejemplo:
Recomendacin
19 / GAFI
Prohibir a las instituciones financieras el establecimiento de sucursales u oficinas
representativas en el pas en cuestin o tomar en consideracin el hecho de
quela sucursal uoficina representativa estara enunpas de riesgo.
Limitar las relaciones comerciales o transacciones financieras con el pas
identificado opersonas identificadas enesa nacin.
Prohibir a las instituciones financieras que deleguen en terceros ubicados en el
pas encuestin para llevar acaboelementos del proceso de DDC.
La adecuacin de las polticas y procedimientos de PLD/FT del banco para tratar los riesgos
identificados.
ii.
La eficacia de la aplicacin de las polticas y procedimientos del banco por parte del personal.
Norma19011:2011/ ISO
Norma ISO 19011:2011/ Directrices para la Auditora de Sistemas de Gestin
International Organization forStandarization
Norma19011:2011/ ISO
Los6Principios de Auditora
1. Integridad: El fundamento dela profesionalidad.
Los auditores y las personas que gestionan un programa de
auditora deberan:
Desempear su trabajo conhonestidad, diligencia y responsabilidad.
Observary cumplir todos los requisitos legales aplicables.
Desempear su trabajo de
manera imparcial,
es decir, permanecer ecunimey sin sesgoentodas sus
acciones.
Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio
mientras lleva acabouna auditora.
Norma19011:2011/ ISO
2. Presentacin imparcial: La obligacin de informar con veracidad y exactitud.
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de auditora. Se debera informar de los
obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin
debera serveraz, exacta,objetiva, oportuna,claray completa.
3. Debido cuidado profesional: La aplicacin de diligencia y juicio al auditar.
Los auditores deberan proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos por
el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante al
realizar su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la capacidad de
hacerjuicios razonadosentodaslas situaciones dela auditora.
Norma19011:2011/ ISO
4. Confidencialidad: Seguridad de la informacin.
Los auditores deberan proceder con discrecin en el uso y la proteccin de la
informacin adquirida en el curso de sus tareas. La informacin de la auditora
no debera usarse inapropiadamente para beneficio personal del auditor o del
cliente de la auditora, o de modo que perjudique el inters legtimo del
auditado. Este concepto incluye el tratamiento apropiado de la informacin
sensible o confidencial.
Norma19011:2011/ ISO
Para las auditoras internas, los auditores deberan ser independientes de los
responsables operativos de la funcin que se audita. Los auditores deberan
mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de
que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados slo en la
evidenciade la auditora.
En organizaciones pequeas, tal vez no sea posible que los auditores internos sean
completamente independientes de la actividad que se audita, pero deben hacerse
todoslos esfuerzospara eliminar el sesgoyfomentarla objetividad.
6. Enfoque basado en la evidencia: El mtodo racional para alcanzarconclusiones
de la auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico.
La evidencia de la auditora debera ser verificable. En general se basar en
muestrasdelainformacindisponible,yaqueunaauditorasellevaacabo durante
un periodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. Debera aplicarse un uso
apropiado del muestreo, ya que est estrechamente relacionado con la confianza
depositada en lasconclusiones de la auditora.
Auditoras de 1, 2 y 3 Parte
Norma19011:2011/ ISO
Objeto
Brindar informacin a los Sujetos Obligados, para adoptar las medidas pertinentes que
permitan hacer ms eficientes sus procesos, mecanismos y herramientas para
prevenir operaciones con recursos de procedencia ilcita y financiamiento al
terrorismo, y que se establezcan planes de accin para mejorar las reas de
oportunidad quesederiven dela revisin.
Generalidades
Puede ser practicada por el Auditor Interno o por unAuditor Externo Independiente.
El Dictamen debe presentarse a la Direccin General y al Comit de Comunicacin y
Control del Sujeto Obligado, a fin evalular la eficacia operativa de las medidas
implementadas ydar seguimiento alos programasdeaccin correctiva.
El Dictamen se enva a la CNBV, a travs del SITI, dentro de los primeros 60 das
naturales de cada ao y debe conservarse por un plazo no menor a 5 aos.
E l 0 7 d e n o v i e mb r e d e 2 0 1 3 , l a CN B V p u b l i c Lineamientos para la
Elaboracin del Informe de Auditora.
II.
III.
IV.
IX. Revisin de las Listas Oficialmente Reconocidas que utiliza el Sujeto Obligado, a fin
de comprobar que el Sujeto Obligado cuenta con el mecanismo para identificar a
las personas, pasesojurisdicciones queseencuentran en ellas.
VaSITI
Primeros 60 das
naturales de cada ao
Supervisindela CNBV
ObjetoyAlcancedela Supervisindela CNBV
La supervisin de las entidades financieras tendr por objeto evaluar los riesgos a que
estn sujetas, sus sistemas de control y la calidad de su administracin, a fin de
procurar que las mismas mantengan una adecuada liquidez, sean solventes y
estables y, en general, se ajusten a las disposiciones que las rigen y a los usos y
sanasprcticasdelosmercados financieros.
Vigilancia
Inspeccin
Prevencin
Correccin
Supervisindela CNBV
TiposdeVisita de Inspeccin
Existen3 tipos:
1. Visitas Ordinarias
Supervisindela CNBV
2. Visitas Especiales
Supervisindela CNBV
3. Visitasde Investigacin
Se efectuarn siempre que la CNBV tenga indicios de los cuales pueda
desprenderse la realizacin de alguna conducta que presuntamente contravenga
las leyes que rigen a los Sujetos Obligados o personas y dems disposiciones
aplicables.
Mediante las Visitas de Investigacin, la CNBV podr obtener la informacin y
documentacin contable, legal, econmica, financiera y administrativa necesaria,
para la revisin, examen, anlisis, evaluacin o aclaracin de hechos, actos,
omisiones u operaciones especficas, que le permita verificar que los Sujetos
Obligados o personas se ajusten al cumplimiento de las disposiciones legales que
las rigen yalos sanosusosyprcticas delos mercados financieros.
Asimismo, la CNBVpodr requerir la comparecencia de los probables infractores y
dems personas que puedan contribuir al adecuado desarrollo de la investigacin,
en los casos especficos que determinen las leyes y dems disposiciones
aplicables.
Supervisindela CNBV
La CNBV podr tambin efectuar Visitas de Investigacin cuando tenga indicios de
quecualquierpersona,sincontarconlaautorizacin correspondiente:
I.
II.
Supervisindela CNBV
Procedimientode las Visitas de Inspeccin
1. Oficio de Orden de Visita de Inspeccin
Deber notificarse al menos con 2 das hbiles de anticipacin a la fecha en que
stadebarealizarse, cuandosetrate deVisitas Ordinariasy Especiales.
En el caso de Visitas de Investigacin, podr notificarse en el acto de inicio de la
misma.
Tratndose de Visitas Ordinarias, Especiales y de Investigacin practicadas a los
Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y Sociedades Financieras de
Objeto Mltiple No Reguladas, la orden de visita podr notificarse en el acto de
inicio dela misma.
Los inspectores, al presentarse en el lugar o lugares de la visita, debern
identificarse exhibiendo credencial vigente con fotografa, expedida por la propia
CNBV.
Supervisindela CNBV
Procedimiento de las Visitas de Inspeccin
2. Acta de Inicio
De toda Visita de Inspeccin, se levantar por escrito unActa de Inicio.
Supervisindela CNBV
3. ActasParciales
Los inspectores podrn levantar Actas Parciales en las que se hagan constar
hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento en el desarrollo de
la Visita de Inspeccin.
Asimismo, los inspectores debern levantar Actas Parciales:
I. Cuando tengan conocimiento de hechos, actos u omisiones que, a su juicio,
puedan implicar incumplimientos graves a las leyes que rigen a los Sujetos
Obligadosydemsdisposiciones aplicables.
II. Cuando el Sujeto Obligado lleve a cabo acciones tendientes a obstaculizar el
desarrollodela Visita de Inspeccin.
III. Cuando al Representante Legal, Apoderado o funcionario competente del Sujeto
Obligado, se le solicite un informe por escrito sobre hechos relevantes que no
puedan ser acreditados con la informacin y documentacin proporcionada por
la Entidad, ynorinda dicho informe.
Supervisindela CNBV
Supervisindela CNBV
4. Acta de Conclusin
Al trmino de toda Visita de Inspeccin, los Inspectores levantarn un Acta de
Conclusin, la cual ser circunstanciada y har prueba de la existencia de los
actos,hechosuomisionesqueenella se consignen.
Sefirman 2ejemplares,unoparael SujetoObligadoyotro parala CNBV. Negarsea
firmar elActadeConclusinnoafecta suvalidez ni valor probatorio.
Una vez levantada el Acta de Conclusin se tendr por concluida la Visita de
Inspeccin ynopodrlevantarseactaposterior alguna.
Para iniciar otra Visita de Inspeccin del mismo Sujeto Obligado, deber emitirse
una nueva Orden de Visita de Inspeccin, inclusive cuando el objeto de sta sea
el mismooderive dela visita anterior.
Cuandolas Visitas deInspeccin se lleven acabo enunmismoda, podr hacerse
constarsuinicio ysuconclusinenunamisma Acta.
Supervisindela CNBV
Despus de la Visita de Inspeccin
1. Oficio de Observaciones y/o Recomendaciones
Plazo de 20 das hbiles para contestar, pueden ser 3 das en casos extremos.
Puede haber prrroga de hasta 10 das hbiles adicionales.
Si el Sujeto Obligado no contesta el Oficio o sus argumentos no desvirtan las
observaciones formuladas, la CNBV emitir un Oficio de Acciones Correctivas,
sin perjuicio del procedimiento desancinqueresulte aplicable.
LFPIORPI
Publicacin DOF
17-oct-12
Inicio vigencia
18-jul-13
Artculos
65
Transitorios
Publicacin reglamento
16-ago-13
Publicacin reglas
23-ago-13
Modificacin reglas
15-jul-14
LFPIORPI
Objeto de la Ley
La Ley tiene por objeto proteger al sistema financiero y la
economa nacional, estableciendo medidas y procedimientos
para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren
recursos de procedencia ilcita, de acuerdo con la Ley, de
diversas actividades no financieras que son consideradas
vulnerables, entre otras .
Estructura LFPIORPI
Captulo I - Disposiciones preliminares (Arts. 1 - 4) Captulo II - De las
Autoridades (Arts. 5 - 12)
Captulo III - De las Entidades Financieras y de las
Actividades Vulnerables (Arts. 13 - 31)
Transitorios
Actividades vulnerables
Artculo 17 LFPIORPI. Para efectos de esta Ley se entendern
Actividades Vulnerables (), las que a continuacin se enlistan
LFPIORPI en resumen
Actividades que regula:
Sistema financiero
Diversas actividades y profesiones no financieras
(designadas)
Recomendaciones GAFI
Actividades consideradas vulnerables conforme a
la realidad nacional
Objetivo:
Oficial (mediato) - Proteger el sistema financiero y la economa
nacional
Inmediato - Proteger a los sujetos que realizan actividades
vulnerables
Actividades vulnerables
Actividades vulnerables
I. Juegos con Apuesta, Concursos o Sorteos (Artculo 17, fraccin I)
Umbral de
Identificacin
Umbral de Aviso
325 SMVDF/1
645 SMVDF
$22,782.5/2
$45,214.5
Umbral de Aviso
1,285 SMVDF
$90,078.5
Umbral de
Identificacin
Umbral de Aviso
645 SMVDF
645 SMVDF
$45,214.5
$45,214.5
Instrumentos de
Almacenamiento de
Valor Monetario
(Art. 22 RLFPIORPI)
Actividades vulnerables
IV. Cheques de Viajero (Artculo 17, fraccin III)
Umbral de
Identificacin
Siempre
Umbral de Aviso
645 SMVDF
$45,214.5
Siempre
Umbral de Aviso
1,605 SMVDF
$112,510.5
Siempre
Umbral de Aviso
8,025 SMVDF
$562,552.50
805 SMVDF
$56,430.5
Umbral de Aviso
1,605 SMVDF
$112,510.5
2,410 SMVDF
$168,941.0
Umbral de Aviso
4,815 SMVDF
$337,531.5
3,210 SMVDF
$225,021.0
Umbral de Aviso
6,420 SMVDF
$450,042.0
Actividades vulnerables
Umbral de
Identificacin
2,410SMVDF
$168,941.0
Umbral de Aviso
4,815 SMVDF
$337,531.5
Siempre
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
Actividades vulnerables
Actividades vulnerables
Servicios de fe pblica - NOTARIOS- (Artculo 17, fraccin XII)
Actividades vulnerables
Prestacin de servicios de comercio exterior como agente o
apoderado aduanal (Artculo 17, fraccin XIV)
Actividades vulnerables
XII. Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles
(Artculo 17, fraccin XV)
Umbral de
Identificacin
1,605 SMVDF
$112,510.5
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
1,605 SMVDF
$112,510.5
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
Representante de Cumplimiento
Monto
lmite en
MXN
8,025
$562,552.50
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
Servicios de blindaje
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
Tipo de operacin
Compraventa de inmuebles
Compraventa de Vehculos, nuevos o usados, ya sean
areos, martimos o terrestres
Compraventa de relojes; joyera; metales preciosos y
piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de
obras de art
Adquisicin de boletos que permita participar en
juegos con apuesta, concursos o sorteos; as como la
entrega o pago de premios por haber participado en
dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos
Actividades
Vulnerables
Actividades
Vulnerables
habitual o profesional de Metales
La comercializacin o intermediacin
Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes.
Actividades
Vulnerables
Fedatarios pblicos (notarios y corredores), endeterminadosactos y operaciones.
Larecepcin dedonativos,por parte deasociaciones ysociedadessin fines delucro (incluye iglesias, partidos
polticos, colegios deprofesionistas y sindicatos).
Principales Obligaciones:
Obligaciones y
Sanciones
Estadsticas
Primeros 6 meses = 953,082 Avisos e Informes en Ceros
Casinos:27,179
F Pblica: 22,765
Estadsticas
Cheques de Viajero: 1
Quines?
Oficiales de cumplimiento
Auditores externos independientes
Profesionales que presten servicios a los
sujetos supervisados
Calendario prximo
Etapa
Fecha de plazo
Cotejo de la documentacin
29 de octubre de 2016
29 de octubre de 2016
29 de noviembre de 2016
Requisitos
PrincipalesRequisitos:
Contar con nivel de estudios equivalente a Licenciatura y al menos un ao
de experiencia en materia de PLD/FT. Si no cuenta con ttulo o cdula
profesional, deberdemostraral menos4aosde experiencia.
Carta declaratoria, manifestando no haber sido sentenciado por delitos
patrimoniales,ni encontrarse inhabilitado.
No revocacin previa de alguna certificacin por parte de la CNBV.
Reporte de historial crediticio.
Comprobante de pago por $10,850.00 m.n.
Acreditar el examen de certificacin, existiendo un mximo de 2
oportunidadesporao calendario.
La CNBV ya public el Instructivo, el Temario / Gua para la Evaluacin y la Gua
CENEVALpara el Participante.
La certificacin deber renovarse cada 5 aos.
Dividido en 3 reas:
1. Conocimientos Bsicos PLD/FT
2. Conocimientos Tcnicos PLD/FT
3. Conocimientos en Auditora y
Gestin de Riesgos PLD/FT
2. Completamiento
3. Relacin de columnas
4. Eleccin de elementos
Por Sector
Banca Comercial: Aprobaron 27 de 47.